copy of kertas kerja
Post on 28-Dec-2015
14 Views
Preview:
TRANSCRIPT
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PENDAPATAN ASLI DAERAH
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
4 1 0 0 0 Pendapatan Asli Daerah
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PENDAPATAN TRANSFER
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
4 2 0 0 0
4 2 4 0 0 Transfer Pemerintah Pusat Lainnya
4 2 5 0 0 Transfer Pemerintah Provinsi
Catatan Pemeriksaan:
Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
4 3 0 0 0 Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PENDAPATAN ASLI DAERAH
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PENDAPATAN TRANSFER
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
0.00
0.00
0.00
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
BELANJA OPERASI
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Belanja Operasi
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
BELANJA MODAL
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Belanja Modal
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
BELANJA TIDAK TERDUGA
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Belanja Tidak Terduga
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
BELANJA TRANSFER
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Belanja Transfer
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
BELANJA OPERASI
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
BELANJA MODAL
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
BELANJA TIDAK TERDUGA
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
BELANJA TRANSFER
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
KAS DAERAH
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
INVESTASI JANGKA PENDEK
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PIUTANG
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PIUTANG LAIN-LAIN
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PERSEDIAAN
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
INVESTASI JANGKA PANJANG
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
ASET TETAP
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
DANA CADANGAN
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
ASET LAINNYA
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
KAS DAERAH
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
INVESTASI JANGKA PENDEK
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PIUTANG
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PIUTANG LAIN-LAIN
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
PERSEDIAAN
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
INVESTASI JANGKA PANJANG
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
ASET TETAP
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
DANA CADANGAN
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
ASET LAINNYA
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
EKUITAS DANA LANCAR
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
EKUITAS DANA INVESTASI
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
EKUITAS DANA CADANGAN
KODREK URAIAN REF. KKP PER KLIEN
31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
EKUITAS DANA LANCAR
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
EKUITAS DANA INVESTASI
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
TOP SCHEDULE
EKUITAS DANA CADANGAN
INDEKS KKP
AJE PER AUDIT
DEBET KREDIT 31/12/2008
Catatan Pemeriksaan:
Made by Reviewed by
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
DAFTAR JURNAL KOREKSI
PERIODE TAHUN 2008
NO KODREK NAMA REKENING
PENDAPATAN
1 Pendaptn bgi hsil pjak
Pendapatan pajak
2 Pendapatan DAU
Kas di kas daerah
3 Piutang pajak
Piutang retribusi
Cadangan piutang
4 Kas Bendahara Penerimaan
Pendapatan ditangguhkan
BELANJA
1 Blnj. Perjalanan dinas dlm daerah
Belanja subsidi
2 Belanja Hibah
Kas daerah
3 Kas Bend Pngluaran
Utang PFK
4 Blnja obat-obatan
Belanja honor PPTK
PEMBIAYAAN DAN INVESTASI
1 . Investasi jk pnjg-permanen
diinvestasikan dalam investasi jangka panjang
2 Dana cadangan
diinvestasikan dana cadangan
3 . Lain-lain PAD yg sah
Kas di kas daerah
Dana cadangan
Diinvestasikan dalam dana cadangan
4 Belanja bunga
Pengel pmbiayaan- pembayaran pokok utang
5 Kas daerah
Pnrimaan pmbiayaan-Pncairan dana cadangan
6 diinvestasikan dalam dana cadangan
Dana cadangan
ASET
1 Piutang pajak
Piutang retribusi
2 Cadangan persediaan
Persediaan
Aset lain-lain
diinvestasikan dalam aset investasi
3 diinvestasikan dalam aset tetap
Peralatan dan Mesin
4 diinvestasikan dalam aset tetap
Bangunan dan Gedung
5 diinvestasikan dalam aset tetap
Peralatan dan Mesin
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
DAFTAR JURNAL KOREKSI
PERIODE TAHUN 2008
INDEKS KKP
REF KKP DEBET KREDIT
5,000,000.00
5,000,000.00
300,000,000.00
300,000,000.00
25,000,000.00
10,000,000.00
35,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
Belanja subsidi 15,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
545,000.00
545,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
3,000,000,000.00
3,000,000,000.00
15,000,000,000.00
15,000,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
77,082,364.00
77,082,364.00
500,000,000.00
500,000,000.00
500,000,000.00
500,000,000.00
45,000,000.00
45,000,000.00
95,000,000.00
95,000,000.00
95,000,000.00
95,000,000.00
32,250,000.00
32,250,000.00
17,000,000.00
17,000,000.00
40,000,000.00
40,000,000.00
Made by Reviewed by
Date
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
WORKING TRIAL BALANCE
PERIODE DESEMBER 2008
KODREK URAIAN
PendapatanPendapatan ASLI DAERAH
pendapatan pajak daerah
pendapatan retribusi daerah
pendapatan hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan
lain-lain pendapatan asli daerah yang sah
PENDAPATAN TRANSFER
dana bagi hasil pajak
dana bagi hasil bukan pajak
dana alokasi umum
dana alokasi khusus
transfer pemerintah pusat lainnyadana otonomi khusus
dana penyesuaian
transfer pemerintah provinsipendapatan bagi hasil pajak
pendapatan bagi hasil lainnya
lain-lain pendapatan yang sahpendapatan hibah
pendapatan dana darurat
pendapatan lainnya
JUMLAHBELANJABelanja operasibelanja pegawai
transfer pemerintah pusat-dana perimbangan
belanja barang
belanja bunga
belanja subsidi
belanja hibah
belanja bantuan sosial
belanja modalbelanja tanah
belanja peralatan dan mesin
belanja gedung dan bangunan
belanja jalan, irigasi dan jaringan
belanja aset tetap lainnya
belanja aset lainnya
belanja tidak terdugabelanja tidak terduga
transferbelanja transfer bagi hasil
pendapatan ke desa
jumlah surplus(defisit)
pembiayaanpenerimaan daerahpenggunaan sisa lebih perhitungan anggaran (silpa)
pencairan dana cadangan
hasil penjualan kekayaan daerah yang dipisahkan
penerimaan pinjaman daerah
penerimaan kembali pemberian pinjaman daerah
penerimaan piutang daerah
jumlah
pengeluaran pembiayaanpembentukan dana cadangan
penyertaan modal (investasi)
pemerintah daerah
pembayaran pokok utang
pemberian pinjaman daerah
jumlah
pembiayaan nettoSILPA
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
WORKING TRIAL BALANCE
PERIODE DESEMBER 2008
PER KLIEN 31/12/2008 AJE
1,474,759,558,532.27 1,474,759,558,532.27 19,836,877,364.00 19,836,877,364.00
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN (BPK) RI
WORKING TRIAL BALANCE
PERIODE DESEMBER 2008
INDEKS KKP
PER AUDIT 31/12/2008
1,442,785,853,532.27 1,442,785,853,532.27
top related