akuntansi perpetual dan periodik

Perusahaan Jasa Keuangan “AMBUS CONSULTANT”

JURNAL UMUM01 s/d 30-September-15

NO TANGGAL AKUN DEBIT KREDIT

1 01 September 2015 Kas Rp 100,000,000.00 Modal Rp 100,000,000.00

2 02 September 2015 Sewa Kantor Rp 2,000,000.00 Kas Rp 2,000,000.00

3 03 September 2015 Peralatan Rp 10,000,000.00 Kas Rp 10,000,000.00

4 04 September 2015 Beban lain-lain Rp 4,000,000.00 Kas Rp 4,000,000.00

5 05 September 2015 Beban Iklan Rp 1,000,000.00 Kas Rp 1,000,000.00

6 05 September 2015 Beban lain-lain Rp 1,000,000.00 Kas Rp 1,000,000.00

7 07 September 2015 Kas Rp 1,000,000.00 Jasa Pembukuan Rp 1,000,000.00

8 08 September 2015 Kas Rp 1,000,000.00 Jasa Pelaporan Pajak Rp 1,000,000.00

9 09 September 2015 Kas Rp 2,000,000.00 Jasa Konsultasi Investasi Rp 2,000,000.00

10 10 September 2015 Perlengkapan Rp 1,500,000.00 Kas Rp 1,500,000.00


12 12 September 2015 Bank Rp 10,000,000.00 Kas Rp 10,000,000.00

13 14 September 2015 Sepeda motor Rp 15,000,000.00 Kas Rp 15,000,000.00

14 14 September 2015 Kas Rp 1,000,000.00

Jasa Pelaporan Pajak Rp 1,000,000.00




18 18 September 2015 Kas Rp 5,000,000.00 Jasa Konsultasi Investasi Rp 5,000,000.00

19 19 September 2015 Beban Iklan Rp 2,000,000.00 Kas Rp 2,000,000.00

20 21 September 2015 Beban transportasi Rp 3,000,000.00 Kas Rp 3,000,000.00







27 28 September 2015 Beban gaji Rp 6,000,000.00 Kas Rp 6,000,000.00

28 30 September 2015 Beban penyusutan Rp 300,000.00 Akumulasi penyusutan Rp 300,000.00 29 30 September 2015 Beban penyusutan Rp 200,000.00 Akumulasi penyusutan Rp 200,000.00

30 30 September 2015 Beban perlengkapan Rp 1,000,000.00 Perlengkapan Rp 1,000,000.00

31 30 September 2015 Beban listrik,air,telp Rp 2,500,000.00 Kas Rp 2,500,000.00

No: 101 KAStgl Debet Tgl Kredit

No: 108 KENDARAAN (SEPEDA MOTOR)

(1) 100,000,000 (2) 2,000,000 (7) 1,000,000 (3) 10,000,000 (8) 1,000,000 (4) 4,000,000 (9) 2,000,000 (5) 1,000,000

(11) 1,000,000 (5) 1,000,000 (14) 1,000,000 (10) 1,500,000 (15) 1,000,000 (12) 10,000,000 (16) 1,000,000 (14) 15,000,000 (17) 1,000,000 (19) 2,000,000 (18) 5,000,000 (20) 3,000,000 (21) 3,000,000 (28) 6,000,000 (22) 1,000,000 (30) 2,500,000 (23) 1,000,000 (24) 1,000,000 (25) 1,000,000 (26) 1,000,000

64,000,000 -

No: 102 BANKtgl Debet tgl Kredit

(12) 10,000,000 10,000,000 -

No : 104 PERLENGKAPANtgl Debet tgl Kredit

(10) 1,500,000 (30) 1,000,000 500,000 -

No: 106 PERALATANtgl Debet Tgl Kredit

(3) 10,000,000 10,000,000 -

No: 107 AKUMULASI DEPRESIASI PERALATANtgl Debet Tgl Kredit

(30) 200,000

tgl Debet tgl Kredit

(14) 15,000,000 15,000,000 -

No: 109 AKUMULASI DEPRESIASI KENDARAANtgl Debet Tgl Kredit

(30) 300,000 - 300,000

No: 301 MODAL (EKUITAS)tgl Debet Tgl Kredit

(1) 100,000,000 - 100,000,000

No: 401 PENDAPATAN JASA PEMBUKUANtgl Debet Tgl Kredit

( 7) 1,000,000 (11) 1,000,000 (16) 1,000,000 (17) 1,000,000 (21) 3,000,000 (23) 1,000,000 (24) 1,000,000 (25) 1,000,000

- 10,000,000

No: 402

PENDAPATAN JASA PELAPORAN PAJAK

tgl Debet Tgl Kredit (8) 1,000,000

(14) 1,000,000 (15) 1,000,000 (22) 1,000,000 (26) 1,000,000

- 5,000,000

- 200,000

No: 403

PENDAPATAN JASA KONSULTASI INVESTASI

Tgl Debet Tgl Kredit (9) 2,000,000

(18) 5,000,000 - 7,000,000

No: 501 BEBAN SEWATgl Debet tgl Kredit

(2) 2,000,000 2,000,000 -

No: 502 BEBAN PERLENGKAPANTgl Debet tgl Kredit

(30) 1,000,000 1,000,000 -

No: 503 BEBAN GAJITgl Debet tgl Kredit

(28) 6,000,000 6,000,000 -

No: 504 BEBAN TRANSPORTASITgl Debet tgl Kredit

(21) 3,000,000 3,000,000 -

No: 505 BEBAN IKLANTgl Debet tgl Kredit (5) 1,000,000

(19) 2,000,000

No: 506 BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPONtgl Debet Tgl Kredit

(30) 2,500,000 2,500,000 -

No: 507 BEBAN PENYUSUTAN PERALATANTgl Debet tgl Kredit

(30) 200,000 200,000 -

No: 508 BEBAN PENYUSUTAN KENDARAANTgl Debet tgl Kredit

(30) 300,000 300,000 -

No: 509 BEBAN LAIN-LAINTgl Debet tgl Kredit (4) 4,000,000 (5) 1,000,000

5,000,000 -

3,000,000 -

Perusahaan Jasa Keuangan "AMBUS CONSULTANT"NERACA SALDO

30 SEPTEMBER, 2015Acc. No. Account title Debit Credit

101 Kas Rp 64,000,000.00 102 Bank Rp 10,000,000.00 104 Perlengkapan Rp 500,000.00 106 Peralatan Rp 10,000,000.00 107 Akumulasi penyusutan peralatan Rp 200,000.00 108 Kendaraan (Sepeda motor) Rp 15,000,000.00 109 Akumulasi penyusutan kendaraan Rp 300,000.00 301 Modal Rp 100,000,000.00 401 Pendapatan Jasa Pembukuan Rp 10,000,000.00 402 Pendapatan Jasa Perpajakan Rp 5,000,000.00 403 Pendapatan Jasa Konsultasi Investasi Rp 7,000,000.00 501 Beban sewa Rp 2,000,000.00 502 Beban perlengkapan Rp 1,000,000.00 503 Beban gaji Rp 6,000,000.00 504 Beban transportasi Rp 3,000,000.00 505 Beban iklan Rp 3,000,000.00 506 Beban Listrik, air, telepon Rp 2,500,000.00 507 Beban penyusutan peralatan Rp 200,000.00 508 Beban penyusutan kendaraan Rp 300,000.00 509 Beban lain-lain Rp 5,000,000.00

Rp122,500,000.00 Rp 122,500,000.00

Perusahaan Jasa Keuangan "AMBUS CONSULTANT"LAPORAN LABA RUGI

30-Sep-15PENDAPATAN : Pendapatan jasa pembukuan Rp 10,000,000.00 Pendapatan jasa pelaporan pajak Rp 5,000,000.00 Pendapatan jasa konsultasi investasi Rp 7,000,000.00 Rp 22,000,000.00 BEBAN : Beban sewa Rp 2,000,000.00 Beban perlengkapan Rp 1,000,000.00 Beban gaji Rp 6,000,000.00 Beban transportasi Rp 3,000,000.00 Beban iklan Rp 3,000,000.00 Beban Listrik, air, telepon Rp 2,500,000.00 Beban penyusutan peralatan Rp 200,000.00 Beban penyusutan kendaraan Rp 300,000.00 Beban lain-lain Rp 5,000,000.00 Rp (23,000,000.00) RUGI BERSIH Rp (1,000,000.00)

Perusahaan Jasa Keuangan "AMBUS CONSULTANT"LAPORAN PERUBAHAN MODAL

30-Sep-15 Modal awal (1 September 2015) Rp 100,000,000.00

Rugi bersih Rp (1,000,000.00)

Rp 99,000,000.00 Modal 30 Sep 2015

Perusahaan Jasa Keuangan "AMBUS CONSULTANT"LAPORAN POSISI KEUANGAN

30-Sep-15ASSET LANCAR KEWAJIBAN

Kas Rp 64,000,000.00 Hutang jangka pendek - Bank Rp 10,000,000.00 Hutang jangka panjang - Perlengkapan Rp 500,000.00

ASSET TETAP Ekuitas Peralatan Rp 10,000,000.00 Modal Rp 99,000,000.00 Akum. Penyusutan Rp (200,000.00) Kendaraan Rp 15,000,000.00 Akumulasi penyusutan Rp (300,000.00) TOTAL AKTIVA Rp 99,000,000.00 TOTAL PASSIVA Rp 99,000,000.00

akuntansi perpetual dan periodik

Documents