· web viewpengukuran kinerja adalah untuk menilai pencapaian secara kuantitatif setiap indikator...

LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH DAERAH (LAKIP) 2012BAB III

A. CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA.

Pengukuran kinerja adalah untuk menilai pencapaian secara kuantitatif setiap

indikator kinerja sebagai bahan konstribusi bagi proses penilaian dan evaluasi

atas keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan program,

kegiatan, kebijakan, tujuan, sasaran dan indiktator kinerja. Tujuan lainnya ialah

memberikan pemahaman bahwa pengukuran kinerja tidak hanya indikator output

saja, tetapi juga outcome, manfaat dan dampak serta memberikan dasar

pengukuran dan evaluasi kinerja yang lebih sistematis, terukur dan dapat

diterapkan dan dicapai.

Sesuai revisi Renstra yang dilaksanakan oleh Inspektorat Provinsi

Kalimantan Timur yang berdampak pula revisi terhadap Sasaran Strategis dan

Indikator Kinerja Utama (IKU) yang telah ditetapkan oleh Inspektorat Provinsi

Kalimantan Timur sebagaimana yang dituangkan dalam Rencana Strategis

Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2009 – 2013 dan telah ditetapkan

dengan Keputusan Gubernur Kalimantan Timur Nomor : 060/K.430/2009 tanggal

04 Agustus 2009.

a. Sasaran Strategis :

1. Laporan Pengelolaan Keuangan Pemerintah Daerah sesuai Standar

Akuntansi Pemerintah.

2. Laporan Keuangan SKPD yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah.

INSPEKTORAT PROVINSI KALIMANTAN TIMUR 29


3. Menurunnya kasus dan penyimpangan-penyimpangan yang terjadi

dalam penyelenggaraan Pemerintahan Daerah.

4. Meningkatnya Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Hasil

Pemeriksaan APIP.

5. Meningkatnya koodinasi dan sinergitas pelaksanaan pengawasan.

6. Meningkatnya penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan.

b. Indikator Kinerja Utama :

Sedangkan sasaran strategis yang telah ditetapkan diatas, oleh Inspektorat

Provinsi Kalimantan Timur harus dicapai sesuai dengan Indikator Kinerja

Utama (IKU) yang telah ditetapkan, yaitu :

1. Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi yang direviu.

2. Jumlah SKPD yang direviu Laporan Keuangannya.

3. Persentase Penurunan Jumlah Temuan Hasil Pemeriksaan.

4. Jumlah Pengaduan Masyarakat yang ditangani.

5. Persentase Penurunan Kasus dan Penyimpangan yang berindikasi

KKN.

6. Jumlah SKPD yang dievaluasi Akuntabilitas Kinerjanya.

7. Jumlah SKPD yang dievaluasi Capaian Kinerjanya.

8. Jumlah Kab.Kota yang dievaluasi Akuntabilitas Kinerjanya.



9. Jumlah Kab/Kota yang dievaluasi Laporan Penyelenggaraan

Pemerintahan Daerah (LPPD).

10. Jumlah SKPD yang Menerapkan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP).

11. Jumlah koordinasi dan sinergitas pelaksanaan pengawasan.

12. Persentase penyelesaian tindak lanjut atas hasil pengawasan.

Berikut disampaikan pencapaian Indikator Kinerja Utama (IKU) yang telah

ditetapkan oleh Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2012 sesuai dengan

Pergub Nomor : 060/K.430/2009 tanggal 04 Agustus 2009, yaitu sebagai berikut :

Tabel 7

Target dan Realisasi Indikator Kinerja Utama Tahun 2011, 2012 dan Target 2013

No. Sasaran Strategis

Indikator Kinerja Utama Satuan

Target dan Realisasi

2011 2012 2013

T R % T R % T R %

1. Laporan Pengelolaan Keuangan Pemerintah Daerah sesuai Standar Akuntansi Pemerintah.

Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi yang direviu

Laporan 1 1 100 1 1 100 1 - -

2. Laporan Keuangan SKPD yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah

Jumlah SKPD yang direviu Laporan Keuangannya.

SKPD 37 37 100 13 13 100 42 - -

3. Menurunnya kasus dan penyimpangan- penyimpangan yang terjadi dalam penyelenggaraan Pemerintahan Daerah

Persentase Penurunan Jumlah temuan hasil pemeriksaan

Persentase 40 70 175 50 61 122 60 - -



No. Sasaran Strategis

Indikator Kinerja Utama Satuan

Target dan Realisasi

2011 2012 2013

T R % T R % T R %

Jumlah Pengaduan masyarakat yang ditangani

Laporan 20 17 85 10 10 100 10 - -

Persentase penurunan kasus dan penyimpangan yang berindikasi KKN

Persen 50 50 100 50 50 100 50 - -

4. Meningkatnya Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Hasil Evaluasi APIP

Jumlah SKPD yang dievaluasi Akuntabilitas Kinerjanya

SKPD 39 42 107,69 42 42 100 42 - -

Jumlah SKPD yang dievaluasi Capaian Kinerjanya

SKPD 43 14 32,56 15 15 100 42 - -

Jumlah Kab/Kota yang dievaluasi Akuntabilitas Kinerjanya

Kab/Kota - - - 3 3 100 7 - -

Jumlah Kab/Kota yang dievaluasi LPPD-nya

Kab/Kota 13 13 100 14 14 100 14 - -

Jumlah SKPD yang Menerapkan SPIP

SKPD 2 2 100 4 4 100 6 - -

5. Meningkatnya Koordinasi dan Sinergitas Pelaksanaan Pengawasan

Jumlah Kegiatan Koordinasi dan Sinergitas Pelaksanaan Hasil Pengawasan

Kegiatan 4 4 100 4 4 100 4 - -

6. Meningkatnya penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pengawasan

Persentase penyelesaian tindak lanjut atas temuan hasil pengawasan

Persen 80 71,77 89,71 80 50,15 62,69 85 - -

Keterangan : T ( target ), R ( Realisasi )



Dari capaian tersebut diatas, beberapa alasan yang dapat dijelaskan sehingga

tercapainya indikator utama adalah :

1. Mengukur laporan keuangan Pemerintah Daerah yang sesuai dengan Standar

Akuntansi Pemerintah atas Hasil Reviu Laporan Keuangan Pemerintah

Provinsi Kalimantan Timur.

2. Mengukur laporan keuangan SKPD yang sesuai dengan Standar Akuntansi

Pemerintah atas Hasil Reviu Laporan Keuangan SKPD yang dilaksanakan.

3. Mengukur tingkat penurunan temuan administrasi dan keuangan dari hasil

pemeriksaan atas hasil pemeriksaan/pengawasan yang dilaksanakaan dan

pelaksanaan pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan/pengawasan.

4. Mengukur jumlah pengaduan masyarakat yang masuk apakah terbukti atau

tidak terbukti yang ditangani berdasarkan laporan pengaduan yang masuk,

surat penugasan dan laporan hasil pemeriksaan kasus/tertentu yang

dilaksanakan.

5. Mengukut tingkat penurunan kasus dan penyimpangan yang berindikasi KKN

berdasarkan jumlah pengaduan yang masuk dan ditangani sesuai dengan

laporan hasil pemeriksaan kasus/tertentu dan sesuai hasil inventarisasi

temuan hasil pemeriksaan.

6. Mengukur jumlah SKPD yang dievaluasi capaian atas akuntabilitas kinerjanya

berdasarkan surat penugasan dan laporan hasil evaluasi LAKIP SKPD

dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur.



7. Mengukur tingkat capaian kinerja SKPD berdasarkan Laporan Hasil

Pemeriksaan Kinerja SKPD dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan

Timur.

8. Mengukur jumlah Kab/Kota yang dievaluasi atas Akuntabilitas Kinerjanya

berdasarkan Laporan Hasil Evaluasi AKIP kab/Kota.

9. Mengukur Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah yang

dilaksanakan oleh Pemerintah Kabupaten dan Kota se Provinsi Kalimantan

Timur berdasarkan Laporan Hasil Reviu LPPD yang dilaksanakan.

10.Mengukur pengendalian intern yang dilaksanakan oleh SKPD yang sesuai

dengan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) melalui penerapan

SPIP berdasarkan PP 60 Tahun 2008.

11.Mengukur koordinasi dan sinergitas dalam pelaksanaan pengawasan

berdasarkan rapat-rapat koordinasi yang dilaksanakan dan pelaksanaan

pertemuan rapat pembahasan sinergitas program-program kerja pengawasan

tahunan bersama Aparat Pengawasan Internal dan Eksternal.

12.Mengukur tingkat ketaatan dan respon entitas/obyek pemeriksaan terhadap

hasil temuan dan saran/rekomendasi temuan yang akan ditindaklanjuti

berdasarkan hasil monitoring dan evaluasi tindak lanjut hasil pemeriksaan.



Tingkat capaian Indikator Kinerja Utama yang telah ditetapkan pada tahun 2012

sebagaimana yang tertuang dalam Renstra Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur

adalah sebagai berikut :

Tabel 8

Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun 2012

No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi %



Laporan 1 1 100



SKPD 13 13 100



Persentase 50 61 122


Laporan 10 10 100


Persen 50 50 100



SKPD 42 42 100


SKPD 15 15 100


Kab/Kota 3 3 100





Kab/Kota 14 14 100


SKPD 4 4 100



Kegiatan 4 4 100



Persen 80 50,15 62,69

Untuk mewujudkan terlaksananya program, kegiatan, sasaran dan indikator

kinerja yang telah ditetapkan, diharapkan pada tahun – tahun mendatang adanya

dukungan anggaran yang lebih besar yang sesuai dengan beban kerja pengawasan

yang semakin berat dan seiring peningkatan pendapatan asli daerah Provinsi

Kalimantan Timur.

B. EVALUASI DAN ANALISIS CAPAIAN KINERJA UTAMA.

1. Evaluasi dan Analisis Capaian Kinerja Utama.

Analisis dan evaluasi sasaran adalah hasil-hasil perhitungan dari pengukuran

kinerja yang ditetapkan berbanding dengan realisasi yang dilaksanakan, hal ini

bertujuan untuk memberikan penjelasan lebih lanjut tentang hal-hal yang dapat

mendukung keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kinerja yang disesuaikan

dengan program dan kegiatan dalam rangka pencapaian visi, misi, sasaran

strategis, indikator kinerja yang telah ditetapkan.



Secara umum pencapaian sasaran pada Inspektorat Provinsi Kalimantan

Timur pada tahun 2011 dan 2012 sebagaimana yang telah ditetapkan

berdasarkan komitmen pejabat eselon II dengan Bapak Gubernur Kalimantan

Timur, dapat dijelaskan melalui dan análisis evaluasi sasaran terhadap indikator

kinerja utama adalah sebagai berikut :

Sasaran 1 : Laporan Pengelolaan Keuangan Pemerintah Daerah sesuai Standar Akuntansi Pemerintah dengan 1 Indikator Kinerja Utama.

No Indikator Kinerja Satuan

Tahun 2011 Tahun 2012

Target Realisasi % Capaian Target Realisasi %

Capaian

1. Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi yang direviu

Laporan 1 1 100 1 1 100

Pencapaiann target laporan keuangan pemerintah daerah pada tahun 2011 yang

diharapkan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah ternyata masih

terdapat paragraf penjelasan yang perlu dilalukan koreksi dan hal berdampak

pada opini BPK bersifat WDP dan ini merupakan prestasi terhadap peningkatan

laporan keuangan yang sajikan oleh Pemerintah Daerah.

Sedangkan pada tahun 2012 laporan keuangan Pemerintah Provinsi Kalimantan

Timur ditarget opini BPK bersifat WTP belum dapat dicapai, karena masih

terdapat paragraf penjelasan dan perlu dilakukan koreksi, hal ini disebabkan

masih terdapat beberapa kelemahan dalam penyajiannya, adanya temuan-temuan

yang bersifat Sistem Pengendalian Intern dan Kepatuhan Terhadap Peraturan

Perundang-Undangan yang sangat berpengaruh terhadap pemberian opini oleh

BPK. Namun kita optimis pada tahun mendatang opini BPK yang bersifat WTP

dalam kita capai dengan beberapa langkah perbaikan yang telah dilaksanakan



seperti adanya komitmen pimpinan untuk mencapai opini dimaksud dan

penerapan kiat-kat menuju WTP yang telah dicanangkan oleh Bapak Gubernur

Kalimantan Timur.

Sasaran 2 : Laporan Keuangan SKPD yang sesuai Standar Akuntansi Pemerintah dengan 1 Indikator Kinerja Utama.




Capaian

1. Jumlah SKPD yang direviu Laporan Keuangannya

SKPD 37 37 100 13 13 100

Reviu laporan keuangan SKPD yang dilaksanakan oleh Inspektorat Provinsi

Kalimantan Timur pada tahun 2011 dari target 37 SKPD telah dilakukan reviu

laporan SKPD sesuai dengan target yaitu sebanyak 37 SKPD, dari hasil reviu

masih ditemukan beberapa paragraf penjelasan yang perlu dilakukan perbaikan /

koreksi atas laporan keuangan dimaksud. Hal ini menunjukkan bahwa laporan

yang dibuat belum sepenuhnya sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah

yang telah dipersyaratkan.

Pada tahun 2012 jumlah laporan keuangan SKPD yang direviu ditargetkan

sebanyak 13 SKPD dan telah dilaksanakan reviu sebanyak 13 SKPD. Terjadinya

penurunan jumlah SKPD yang direviu disebabkan karena difokuskan kepada

SKPD-SKPD yang dianggap mempunyai resiko tinggi dan dari hasil reviu

menunjukkan bahwa belum adanya Laporan Keuangan SKPD yang dibuat sesuai

dengan Standar Akuntansi Pemerintah, namun laporan yang disajikan lebih baik

dari pada tahun-tahun sebelumnya. Beberapa kelemahan-kelemahan dalam hal

penyajiannya, sehingga pada saat dilakukan reviu yaitu masih terdapat



pernyataan dengan paragraf penjelasan dan tidak terdapat penyebab yang

menjadikan keyakinan bahwa laporan keuangan yang dibuat tidak disajikan

berdasarkan Sistem Pengendalian yang memadai dan tidak sesuai dengan

Standar Akuntansi Pemerintah.

Sasaran 3 : Menurunnya kasus dan penyimpangan-penyimpangan yang terjadi dalam Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah dengan 3 Indikator Kinerja Utama.




Capaian

1. Persentase Penurunan Jumlah Temuan Hasil Pemeriksaan.

Persen 40 70 175 50 61 122

2. Jumlah Pengaduan Masyarakat yang ditangani

Laporan 20 17 85 10 10 100

3. Persentase penurunan kasus dan penyimpangan yang berindikasi KKN

Persen 50 50 100 50 50 100

Penurunan jumlah temuan hasil pemeriksaan pada tahun 2011 dari target 40 %

dapat dicapai penurunannya sebesar 70 %, hal ini disebabkan karena dari jumalh

SKPD yang dilakukan pemeriksaan sebanyak 13 SKPD dan dibandingkan dengan

tahun sebelumnya berjumlah 43 SKPD. Jumlah SKPD yang diperiksa

berpengaruh juga terhadap jumlah temuan hasil pemeriksaan.

Pada tahun 2012 penurunan jumlah temuan hasil pemeriksaan ditargetkan

sebedar 50 % dan dapat dicapai penurunannya sebesar 61 %, hal ini disebabkan

karena jumlah SKPD yang dilakukan pemeriksaan sebanyak 15 SKPD.

Penurunan jumlah temuan hasil pemeriksaan secara keseluruhan dipengaruhi

oleh jumlah SKPD yang diperiksa, dimana dengan asumsi bahwa apabila jumlah



SKPD yang diperiksa semakin banyak, maka berdampak pada peningkatkan

jumlah temuan hasil pemeriksaan.

Pada tahun 2011 jumlah pengaduan masyarakat yang ditangani ditergetkan

sebanyak 20 pengaduan dan yang dapat ditangani sebanyak 17 pengaduan. Hal

ini disebabkan karena jumlah pengaduan yang masuk hanya sebanyak 17

pengaduan, dan semua telah ditandaklajuti atau ditangani. Dari persentase

capaian kinerja ini menunjukkan bahwa semua kasus yang masuk telah ditangani

dengan capaian 100 %.

Sedangkan pada tahun 2012 yang diterget 10 laporan pengaduan masyarakat

yang ditangani dan ditindaklanjuti sebanyak 10 pengaduan, hal ini terdapat

penurunan pengaduan pada tahun-tahun sebelumnya, serta menunjukan bahwa

adanya perbaikan – perbaikan pada sistem kinerja pemerintahan, sehingga

penyimpangan-penyimpangan dan pelanggaran hukum yang terjadi dimasyarakat

dapat diminimalkan yang ditandai dengan adanya penurunan jumlah pengaduan

yang dilaporkan dan diharapkan pada tahun-tahun berikutnya lebih menurun lagi.

Pada tahun 2011 jumlah yang ditangani sebanyak 20 pengaduaan masyarakat

yang masuk ke Inspektorat Provinsi Kalimanatn Timur dan setelah dilakukan

identifikasi terhadap pengaduan tersebut terdapat kasus dan penyimpangan yang

berindikasi KKN sebanyak 10 kasus dengan persentase sebesar 50 %.

Pada Tahun 2012 jumlah pengaduan yang ditangani sebanyak 10 kasus dan

setelah dilakukan indentifikasi terhadap kasus dan penyimpangan yang

berindikasi KKN sebanyak 5 kasus dengan persentase 50 %. Hal ini disebabkan

perbaikan – perbaikan pada sistem penyelenggaraan kinerja pemerintahan,



sehingga kasus dan penyimpangan-penyimpangan berindikasi KKN dapat

diminimalkan.

Sasaran 4 : Meningkatnya Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah Hasil Evaluasi APIP dengan 5 Indikator Kinerja Utama




Capaian

1. Jumlah SKPD yang dievaluasi Akuntabilitas Kinerjanya

SKPD 39 42 107,69 42 42 100

2. Jumlah SKPD yang dievaluasi Capaian Kinerjanya

SKPD 43 14 32,56 15 15 100

3. Jumlah Kab/Kota yang dievaluasi Akuntabilitas Kinerjanya.

Kab/Kota - - - 3 3 100

4. Jumlah Kab/Kota yang dievaluasi Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah (LPPD)

Kab/Kota 13 13 100 14 14 100

5. Jumlah SKPD yang menerapkan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

SKPD 2 2 100 4 4 100

Pada tahun 2011 jumlah SKPD yang dievaluasi Akuntabilitas Kinerjanya

ditargetkan 39 SKPD dan realiasasinya sebanyak 42 SKPD, hal ini menunjukkan

bahwa dari hasil evaluasi tersebut terjadi peningkatan / perbaikan atas laporan

akuntabilitas kinerja SKPD yang menunjukkan ada peningkatan nilai dari hasil

evaluasi dan peningkatan kemampuan tenaga evalator yang dimiliki Inspektorat

Provinsi Kalimantan Timur untuk melakukan evaluasi.

Pada tahun 2012 jumlah SKPD yang dievaluasi ditergetkan sebanyak 42 SKPD

dan pada kenyataannya yang dapat dievaluasi sebanyak 42 SKPD, hal ini

menunjukkan bahwa dari hasil evaluasi tersebut terjadi peningkatan / perbaikan



atas laporan akuntabilitas kinerja SKPD yang menunjukkan ada peningkatan nilai

dari hasil evaluasi dan peningkatan ini didasarkan pula pada metode penilaian

yang berbeda – beda tahun – tahun sebelumnya serta peningkatan kemampuan

tenaga evalator yang dimiliki Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur untuk

melakukan evaluasi.

Pada tahun 2011 pemeriksaan kinerja yang dilakukan Inspektorat Provinsi

Kalimantan Timur untuk mengukur capaian kinerja SKPD ditarget 43 SKPD,

namun pada realisasinya hanya 14 SKPD, hal ini disebabkan adanya

keterbatasan personil dan waktu yang tersedia untuk melakukan pemeriksaan dan

dikarenanya adanya tugas-tugas dibidang pengawasan lainnya.

Pada tahun 2012 pemeriksaan kinerja yang dilakukan Inspektorat Provinsi

Kalimantan Timur untuk mengukur capaian kinerja SKPD ditarget 15 SKPD,

namun pada pada realisasinya hanya 15 SKPD, hal ini disebabkan adanya

dukungan personil dan waktu yang tersedia untuk melakukan pemeriksaan dan

disesuai dengan PKPT. Diharapkan pada tahun yang akan datang apa telah

ditargetkan dalam Program Kerja Pengawasan Tahunan dapat dilaksanakan

sesuai dengan apa yang telah ditetapkan.

Pada Tahun 2011 tidak dilaksanakan evaluasi Akuntabilitas Kinerja Kab/Kota, dan

baru dilaksanakan pada tahun 2012 dengan target 3 Kab/Kota ( Kota Tarakan,

Kota Bontang dan Kab. PPU) dan diharapkan pada tahun mendatang kegiatan

evaluasi terus ditingkatkan kepada Kab/Kota yang belum dilakukan evaluasi.

Pada tahun 2011 jumlah Kab/Kota yang dilakukan evaluasi terhadap Laporan

Kinerja Penyelenggaraan Pemerintahan Daerahnya sebanyak 13 Kab/Kota dan



telah dievaluasi sesuai dengan target yang telah ditetapkan. Sedangkan pada

tahun 2012 ditarget sebanyak 14 Kab/Kota dan telah dievaluasi sebanyak 14

Kab/Kota. Hal ini menunjukkan bahwa apa yang telah ditargetkan telah dicapai

semuanya.

Pada tahun 2011 telah dilakukan Diagnostik Assesment (DA) terhadap 2 SKPD,

yaitu Dinas Kesehatan dan Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur, dan hasil

diagnostik assesment tersebut diharapkan kepada SKPD yang menjadi pilot projet

untuk segera menerapkan pelaksanaan Sistem Pengendalian Internal Pemerintah

(SPIP) dilingkungan SKPDnya. Pada Tahun 2012 juga telah dilaksanakan

Diagnostik Assesment (DA) pada 4 SKPD terpilih yaitu Dinas Pendapatan,

Bappeda, Biro Keuangan dan Biro Perlengkapan, hal ini dilakukan dalam rangka

perbaikan-perbaikan yang akan dilakukan mulai dari pendapatan anggaran,

perencanaan, pengeluaran anggaran dan pengelolaan barang milik daerah.

Setelah dlakukan Diagnostik Assesment diharapkan apa yang menjadi

rekomendasi dari hasil tersebut segera ditindaak lanjuti oleh SKPD tersebut

dengan membuat rencana aksinya.

Sasaran 5 : Meningkatnya koordinasi dan sinergitas pelaksanaan pengawasan dengan 1 Indikator Kinerja Utama.




Capaian

1. Jumlah kegiatan Koordinasi dan Sibergitas Pelaksanaan Hasil Pengawasan

Kegiatan 4 4 100 4 4 100

Kegiatan koordinasi dan sinergitas pelaksanaan pengawasan ini dilaksanakan

setiap tahun, dan kegiatan ini dilaksanakan dalam bentuk kegiatan Pra



Rakorwasnas, Rakorwasnas, Pra Rakorwasda dan Rakorwsda, hal ini dilakukan

untuk menghindari terjadinya tumpang tindih pelaksanaan pengawasan/

pemeriksaan yang dilaksanakan oleh Aparat Pengawas Internal dan Eksternal.

Dengan adanya kegiatan ini dihasilkan kesepakatan dalam Program Kerja

Pengawasan Tahunan ( PKPT) yang telah dibuat oleh Aparat Internal Pemerintah

dan Eksternal, meskipun pada pelaksanaannya mengalami pergeseran waktu

pelaksanaan tetapi tidak merubah kegiatan pengawasan/pemeriksaan yang telah

ditetapkan dan disusun. Harapan pada tahun mendatang koordinasi dan

senergitas pelaksanaan pengawasan ini dapat terus ditingkatkan sejalan dengan

tugas-tugas dibidang pengawasan.

Sasaran 6 : Meningkatnya Tindak Lanjut Hasil Pengawasan dengan 1 Indikator Kinerja Utama.




Capaian

1. Persentase penyelesaian tindak lanjut atas temuan hasil pengawasan

Persen 80 71,77 89,71 80 50,15 62,69

Tindak lanjut hasil temuan pemeriksaan pada tahun 2011 yang ditargetkan

sebesar 80%, namun pada realisasinya baru mencapai 71,77 % dengan capaian

sebesar 89,71 % dan pada tahun 2012 ditargetkan 80 % direalisasinya sebesar

50,15% dengan capain sebesar 62,69. Hal ini belum sesuai dengan target yang

telah ditetapkan yang disebabkan karena masih rendahnya respon dari obrik

pemeriksaan / auditan untuk melakukan penyelesaian tindak lanjut hasil temuan

pengawasan dan adanya ketidakpahaman / ketidaktahuan SKPD terhadap



rekomendasi yang diberikan dan cara untuk menindaklanjutinya. Meskipun

demikian kita akan terus berupaya agar tingkat penyelesaian terus meningkat

dengan melakukan berbagai upaya antara lainya melaksanakan kegiatan

monitoring dan evaluasi tindak lanjut hasil pemeriksaan yang telah dijadwalkan

setahun 4 kali kegiatan serta rapat-rapat pembahasan tindak lanjut hasil

pemeriksaan. Harapan pada tahun mendatang penyelesaian tindak lanjut hasil

pemeriksaan dapat ditingkatkan sesuai apa yang telah ditargetkan, karena

temuan/rekomendasi yang telah diberikan belum berarti apabila tidak ada

penyelesaian tindak lanjutnya.

2. Capaian Kinerja berdasarkan Penetapan Kinerja.

Capaian kinerja yang telah ditetapkan sesuai Penetapan Kinerja yang telah dibuat

dan diperjanjikan oleh Inspektur Provinsi Kalimantan Timur dengan Gubernur

Kalimantan Timur pada tahun anggaran 2012, yang meliputi 8 sasaran dengan 24

indikator kinerja dan dapat dicapai sebesar 95,95 % dan dapat dilihat pada tabel

berikut :

Tabel 9

Capaian Kinerja berdasarkan Penetapan Kinerja Tahun 2012




Laporan 1 1 100






SKPD 13 13 100



Persentase 50 61 122


Laporan 10 10 100

Jumlah laporan penyimpangan/KKN yang dapat diidentifikasi.

Laporan 5 5 100


Persen 50 50 100



SKPD 42 42 100


SKPD 15 15 100


Kab/Kota 3 3 100

Persentase Capaian Kinerja Kab/Kota

Persen 60 53,08 88,47

Persentase peningkatan kualitas Laporan Akuntabilitas Kinerja SKPD

Persen 60 52,18 86,97


Kab/Kota 14 14 100


SKPD 4 4 100

Jumlah SKPD yang dilakukan Daiagnostik Assesment/CSA SPIP

SKPD 4 4 100



No. Sasaran Strategis Indikator Kinerja

Utama Satuan Target Realisasi

%



Kegiatan 4 4 100

Jumlah kegiatan pengawasan sesuai Program Kerja Pengawasan

Kegiatan 13 10 79,92



Persen 80 50,15 62,69

Jumlah penugasan pengawasan

SPT 120 120 100

Jumlah penerbitan laporan hasil pemeriksaan yang tepat waktu

Laporan 150 127 84,67

7. Tersedianya SDM yang profesional, kompeten dan berintegritas

Jumlah jabatan fungsional Auditor

Orang 25 22 88

Jumlah jabatan fungsional P2UPD

Orang 10 9 90

Jumlah Bimtek/ Pelatihan yang diikuti

Kegiatan 10 10 100

Jumlah PNS Inspektorat yang mengikuti Pelatihan

Orang 35 35 100

8. Meningkatkan kapasitas kelembagaan Inspektorat Prov. Kaltim

Jumlah Standar Operasional Kegiatan (SOP)

SOP 31 31 100

3. Capaian Program dan Kegiatan.

Untuk capaian program dan kegiatan yang telah dilaksanakan pada

tahun 2012 yang meliputi 12 program dan 42 kegiatan sebagaimana yang

tertera pada tabel capaian program dan kegiatan sebagai berikut :



Tabel 10

Capaian Program dan Kegiatan Inspektorat Prov. Kaltim Tahun 2012

No. Program

Uraian Persentase Pencapaian Rencana Tk

Capaian (target %)

KetKegiatan Indikator Kinerja Satuan Rencana Tk

Capaian (target) Realisasi

1 2 3 4 5 6 7 8 91. Pelayanan

Administrasi Perkantoran

Penyediaan Jasa Surat Menyurat

MasukanDana Rp. 19.200.000 13.749.500 71,61KeluaranJumlah surat yang terkirim

surat 4.000 5880 147

HasilPersentase surat yang terkirim

% 100 100 100

Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air, Listrik dan Telepon

MasukanDana Rp. 100.800.000 39.586.867 39,27KeluaranJumlah komunikasi, sumber daya air dan listrik serta telapon yang tersedia

bulan 12 12 100

HasilTersedianya jasa komunikasi, sumber daya air dan listrik serta telepon yang menunjang kegiatan

bulan 12 12 100

Penyediaan Jasa pemeliharaan dan perizinan kendaraan dinas / operasional.

MasukanDana Rp. 7.400.000 6.569.200 88,77KeluaranJumlah kendaraan dinas yang dapat dioperasionalkan

Unit 23 23 100

HasilTerpelihara nya kendaraan dinas yang diperasional kan.

Unit 23 23 100

Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor

MasukanDana Rp. 12.000.000 11.966.000 99,72KeluaranJumlah bahan kebersihan yang tersedia

bulan 12 12 100

HasilTersedianya jasa kebersihan kantor

bulan 12 12 100



No. Program


Capaian (target %)



1 2 3 4 5 6 7 8 91. Pelayanan


Penyediaan Jasa Perbaikan Peralatan Kerja

MasukanDana Rp. 80.000.000 79.971.868 99,96KeluaranJumlah perbaikan peralatan kerja kantor

bulan 12 12 100

HasilTersedianya jasa perbaikan dan peralatan kerja

bulan 12 12 100

Penyediaan Alat Tulis Kantor

MasukanDana Rp. 180.000.000 179.868.842 99,93KeluaranJumlah ATK yang tersedia

bulan 12 12 100

HasilTersedianya ATK yang menunjang kegiatan

bulan 12 12 100

Penyediaan barang cetakan dan penggandaan

MasukanDana Rp. 150.000.000 149.533.050 99,69KeluaranJumlah barang cetakan/buku

bulan 12 12 100

HasilTersedianya barang cetakan dan buku

bulan 12 12 100

Penyediaan komponen instalasi listrik/ penerangan bangunan kantor

MasukanDana Rp. 15.000.000 14.642.625 97,62KeluaranJumlah peralatan dan perlengkapan kantor

bulan 12 12 100

HasilTersedianya peralatan dan perlengkapan kantor

bulan 12 12 100

Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor

MasukanDana Rp. 80.600.000 80.595.000 99,99KeluaranJumlah peralatan dan perlengkapan kantor

bulan 12 12 100

HasilTersedianya peralatan dan perlengkapan kantor

bulan 12 12 100



No. Program


Capaian (target %)



1 2 3 4 5 6 7 8 91. Pelayanan


Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-Undangan

MasukanDana Rp. 45.000.000 26.718.500 59,37KeluaranJumlah buku bacaan dan peraturan perundang-undangan yang tersedia

Eksp 200 200 100

HasilTersedianya bahan bacaan dan peraturan perundang-undangan

Eksp 200 200 100

Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Ke Luar Daerah

MasukanDana & SDM Rp/Org 1.045.000.000 1.043.964.100 99,90KeluaranJumlah rapat-rapat koordinasi dan konsultasi keluar daerah yang dilaksanakan

Kegiatan 70 70 100

HasilTerselenggaranya rapat-rapat koordinasi dan konsultasi keluar daerah

Kegiatan 70 70 100

Rapat-Rapat Koordinasi, Pembinaan dan Pengawasan ke dalam daerah

MasukanDana & SDM Rp/Org 1.156.800.000 1.109.744.250 95,93KeluaranJumlah rapat-rapat koordinasi, pembinaan dan pengawasan di dalam daerahn yang dilaksanakan

Kegiatan 40 40 100

HasilTerselenggaranya rapat, pembinaan dan pengawasan ke dalam daerah

Kegiatan 40 40 100



No. Program


Capaian (target %)



1 2 3 4 5 6 7 8 91. Pelayanan


Penyediaan Jasa Pegawai Non PNS

MasukanDana $ SDM Rp/Org 113.400.000 108.000.000 95,24KeluaranJumlah tenaga tertentu/kontrak

Orang 7 7 100

HasilTersedianya tenaga tertentu/kontrak

Orang 7 7 100

2. Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Pengadaan kendaraan dinas/ operasional

MasukanDana Rp. 480.000.000 425.554.000 88,66KeluaranJumlah kendaraan dinas yang diadakan

Unit 1 1 100

HasilTersedianya kendaraan dinas roda 4

Unit 1 1 100

Pengadaan mebeleur

MasukanDana Rp. 84.500.000 81.800.000 96,80KeluaranJumlah mebeleur yang diadakan

Paket 1 1 100

HasilTersedianya mebeleur

Paket 1 1 100

Pemeliharaan rutin/berkala rumah jabatan

MasukanDana Rp. 5.000.000 4.413.500 88,27KeluaranJumlah pemeliharaan yang dilaksanakan

Bulan 12 12 100

HasilTerpelihara nya rumah jabatan

Buah 1 1 100

Pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor

MasukanDana Rp. 10.000.000 9.915.000 99,15KeluaranJumlah pemeliharaan yang dilaksanakan

Bulan 12 12 100



No. Program


Capaian (target %)



1 2 3 4 5 6 7 8 92. Peningkatan

Sarana dan Prasarana Aparatur

HasilTerpelihara nya gedung kantor

Unit 1 1 100

Pemeliharaan rutin/ berkala mobil jabatan

MasukanDana Rp. 52.8000.000 52.517.445 99,31KeluaranJumlah mobil jabatan yang dipelihara

Buah 3 3 100

HasilTerpelihara nya mobil jabatan

Buah 3 3 100

Pemeliharaan rutin/berkala kendaraan dinas / oprasional

MasukanDana Rp. 320.200.000 317.791.214 99,25KeluaranJumlah kendaraan dinas

Unit 22 22 100

HasilDioperasionalkannya kendaraan dinas

Unit 22 22 100

3. Peningkatan Disiplin Aparatur

Pengadaan Mesin / Kartu Absensi

MasukanDana Rp. 3.750.000 3.432.000 91,52KeluaranJumlah mesin /kartu absensi yang diadakan

Buah 1 1 100

HasilTersedianya mesin absensi

Buah 1 1 100

Pengadaan pakaian dinas beserta perlengkapan nya

MasukanDana Rp. 31.260.000 28.180.000 90,15KeluaranJumlah pakaian dinas dan perleng kapannya

Stel 72 72 100

HasilTersedianya pakaian dinas

Stel 72 72 100

Pengadaan pakaian khusus hari-hari tertentu

MasukanDana Rp. 64.600.000 58.707.000 90,88KeluaranJumlah pakaian khusus hari-hari tertentu

Stel 152 152 100

HasilTersedianya pakaian batik dan olahraga

Stel 152 152 100



No. Program


Capaian (target %)



1 2 3 4 5 6 7 8 94. Peningkatan

Kapasitas Sumber Daya Aparatur

Pendidikan dan Pelatihan Formal

MasukanDana & SDM Rp/Org 120.000.000 106.300.900 88,58KeluaranJumlah pendidikan dan pelatihan formal

Kegiatan 2 2 100

HasilMeningkatnya mutu SDM Aparatur Pengawasan

Orang 4 4 100

Sosialisasi Peraturan Perundang-Undangan

MasukanDana & SDM Rp/Org 334.200.000 303.127.000 90.70KeluaranJumlah kegiatan sosialisasi yang diikuti dan dilaksanakan

Kegiatan 3 3 100

HasilTerselengga ranya kegiatan sosialisasi

Kegiatan 3 3 100

Bimbingan Teknis Implementasi Peraturan Perundang-Undangan

MasukanDana & SDM Rp/Org 204.200.000 187.388.000 91,77KeluaranJumlah Bimtek yang dilaksanakan dan diikuti

Kegiatan 4 4 100

HasilTerselengga ra dan dan dikikutinya Bimtek

Kegiatan 4 4 100

5. Peningkatan Pengembang an Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD

MasukanDana & SDM Rp/Org 271.300.000 270.457.600 99,69KeluaranJumlah Laporan yang dibuat

Laporan 11 11 100

HasilTersusunnya laporan kinerja dan keuangan SKPD

Laporan 11 11 100

6. Peningkatan dan Pengembang an Pengelolaan Keuangan Daerah

Peningkatan Manajemen pengelolaan keuangan daerah

MasukanDana & SDM Rp/Org 235.200.000 223.400.000 94,98KeluaranJumlah pengelola keuangan

Orang 17 17 100

HasilMeningkatnya manajemen pengelolaan keuangan daerah

% 100 100 100



No. Program


Capaian (target %)



1 2 3 4 5 6 7 8 97. Peningkatan

Sistem Pengawasan Internal dan Pengendalian Pelaksanaan Kebijakan KDH

Pelaksanaan Pengawasan Internal Secara Berkala

MasukanDana & SDM Rp/Org 2.485.950.000 2.484.900.500 99,96KeluaranJumlah pengawasan internal secara berkala

Laporan 150

HasilTerselengga ranya kegiatan pengawasan secara berkala

% 100 100 100

Penanganan kasus pengaduan dilingkungan Pemerintah Daerah

MasukanDana & SDM Rp/Org 391.800.000 391.196.200 99,85KeluaranJumlah kasus pengaduan yang ditangani

Laporan 10 8 80

HasilTertangani nya kasus pengaduan

Laporan 10 8 80

Inventarisasi Temuan Hasil Pengawasan

MasukanDana & SDM Rp/Org 108.000.000 107.786.200 99,80KeluaranJumlah kegiatan inventarisasi yang dilakukan

Laporan 6 6 100

HasilTersedianya data hasil inventarisasi temuan pengawasan

Laporan 6 6 100

Evaluasi Berkala Temuan Hasil Pengawasan

MasukanDana & SDM Rp/Org 51.000.000 50.983.800 99,97KeluaranJumlah kegiatan evaluasi dilaksanakan

Kegiatan 4 4 100

HasilTerselengga ranya kegiatan evaluasi

Kegiatan 4 4 100

Koordinasi pengawasan yang komprehensif

MasukanDana & SDM Rp/Org 25.000.000 22.901.400 91,61KeluaranJumah koordinasi pengawasan

Kegiatan 4 4 100



No. Program


Capaian (target %)



1 2 3 4 5 6 7 8 9HasilTerselenggaranya kegiatan koordinasi pengawasan

Kegiatan 4 4 100

Evaluasi Berkala Hasil Pengawasan

MasukanDana & SDM Rp/Org 412.550.000 412.004.200 99,87KeluaranJumlah kegiatan evaluasi hasil pengawasan

Kegiatan 4 4 100

HasilTerselenggaranya kegiatan evaluasi hasil pengawasan

Kegiatan 4 4 100

8. Peningkatan Profesionalisme Tenaga Pemeriksa dan Aparatur Pengawasan

Pelatihan Pengembangan tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan

MasukanDana & SDM Rp/Org 891.000.000 888.514.612 99,72KeluaranJumah pelatihan tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan

Kegiatan 4 4 100

HasilTerselenggaranya kegiatan pelatihan pengembangan aparatur pengawasan

Kegiatan 4 4 100

Pelatihan Teknis Pengawasan dan Penilaian Akuntabilitas Kinerja

MasukanDana & SDM Rp/Org 50.000.000 40.819.500 81,64KeluaranJumlah pelatihan teknis pengawasan yang diikuti

Kegiatan 3 3 100

HasilTerselenggaranya pelatihan Pengawasan dibidang teknis pengawasan

Kegiatan 3 3 100



No. Program


Capaian (target %)



1 2 3 4 5 6 7 8 99. Penataan dan

Penyempurna an Kebijakan Sistem dan Prosedur Pengawasan

Penyusunan Kebijakan Sistem dan Prosedur Pengawasan

MasukanDana & SDM Rp/Org 19.600.000 19.429.000 99,13KeluaranJumlah penyusunan kebijakan Sisdur pengawasan

SOP 31 31 100

HasilTersedianya SOP kegiatan pengawasan

SOP 31 31 100

10. Mengintensif kan Penanganan Pengaduan Masyarakat

Pembentukan unit khusus penanganan pengaduan masyarakat

MasukanDana Rp. 119.300.000 119.026.000 99,77KeluaranJumlah kegiatan penanganan pengaduan masyarakat

Kegiatan 1 1 100

HasilTertangani nya pengaduan masyarakat

Kegiatan 1 1 100

11. Penyelenggara an SPIP Diling kungan Pemprov Kaltim

Penyusunan Grand Design SPIP di Provinsi Kaltim

MasukanDana & SDM Rp/Org 41.300.000 41.105.000 99,53KeluaranJumlah Grand Design SPIP yang disusun.

Laporan 1 1 100

HasilTersedianya laporan Grand Design SPIP di Pemrpov Kaltim

Buku 1 1 100

Sosialisasi SPIP

MasukanDana & SDM Rp/Org 55.000.000 46.574.500 84,68KeluaranJumlah Sosialisasi yang dilaksanakan

Kegiatan 1 1 100

HasilTerselengga ranya kegiatan Sosialisasi

Kegiatan 1 1 100



No. Program


Capaian (target %)



1 2 3 4 5 6 7 8 9Bimbingan Teknis SPIP

MasukanDana & SDM Rp/Org 479.200.000 459.021.475 95,79KeluaranJumlah Bimtek SPIP yang dilaksanakan

Kegiatan 1 1 100

HasilTerselengga ranya Bimtek SPIP

Kegiatan 1 1 100

Pilloting SPIP MasukanDana & SDM Rp/Org 70.810.000 70.471.000 99,52KeluaranJumlah kegiatan Pilloting SPIP

Kegiatan 1 1 100

HasilTerselenggaranya kegiatan pilloting SPIP

Kegiatan 1 1 100

12. Penerapan SPIP dilingkungan Inspektorat Provinsi Kaltim

Penyusunan Infrastruktur SPIP Dilingkungan Inspektorat Provinsi Kaltim

MasukanDana & SDM Rp/Org. 40.000.000 40.000.000 100KeluaranJumlah Infrastruktur yang dibuat

Kegiatan 1 1 100

HasilTersusunnya infrastruktur SPIP dilingkungan Inspektorat

Laporan 1 1 100

Diagnostik Assesment

MasukanDana Rp. 17.200.000 17.197.000 99,98KeluaranJumlah Diagnostik Assesment

Kegiatan 1 1 100

HasilTersedianya data Diagnostik Assesment.

Laporan 1 1 100

Dari pengukuran capaian program dan kegiatan yang telah ditetapkan pada

tahun 2012 berdasarkan penetapan kinerja, maka dicapai realisasi sesuai

program dan kegiatan secara fisik dapat dicapai 100,00 % dengan

penyerapan anggaran tsebesar 96,85 %.



4. Kegiatan – Kegiatan Pengawasan Tahun 2012.

Berdasarkan Program Kerja Pengawasan Tahunan ( PKPT ) dan Non PPKT

Tahun Anggaran 2012, Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur telah menetapkan

program kerja pengawasan dan non pengawasan yang telah dilaksanakan pada

periode tahun 2012, hal ini dapat disampaikan pada uraian berikut ini.

a. Pemeriksaan Serentak

Pemeriksaan ini bertujuan untuk melakukan pengujian terhadap realisasi

pelaksanaan kegiatan fisik pengadaan barang/jasa yang dilaksanakan oleh

SKPD pada tahun anggaran 2011 dan tahun anggaran 2012, yang meliputi

pengujian terhadap realisasi penyelesaian pekerjaan dengan laporan yang

disampaikan. Adapun hasil pemeriksaan sebagai berikut :

Tabel 11

Pemeriksaan Serentak Tahun 2012 untuk kegiatan SKPD Tahun 2011

No. Nama SKPD Jumlah Kegiatan Hasil Pemeriksaan Keterangan

1. Dinas Peternakan 4 Kegiatan 4 Kegiatan 100 %

2. Dinas Keluatan dan Perikanan

9 Kegiatan 9 Kegiatan 100 %

3. Dinas Pertanian Tanaman Pangan


4. Dinas Perkebunan 6 Kegiatan 5 Kegiatan 100 %

1 Kegiatan 74 %

5. Dinas Kehutanan 1 Kegiatan 1 Kegiatan 100 %

6. Dinas Pekerjaan Umum


1 Kegiatan 95 %

1 Kegiatan 0 %

7, Dinas Perhubungan




8. Dinas Pendidikan 16 Kegiatan 13 Kegiatan 100 %

1 Kegiatan 83 %

1 Kegiatan 45 %

1 Kegiatan 27 %

9. Dinas Pendapatan 9 Kegiatan 9 Kegiatan 100 %

10. Dinas Tenaga Kerja dan Trans


11. Badan Ketahanan Pangan


Pemeriksaan Serentak Tahun 2012 untuk kegiatan SKPD Tahun 2012

INSPEKTORAT PROVINSI KALIMANTAN TIMUR


1. Dinas Peternakan 11 Kegiatan 11 Kegiatan 100%

2. Dinas Keluatan dan Perikanan

25 Kegiatan 25 Kegiatan 100%

3. Dinas Perkebunan 11 Kegiatan 11 Kegiatan 100%

4. Biro perlengkapan 6 Kegiatan 6 Kegiatan 100%

5. Dinas Pekerjaan Umum


1 Kegiatan 60,06%

1 Kegiatan 59,62%

1 Kegiatan 56,90%

1 Kegiatan 37,10%

1 Kegiatan 36,26%

6, Dinas Perhubungan


1 Kegiatan 46,52%

1 Kegiatan 31,14%

1 Kegiatan 11,98%


7. Dinas Pendidikan 19 Kegiatan 18 Kegiatan 100%

1 Kegiatan 37,69%

8. Dispora 2 Kegiatan 2 Kegiatan 100%

9. Dinas Kebudayaan dan Pariwisata


10 Dinas Sosial 3 Kegiatan 3 Kegiatan 100%

11 Distamben 2 Kegiatan 2 Kegiatan 100%

12 RSUD Dr.Kanujoso 13 Kegiatan 12 Kegiatan 100%

1 Kegiatan 0 %

13. Dinas Kesehatan 6 Kegiatan 6 Kegiatan 100%

14. Dinas Pendapatan 26 Kegiaran 25 Kegiatan 100%

1 Kegiatan 0%

59


b. Reviu Laporan Keuangan SKPD.

Reviu ini bertujuan untuk memberikan keyakinan terbatas atas laporan yang

disajikan oleh SKPD berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai

dan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan ( SAP ). Laporan yang

disajikan meliputi Realisasi Anggaran, Neraca, Arus Kas dan Catatan Atas

Laporan Keuangan. Hasil reviu atas laporan keuangan SKPD dilingkungan

Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur sebanyak 13 SKPD terdapat 63

simpulan dan 66 rekomendasi dengan pernyataan paragraph penjelasan.

c. Reviu Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur.

Reviu ini bertujuan untuk memberikan keyakinan terbatas atas laporan yang

disajikan oleh Pemerintah Provinsi Kalimantan TImur berdasarkan ssstem

pengendalian intern dalam menyajikan laporan dan kesesuaian laporan

keuangan dengan Sistem Akuntansi Pemerintahan (SAP). Hasil reviu yang

dilaksanakan terdapat 8 simpulan dan 3 rekomendasi dengan penyataan

paragraf penjelasan.

d. Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah ( AKIP ) SKPD.

INSPEKTORAT PROVINSI KALIMANTAN TIMUR

15. Dinas Tenaga Kerja dan Trans


16. Disperindagkop 11 Kegiatan 11 Kegiatan 100%

17 RSUD AWS 21 Kegiatan 21 Kegiatan 100%

18 BKD 3 Kegiatan 3 Kegiatan 100%

19 Bandiklat 8 Kegiatan 8 Kegiatan 100%

60


Tujuan dari evaluasi ini adalah untuk memperoleh informasi tentang

implementasi Sistem AKIP, dan menilai akuntabilitas kinerja SKPD serta

memberikan saran perbaikan untuk peningkatan kinerja dan penguatan

akuntabilitas SKPD. Evaluasi ini merupakan akumulasi penilaian terhadap

seluruh komponen manajemen kinerja yang ada pada SKPD, yang masing-

masing komponen mempunyai bobot penilaian, antara lain meliputi : (a).

Perencanaan Kinerja target 35 %, rata-rata capaian 21,83% , (b). Pengukuran

Kinerja target 20 %, rata-rata capaian 10,93 %, (c). Pelaporan Kinerja target 15

%, rata-rata capaian 9,87%, (d).Monitoring dan Evaluasi target 10 %, rata-rata

capaian 2,96%, (e). Pencapaian Kinerja target 20%, rata-rata capaian 7,95%.

Hasil evaluasi mencapai 52,18% dengan kategori/interprestasi CC/Cukup Baik.

Hasil evaluasi yang dilaporkan ini adalah hasil evaluasi yang dilaksanakan

pada tahun 2012 terhadap laporan akuntabilitas instansi pemerintah (AKIP)

SKPD Tahun 2011. Adapun hasil evaluasi yang dilaksanakan pada tahun 2012

dapat dilihat pada tabel berikut ini :

Tabel 12

Evaluasi Akuntabilitas Kinerja SKPD Tahun 2012

No. Instansi

Komponen

Hasil Evaluasi

Kategori/

Interprestasi

Perencanaan Kinreja (35%)

Pengukuran Kinerja (20%)

Pelaporan KInerja (15%)

Monitoring dan Evaluasi (10%)

Pencapaian KInerja (20%)

1. Sekretariat Daerah 27,03 12,54 11,00 4,00 9,15 63,72 CC/Cukup Baik

2, Sekretariat DPRD 17,95 10,86 10,75 0,50 7,00 46,43 C/Agak Kurang

3. Dinas Pendidikan 17,95 9,08 8,75 2,67 10,09 48,54 C/Agak Kurang

4. Dinas Pemuda & 20,45 9,76 10,50 5,75 4,98 51,43 CC/Cukup



Olahraga Baik

5. Dinas Kesehatan 22,42 8,42 10,75 3,25 7,02 51,86 CC/Cukup Baik

6. Dinas Sosial 22,30 13,85 10,25 3,00 11,04 60,43 CC/Cukup Baik

7. Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi

24,14 11,60 10,00 4,17 6,57 56,48 CC/Cukup Baik

8. Dinas Perhubungan 22,52 12,37 8,50 0,00 9,51 52,91 CC/Cukup Baik

9. Dinas Komunikasi dan Informatika

17,16 9,82 9,25 2,75 11,70 50,68 CC/Cukup Baik

10. Dinas kebudayaan dan Pariwisata

16,30 10,82 9,00 4,25 10,11 50,44 CC/Cukup Baik

11. Dinas Pekerjaan Umum 23,33 11,59 8,75 3,00 12,00 63,95 CC/Cukup Baik

12. Dinas Perindustrian, Perdagangan dan Koperasi, UKMM

30,44 13,82 12,00 4,17 8,29 68,71 B/Baik

13. Dinas Pertanian Tanaman Pangan

20,05 14,05 10,50 5,00 6,00 55,59 CC/Cukup Baik

14. Dinas Peternakan 26,20 11,13 10,50 2,17 8,43 58,43 CC/Cukup Baik

15. Dinas Kelautan dan Perikanan

24,89 11,00 12,25 0,50 6,58 55,22 CC/Cukup Baik

16. Dinas Perkebunan 21,87 12,11 8,75 2,58 9,75 55,31 CC/Cukup Baik

17. Dinas Kehutanan 21,13 10,35 9,75 2,00 4,76 48,00 C/Agak Kurang

18. Dinas Pertambangan dan Energi

22,12 10,12 9,25 2,00 8,20 51,69 CC/Cukup Baik

19. Dinas Pendapatan Daerah

21,53 13,69 8,25 3,92 6,60 53,99 CC/Cukup Baik

20. Inspektorat Provinsi 23,30 12,66 10,50 4,75 9,51 61,84 CC/Cukup Baik

21. Badan Perencanaan Pembangunan Daerah

21,56 11,21 11,00 3,00 14,40 61,17 CC/Cukup Baik

22. Badan Penelitian dan Pengembangan Daerah

14,38 9,24 8,25 0,00 12,00 43,87 C/Agak Kurang

23. Badan Kesatuan Bangsa dan Politik

14,47 9,96 8,75 0,50 11,40 45,08 C/Agak Kurang



24. Badan Lingkungan Hidup 20,39 8,83 8,00 0,25 10,00 47,47 C/Agak Kurang

25. Badan Ketahanan Pangan dan Penyuluhan

25,06 13,69 9,25 1,25 2,61 51,87 CC/Cukup Baik

26. Badan Perijinan dan Penanaman Modal Daerah

25,24 11,88 9,50 5,00 8,00 59,30 CC/Cukup Baik

27. Badan Perpustakaan 24,65 9,37 10,50 5,43 7,00 56,62 CC/Cukup Baik

28. Badan Kearsipan 27,12 12,72 11,75 5,00 7,82 64,40 CC/Cukup Baik

29. Badan Pemberdayaan Masyarakat dan PD

25,66 12,92 10,75 3,00 4,95 58,13 CC/Cukup Baik

30. Badan Kepegawaian Daerah

26,45 11,37 11,75 3,75 8,20 61,51 CC/Cukup Baik

31. Badan Pendidikan dan Pelatihan

19,98 9,58 10,75 5,00 6,14 51,45 CC/Cukup Baik

32. Badan Pemberdayaan Perempuan dan KB

21,54 7,67 9,25 2,00 4,95 45,51 C/Agak Kurang

33. Kantor Penghubung Jakarta

20,95 10,56 8,25 2,25 8,50 50,50 CC/Cukup Baik

34. RSUD AW Syahrani 21,16 13,34 11,50 6,00 8,61 60,21 CC/Cukup Baik

35. RSUD Kanujoso Bpp 21,84 13,34 11,50 6,00 10,33 63,02 CC/Cukup Baik

36. RSUD Tarakan 22,98 13,28 10,50 3,25 5,10 55,11 CC/Cukup Baik

37. RSK Atma Husada Mahakam

20,76 10,20 10,00 7,67 8,88 57,50 CC/Cukup Baik

38. Satuan Polisi Pamong Praja

14,91 6,00 6,75 1,83 1,04 30,54 C/Agak Kurang

39. Sekretariat Dewan Pengurus KORPRI

18,60 9,68 11,75 0,75 4,33 45,11 C/Agak Kurang

40. Badan Penanggulangan Bencana Daerah

23,4 9,49 8,75 2,00 11,83 53,47 CC/Cukup Baik

41. Komisi Penyiaran Indonesia Daerah (KPID)

25,96 6,42 9,25 3,00 2,50 47,13 C/Agak Kurang

42. Badan Pengelolaan Kawasan Perbatasan, Pedalaman dan Daerah Terpencil

17,35 7,96 8,50 0,00 7,31 40,88 C/Agak Kurang



Jumlah Rata-Rata 21,83 10,93 9,87 2,96 7,95 52,18 CC/Cukup Baik

e. Evaluasi Akuntabilitas Instansi Pemerintah pada Kab/Kota.

Pada tahun 2012 disamping melakukan evaluasi AKIP SKPD, Inspektorat

Provinsi Kalimantan Timur juga mendapat kepercayaaan dari Kementerian

PAN-RB untuk melakukan evaluasi AKIP Kabupaten/Kota, yaitu Kabupaten

PPU, Kota Tarakan dan Kota Bontang sesuai surat Deputi Menteri PAN dan

reformasi Birokrasi Bidang Pengawasan dan Akuntabilitas Nomor :

B/2045/D.V/PAN-RB/07/2012 tanggal 4 Juli 2012 perihal Permohonan Bantuan

Pelaksanaan Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Tahun 2012 oleh APIP. Tujuan dari

evaluasi ini adalah untuk memperoleh informasi tentang implementasi Sistem

AKIP, dan menilai akuntabilitas kinerja Kabupaten/Kota serta memberikan

saran perbaikan untuk peningkatan kinerja dan penguatan akuntabilitas

Kabupaten/Kota. Evaluasi ini merupakan akumulasi penilaian terhadap seluruh

komponen manajemen kinerja yang ada pada Kabupaten/Kota, yang masing-

masing komponen mempunyai bobot penilaian, antara lain : (a). Perencanaan

Kinerja target 35 %, rata-rata capaian 19,76 % , (b). Pengukuran Kinerja target

20 %, rata-rata capaian 9,29%, (c). Pelaporan Kinerja target 15 %, rata-rata

capaian 8,10%, (d).Monitoring dan Evaluasi target 10 %, rata-rata capaian

4,18, (e). Pencapaian Kinerja target 20%, rata-rata capaian 11,74%. Hasil

evaluasi mencapai 53,08% dengan kategori/interprestasi CC/Cukup Baik.

Tabel 13

Evaluasi Akuntabilitas Kinerja Kabupaten/Kota Tahun 2012



No. Kabupaten/Kota

Komponen

Hasil Evaluasi

Kategori/

Interprestasi

Perencanaan Kinreja (35%)

Pengukuran Kinerja (20%)

Pelaporan Kinerja (15%)

Monitoring dan Evaluasi (10%)

Pencapaian Kinerja (20%)

1. Kota Tarakan 17,44 5,81 6,59 4,68 11,72 46,27 C/Kurang

2. Kota Bontang 20,78 11,09 8,43 4,61 11,44 56,35 CC/Cukup Baik

2, Kabupaten PPU 21.05 10,98 9,28 3,24 12,07 56,62 CC/Cukup Baik

Jumlah Rata-Rata 19,76 9,29 8,10 4,18 11,74 53,08 CC/Cukup Baik

f. Penanganan Pengaduan Masyarakat/Pemeriksaan Kasus.

Penanganan pengaduan masyarakat yang diterima langsung oleh Inspektorat

Provinsi Kalimantan Timur untuk Tahun 2012 dari kasus yang masuk sebanyak

10 kasus dan telah ditangani / ditindaklanjuti sebanyak 10 kasus. Dari Laporan

hasil penanganan pengaduan masyarakat tersebut sebanyak 8 pengaduan

dikatagorikan terbukti (T), sedangkan 2 pengaduan dikategorikan tidak terbukti

(TT). Sedangkan untuk pengaduan masyarakat yang diterima/limpahkan dari

Kementerian PAN-RB, Sekretaris Negara dan Inspektorat Kementerian Dalam

Negeri belum diterima.

g. Pengawasan Kinerja SKPD dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan

Timur.

Pelaksanaan kegiatan pengawasan kinerja ini sesuai dengan Program Kerja

Pengawasan Tahunan pada tahun 2012 ini direncanakan pada 15 SKPD, dan

sampai dengan saat ini telah terealisasi dilaksanakan pada 15 SKPD, Laporan

Hasil Pemeriksaan yang telah diterbitkan sebanyak 15 Laporan dan. Dari hasil



laporan yang telah diterbitkan ditemukan 128 temuan, 137 saran/rekomendasi.

Dari temuan tersebut terdapat temuan kerugian daerah sebesar Rp.

64.490.500,00 dan telah dilakukan penyetoran ke kas daerah sebesar Rp.

20.678.500,00 dan masih terdapat sisa setoran sebesar Rp. 43.812.000,00.

h. Pemeriksaan Khusus/Tertentu.

Pelaksanaan kegiatan pemeriksaan khusus/tertentu dilaksanakan berdasarkan

hasil temuan/rekomendasi dari BPK-RI atas Laporan Keuangan Pemerintah

Daerah( LKPD) Tahun 2012, dan sesuai saran/rekomendasi dari BPK-RI

tersebut, Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur melakukan uji petik terhadap 7

SKPD dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur terkait dengan

temuan/rekomendasi tersebut.

i. Evaluasi Bantuan Keuangan Pemerintah Provinsi ke Kabupaten/Kota.

Pelaksanaan kegiatan evaluasi Bantuan Keuangan Pemerintah Provinsi

kepada Kabupaten/Kota dilaksanakan pada 8 Kab/Kota, yaitu: Kabupaten

Malinau, Kota Tarakan, Kabupaten Berau, Kabupaten Nunukan, Kabupaten

Kutai Kartanegara, Kabupaten Kutai Barat, Kabupaten Penajam Paser Utara

dan Kota Balikpapan.

j. Pemantauan Tindak Lanjut APIP.

Pemantauan tindak lanjut yang telah dilakukan oleh Inspektorat Provinsi

Kalimantan Timur terhadap hasil pemeriksaan Aparat Pengawas Intern

Pemerintah (APIP) adalah :

1. Hasil pemeriksaan Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2011,

dengan tingkat penyelesaian tindak lanjut sebesar 97,50 % dan



pengembalian ke kas negara/daerah sebesar Rp. 121.256.600,00

dengan perincian :

Temuan : 92

Saran : 120

Nilai : Rp. 149.814.000,00

Selesai : 117

Dalam Proses : 0

Belum : 3

Setoran : Rp. 121.256.600,00

Sisa : Rp. 28.557.400,00

2. Hasil pemeriksaan Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur Tahun 2012,

dengan tingkat penyelesaian tindak lanjut sebesar 32,85 % dan

pengembalian ke kas negara/daerah sebesar Rp. 20.678.500,00

dengan perincian :

Temuan : 128

Saran : 137

Nilai : Rp. 64.490.500,00

Selesai : 45

Dalam Proses : 92

Belum : 0

Setoran : Rp. 20.678.500,00

Sisa : Rp. 43.812.000,00

3. Hasil pemeriksaan Inspektorat Kabupaten dan Kota se Kalimantan Timur

Tahun 2011, dengan tingkat penyelesaian tindak lanjut sebesar 53,10 %



dan pengembalian ke kas negara/daerah sebesar

Rp.77.746.814.049,97, dengan perincian :

Temuan : 3.543

Saran : 3.812

Nilai : Rp. 82.772.588.958,21

Selesai : 2.024

Dalam Proses : 503

Belum : 1.285

Setor : Rp. 77.468.814.049,97

Sisa : Rp. 5.303.774.908,24

4. Hasil pemeriksaan Inspektorat Jenderal Kementerian Dalam Negeri

Tahun 2011, dengan tingkat penyelesaian tindak lanjut sebesar 98,36 %,

dengan perincian :

Temuan : 79

Saran : 122

Nilai : Rp. 0,-

Selesai : 120

Dalam Proses : 2

k. Pemantauan Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK-RI.

Pelaksanaan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan yang dilaksanakan

oleh BPK-RI Perwakilan Provinsi Kalimantan Timur dilaksanakan sebanyak 2

kali dalam setahun, yaitu semester I dan II pada tahun berikutnya. Pemantauan

tindak lanjut hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada Pemerintah Provinsi

Kalimantan Timur yang dalam hal Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur



bersama-sama Tim BPK-RI adalah terhadap hasil pemeriksaan tahun 2005 s.d

2011. Adapun hasil pemantauan tindak lanjut sebagai berikut :

Jumlah temuan : 269

Nilai : Rp. 223.390.496.568,31

Rekomendasi/Saran : 581

Nilai : Rp. 223.390.496.568,31

Hasil Pemantauan Tindak Lanjut :

Sesuai dengan Rekomendasi : 270

Nilai : Rp. 180.367.453.981,94

Belum Sesuai dan Dalam Proses

Tindak Lanjut : 271

Nilai : Rp. 39.264.739.098,83

Belum Ditindak Lanjuti : 40 saran

Nilai : Rp. 389.157.649,81

Tidak Dapat ditindaklanjuti dengan alas an yang sah : -

Nilai penyerahan asset atau penyetoran uang ke kas Negara/Daerah sebesar Rp. 180.367.453.981,94

l. Penerapan Sistem Pengendalian Internal Pemerintah di lingkungan

Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur.

Sebagai langkah implementasi Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008

tentang Pelaksanaan Sistem Pengendalian Internal Pemerintah (SPIP) dan

dalam kerangka mendukung pelaksanaan SPIP sesuai Peraturan Gubernur

Nomor 89 Tahun 2009 tanggal 15 Desember 2009 tentang Penyelenggaraan

SPIP di Lingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur telah dilaksanakan



kegiatan dan Sosialisasi dan Bimtek yang berkenaan dengan SPIP,

pembuatan Grand Design SPIP dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan

Timur dan pembuatan Infrastruktur SPIP berupa Pedoman Kode Etik Pegawai

dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur serta pelaksanaan

kegiatan Diagnostik Assesment (DA) terhadap 4 SKPD terpilih yaitu Bappeda,

Dinas Pendapatan Daerah, Biro Keuangan dan Biro Perlengkapan.

m. Pelaksanaan KORMONEV INPRES No 5 Tahun 2004.

Pelaksanaan INPRES No. 5 Tahun 2004 tentang Percepatan Pemberantasan

Korupsi sebagai aplikasinya, Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur selaku

Sekretaris Tim Kormonev telah melaksanakan pembuatan Laporan

Pelaksanaan Instruksi Presiden Nomor 5 Tahun 2004 tentang Percepatan

Pemberantsan Korupsi sesaui surat pengantar yang ditujukan kepada Bapak

Presiden melalui Menteri PAN-RB Nomor : 700/109/Itprov/2013 tanggal 10

Januari 2013.

n. Kegiatan Pengawasan Dalam Rangka Peningkatan Sumber Daya

Manusia.

Kegiatan pengawasan lainnya yang dilaksanakan oleh Inspektorat Provinsi

Kalimantan Timur dalam rangka meningkatkan sumber daya manusia yang

menunjang dalam pelaksanaan tugas-tugas pengawasan antara lain dengan

melaksanakan dan mengikuti Bimbingan Teknis / pelatihan dan Sosialisasi /

Workshop, yaitu sebagai berkut :



No. Bimtek/Pelatihan/ Sosialisasi

Penyelenggara Tempat Pelaksanaan

Tanggal Pelaksanaan Jumlah Peserta

1. Reviu Keuangan Itprov Balikpapan 09-13 Pebruari 2012 20 Org

2. Reformasi Birokrasi

Menpan Balikpapan 10-11 Maret 2012 1 Org

3. Auditor Internal Asosiasi AAI Jakarta 12-14 Maret 2012 1 Org

4. AKIP Itprov Balikpapan 14-17 Maret 2012 37 Org

5. Jabatan Fungsional Auditor

BPKP Kaltim Balikpapan 18-20 April 2012 3 Org

6. Workshop Reformasi Birokraso Pemda

Menpan Makassar 24-27 April 2012 2 Org

7. Penyusunan Dokumen Lelang

BPKP Prov. Sulsel

Bali 25-28 April 2012 3 Org

8. Diklat P2UD Mendagri Jakarta 23 April – 8 Mei 2012 2 Org

9. Bimtek Kepegawaian

Mendagri Surabaya 03-06 Mei 2012 2 Org

10. Manajemen Terapi

Bandiklat Kaltim

Samarinda 06-10 Mei 2012 1 Org

11. Bendarahara Keuangan

Mendagri Jakarta 06-13 Mei 2012 2 Org

12. Perpres 55, 10 dan Perpres 35 Tahun 2011 ttg PBJ

PU Balikpapan 20-24 Mei 2012 11 Org

13. Program Pengendalian Gratifikasi(PPG)

Itprov Samarinda 23-24 Mei 2012 6 Org




14. Penilaian Angka Kredit Jafung P2UPD

Mendagri Jakarta 21-26 Mei 2012 3 Org

15. Penyusunan Produk Hukum

Biro Hukum Setda Prov.

Balikpapan 30-31 Mei 2012 1 Org

16. Renstra, Renja dan Permendagri No. 54 tahun 2010

Menpan Balikpapan 30-31 Mei 2012 3 Org

17. Sosialisasi UU Biro Keuangan Balikpapan 30-31 Mei 2012 2 Org



No. 43 tahun 2009

Setda Prov.

18. Sosialisasi Permendagri No. 37 Tahun 2012

Biro Keuangan Setda Prov.

Balikpapan 30-31 Mei 2012 2 Org

19. Diklat SPIP BPKP Kaltim Samarinda 11-15 Juni 2012 5 Org

20. Sosialisasi Manual EKPPD

Mendagri Jakarta 26-28 Juni 2012 2 Org

21. Sosialisasi dan Workshop Audit Pengadaan Barang Jasa dengan Pendekatan Probity

Itprov Balikpapan 25-28 September 2012

59 Org

22. Audit Kinerja Itprov Surabaya 08-12 Oktober 2012 40 Org

23. Rakorwsada dan Workshop PMPRB Itprov dan Kab/Kota

Itprov Balikpapan 01-02 Nopember 2012

Itprov dan Kab/Kota

24. Bimtek PMPRB di Lingkungan SKPD Pemprov Kaltim dan Kota Samarinda

Itprov Samarinda 20-21 Nopember 2012

SKPD Pemprov

Kaltim dan SKPD Kota

Samarinda

25. Evaluasi dan Sosialisasi JFA P2UPD

Itprov Samarinda 22 Nopember 2012 Itprov Prov dan

Kab/Kota




26. Sosialisasi Grand Design SPIP

Itprov Samarinda 06 Desember 2012 53 SKPD Pemprov

Kaltim

27. Finalisasi Grand Design SPIP dan Etika PNS Dilingkungan Pemprov. Kaltim

Itprov Balikpapan 07 Desember 2012 11 Org



C. AKUNTABILITAS KEUANGAN.

1. Realisasi Keuangan.

Alokasi anggaran Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur pada tahun

anggaran 2012 adalah sebesar Rp. 18.209.774.000,00 yang terdiri dari

Anggaran Belanja Tidak Langsung (BTL) sebesar Rp. 7.729.774.000,00 dan

Belanja Langsung (BL) sebesar Rp. 10.480.000.000,00 dan anggaran ini

sudah termasuk anggaran perubahan sebagai berikut :

a. Anggaran Urusan Wajib.

No. Urusan Wajib

Belanja Tidak Langsung

Belanja Langsung

Realisasi

Persenta se

%

Belanja Pegawai

Belanja Barang dan

Jasa

Belanja Modal

1. Inspektotrat Provinsi kaltim

7.729.774.000 1.610.510.000 8.226.640.000 642.850.000 15.832.007.757 86,94

b. Realisasi Anggaran

Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur Tahun pada tahun anggaran

2012 menerima alokasi dana sebesar Rp. 18.209.774.000,00 yang terdiri dari

Belanja Tidak Langsung sebesar Rp. 7.729.774.000,00 dan Belanja Langsung

setelah perubahan sebesar Rp. 10.480.000.000,00 dengan realisasinya adalah

Rp 15.832.007.757,00 ( 86,94 %) . dengan perincian sebagai berikut :



JENIS BELANJA TARGET REALISASI %

Belanja Tidak Langsung

7.729.774.000,00 5.682.183.909,00 73,51

Belanja Langsung 10.480.000.000,00 10.149.823.848,00 96,85

JUMLAH 18.209.774.000,00 15.832.007.757,00 86,94

Adapun realisasi rincian dari belanja tidak langsung dan belanja langsung

tersebut adalah sebagai berikut :

c. Belanja Tidak Langsung

Jumlah Belanja Tidak Langsung Rp 7.729.774.000,00 dengan

realisiasinya adalah Rp 5.682.183.909,00 ( 73,51 %), dan capaian

kinerja 100 % yang meliputi :

1) Belanja Pegawai Rp 4.273.474.000,00, yang terdiri dari :

Gaji pokok PNS/Uang Representasi Rp 2.696.870.300,00 dengan

realisasi Rp 2.170.495.040,00 (80,48 %), dan capaian kinerja 100 %.

Tunjangan Keluarga Rp 386.444.740,00 dengan realisasi Rp

241.892.528,00 (62,59 %), dan capaian kinerja 100 %.

Tunjangan Jabatan Rp 267.550.000,00 dengan realisasi Rp


Tunjangan Fungsional Rp. 313.225.000,00 dengan realisasi Rp




Tunjangan Umum Rp. 218.350.000,00 dengan realisasi Rp


Tunjangan Beras Rp. 220.046.000,00 dengan realisasi Rp


Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus Rp 119.381.660,00 dengan

realisasi Rp 81.098.319,00 (67,93 %), dan capaian kinerja 100 %.

Pembulatan gaji Rp 63.300,00 dengan realisasi Rp 39.809,00

(62,89 %) dan capaian kinerja 100% .

Iuran Asuransi Kesehatan Rp. 51.543.000,00 dengan realisasi Rp.

44.531.093,00 (86,40) dan capaian kinerja 100 %.

2) Belanja Tambahan Penghasilan PNS Rp 3.456.300.000,00 yang terdiri

dari :

Tambahan Penghasilan berdasarkan beban kerja Rp

3.131.300.000,00 dengan realisasi Rp 2.373.650.000,00 (75,80 %),

dan capaian kinerja 100 %.

Tambahan Penghasilan berdasarkan kondisi kerja Rp 21.600.000.00

dengan realisasi Rp 9.600.000,00 (44,44 %) dan capaian kinerja 100

%.

Tambahan penghasilan berdasarkan pertimbangan obyek lainnya Rp.

303.400.000,00 dengan realisasi Rp. 243.120.000,00 ( 80,13 %), dan

capaian kinerja 100 %.

d. Belanja Langsung



Jumlah Belanja Langsung adalah Rp 10.480.000.000,00 dengan

realisiasinya adalah Rp 10.149.823.848,00 ( 96,85 %) dan capaian kinerja

100 % yang meliputi belanja untuk 12 program dengan 43 kegiatan dengan

realisasi sebagai berikut :

1. Program Pelayanan Administrasi PerkantoranAnggaran : Rp 3.005.200.000,00

Realisasi : Rp 2.864.909.802,00 ( 95,33 % )

Sisa : Rp 140.290.198,00

Meliputi kegiatan :

1. Penyediaan Jasa Surat Menyurat

Anggaran : Rp 19.200.000,00

Realisasi : Rp 13.749.500,00 (71,61 %)

Sisa : Rp 5.450.500,00

2. Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air,

Listrik dan Telepon

Anggaran : Rp 100.800.000,00

Realisasi : Rp 39.586.867,00 ( 39,27 %)

Sisa : Rp 61.213.133,00

3. Penyediaan Jasa Pemeliharaan dan Perizinan kendaraan

Dinas/Operasional

Anggaran : Rp 7.400.000,00

Realisasi : Rp 6.569.200,00 ( 88,77 %)

Sisa : Rp 830.800,00

4. Penyediaan jasa Kebersihan Kantor



Anggaran : Rp 12.000.000,00

Realisasi : Rp 11.966.000,00 ( 99,72 %)

Sisa : Rp 34.000,00

5. Penyediaan jasa Perbaikan peralatan kerja

Anggaran : Rp 80.000.000,00

Realisasi : Rp 79.971.868,00 ( 99,96 %)

Sisa : Rp 28.132,00

6. Penyediaan Alat Tulis Kantor

Anggaran : Rp 180.000.000,00

Realisasi : Rp 179.868.842,00 ( 99,93 %)

Sisa : Rp 131.158,00

7. Penyediaan barang cetakan dan pengandaan

Anggaran : Rp 150.000.000,00

Realisasi : Rp 149.533.050,00 ( 99,69 %)

Sisa : Rp 466.950,00

8. Penyediaan Komponen Instalasi Listrik / Penerangan bangunan

Kantor

Anggaran : Rp 15.000.000,00

Realisasi : Rp 14.642.625,00 ( 97,62 %)

Sisa : Rp 357.375,00

9. Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor

Anggaran : Rp 80.600.000,00

Realisasi : Rp 80.595.000,00 ( 99,99 %)



Sisa : Rp 5.000,00

10. Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-Undangan

Anggaran : Rp 45.000.000,00

Realisasi : Rp 26.718.500,00 ( 59,37 %)

Sisa : Rp 18.281.500,00

11. Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Keluar Daerah

Anggaran : Rp 1.045.000.000,00

Realisasi : Rp 1.043.964.100,00 ( 99,90 %)

Sisa : Rp 1.035.900,00

12. Rapat-Rapat Koordinasi, Pembinaan dan Pengawasan Dalam Daerah

Anggaran : Rp 1.156.800.000,00

Realisasi : Rp 1.109.744.250,00 ( 95,93 %)

Sisa : Rp 47.055.750,00

13. Penyediaan Jasa Non PNS / PTT

Anggaran : Rp 113.400.000,00

Realisasi : Rp 108.000.000,00 ( 95,24 %)

Sisa : Rp 5.400.000,00

2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana AparaturAnggaran : Rp 952.580.000,00

Realisasi : Rp 891.991.159,00 ( 93,64 %)

Sisa : Rp 60.588.841,00

Meliputi kegiatan :



1. Pengadaan Kendaraan Dinas / Operasional

Anggaran : Rp 480.000.000,00

Realisasi : Rp 425.554.000,00 ( 88,66 %)

Sisa : Rp 54.446.000,00

2. Pengadaan Mebeleur

Anggaran : Rp 84.500.000,00

Realisasi : Rp 81.800.000,00 ( 96,80 %)

Sisa : Rp 2.700.000,00

3. Pemeliharaan Rutin/Berkala Rumah Jabatan

Anggaran : Rp 5.000.000,00

Realisasi : Rp 4.413.500,00 ( 88,27 %)

Sisa : Rp 586.500,00

4. Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor

Anggaran : Rp 10.000.000,00

Realisasi : Rp 9.915.000,00 ( 99,15 %)

Sisa : Rp 85.000,00

5. Pemeliharaan Rutin/Berkala Mobil Jabatan

Anggaran : Rp 52.880.000,00

Realisasi : Rp 52.517.445,00 ( 99,31 %)

Sisa : Rp 362.555,00

6. Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/

Operasional

Anggaran : Rp 320.200.000,00

Realisasi : Rp 317.791.214,00 ( 99,25 %)

Sisa : Rp 2.408.786,00



3. Program Peningkatan Disiplin AparaturAnggaran : Rp 99.610.000,00

Realisasi : Rp 90.319.000,00 (90,67 %)

Sisa : Rp 9.291.000,00

Meliputi kegiatan :

1. Pengadaan Mesin/Kartu Absensi

Anggaran : Rp 3.750.000,00

Realisasi : Rp 3.432.000,00 ( 91.52 %)

Sisa : Rp 318.000,00

2. Pengadaan Pakaian Dinas dan Perlengkapannya

Anggaran : Rp 31.260.000,00

Realisasi : Rp 28.180.000,00 ( 90,15 %)

Sisa : Rp 3.080.000,00

3. Pengadaan Pakaian Khusus Hari-Hari Tertentu

( Batik dan Olahraga)

Anggaran : Rp 64.600.000,00

Realisasi : Rp 58.707.000,00 ( 90,88 %)

Sisa : Rp 5.893.000,00

4. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya AparaturAnggaran : Rp 658.400.000,00

Realisasi : Rp 596.815.900,00 ( 90,65 %)

Sisa : Rp 61.584.100,00



Meliputi kegiatan :

1. Pendidikan dan Pelatihan Formal

Anggaran : Rp 120.000.000,00

Realisasi : Rp 106.300.900,00 ( 88,58 %)

Sisa : Rp 13.699.100,00

2. Sosialisasi Peraturan Perundang-Undangan

Anggaran : Rp 334.200.000,00

Realisasi : Rp 303.127.000,00 ( 90,70 %)

Sisa : Rp 31.073.000,00

3. Bimbingan Teknis Implementasi Peraturan

Perundang-Undangan

Anggaran : Rp 204.200.000,00

Realisasi : Rp 187.388.000,00 ( 91,77 %)

Sisa : Rp 16.812.000,00

5. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan Anggaran : Rp 271.300.000,00

Realisasi : Rp 270.457.600,00 ( 99,69 %)

Sisa : Rp 842.400,00

Meliputi kegiatan :

1. Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar

Realisasi Kinerja SKPD



Anggaran : Rp 271.300.000,00

Realisasi : Rp 270.457.600,00 ( 99,69 %)

Sisa : Rp 842.400,00

6. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan DaerahAnggaran : Rp 235.200.000,00

Realisasi : Rp 223.400.000,00 ( 94,98 %)

Sisa : Rp 11.800.000,00

Meliputi kegiatan :

1. Peningkatan Manajemen Pengelolaan Keuangan Daerah.

Anggaran : Rp 235.200.000,00

Realisasi: Rp 223.400.000,00 ( 94,98 %)

Sisa : Rp 11.800.000,00

7. Program Peningkatan Sistem Pengawasan Internal dan Pengendalian Pelaksanaan Kebijakan KDHAnggaran : Rp 3.474.300.000,00

Realisasi : Rp 3.469.772.300,00 ( 99,87 %)

Sisa : Rp 4.527.700,00

Meliputi kegiatan :

1. Pelaksanaan Pengawasan Internal Secara Berkala.

Anggaran : Rp 2.485.950.000,00



Realisasi : Rp 2.485.950.000,00 ( 99,96 %)

Sisa : Rp 1.049.500,00

2. Penanganan Kasus Pengaduan di Lingkungan Pemerintah Daerah.

Anggaran : Rp 391.800.000,00

Realisasi : Rp 391.196.200,00 ( 99,85 %)

Sisa : Rp 603.800,00

3. Inventarisasi Temuan Pengawasan.

Anggaran : Rp 108.000.000,00

Realisasi : Rp 107.786.200,00 ( 99,80 %)

Sisa : Rp 213.800,00

4. Evaluasi Berkala Temuan Hasil Pengawasan.

Anggaran : Rp 51.000.000,00

Realisasi : Rp 50.983.800,00 ( 99,97 %)

Sisa : Rp 16.200,00

5. Koordinasi Pengawasan Yang Komprehensif.

Anggaran : Rp 25.000.000,00

Realisasi : Rp 22.901.400,00 ( 91,61 %)

Sisa : Rp 2.098.600,00

6. Evaluasi Berkala Hasil Pengawasan.

Anggaran : Rp 412.550.000,00

Realisasi : Rp 412.004.200,00 ( 99,87 %)

Sisa : Rp 545.800,00



8. Program Peningkatan Profesionalisme Tenaga Pemeriksa dan Aparatur Pengawasan

Anggaran : Rp 941.000.000,00

Realisasi : Rp 929.334.112,00 ( 98,76 %)

Sisa : Rp 11.665.888,00

Meliputi kegiatan :

1. Pelatihan pengembangan tenaga pemeriksa dan aparatur

Pengawasan.

Anggaran : Rp 891.000.000,00

Realisasi : Rp 888.514.612,00 ( 99,72 %)

Sisa : Rp 2.485.388,00

2. Pelatihan Teknis Pengawasan dan penilaian Akuntabilitas Kinerja.

Anggaran : Rp 50.000.000,00

Realisasi : Rp 40.819.500,00 ( 81,64 %)

Sisa : Rp 9.180.500,00

9. Program Penataan dan penyempurnaan Kebijakan Sistem dan Prosedur Pengawasan.

Anggaran : Rp 19.600.000,00

Realisasi : Rp 19.429.000,00 ( 99,13 %)

Sisa : Rp 171.000,00

Meliputi kegiatan :



1. Penyusunan Kebijakan Sistem dan Prosedur Pengawasan

Anggaran : Rp 19.600.000,00

Realisasi : Rp 19.429.000,00 ( 99,13 %)

Sisa : Rp 171.000,00

10.Program Mengintensifkan Penanganan Pengaduan Masyarakat.

Anggaran : Rp 119.300.000,00

Realisasi : Rp 119.026.000,00 ( 99,77 %)

Sisa : Rp 274.000,00

Meliputi kegiatan :

1. Pembentukan Unit Khusus Penanganan Pengaduan Masyarakat

Anggaran : Rp 119.300.000,00

Realisasi : Rp 119.026.000,00 ( 99,77 %)

Sisa : Rp 274.000,00

11.Program Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Internal Pemerintah (SPIP) Dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur.

Anggaran : Rp 646.310.000,00

Realisasi : Rp 617.171.975,00 ( 95,49 %)

Sisa : Rp 29.138.025,00

Meliputi kegiatan :

1. Penyusunan Grand Design SPIP di Provinsi Kalimantan Timur



Anggaran : Rp 41.300.000,00

Realisasi : Rp 41.105.000,00 ( 99,53 %)

Sisa : Rp 195.000,00

2. Sosialisasi Penerapan SPIP

Anggaran : Rp 55.000.000,00

Realisasi : Rp 46.574.500,00 ( 84,68 %)

Sisa : Rp 8.425.500,00

3. Bimbingan Teknis Pengendalian Internal Pemerintah (SPIP)

Anggaran : Rp 479.200.000,00

Realisasi : Rp 459.021.475,00 ( 95,79 %)

Sisa : Rp 20.178.525,00

4. Pilloting SPIP

Anggaran : Rp 70.810.000,00

Realisasi : Rp 70.471.000,00 ( 99,52 %)

Sisa : Rp 339.000,00

12.Program Penerapan Sistem Pengendalian Internal Pemerintah (SPIP) Dilingkungan Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur.

Anggaran : Rp 57.200.000,00

Realisasi : Rp 57.197.000,00 ( 99,99 %)

Sisa : Rp 3.000,00

Meliputi kegiatan :

1. Penyusunan Infrastruktur SPIP di Lingkungan Inspektorat Provinsi

Kalimantan Timur



Anggaran : Rp 40.000.000,00

Realisasi : Rp 40.000.000,00 ( 100 %)

Sisa : Rp 0,00

2. Diagnostik Assesment

Anggaran : Rp 17.200.000,00

Realisasi : Rp 17.197.000,00 ( 99,98 %)

Sisa : Rp 3.000,00

2. Alokasi Anggaran

Total anggaran yang dikelola Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur

pada Tahun 2012 setelah perubahan adalah sebesar Rp. 18.209.774.000,00

yang terdiri dari Belanja Tidak Langsung sebesar Rp. 7.729.774.000,00 yang

yang telah direalisasikan sebesar Rp. 5.682.183.909,00 ( 73,51 %) dan

Belanja Langsung sebesar Rp. 10.480.000.000,00 dan telah direalisasikan

sebesar Rp. 10.149.823.848,00 ( 96,85 %).

Apabila kita bandingkan dengan total belanja Provinsi Kalimantan Timur

yang berkisar antara Rp. 13 triliun, maka alokasi anggaran yang ada pada

Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur pada tahun 2012 sebesar Rp.

18.209.774.000,00 berbanding 13 triliun sangat kecil yaitu sekitar : 0,14 %.

D. PERMASALAHAN DAN SOLUSI

1. Permasalahan



Dalam rangka penyelenggaraan pemerintahan, pembangunan dan

pelayanan kepada masyarakat serta untuk mencapai efisiensi dan efektivitas

guna mewujudkan aparatur yang bersih dan bebas dari KKN, peranan

Inspektorat Provinsi Kalimantan Timur sebagai Aparat Pengawasan, masih

menemui beberapa permasalahan diantaranya adalah :

a. Belum optimalnya pengawasan internal dan pengendalian pelaksanaan

kebijakan Kepala Daerah.

b. Kurangnya pengetahuan dan wawasan Aparat Pengawasan terhadap

Peraturan Perundang – Undangan yang berlaku.

c. Kurang sinerginya program kerja pengawasan yang dilakukan antara

Aparat Pengawas Internal dan Eksternal.

d. Terjadinya perubahan kebijakan dalam rangka pelaksanaan pengawasan

yang lebih mengoptimalkan peranan Inspektorat sebagai quality

inssurance dan counsulting (mitra kerja).

e. Belum optimalnya penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan oleh

entitas/obrik.

2. Solusi.

Dari beberapa permasalahan diatas maka ditemukan solusi yang harus dicapai

yaitu :

a. Optimalisasi program kerja pengawasan yang telah ditetapkan, khususnya

dilingkungan Pemerintah Provinsi Kalimantan Timur sesuai Kebijakan

Kepala Daerah.



b. Mengikutsertakan pejabat fungsional auditor / aparatur pengawasan

ataupun calon auditor pada pendidikan dan pelatihan teknis sesuai

bidang tugas masing – masing.

c. Mensinergitaskan program pengawasan yang dilakukan oleh Aparat

Pengawasan Internal dan Eksternal melalui peningkatan koordinasi

dibidang pengawasan.

d. Meningkatkan peran pengawasan dan pembinaan kepada Satuan Kerja

Perangkat Daerah dalam bentuk asistensi yang bertujuan untuk menjamin

mutu pengelolaan keuangan dan barang milik daerah.

e. Meningkatkan koordinasi dan monitoring serta evaluasi penyelesaian

tindak lanjut.


· web viewpengukuran kinerja adalah untuk menilai pencapaian secara kuantitatif setiap indikator...

Documents