tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx

7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx

1/22

NAMA KELOMPOK 2

JUANDA SURYA 1301103010077DWI ANDIKA PUTRA 1301103010006MUFTIANDA KARDAWI 1301103010130

FIQI CAESAR 1301103010010

1. Apa ya! "#$a%&'" "(!a a'"#) *'! p(!a"aa + apa )','a "a $a*aa)ya +

A'"#) *'! p(!a"aa a"a-a p(#-a#a a)a& p(/'&aaa ya! $(,a-a%a *'! p(!a"aa p("$a ya! "#!'a%a "a-a$$(,a-a%a a%)#*#)a&ya p(/(aaa p/&(& p(!a"aa "a p(a!aa &aa) "#)(/#$a.

T','a "a $a*aa) *'! p(!a"aa 1. U)'% $(apa# )','a &(&'a# "(!a 4# $#.2. M(#-a# (%$#&a (*(( "a (*(%)#4#)a& p(!a"aa.

3. M(!($5a!%a "a $($(-#a/a $aa,($( #*/$a p(!a"aa ya! "apa) "#a"a-%a "a a%')a5#-#)a&.. M($a&)#%a a%)#*#)a& p(!a"aa &(&'a# "(!a %()()'a "a p(/a)'/a ya! 5(/-a%'.

2. Apa ya! $(-a)a/5(-a%a!# "#p(/-'%a a'"#) *'! p(!a"aa +

Ka/(a *'! p(!a"aa $(/'pa%a *'! ya! pa-#! "(pa "a-a$ p(()'a (%$#&a &'a)' /!a#&a. E%$#&a "a-a$p(/-(a #p') $(/'pa%a 5a!#a"a/# &)/a)(!# %('!!'-a 5(/&a#! p(/'&aaa. K($a$p'a $($p(/-( '#) "(!a p(!/5aa)(/%(#- "a/# 5(/5a!a# a-)(/a)#* ya! a"a )apa $(!a5a#%a &)a"a/ %'a-#)a& ya! )(-a "#)()ap%a $((/$#%a #4ap(/'&aaa "a-a$ p/&(& p(!a"aa. Ip') ya! "#p(/-( "(!a p(!/5aa )(/%(#- "#"'%'! "(!a $()"( p/"'%p(/aya! (*(( $($'!%#%a a/!a p%% p(/"'% a)a& p(!-aa #p') )(/&(5') $(,a"# -(5# %(#- "a/# p(&a#!.

3. S(5') "a ,(-a&%a /'a! -#!%'p a'"#) *'! p(!a"aa +


2/22

S(a/a )(/## /'a! -#!%'p a'"#) *'! p(!a"aa $(-#p')#1. O/!a#&a p(!a"aa

2. P/&(& p(!a"aa ya! )(/"#/# a)a& a8 P(/(aaa p(!a"aa

P(/(aaa p(!a"aa $(a%'p p(()'a %(5')'a a)a& 5a/a!,a&a9#p')8 "a-a$ p(/aa- p(/'&aaa 5a#% )#!%a)%'a-#)a& %'a)#)a& "a p(()'a :a%)' %apa 5a/a!,a&a )(/&(5') a/'& )(/&("#a.

58 P(-a%&aaa p(!a"aaTaap ## a"a-a p(-a%&aaa "a/# /(aa p(!a"aa. A%)#4#)a& ya! )(/-#5a) "a-a$ p(-a%&aaa p(!a"aa &(&'a# "(!a)#!%a) %$p-(%)a& p/&(& p(!a"aa ,(#& 5a/a! a)a' ,a&a ya! a%a "#5(-# "a 5(&a/ ya a!!a/a ya! )(/-#5a) "a-a$p(!a"aa )(/&(5').

8 P($5aya/a "a p(-ap/aP($5aya/a a"a-a 5a!#a a%#/ "a/# p/&(& p(!a"aa. P($5aya/a 5a/' 5#&a "#-a%'%a ,#%a &(/a )(/#$a a)a& 5a/a! a)a',a&a )(/&(5') )(-a "#ya)a%a )#"a% $(!a"'! $a&a-a 9-(a/8 "a )(-a "#&a%a -( p#a% p#a% 5(/:(a!.

. Da-a$ $(-a%'%a a'"#) a)a& *'! p(!a"aa $a&a-a %/#)#& apa ya! a/'& "#p(/a)#%a a'"#)/ ')'% $(#-a# 5a:a /(aap(!a"aa )(-a $($('# p/#p;p/#p "a-a$ )a)a %(--a p(!a"aa ya! 5a#%+

Apa%a p(/'&aaa )(-a $($#-#%# "a*)a/ %(5')'a /(aa ya! )(/"%'$()a+ Apa%a /(aa p(!a"aa )(-a $((/$#%a (*(( "a-a$ p(!a"aa+ Apa%a /(aa p(!a"aa )(/&(5') )(-a $($'a) )()a!

; Sp(*#%a ya! "#5')'%a; K'a)#)a& ya! "#5')'%a


3/22

2. Pelaksanaan pengadaan 5(/%a#)a "(!a p(-a%&aaa "a/# /(aa p(!a"aa. A%)#*#)a& ya! )(/-#5a) "a-a$ p(-a%&aaap(!a"aa &(&'a# "(!a )#!%a) %$p-(%)a& p/&(& p(!a"aa ,(#& 5a/a! "a ,a&a ya! "#5(-# "a 5(&a/ya a!!a/a "a-a$p(!a"aa )(/&(5').

3. Pelaksanaan kontrak penyerahan barang,5(/%a#)a "(!a p(/)a!!'! ,a:a5a pa#)#a a)a& p((/#$aa 5a/a! "a ,a&aya! &(&'a# "(!a %)/a% ya! "#)()'%a.

. Pembayaran dan pelaporan $(/'pa%a 5a!#a )(/a%#/ "a-a$ p/&(& p(!a"aa "#-a%'%a &(&'a# "(!a %()()'a ya!)(/)'a! "a-a$ p("$a p(!a"aa.

6. >a!a#$aa $(#-a# %()(pa)a p(($pa)a /!a#&a p(!a"aa pa"a &)/'%)'/ /!a#&a p(/'&aaa+ A'"#)/ $((%a%a p(#-a#aya )(/a"ap %()(pa)a '5'!a a)a/a /(aa p($5(-#a "(!a /(aa p(!!'aa 5a/a! a)a'

,a&a pa"a $a!;$a! '#)

7. D(!a *'!*'! apa &a,a *'! p(!a"aa a/'& "#p#&a%a $(!apa + Fungsi pengadaan tenaga kerja,meliputi kegiatan penentuan kebutuhan tenaga kerja (baik mengenai mutu maupun jumlahnya),

mencari sumber-sumber tenaga kerja secara efektif dan efisien, mengadakan seleksi terhadap para pelamar, menempatkan tenaga

kerja sesuai dengan posisi yang sesuai, dan memberikan pendidikan serta latihan yang diperlukan untuk pelaksanaan tugas bagi

para tenaga kerja baru.

Fungsi pengembangan tenaga kerja,$(-#p')# %(!#a)a p("#"#%a "a -a)#a 5a!# pa/a p(%(/,a a!a/ $(/(%a "apa) $(!#%')#p(/'5aa;p(/'5aa ya! )(/,a"# "a-a$ /!a#&a. T','a "a/# p(!($5a!a )(a!a %(/,a ## a"a-a p(#!%a)a $')' a)a'%()(/a$p#-a "a p(!()a'a p(%(/,a a!a/ &(-a-' $a$p' $(!#%')# p(/%($5a!a ya! a"a "a-a$ /!a#&a.Fungsi pemberian kompensasi,$(-#p')# %(!#a)a p($5(/#a 5a-a& ,a&a %(pa"a pa/a %a/ya:a. K(!#a)a "## $(-#p')# p(()'a&)($ %$p(&a ya! $a$p' $("/! p/(&)a&a# %a/ya:a "a ,'!a $(()'%a 5(&a/ya %$p(&a ya! a%a "#)(/#$a -($a!;$a! p(%(/,a &(a/a a"#-.Fungsi integritas,merupakan kegiatan untuk menyelaraskan tujuan organisasi dengan tujuan individu pekerja. Apabila tujuan-

tujuan ini sudah sinkron, maka akan tergalang kekompakan dalam irama kerja organisasi dengan irama kerja para individukaryawan, sehingga akan menghasilkan tingkat produktivitas yang tinggi dalam pencapaian tujuan.

Fungsi pemeliharaan tenaga kerja,$(a%'p p(-a%&aaa p/!/a$;p/!/a$ (%$#& $a'p' ;(%$#& ya! "#a/ap%a "apa) $($5(/#%a %()()/a$a %(/,a


4/22

5a!# p(%(/,a &(#!!a $(/(%a "apa) 5(%(/,a "(!a )(a! "a p(' %&()/a !'a $(!a-%a p/(&)a %(/,a ya!"#a/ap%a -( /!a#&a.

?. Apa (-($( %'# )/a&pa/a "a %(a"#-a p(-a%&aaa )("(/+ E-($( %'# )/a&pa/a "a %(a"#-a p(-a%&aaa ("(/ a"a-a %(/aaaa #*/$a )("(/. Pa#)#a a/'& $a$p' $(,a!a

/aaa #*/$a "a $($a&)#%a #*/$a )(/&(5') )#"a% 5/ )#"a% )(/)'%a/ "a )#"a% "#$a#p'-a ')'% %(p()#!a p(&(/)a)("(/ )(/)()'

@. S(5') "a ,(-a&%a p/#p;p/#p p(!a"aa 5a/a!,a&a ya! 5a#%= P/#p;p/#p p(!a"aa a"a-a &(5a!a# 5(/#%')

1. Nilai uang,p(!a"aa a/'& $("apa)%a 5a/a!,a&a &(&'a# &p(*#%a "(!a a/!a )(/("a.2. Kejujuran dan keadilan pa#)#a p(!a"aaa a/'& ,','/ "a a"#- %(pa"a p($a&% ya! $($('# &ya/a) ')'% 5(/%$p()#

"a-a$ p(!a"aa.3. Akuntabel dan transparan &(-'/' p/&(& "a-a$ )aapa p(!a"aa a/'& "#-(!%ap# "(!a a)a)a "a "%'$()a ya!

$($a"a# &(5a!a# p(/)a!!'! ,a:a5a.

. !"esiensi p/&(& p(!a"aa a/'& 5(/,a-a &(a/a (*((9p)#$a-#&a p(!!'aa &'$5(/ "aya8#. Kompetensi dan integritas pa#)#a p(!a"aa a/'& 5(/%$p()( "aa 5(/#)(!/#)a& )#!!# "a-a$ $(,a-a%a )'!a&

:(:(a! "a )a!!'! ,a:a5ya.

10. D%'$( apa ya! a/'& "#-(!%ap# p($a&% &(5a!a# "a&a/ p($5aya/a -( p#a% p($5(-# +

1. S'/a) P(/$#)aa P($5(-#aD%'$( ## (/'pa%a */$'-#/ ya! "## -( *'! !'""a! a)a' *'! p($a%a# 5a/a! ')'% $($#)a *'! p($5(-#a $(-a%'%ap($5(-#a 5a/a! "(!a ,(#& ,'$-a "a $')'&(p(/)# ya! )(/&(5') "a-a$ &'/a) )(/&(5'). S'/a) p(/$#)aa p($5(-#a ## 5#a&aya"#5'a) 2 -($5a/ ')'% &()#ap p(/$#)aa &a)' -($5a/ ')'% *'! p($5(-#a "a )($5'&aya ')'% a/p *'! ya! $($#)a 5a/a!.

2. S'/a) P(/$#)aa P(a:a/a a/!a


5/22

D%'$( ## "#!'a%a')'% $($#)a p(a:a/a a/!a 5a!# 5a/a! ya! p(!a"aaya )#"a% 5(/*a) 5(/'-a!%a-# )(/,a"# ya!$(ya!%') ,'$-a /'p#a p($5(-#a ya! 5(&a/.

3. S'/a) O/"(/ P($5(-#aD%'$( ## "#!'%a ')'% $($(&a 5a/a! %(pa"a p($a&% ya! )(-a "#p#-#. D%'$( ## )(/"#/# "a/# 5(/5a!a# )($5'&a "(!a*'! &(5a!a# 5(/#%')1. S'/a) O/"(/ P($5(-#a. D%'$( ## $(/'pa%a -($5a/ p(/)a$a &'/a) /"(/ p($5(-#a ya! "#%#/#$%a %(pa"a p($a&% &(5a!a#/"(/ /(&$# ya! "#%(-'a/%a -( p(/'&aaa.2. T($5'&a P(!a%'a O-( P($a&%. T($5'&a &'/a) /"(/ p($5(-#a ## "#%#/#$%a %(pa"a p($a&% "#$#)a%a )a"a )a!a "a/#p($a&% )(/&(5') "a "#%#/#$ %($5a-# %( p(/'&aaa &(5a!a# 5'%)# )(-a "#)(/#$a "a "#&()','#ya /"(/ p($5(-#a &(/)a %(&a!!'pap($a&% $($('# ,a,# p(!#/#$a 5a/a! &(p(/)# )(/&(5') "a-a$ "%'$( )(/&(5').3. T($5'&a >a!# U#) P(/$#)aa >a/a!. T($5'&a ## "#%#/#$%a %(pa"a *'! ya! $($#)a p($5(-#a 5a:a 5a/a! ya!"#$#)aya )(-a "#p(&a.. A/p Ta!!a- P((/#$aa. T($5'&a &'/a) /"(/ p($5(-#a ## "#$pa -( *'! p($5(-#a $('/') )a!!a- p((/#$aa 5a/a!ya! "#a/ap%a &(5a!!# "a&a/ ')'% $(!a"a%a )#"a%a p(y(-#"#%a ,#%a 5aa/a! )#"a% "a)a! pa"a :a%)' ya! )(-a "#)()ap%a.


6/22

12. >a!a#$aa $((!a )(/,a"#ya p(y#$pa!a "a-a$ p(!a"aa 5a/a!,a&a+ M(!#$p-($()a%a p(!a"aa 5a/a! "a ,a&a ya! )(pa) $($#"a%a /(% %(pa"a p#a% -a# ya#)' "(!a $($#)a

p(,(-a&a )(/)'-#& ')'% p(/$a&a-aa p(/$a&a-aa ya! )#"a% ,(-a& a)a' "(!a $(!'/a!# /(% ya#)' "(!a $(-#5a)%a )(a!aa-# &(5a!a# p((/#$aa 5a/a! $(-#5a)%a %&'-)a '%'$ "a-a$ $(/aa! %)/a% $($p(/%'a) &)($ p(!a:a&a #)(/a- "a/#KPA a)a' PPK.

13. Apa ya! "##-a# a'"#)/ "a-a$ $(-a%'%a a'"#) a)a& /!a#&a p(!a"aa +

Pa"a a'"#) ## a'"#)/ $(#-a# %()(pa)a 1. P(($pa)a /!a#&a p(!a"aa "a-a$ &)/'%)'/ /!a#&a p(!a"aa2. W(:(a! "a )a!!'! ,a:a5 ya! "#$#-#%# *'! p(!a"aa "a-a$ $($('# %(5')'a 5a/a! "a ,a&a &(a/a (*(%)#* "a

(*((3. K$p()( p(/- ya! $(a!a# "a 5(/)a!!'! ,a:a5 )(/a"ap p(!a"aa

. K('%'pa p/&("'/ p(!a"aa "a-a$ $($a"' p/&( "a )a)a %(--a p(!a"aa ya! 5a#%

Kasus Audit $anajemen Pada Pengembangan %istem &n"ormasi di$c'onald(s

MDa-" & 5(/(aa $($5(-a,a%a B1 $#-#a/ "a-a$ -#$a )a' ')'% $(!#%a)&($'a p(/aya "a-a$ ,a/#!a "#!#)a- /(a-;)#$( 9&)($ #*/$a p(/'&aaa8. T()ap# pa"a%(ya)aaya "aa ya! )(/(a-#&a ')'% p(!($5a!a p/!/a$ aya 5(/%#&a/ pa"a a!%a B


7/22

@00 ,')a. Pa"a "a&a/ya pa/a (%&(%')#* "# %a)/ p'&a) p(/'&aaa )(-a $a$p' $(-#a) &()#ap"()a#- p(/*/$a "# &()#ap )% pa"a &()#ap :a%)' $(-a-'# &)($ #*/$a p(/'&aaa pa*##.S()(-a "'a )a' MDa-" & $('"a p/!/a$ $aa- )(/&(5')

Pa"a a:a- M(# 2003 MDa-" & $(!'$'$%a 5a:a #a a%a $(!ap'&%(/'!#a B170 ,')a ')'% "#&%)#'a pa"a 5'-a D(&($5(/ 2002 "a/# ,a/#!a #4a)("#!#)a- ya! !-5a- "a /(a-;)#$( ya! $(:a%#-# p/y(% )(%-!# #*/$a pa-#! -'a&"a $aa- $(/aa! "a-a$ &(,a/a p(/'&aaa.S(/a)'& )',' p'-' ,')a "--a/ aya-a&(5a!#a "a/# ))a- B1 $#-#a/ ya! "#/(aa%a MDa-" & ')'% 5#aya #4a)( ya!"#$'-a# pa"a 5'-a Ja'a/# 2001. I4a)( "#"(&a# ')'% $($5'a) $aa,($(MCDa-" & $(!()a'# 5(/apa $#-#a/ pa&)(- 5'/!(//)# %#&$#&"a '!!() aya$

"#%&'$ "#&($5a/a! a)a' "# &($'a )% pa"a &()#ap :a%)' "a-a$ &a)' a/#.S()#ap"()a#- "a/# &()#ap :a%)' "a-a$ &a)' a/#.S()#ap "()a#- "a/# &()#ap p/p(/)y 9"#a/ap%a8)(/&("#a "a-a$ /(a-;)#$(. P/y(% $#-#a/a "--a/ ## !a!a-5a%a &(5(-'$ $(!a-a$#%($a,'a -( %a/(a %(&'-#)a $(,(-$a%a 5a%a &'a)' 5#& &("(/aa %( "a-a$p(/'&aaa /(a-;)#$(.

C(pa)ya p(/)'$5'a $($5'a) MDa-" & #!# $(#p)a%a a-a) ')'%

$(!("a-#%a %'a-#)a& %'# ya! $($5()'% &'%&(& &'a)' /a)a# $a%aa (pa)&a,#%&)(. MDa-" & $($5'%a -(5# "a/# 1700 /'$a $a%a 5a/' "a-a$ &a)')a' pa"a 10 )a' 5(-a%a!a ##$($5'a) &)($ p(!'$p'-a "a)aya $(,a"#%()#!!a-a a$a. Ja/#!a >(/5a&;W(5 ya! $(!#/#$ #*/$a "(!a &(!(/a "#


8/22

&(-'/' 5'$# "#p(/-'%a &("($#%#a &(#!!a pa/a (%&(%')#* 5#&a $($#)/ "a$'!%# $($p(!a/'# pa"a 5a& $(#) "($# $(#) %($a$p'a p(/'&aaa ')'%$($5'a) p/"'% %&)( %(pa"a p(-a!!a &(a/a (pa).J#%a "#'5'!%a %( &()#ap

5a!#a %'# "a/# p(/a-a)a "#&()#ap )% ,a/#!a "#!#)a- /(a-;)#$( a%a $(!##%aMDa-" & $($5(/#%a -ayaa p(-a!!a ya! -(5# 5a#% "(!a $(!!'a%a)(%-!# %$'#%a "a #*/$a ')'% $($#)/ %'a-#)a& $#ya% ya! "#!'a%a')'% $(!!/(!a)a' ')'% $($a&)#%a 5a:a $a!;$a! /)# %#&$#& "#5a%a/pa"a )#!%a) %(!a/#!a ya! &(&'a#.I)' a%a $($5(/# pa/a (%&(%')#* MDa-" & &'a)'pa"a!a )(/p(/## $(ya!%') %(&(-'/'a &)($ /(a-;)#$(. P(,'a-a :a%)'-ayaa &'&'a %(p(!a:a#a "a)a /a)a# p(/&("#aa -%a 4("/ p(/a-a)a p(/5a#%a

p(&aa"a &($'a a!%a %(ya)aa -a# ya! "#-aa% MDa-" & "(!a &)($ ya!"#%($5a!%a &(a/a #)(/a-ya! '$'$ya $($5'a) "a)a )(/&("#a ')'% p(!a$5#-%(p')'&a "a-a$ &a)' $#!!' a)a' -(5# 5#&a "#apa# "a-a$ "()#% $(-a-'# 5/:&(/ :(5.S(a/a )(/# "(!a 5(%(/,a (/a) "(!a pa/a p($a&% "a pa/a $aa,(/ )%p(/'&aaa 5#&a $(#!%a)%a %&)( p/"'%.

I4a ,'!a "#a!!ap $(!(*(%)#*%a p(!a"aa p(-a)#a %a/ya:a "a "a)aa&'/a. D(!a $(!!'a%a #)(/() ')'% $(ya$pa#%a #*/$a p(-a)#a&(p(/)# 5a!a#$aa $($5(/%a aya$ $'"a ')'% "#!/(! a)a' $(!!'a%a &y&)($POS 9p#);*;&a-(8 MDa-" & 5(/a/ap $("!%/a% &)($ p(-a)#aya $(($5'&p-a)*/$ )(/&(5').

D(!a &(!(/a $(!'$p'-%a "a $(!#/#$ "a)a %( )%;)% "a/# %a)/ p(/'&aaa


9/22

pa/a (%&(%')#* 5#&a $($#)/ p(/*/$a "a $($p(/5a#%# -a!&'!. S(5a!a# ) ,#%a)% )(/)()' )#"a% $(!a/a%a /a!;/a! $(-a-'# ,a-'/ a)a' ,a-a $a&'% &(&'a#&)a"a/ pa/a (%&(%')#* 5#&a $($#)a $aa,(/ -a- ')'% $(a$5a %a/ya:a -a# a)a'

')'% $(#!%a)%a :a%)' -ayaa. J#%a p/"'% )(/)()' )#"a% 5(/!(/a% a#%pa/a(%&(%')#* 5#&a $(y(-#"#%# apa%a #%-a #;&)/( &'"a pa"a )($pa)ya.Ra)a# p(/&("#aa ,'!a a%a "#$#)/. S()#ap #)($ "a/# !'"a! %( )% 5#&a

"#-aa% "a-a$ #)'!a "()#%. J#%a a"a %($a,'a pa"a )% )(/)()' >#! Ma Sp(/&("#aa 5#&a "#a-#%a. MaDa-" & 5#&a $(/(&p& p(/$#)aa p(-a!!a "(!a(pa)"a $(a/#% %(')'!a %('a!a &'5&)aa- "a/# (*#( )(/&(5').

Pa"a -a#$($#)/ "a/# ,a/a% ,a' "a pa"a a%#/ya a"a-a $(!(--a "a/# ,a/a%

,a' $($5'a) &y&)($ )#"a% $(,a"# )a!!'! ,a:a5 pa/a $aa,(/ )%.A%#/ya ,a/#!a 5(/5a&;#)(/() a%a $(!'5'!%a 3000 -(5# /(&)/a "a 3004("/ "a-a$ 2 ,a$ p(')',' a/# p(/$#!!' %( &y&)($ 5a%;**#( "#%a)/p(/'&aaa "# Oa% >/%.a- ## a%a $($5(/# pa/a (%&(%')#* MDa-" & &'a)'!a$5a/a -(!%ap &(%()#%a $(!(a# p(/a p(/'&aaa "# &(-'/' "'#a"a "a-a$)(/# %($a$p'a ')'% 5(/)#"a% "(!a (pa) %()#%a "#p(/-'%a ')'% $(y(&'a#%ap(y(5a/a p(/&("#aa "a p/$ ')'% $($('# p(/$#)aa.S(%#)a/ B170 ,')a "#5(-a,a%a ')'% /#&() "a p(!($5a!a I4a)( ')'%$(!(*(%)#*%a /a)a# p(/&("#aaya "a $(#!%a)%a p(/a a/#aya. P(/'&aaap(/-' $(apa# p(#!%a)a p(,'a-a &("#%#)ya 1.< p(/&( a)a' &(%#)a/ B231 ,')ap(/)a'')'% $(!!a)# p(!(-'a/a a:a- )(/&(5'). A!%a 1.< p(/&( a"a-a "#-'a/ )#!a


10/22

&a$pa# -#$a p(/&( p(,'a-a )a'a ya! )(-a "#p/y(%%a MDa-" &.U&aa p(/)a$a MDa-" & pa"a &y&)($ "a)a p(/'&aaa &%a-a;5(&a/ "a /(a-)#$(

)(-a !a!a-. MDa-" & )#"a% p'ya p(!a-a$a "#5#"a! )(/&(5') $($5(-a,a%a

)(/-a-' 5aya% 'a! "a aya p'ya &("#%#) /(p')a ')'% $(','%%a a-#)'.MDa- & )#"a% "#%(a- %a/(a )(%-!# a)a' p(!a/!aa -(4(-;(%&(%')#* "ap($aa$a )(%-!#. P()/'& A5(-- aa-#& "# AMR R(&(/ $(!a)a%a 5a:a,a/#!a !-5a- /(a-;)#$( a%a $((-a "aa 5(&a/5a%a 5a!# /!a#&a )(%-!##*/$a ya! pa-#! a$5#'& &(%a-#p'. M(!%*#!'/a "a $(!#)(!/a%ap(/a!%a) -'a% ya! "#p(/-'%a ')'% %$'#%a Oa% >/a% "(!a 30.000 -(5#-%a ya! 5(5(/apa "#a)a/aya 5(/a"a "#"'#a %()#!a "#$aa %(%)#4#)a& 5/a"5a"

$a &(%("a/ $#$p# $(/'pa%a a- *a)a&)#& %()#$5a! %(ya)aa. A5(-- $(-a,')%aTa)a!a /##- a"a-a $(()'%a apa%a a"a $a*aa) 5#aya ya! '%'p $($a"a# ya!$($5'a) p/y(% #)' -aya% "#-a%'%a.

Ma&a-a )(/5(&a/ ya! "#a"ap# p(/'&aaa &(p(/)# MDa-" & a"a-a $($5'a)5a":#) %((pa)a )#!!# "# &()#ap -%a %a)a a5(--. >(5(/apa 5a!#a AS $a )#"a%$($p'ya# %(%)#4#)a& %((pa)a )#!!# ya! "apa) "#a"a-%a. Da $(/(%a#)(/aa-. Ja"# $a&a-a ## 5#&a &a!a) p/5-($a)#.

M(&%#p' p(/'&aaa &("#%#) $(','%%a &($a!a) a)a' %(a-#a "a-a$#$p-($()a &y&)($ #*/$a &%a-a;5(&a/ %()#%a #4a)( "###a pa/a (%&(%')#*ya


11/22

$(!a!!ap $(/(%a "apa) $(-a%'%a &(&'a)' &(p(/)# ya! "#-a%'%a Wa-;Ma/) )(/a"ap#*/a&)/'%)'/ )(%-!# #)# $(/(%a. Apa ya! $(/(%a "apa)%a a"a-a %(a-#a $(/(%a"a-a$ p(!($5a!a "a p/"'%$a&&a- $a%aa ap &a,# %(#- /(-(4aya "(!a

#)(!/a "a #$p-($()a p(/a!%a) -'a%.

)A*!+ 3.1 P-A$ K!/A A0'&) P!N'A0+0AN

Nama Perusahaan $c'onald(sProgram yang 'iaudit Pengembangan %istem &n"ormasi

Periode Audit $aret 24

No. KKA 1 A

No.

+angkah5langkah Audit Pendahuluan 'ilaksanakan oleh 6aktu yang 'iperlukan


12/22

1.

2.

3.

1.

2.

3.

.


13/22

$($(/-'%a p((-#)#a -(5# -a,').'iaudit oleh

7 /uanda 8)anggal 1# $aret 24

/umlah /a9aban :atatan 'ire;ie9 oleh

7 %ulaiman 8)anggal 21 $aret 24


14/22

Nama Perusahaan P). $c'onald(sProgram yang 'iaudit Pengembangan %istem &n"ormasi


No. KKA 2 *

Nomor &nternal :ontrol >uestionnaire'an +angkah5langkah Kerja

/a9aban &:> Pelaksana +angkah Kerja&:> +k uestionnaireApa%a p/!/a$ p(!($5a!a &)($

#*/$a ya! "#-a%&aa%a &'"a 5(/"a&a/%apa"a /(aa ya! "#)()ap%a &(5(-'$ya+Apa%a p(-a%&aaa p(!($5a!a &)($#*/$a ya! "#-a%'%a )#"a% $(!a!!'p(/a ya! &("a! 5(/,a-a+

*ila


15/22

2.

1.

2.

1.

2.

1.

2.

(Sambungan)

*ila )idak+angkah KerjaT(-'&'/# apa ya! $(,a"# "a&a/ p(y'&'a/(aa "a p/!/a$ p(!($5a!a &)($#*/$a.T(-'&'/# apa &a,a p(/a p(/'&aaa ya!"#-a%'%a pa"a &aa) #)'.

&nternal :ontrol >uestionnaireApa%a )','a p/!/a$ p(!($5a!a &)($

#*/$a )(/"%'$()a%a "a"#&a-#&a%a &(a/a $($a"a#+Apa%a %(!#a)a )(/&(5') "#5'a) &(&'a#%(5')'a p(/'&aaa &(5a!a# )#"a% -a,')p(!("a-#a &)($ #*/$a+

*ila


16/22

1.

2.

p(!("a-#a &)($ #*/$a.

(Sambungan)

*ila )idak+angkah KerjaT(-'&'/# apa%a p(/'&aaa $(-a%'%ap/!/a$ )(/&(5') &(a/a p(/#"#% )(/a"ap&)($ #*/$a.T(-'&'/# apa ya! #!# "#apa# "a/# p/!/a$

p(!($5a!a )(/&(5').

5

;

5

5

D:# A"#%a9A!!)a T#$8

J'a"a

9K()'a T#$8

(Dipindahkan)

7 a/#

7 a/#

'iaudit oleh

7 /uanda 8)anggal 1# $aret 24

/umlah /a9aban :atatanP(/-' "#a"a%aya a'"#) -a,')a.

'ire;ie9 oleh

7 %ulaiman 8)anggal 21 $aret 24


17/22

%)/- '5'!a "(!a &'$5(/ -a#. P(($pa)a $5- ## "#&a$p#! %aa a)a' 5a!#a 5a:a a!%a;a!%a

)(/&(5') )(-a "#)/a/ "a "#5a"#!%a "(!a 5'%)#;5'%)# p($5'%'aya"a )(/ya)a )#"a% 5(a/ 9&a-a8

+ P(($pa)a $5- ## "#&a$p#! %aa a)a' 5a!#a 5a:a a!%a;a!%a')'% $(ya)a%a 5a:a a!%a;a!%a a)a' %$()a/ )(/&(5') $a "#/a!'%aa)a' p(/-' p(,(-a&a -(5# -a,').

)A*!+ 3.3 P-A$ K!/A A0'&) +AN/0)AN

Nama Perusahaan P). $c'onald(sProgram yang 'iaudit Pengembangan %istem &n"ormasi


No. KKA 3 :

Nomor

)emuan yang 'ikembangkan dan +angkah Kerja Audit

Pelaksanaan +angkah5langkah Kerja

)emuan +k 'ilaksanakan -leh 6aktu yang diperlukan1.

1.

2.

3.

.

)ujuan Audit +anjutanApa%a 5#aya p/!/a$ p(!($5a!a &)($ #*/$a ya!"#-a%&aa%a )(/&(5') )#"a% $(-a$pa'# a!!a/a ya! "#)()ap%a+Apa%a p/!/a$ p(!($5a!a &)($ #*/$a )(/&(5') )(-a$(!!'a%a )(%#% "a $()"( ya! )(pa)+Apa%a p/!/a$ p(!($5a!a &)($ #*/$a )(/&(5') )(-a5(/a- $(apa# )','aya+Apa%a &()(-a "#-a%&aa%aya p(!($5a!a &)($ #*/$a

a. S#&)($ ya! )(-a "#5a!' $($('# %(5')'ap(!!'a+5. S#&)($ ya! "#5a!' $($5(/#%a "a$pa% (*#( "a

#-a# (%$#& )(/a"ap ,a-aya p(/a #&)#)' 5a#%pa"a $a&a &(%a/a! $a'p' $a&a "(pa+


18/22

2.

3.

.

1.

2.

1.

2.

1.

2.

/udul )emuan>#aya p/!/a$ p(!($5a!a &)($ #*/$a ya! "#-a%&aa%a)(/&(5') $(-a$pa'# a!!a/a ya! "#)()ap%a.T(%#% "a $()"( ya! "#!'a%a ')'% p/!/a$ p(!($5a!a&)($ #*/$a ## $a %'/a! )(pa). Da-a$ a- ## 5'%a)(%#% "a $()"( ya! "#!'a%a a$' p("(%a)a &)($.

(Sambungan)

+angkah KerjaT(-'&'/# p(y(5a5 )(/,a"#ya p(!!'aa "aa p/!/a$p(!($5a!a )(/&(5') ya! -(5# 5(&a/ "a/# a!!a/aya.T(-'&'/# %()()'a $()"( ya! )(pa) "#!'a%a ')'% p/!/a$p(!($5a!a &)($ #*/$a )(/&(5').

/udul )emuanS(5a!#a "a/# )','a p(-a%&aaa p(!($5a!a &)($ #*/$a)(/&(5') )#"a% )(/apa#

a. S#&)($ ya! )(-a "#5a!' )#"a% $($('# %(5')'ap(!!'a5. S#&)($ ya! "#5a!' )#"a% $($5(/#%a "a$pa% (*#(

"a #-a# (%$#& )(/a"ap ,a-aya p(/a #&)#)' 5a#%pa"a $a&a &(%a/a! $a'p' $a&a "(pa

F#G#9A!!)a T#$8

D:# A"#%a9A!!)a T#$8

(Dipindahkan)

7 a/#

7 a/#


19/22

("aa/a p/y(%"a $aa,($(&)($ #*/$a"#%(a%a &a%&(&'a# %()()'a


20/22

2.

3.

&(5(&a/ B 12$#--#a/ya! -(5# 5(&a/ "a/#ya!"#a!!a/%a"#(&)#$a &(5(-'$ya.

P(!!'aa )(%#%"a $()"( p/!/a$p(!($5a!a &)($#*/$a )(/&(5')

5(-'$ )(pa) "a%'/a! &(&'a# &()(-a"#)(-'&'/# 5a:a$aa,($($(!!'a%ap("(%a)a &)($.

>(5(/apa )','ap(-a%&aaa p/!/a$p(!($5a!a &)($#*/$a )(/&(5')

aya $($5')'%a"aa &(5(&a/ B 1 $#--#a/

M('/') $()"-!#p/!/a$ p(!($5a!a&)($ #*/$a a"a 3)(%#% "a $()"( ya!

5#&a"#)(/ap%a"#!'a%a$aa,($( ya#)'F')#a-D($p)#M()"-!#(& Da)aO/#()(" M()"-!#(&"a P/(&/#p)#4(M()"-!#(&.

A"ap' )','ap(-a%&aaa )(/&(5')ya! 5(-'$)(/(a-#&a%a

$(!a-a$# %(&'-#)a/(&( (%$# "(!ap(/)#$5a!a apa5#-a)#"a% "#5a)' p/!/a$p(!($5a!a &)($#*/$a !'ap(#!%a)a '&aap(!("a-#a ITp(/'&aaa a%a !a!a-.

A"aya %(&a-aa5aa "a -#)(/a)'/(ya! "#!'a%a -(p#a% $aa,($(.

>a)a& p(-a%&aaap/!/a$ p(!($5a!a&)($ #*/$a)(/&(5') &'"a

ya!"#a!!a/%a"#(&)#$a &(5(-'$ya.

P#a% $aa,($(%'/a! )(pa)$(!!'a%a)(%#% "a $()"(

p/!/a$p(!($5a!a&)($ #*/$a)(/&(5').

S(5a!#a "a/#)','a p(-a%&aaap(!($5a!a&)($ #*/$a

$a)a %a/(a #a)5a#%.

P#a% $aa,($(%'/a!$($(/a)#%a%a"a-'a/&a /(4#

"a/# 5aa "a-#)(/a)'/( ya!"#!'a%a&(#!!a )(/,a"#%(&a-aa.

P#a% $aa,($(5(-'$ (*(%)#* "a%'/a!$(!(*#(%a

p(/'&aaa ya!5(/-a%'.

Da-a$$(!ap-#%a%a)(%#% "a$()"( p/!/a$

p(!($5a!a&)($ #*/$ap(/-' %()(-#)#a"a p(/a)#aya! %'&'&)(/%a#) %a"a-'a/&a/(4# 5aa "a-#)(/a)'/( ya!a%a "#!'a%a.

Maa,($("#)')') ')'%-(5# p/"'%)#*"a )a!!ap


21/22

.

5(-'$ )(/(a-#&a%a.

P/!/a$p(!($5a!a &)($#*/$a )(/&(5')&a$a &(%a-# )#"a%

"#a)a/aya a"a-a&(5a!a# 5(/#%')

1. F#-( "a)a%$p')(/ )(-aa%'/a) -(!%ap"a "#,a!a%(/aaaaya.

2. Da)a &'$5(/ ya!)#"a% a%'/a) a)a'ya! )#"a% $($#-#%# )/#&aya! )(pa) "##"()#*#%a "a"#)a!a# &(&'a#

"(!a %(5#,a%a$aa,(/#a- ya!)(-a "#)()ap%a.

P(/'&aaa$(!a/ap%a a!a/$(-a-'# p/!/a$p(!($5a!a &)($

&(-(&a#a5#&.

A"aya 5(5(/apa p#a%ya! )#"a% $(-a%&aa%a )'!a&

)(/&(5') )#"a%)(/apa#.

P(-a%&aaa%(!#a)ap(!($5a!a&)($ #*/$a

%(&($pa)ap(-'a! "a-a$$(-a%&aa%a%(!#a)a )(/&(5').

A"aya )#"a%%/#$#a-#)a&p($a#p'-aa-ap/a %(!#a)a

"a-a$$($a*aa)%a%(&($pa)ap(-'a!.

Maa,($(&)($ #*/$a"#)')') "apa)$(,(-a&%a


22/22

$($5(/#%a "a$pa%"a a- ya!"#a/ap%ap(/'&aaa.

#*/$a ## "#)')')5a:a $aa,($(S#&)($ #*/$a $a$p'$($('# %(5')'ap(/'&aaa $($5(/#%a"a$pa% (*#( "a#-a# (%$#& )(/a"ap,a-aya p(/a #&)#)'a#% pa"a $a&a &(%a/a!$a'p' $a&a "(pa!'a p(#!%a)ap(!("a-#a ITp(/'&aaa.

p%% "a *'!$a!;$a! '#)p(-a%&aaa %(!#a)a)(/&(5').

)(/&(5') &a$a&(%a-# )#"a% $($5(/#%a"a$pa% "a a-ya! "#a/ap%ap(/'&aaa.

)(/&(5') "# p#a%$aa,($(&)($ #*/$a.

&(a/a "()a#- "a$($5(/#%a%()(/a!a ya!&($(&)#ya )(/%a#)-ap/a %(!#a)aya! "#$a#p'-a:a) :y :8

tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx

Documents