tata kelola aspek resiko sosial & lingkungan - iced.or.id · tata kelola aspek resiko sosial...

Tata Kelola Aspek ResikoSosial & Lingkungan

Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan


PAKET PELATIHAN Keuangan Berkelanjutan dalam Pembiayaan Energi Bersih

DISCLAIMER:

Pembuatan naskah ini dikoordinasikan dengan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Serangkaian

diskusi telah dilakukan melibatkan institusi terkait, dan para ahli yang telah membantu

mempersiapkan naskah ini. Menjadi suatu kebanggaan bagi kami untuk dapat menyampaikan

rasa terimakasih kepada semua pihak yang telah terlibat dalam penyusunan naskah ini dari

awal hingga selesai.

Pedoman ini tidak bersifat mengikat bagi Lembaga Jasa Keuangan (LJK) namun dapat dijadikan

sebagai salah satu acuan bagi LJK dalam hal berinvestasi di sektor energi baru terbarukan.

Penyusunan naskah ini memperoleh dukungan konsultasi dan masukan dari the United States

Agency for International Development – Indonesia Clean Energy Development II (ICED II) Project

bekerja sama dengan Lembaga Penyelidikan Ekonomi dan Masyarakat Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Indonesia (LPEM UI)

2

Modul Keuangan Berkelanjutan – Ikhtisar Peraturan-Peraturan Berkaitan Pembiayaan Energi Bersih

DAFTAR ISI

Daftar Isi

Daftar Tabel .................................................................................................................................................iiDaftar Gambar .............................................................................................................................................iiTUJUAN PEMBELAJARAN UMUM: ............................................................................................................. 1TUJUAN PEMBELAJARAN KHUSUS:............................................................................................................ 1I. Pendahuluan: Pembangunan Berkelanjutan – Profit, People, Planet ..................................................... 2II. Kebijakan Keuangan Berkelanjutan di Indonesia ................................................................................... 7III. Regulasi terkait Lingkungan Hidup ....................................................................................................... 9IV. Manfaat Integrasi ASRI untuk LJK ........................................................................................................15V. Konsep dan Elemen Tata Kelola ASRI ....................................................................................................17VI. Tahapan implementasi ASRI pada LJK ................................................................................................ 24VII. Beberapa Inisiatif terkait Keuangan Berkelanjutan ........................................................................... 28Daftar Pustaka ...........................................................................................................................................41Lampiran 1: IIF’s 8 Social Environment Principles ..................................................................................... 42Lampiran 2: IFC Exclusion List (2007) ....................................................................................................... 43Lampiran 3: Daftar Peraturan Terkait PPLH .............................................................................................. 45Lampiran 4. Daftar Sektor Industri yang Tercakup dalam EHS (Environmental, Health and Safety) Guidelines – IFC ......................................................................................................................................... 46

Daftar TabelTabel 1. Kasus Terkait Lingkungan dan Estimasi Kerugian ......................................................................... 3Tabel 2. Target penurunan emisi GRK per sektor ....................................................................................... 5Tabel 3. Peraturan terkait PPLH dari Sektor Perbankan ............................................................................10Tabel 4 Contoh kegiatan yang memerlukan AMDAL atau UKL-UPL di sektor energi bersih ...................13Tabel 5. Contoh Penapisan Transaksi .........................................................................................................21Tabel 6. Kategorisasi Resiko Sosial dan Lingkungan menurut IFC ............................................................ 22Tabel 7. Daftar Periksa Uji Tuntas Sosial Dan Lingkungan Hidup ............................................................. 23Tabel 8. Memetakan Isu Lingkungan dan Sosial untuk Identifikasi Resiko Portofolio Bank ................... 25Tabel 9. Kategori dan Aspek dalam GRI-G4 Sustainability Reporting Guidelines .................................... 27Tabel 10. Inisiatif Regulasi Keuangan Berkelanjutan di Beberapa Negara .............................................. 28Tabel 11. Implementasi Keuangan Berkelanjutan di Beberapa Bank Internasional ................................. 32Tabel 12. Tingkatan dalam PROPER .......................................................................................................... 34Tabel 13. Rating Perusahaan Hijau dari Newsweek .................................................................................. 35Tabel 14. Inisiatif Mendorong Keuangan Berkelanjutan .......................................................................... 39

3

Modul Keuangan Berkelanjutan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro

DAFTAR GAMBARDaftar Gambar

Gambar 1. Keterkaitan Aktifitas Ekonomi dan Lingkungan ...................................................................... 2Gambar 2. Tekanan atas sumber daya alam dan lingkungan .................................................................... 3Gambar 3. Elemen dalam Pembangunan Berkelanjutan ........................................................................... 4Gambar 4. Dampak Global Perubahan Iklim .............................................................................................. 5Gambar 5. Sustainable Development Goals, 2015-2030 ............................................................................ 6Gambar 6. Kerangka Pembangunan Berkelanjutan di Indonesia .............................................................. 6Gambar 7. Sasaran dan Rencana Kerja Strategis Keuangan Berkelanjutan di Indonesia .......................... 8Gambar 8. Roadmap Keuangan Berkelanjutan di Indonesia ..................................................................... 9Gambar 9. Diagram jenis usaha wajib AMDAL .........................................................................................13Gambar 10. Alur Peraturan terkait LH untuk Usaha/Kegiatan .................................................................14Gambar 11. Tahapan Tata Kelola Izin Lingkungan di Indonesia ...............................................................14Gambar 12. Elemen dalam Tata Kelola Aspek Resiko Sosial dan Lingkungan (ASRI) ...............................17Gambar 13. Aspek Lingkungan dan Sosial dalam Siklus Transaksi Kredit .................................................18Gambar 14. Komponen Tata Kelola ASRI ..................................................................................................19Gambar 15. Alur Transaksi Kredit dengan Manajemen ASRI ................................................................... 20Gambar 16. Tahapan Integrasi Tata Kelola ASRI ...................................................................................... 24Gambar 17. Tingkatan Integrasi ASRI dalam Manajemen Bank .............................................................. 28Gambar 18. IFC Performance Standard .....................................................................................................31Gambar 19. Perbandingan Performa Indeks DJSI vs NYSE Composite vs DJIA ........................................ 36Gambar 20. Perbandingan Performa Indeks FTSE4GD UK50 vs FTSE 100 ............................................... 37Gambar 21. Proses Penapisan dalam Indeks SRI KEHATI ......................................................................... 38Gambar 22. Perbandingan Performa Indeks SRI-KEHATI vs IHSG vs LQ45 .............................................. 38

4

Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro

TUJUAN PEMBELAJARANTUJUAN PEMBELAJARAN UMUM

Memahami penerapan tata kelola ASRI (aspek resiko sosial dan lingkungan)pada LJK (lembaga jasa keuangan)

TUJUAN PEMBELAJARAN KHUSUS

1. Memahami konsep pembangunan berkelanjutan;

2. Memahami arah dan maksud kebijakan keuangan berkelanjutan di Indonesia;

3. Memahami regulasi terkait lingkungan hidup;

4. Memahami manfaat integrasi aspek resiko sosial dan lingkungan hidupuntuk lembaga jasa keuangan;

5. Memahami konsep dan elemen tata kelola aspek resiko sosial dan lingkungan hidup;

6. Memahami tahapan implementasi aspek resiko sosial dan lingkungan hiduppada sektor perbankan; dan

7. Memahami beberapa inisiatif keuangan berkelanjutan di Indonesia dan dunia.

5

Modul Keuangan Berkelanjutan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro

POINT 1

Pembangunan BerkelanjutanProfit, People, Planet

Aktifitas produksi dan konsumsi sangat terkait dengan lingkungan alam karena dari alam didapat semua sumber daya untuk diolah menjadi produk atau jasa yang dibutuhkan manusia. Pengambilan sumber daya yang berlebihan dari alam dapat meningkatkan

kelangkaan yang akhirnya mengancam keberlanjutan dari pemanfaatan sumber daya tersebut. Di lain pihak, alam juga menjadi tempat membuang sisa aktifitas produksi dan konsumsi yang kebanyakan bersifat destruktif. Dampak destruktif ini pada akhirnya dapat mengurangi kesejahteraan manusia dan mengurangi kemampuan alam untuk memberikan hasil alam terbaiknya

Gambar 1. Keterkaitan Aktifitas Ekonomi dan LingkunganSumber: Tietenberg & Lewis (2012)

6


Kegiatan ekonomi pada hakikatnya tidak dapat dipisahkan dari alam. Seperti yang digambarkan pada Gambar 1, kegiatan ekonomi memerlukan input dari alam, baik untuk bahan baku, sumber energi, air, udara maupun jasa lingkungan lainnya seperti pemandangan alam yang sangat penting bagi industri tertentu, misalnya pariwisata. Semua input dari alam ini, dikombinasikan dengan input lainnya seperti tenaga kerja dan modal, menghasilkan output untuk dikonsumsi oleh manusia. Dari aktifitas produksi dan konsumsi, dihasilkan sisa berupa limbah yang dikembalikan atau dibuang kembali ke alam. Kapasitas alam menetralisir limbah ini sangat terbatas, dan seiring dengan meningkatnya limbah yang dihasilkan dan eksploitasi sumber daya yang masif oleh manusia, ketersediaan sumber daya alam dan kualitas lingkungan menjadi terancam (Gambar 2).

Gambar 2. Tekanan atas sumber daya alam dan lingkungan

Kasus Terkait Lingkungan Estimasi KerugianSebanyak 11 juta gallon minyak mentah tumpah dari tanker minyak Exxon Valdez di perairan Alaska, 1989.

USD 2.1 milyar (membersihkan lautan dari minyak)USD 303 juta (kompensasi untuk nelayan)USD 2.5 milyar (biaya penggantian - keputusan pengadilan)(Tietenber & Lewis, 2012)

Kekeringan panjang di Sungai Kuning di Cina (267 hari) karena deforestasi masif, 1997&1998

USD 30 milyar

Mogok kerja selama 9 minggu di pertambangan platinum di Afrika Selatan, 2014[1]

USD 2.5 milyar (GBP 1.8 milyar)

Kebakaran hutan di Indonesia, 2015 IDR 250 trilyun (kerugian ekonomi)500 ribu penderita ISPA akutBiodiversity lossEmisi GRK 15.95 juta ton setara CO2 atau 3 kali emisi tahunan RI Sumber: Kompas, 11 Maret 2016

[1]https://www.gov.uk/government/publications/south-africa-platinum-strike-ends-june-2014/south-africa-platinum-strike-ends-june-2014

7

Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan

Aktifitas bisnis yang berorientasi profit jangka pendek sangat rentan terhadap terjadinya dampak negatif pada lingkungan hidup dan masalah sosial. Tabel 1 menggambarkan beberapa kasus terkait lingkungan hidup dan sosial yang terjadi dan estimasi kerugian yang ditimbulkannya. Dari gambaran tersebut sebenarnya dapat diambil kesimpulkan bahwa ketika sektor bisnis memperhatikan faktor sosial dan lingkungan, pada saat yang sama mereka juga sedang memperhatikan kelangsungan bisnisnya. Hubungan sinergi ini digambarkan melalui konsep profit, people dan planet (3P). Konsep 3P ini mengandung pengertian bahwa usaha atau kegiatan yang dilakukan menguntungkan secara ekonomi, diterima secara sosial dan ramah lingkungan. Gambar berikut menggambarkan poin-poin yang perlu diperhatikan untuk menyeimbangkan ketiga elemen ini.

Gambar 3. Elemen dalam Pembangunan Berkelanjutan

Secara global, tantangan yang dihadapi dunia bisnis yang patut diperhitungkan adalah masalah perubahan iklim. Berdasarkan Stern Review (2007), perubahan iklim memberikan dampak global yang digambarkan melalui Gambar 4. Semua dampak ini secara langsung akan mempengaruhi aktifitas bisnis.

Pada tahun 2009, pemerintah Indonesia menyatakan komitmennya untuk berkontribusi dalam penanggulangan perubahan iklim antara lain melalui target penurunan emisi gas rumah kaca (GRK) sebesar 26% dengan pembiayaan sendiri atau hingga 41% dengan dukungan internasional pada tahun 2020. Target penurunan GRK tersebut akan diupayakan melalui berbagai kegiatan mitigasi dan adaptasi di lima sektor prioritas seperti tercantum dalam Tabel 2.

8


Gambar 4. Dampak Global Perubahan IklimSumber: Stern Review (2007)

Sektor Emisi dalam mTCO2 tahun 2020 Penurunan Emisi GRK terhadap BAU (%)BAU Penurunan Emisi GRK

Kehutanan dan lahan gambut 1344 672 50%Energi dan Transportasi 1000 38 3.8%Pertanian 221 40 18%Industri 134 2 1.8%Limbah 250 15 5.9%Total 2950 767 26%

Tabel 2. Target penurunan emisi GRK per sektorSumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan OJK, 2014

Keberlanjutan merupakan topik yang menjadi agenda penting pada abad ini sehingga tertuang dalam SDGs (Sustainable Development Goals) 2015-2030, yang merupakan agenda dunia pasca MDGs (Millenium Development Goals) yang baru saja berakhir. Pembangunan berkelanjutan didefinisikan sebagai pembangunan yang

dapat memenuhi kebutuhan generasi saat ini tanpa mengorbankan kemampuan generasi masa datang dalam memenuhi kebutuhan mereka (World Commision on Environment and Development, 1987), atau dalam istilah yang lebih singkat, non-declining welfare. SDGs di rangkum dalam 17 tujuan (Gambar 5).

9


Gambar 5. Sustainable Development Goals, 2015-2030Sumber: www.sustainabledevelopment.un.org

Non-declining welfare memastikan bahwa kesejahteraan antar generasi tidak menurun; minimal tetap atau bahkan meningkat. Perlu dicatat bahwa konsep welfare lebih luas dari konsep kekayaan atau pendapatan yang sifatnya lebih dekat dengan materi. Sebagai gambaran, kepuasan apa yang didapat oleh individu yang mempunyai pendapatan yang sangat tinggi tetapi hidup dalam lingkungan yang kualitas udaranya sangat buruk. Karena itu konsep kesejahteraan lebih mewakili

kepuasaan dan kebahagiaan yang didapat individu dari suatu kondisi. Istilah selanjutnya, profit, people, planet, memastikan bahwa ada keselerasan antara aspek ekonomi, sosial dan lingkungan. Di Indonesia, hal ini diterjemahkan dalam prinsip pembangunan yang tercantum dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJM) yaitu 4P (pro-growth, pro-job, pro-poor dan pro-environment). Kerangka pembangunan berkelanjutan digambarkan melalui Gambar 6.

Gambar 6. Kerangka Pembangunan Berkelanjutan di IndonesiaSumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan di Indonesia (OJK, 2014)

10

Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro 11


POINT 2

Kebijakan KeuanganBerkelanjutan di IndonesiaUntuk mendukung pembangunan berkelanjutan ini, partisipasi semua pihak diperlukan, tidak terkecuali dari lembaga jasa keuangan (LJK). Untuk itu Otoritas Jasa Keuangan (OJK) mengeluarkan Roadmap Pembangunan Berkelanjutan di Indonesia 2015-2019[3]. Roadmap ini berisi paparan rencana kerja program keuangan berkelanjutan untuk industri jasa keuangan yang berada di bawah otoritas OJK, yaitu perbankan, pasar modal dan INKB (Industri Keuangan Non Bank). Roadmap keuangan berkelanjutan ini akan menjadi bagian dari Master Plan Sektor Jasa Keuangan Indonesia (MPSJKI) serta digunakan sebagai acuan bagi pemangku kepentingan keuangan berkelanjutan lainnya. Ke depannya, berbagai peraturan pendukung akan dikeluarkan untuk mendorong implementasi keuangan berkelanjutan ini.

Dalam dokumen tersebut didefiniskan keuangan berkelanjutan di Indonesia sebagai dukungan menyeluruh dari industri jasa keuangan untuk pertumbuhan berkelanjutan yang dihasilkan dari keselarasan antara kepentingan ekonomi, sosial dan lingkungan hidup. Tujuan program keuangan berkelanjutan di Indonesia adalah untuk:

1. Meningkatkan daya tahan dan daya saing LJK sehingga mampu tumbuh dan berkembang secara berkesinambungan. Daya tahan dikaitkan dengan kemampuan manajemen

risiko yang lebih baik, sementara daya saing dikaitkan dengan kemampuan LJK untuk melakukan inovasi produk/layanan lingkungan hidup yang ramah lingkungan hidup;

2. Menyediakan sumber pendanaan yang dibutuhkan masyarakat mengacu kepada RPJP dan RPJM yang bercirikan pro-growth, pro-job, pro-poor, dan pro-environment; dan

3. Berkontribusi pada komitmen nasional atas permasalahan pemanasan global (global warming) melalui aktivitas bisnis yang bersifat pencegahan/mitigasi maupun adaptasi atas perubahan iklim menuju ekonomi rendah karbon yang kompetitif.

Secara khusus, ada dua tujuan dari diperkenalkannya kebijakan keuangan berkelanjutan ini, yaitu:

1. Mendorong LJK untuk mengintegrasikan aspek resiko dan lingkungan (ASRI) dalam proses bisnisnya; dan

2. Meningkatkan portofolio ‘hijau’ dalam bisnisnya.

Dalam menjelakankan keuangan berkelanjutan, terdapat prinsip-prinsip yang perlu diperhatikan, yaitu:

12


1. Prinsip Pengelolaan Risiko yang mengintegrasikan aspek perlindungan lingkungan hidup dan sosial dalam manajemen risiko LJK guna menghindari, mencegah dan meminimalisir dampak negatif yang timbul serta mendorong peningkatan kemanfaatan kegiatan pendanaan dan operasional IJK;

2. Prinsip Pengembangan Sektor Ekonomi Prioritas Berkelanjutan yang bersifat inklusif dengan meningkatkan kegiatan pendanaan terutama pada sektor industri, energi, pertanian (dalam arti luas), infrastruktur dan UMKM dengan menyeimbangkan aspek ekonomi, lingkungan hidup dan sosial; serta menyediakan layanan keuangan kepada komunitas yang umumnya memiliki keterbatasan atau tidak memiliki akses ke layanan keuangan di sektor formal;

3. Prinsip Tata Kelola Lingkungan Hidup dan Sosial dan Pelaporan dengan menyelenggarakan praktek-praktek tata kelola lingkungan hidup dan sosial yang kokoh dan transparan di dalam kegiatan operasional LJK dan terhadap praktek-praktek tata kelola lingkungan hidup dan sosial yang diselenggarakan oleh nasabah-nasabah LJK; serta secara berkala melaporkan kemajuan LJK dalam menerapkan prinsip-prinsip keuangan berkelanjutan ini kepada masyarakat; dan

4. Prinsip Peningkatan Kapasitas dan Kemitraan Kolaboratif dengan mengembangkan kapasitas sumber daya manusia, teknologi informasi dan proses operasional dari masing-masing LJK terkait penerapan prinsip-prinsip keuangan berkelanjutan; serta menjalin kerjasama antar LJK, regulator, pemerintah dan memanfaatkan kemitraan dengan lembaga-lembaga domestik maupun internasional guna mendorong kemajuan keuangan berkelanjutan.

Gambar 7. Sasaran dan Rencana Kerja Strategis Keuangan Berkelanjutan di IndonesiaSumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan OJK, 2014

Untuk mengimplementasikan keuangan berkelanjutan ini, OJK telah menetapkan rencana kerja strategis yang digambarkan melalui Gambar 7. Keuangan Berkelanjutan diharapkan dapat diimplementasikan secara komprehensif di semua LJK pada tahun 2024 seperti yang digambarkan dalam Gambar 8. tentang roadmap keuangan berkelanjutan di Indonesia.

13


Seiring dengan penyusunan roadmap, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) juga sedang menyusun Master Plan Sektor Jasa Keuangan Indonesia (MPSJKI) 2015 -2024. Dalam draft MPSJKI ini dicantumkan sektor industri, energi, pertanian, infrastruktur dan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) sebagai sektor prioritas yang ditingkatkan porsi pendanaannya untuk mendukung pencapaian RPJP 2005-2025 dan RPJM 2015-2019. Kebutuhan pendanaan pada sektor-sektor tersebut dilakukan melalui perbankan, pasar modal maupun industri keuangan non-bank (IKNB).

Peningkatan pendanaan dalam industri perbankan antara lain dilakukan melalui penetapan persentase tertentu dari total portofolio pendanaan masing-masing bank untuk mendukung sektor prioritas serta penugasan kepada bank tertentu yang dinilai memiliki kemampuan dibidang tertentu. Penetapan

persentase tertentu dan penugasan bank akan ditetapkan setelah kajian yang melibatkan OJK dan instansi terkait antara lain BI dan Kementerian yang membidangi sektor prioritas. Salah satu program peningkatan pendanaan tersebut adalah program Pollution Abatement Equipment (PAE Program) yang memberikan bantuan keuangan untuk membiayai lingkungan hidup dengan mudah dan murah.

Sedangkan peningkatan pendanaan dalam konteks pasar modal dapat dilakukan dengan membentuk indeks saham berbasis pada lingkungan hidup (Green Index), serta daftar perusahaan go public yang ramah lingkungan hidup (green list). Indeks saham yang ramah lingkungan hidup juga akan menaikkan reputasi atau nama baik dari suatu perusahaan sehingga akan memudahkan dalam memperoleh pendanaan sekaligus mendorong perbaikan pengelolaan lingkungan hidup pada usahanya.

Gambar 8. Roadmap Keuangan Berkelanjutan di IndonesiaSumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan OJK, 2014

Dari IKNB, peningkatan pendanaan dapat dilakukan dengan cara mendorong para pelaku usaha untuk mengasuransikan usahanya dalam rangka meminimalisir risiko lingkungan hidup. Selain itu, pelaku usaha juga diajak untuk merancang produk asuransi yang ramah lingkungan hidup sehingga masyarakat memiliki pilihan produk yang semakin beragam.

14

Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & LingkunganModul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan

POINT 3

Regulasi TerkaitLingkungan Hidup

16

Dari sisi regulasi, terdapat beberapa peraturan terkait PPLH (Pelestarian dan Pengelolaan Lingkungan Hidup) dari sektor perbankan (Tabel 3). Dari kumpulan regulasi tersebut dapat disimpulkan bahwa perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya perlu menggunakan prinsip kehati-hatian. Regulasi juga meminta bank untuk selalu mengevaluasi upaya pengelolaan lingkungan hidup dari debitur dan calon debitur, yang pada akhirnya akan mempengaruhi penilaian akan kualitas aset. Bank perlu melihat peranan AMDAL dan PROPER (Program Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan Lingkungan Hidup) dalam melihat resiko usaha/kegiatan debitur.

Regulasi Isi peraturan terkait Pelestarian dan Pengelolaan LHUUD 1945 Pasal 33 Ayat 4

“Perekonomian nasional seperti kegiatan konstruksi, perkebunan, energi diselenggarakan berdasar atas demokrasi ekonomi dengan prinsip … berkelanjutan, berwawasan lingkungan, ….”

UU No 7/1992 tentang Perbankan

Perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan demokrasi ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-hatian (Bab II, Pasal 2)

UU No 10/1998 tentang perubahan atas UU No 7/1992 tentang Perbankan

Prinsip kehati-hatian harus dipegang teguh sedangkan ketentuan mengenai kegiatan usaha bank perlu disempurnakan terutama yang berkaitan dengan penyaluran dana, termasuk di dalamnya peningkatan peranan Analisis Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL) bagi perusahaan berskala besar dan atau berisiko tinggi. (Penjelasan ketentuan Umum Paragraf V)

UU No 21/1998 tentang Perbankan Syariah

Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan Prinsip Syariah ... (Pasal 1);Perbankan Syariah dalam melakukan kegiatan usahanya berasaskan Prinsip Syariah, demokrasi ekonomi, dan prinsip kehati-hatian;Pada penjelasan dalam melaksanakan prinsip syariah diutamakan untuk melakukan kegiatan yang berkesinambungan dan berkesimbangan, salah satu prisnip keseimbangan itu sendiri adalah pendekatan kelestarian alam.

PBI No 14/15/PBI/2012 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum

Dalam rangka pelaksanaan prinsip kehati-hatian Direksi wajib menilai, memantau, dan mengambil langkah-langkah yang diperlukan agar kualitas aset senantiasa baik (Pasal 2);Bank melakukan analisa kualitas kredit berdasarkan prospek usaha, kinerja debitur dan kemampuan membayar (Pasal 10);Salah satu penilaian prospek usaha yang dimaksud adalah upaya-upaya yang dilakukan debitur dalam rangka upaya pengelolaan lingkungan hidup sesuai peraturan yang berlaku (Pasal 11).

16


SE BI No 15/28/DPNPJakarta, 31 Juli 2013 tentang Bank Umum Konvensional; dan SE BI No 13/10/DPBS Jakarta, 13 April 2011 tentang Bank Umum Syariah

Menegaskan PBI no 14/15/2012, surat edaran ini mewajibkan bank untuk melakukan evaluasi terhadap upaya pengelolaan lingkungan hidup dari debitur atau calon debitur, dalam rangka penilaian kualitas aset (kredit) yang diberikan; Salah satu komponen penilaian prospek usaha debitur berskala besar dan atau beresiko tinggi dalam rangka menjaga kelestarian Lingkungan Hidup adalah memastikan adanya AMDAL; Bank harus memperhatikan jenis rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib dilengkapi dengan AMDAL; Bank juga harus memperhatikan memperhatikan hasil penilaian Program Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan Lingkungan Hidup (PROPER) yang dikeluarkan oleh Kementerian Lingkungan Hidup;

Tabel 3. Peraturan terkait PPLH dari Sektor Perbankan

Pasal 1 ayat 33 UU PPLH No. 32/2009 mengatur mengenai instrumen ekonomi lingkungan hidup, yang merupakan seperangkat kebijakan ekonomi untuk mendorong pemerintah, pemerintah daerah, atau setiap orang ke arah pelestarian fungsi lingkungan hidup. Instrumen ekonomi lingkungan hidup ini mencakup:

1. Insentif dan disinsentif bagi sektor jasa keuangan seperti bank, industri keuangan non bank, dan pasar modal yang ramah lingkungan hidup, pendanaan jasa lingkungan hidup dan asuransi lingkungan hidup;

2. Pendanaan, yang mengatur mengenai dana jaminan pemulihan untuk sektor tambang, dana penanggulangan pencemaran dan/atau kerusakan dan pemulihan serta dana amanah atau bantuan untuk konservasi; dan

3. Perencanaan yang mengatur PDB/PDRB, kompensasi imbal jasa antar daerah, neraca sumber daya alam dan lingkungan hidup serta internalisasi biaya lingkungan hidup.

Sebagai pihak yang memberikan pembiayaan kepada sektor bisnis, perbankan juga perlu mengetahui peraturan terkait pengelolaan dan dampak lingkungan hidup dan sosial dari usaha atau kegiatan yang dilakukan debitur. Keterlibatan sektor swasta dalam mengelola resiko lingkungan hidup dan sosial diatur dalam UU No 32/2009 tentang Perlindungan dan Pengelolaan Lingkungan hidup yang antara lain mengatur kewajiban bagi industri untuk melindungi alam dan lingkungan hidup. Kewajiban ini diatur dalam Pasal 68 yang mewajibkan setiap orang yang melakukan usaha dan/atau kegiatan untuk: 1. Memberikan informasi yang terkait dengan

perlindungan dan pengelolaan lingkungan hidup secara benar, akurat, terbuka, dan tepat waktu;

2. Menjaga keberlanjutan fungsi lingkungan hidup; dan

3. Menaati ketentuan tentang baku mutu lingkungan hidup dan/atau kriteria baku kerusakan lingkungan hidup.

Adapun sanksi administratif bagi pelanggaran perlindungan dan pengelolaan lingkungan hidup tercantum pada pasal 71 hingga pasal 83, yang antara lain mencantumkan sanksi penghentian

17


operasional maupun pencabutan ijin lingkungan hidup, dimana ijin lingkungan hidup ini merupakan persyaratan untuk mendapatkan ijin usaha. Selanjutnya pasal 97 hingga pasal 120 mengatur sanksi pidana bagi pelanggaran perlindungan dan pengelolaan lingkungan hidup dengan ancaman hukuman penjara maupun denda.

Untuk menjamin pelestarian fungsi lingkungan hidup, sesuai dengan ketentuan yang terdapat pada UU No 32/2009 serta PPU di bidang PPLH, setiap usaha dan/atau kegiatan:

1. Wajib memiliki analisis mengenai dampak lingkungan (AMDAL) dan UKL/UPL dan Izin Lingkungan

2. Dilarang melanggar baku mutu lingkungan (BML) dan kriteria baku kerusakan lingkungan hidup (KBKL)

3. Dilarang melakukan pembuangan limbah ke media lingkungan hidup (air, tanah dan udara) tanpa suatu keputusan izin

4. Wajib melakukan pengolahan limbah hasil usaha dan/atau kegiatan (i.e. Air limbah dan LB3)

5. Wajib melakukan pengelolaan bahan berbahaya dan beracun

6. Wajib melakukan Perubahan Izin Lingkungan, jika pemrakarsan berencana melakukan perubahan usaha dan/atau kegiatan

Adapun jenis rencana usaha dan/atau kegiatan berdasarkan dokumen lingkungan hidup dibagi menjadi tiga kategori, yaitu:

1. Jenis rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib memiliki Analisis Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL);

2. Jenis rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib memiliki Upaya Pengelolaan Lingkungan Hidup dan Pemantauan Lingkungan Hidup (UKL-UPL); dan

3. Jenis rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib memiliki Surat pernyataan kesanggupan untuk melakukan pengelolaan dan pemantauan lingkungan hidup (SPPL).

AMDAL adalah kajian mengenai dampak penting suatu usaha dan/atau kegiatan yang direncanakan pada lingkungan hidup yang diperlukan bagi proses pengambilan keputusan tentang penyelenggaraan usaha dan/atau kegiatan. AMDAL disusun oleh pemrakarsa pada tahap perencanaan usaha dan atau kegiatan. Dalam melakukan penyusunan AMDAL, pemraksarsa dapat meminta bantuan kepada penyusun perorangan atau penyusun yang tergabung dalam Lembaga Penyedia Jasa Penyusun (LPJP) AMDAL. Penyusun AMDAL wajib memliki sertifikat kompetensi penyusun AMDAL. Penyusunan AMDAL tersebut dituangkan ke dalam dokumen AMDAL yang terdiri dari:

1. Kerangka Acuan (KA): ruang lingkup kajian AMDAL yang merupakan hasil pelingkupan (scoping)

2. ANDAL: penelaahan secara cermat dan mendalam tentang dampak penting suatu rencana usaha dan/atau kegiatan

3. RKL-RPL: a. Rencana Pengelolaan Lingkungan Hidup

(RKL) merupakan upaya penangangan dampak terhadap lingkungan yang ditimbulkan akibat dari rencana usaha dan/atau kegiatan.

b. Rencana Pemantauan Lingkungan Hidup (RPL) merupakan upaya pemantauan komponen lingkungan hidup yang terkena dampak akibat dari rencana usaha dan/atau kegiatan.

18


UKL-UPL adalah pengelolaan dan pemantauan terhadap usaha dan/atau kegiatan yang tidak berdampak penting terhadap lingkungan hidup yang diperlukan bagi proses pengambilan keputusan tentang penyelenggaraan usaha dan/atau kegiatan.

SPPL adalah pernyataan kesanggupan dari penanggung jawab usaha dan/atau kegiatan untuk melakukan pengelolaan dan pemantauan lingkungan hidup atas dampak lingkungan hidup dari usaha dan/atau kegiatannya.

Rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib memiliki AMDAL tercantum di dalam Peraturan Menteri Lingkungan Hidup Nomor 05 Tahun 2012 tentang Jenis Rencana Usaha dan/atau kegiatan yang Wajib Memiliki AMDAL. Sedangkan rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib memiliki UKL-UPL dan SPPL ditetapkan oleh gubernur atau bupati/walikota sesuai dengan kewenangannya melalui peraturan gubernur atau peraturan bupati/walikota. Dalam menetapkan rencana usaha dan/atau kegiatan wajib memiliki UKL-UPL atau SPPL, gubernur atau bupati/walikota dapat mengacu pada peraturan perudang-undangan atau pedoman teknis yang telah ditetapkan

oleh Kementerian/ Lembaga Pemerintah Non Kementerian (K/L) seperti Peraturan Menteri Pekerjaan Umum Nomor 10/PRT/M/2008 tentang Penetapan Jenis Rencana Usaha dan/atau Kegiatan Bidang Pekerjaan Umum yang Wajib Dilengkapi dengan Upaya Pengelolaan Lingkungan Hidup dan Upaya Pemantauan Lingkungan Hidup.

Hanya rencana usaha dan/atau kegiatan wajib AMDAL dan UKL-UPL yang wajib memiliki izin lingkungan. Rencana usaha dan/atau kegiatan wajib SPPL tidak wajib memiliki izin lingkungan.

Izin Lingkungan adalah izin yang diberikan kepada setiap orang yang melakukan usaha dan/atau kegiatan wajib Amdal atau UKL-UPL dalam rangka Perlindungan dan Pengelolaan Lingkungan Hidup sebagai prasyarat untuk memperoleh izin usaha dan/atau kegiatan.

Penentuan apakah suatu usaha atau kegiatan memerlukan AMDAL atau UKL/UPL dijelaskan melalui Gambar 9. Sedangkan Tabel 4. memberikan contoh usaha di sektor energi bersih yang memerlukan AMDAL atau UKL-UPL.

Gambar 9. Diagram jenis usaha wajib AMDAL

WAJIBAMDALAMDAL

Mandatory

Berada dalam atau Berbatasandengan Kawasan Hutan Lindung

Located within or Adjacent toForest Conservation Area

Berlokasi di Kawasan DalamDaftar Lampiran III Permen LH 5/2012

Located within the List of Appendix IIIRegulation of Minister of Environment /

PERMEN LH 5 / 2012

Usaha/Kegiatan yang MemilikiDampak Penting terhadap Lingkungan

Business / Activity that has signi�cantimpact to the environment

Usaha/Kegiatan dalamLampiran I Permen LH 5/2012

Business / Activity listed inAppendix I Permen LH 5/2012

19


Tabel 4 Contoh kegiatan yang memerlukan AMDAL atau UKL-UPL di sektor energi bersih

Gambar 10. menjelaskan alur peraturan terkait lingkungan hidup dalam pelaksanaan usaha atau kegiatan sedangkan Gambar 11. menjelaskan bagaimana peraturan terkait pengelolaan lingkungan hidup ada dalam setiap tahapan usaha atau kegiatan.

Gambar 10. Alur Peraturan terkait LH untuk Usaha/Kegiatan

Gambar 11. Tahapan Tata Kelola Izin Lingkungan di Indonesia

20


Dalam penerapan proses ini di bank, terdapat 4 (empat) sumber risiko lingkungan yang dipertimbangkan, yaitu:

1. Persyaratan yang tercantum dalam PUU (legal requiments): persyaratan yang tercantum dalam PUU yang diberlakukan terhadap proyek atau usaha dan.atau kegiatan yang sedang dipertimbangkan proses pinjaman atau kreditnya merupakan sumber risiko, khususnya terkait dengan isu penaatan;

2. Dampak lingkungan (environmental impacts): risiko berasal dari karakteristik dan dampak dari proyek itu sendiri. Hal tersebut mencakup sebagai contoh lokasi pembuangan limbah berpotensi mencemari air tanah atau penggunaan B3 dalam kegiatan penrtambangan tanpa penanganan dan penyimpanan yang memadai akan berptensi menyebabkan terjadinya pencemaran lingkungan (toxic runoff

3. Kapasitas pelaku usaha (institutional capacity): Kemampuan pelaku usaha selaku debitur dalam mengimplementasikan semua persyaratan lingkungan selama daur atau tahapan kegiatan proyek;

4. Kepedulian masyarakat dan politik (public and political concerns): terkait dengan isu-isu lingkungan. Permintaan dan preferensi produk ramah lingkungan termasuk Standard Perdangangan/Preferensi Pelangan: potensi risiko reputasi;

Kondisi saat ini yang dilakukan oleh kebanyakan bank di Indonesia adalah dokumen LH beserta persetujuannya hanya digunakan sebagai persyaratan administrasi, yang dilihat hanya keberadaannya saja (ada atau tidak ada). Ke depannya, dokumen LH beserta persetujuannya dapat digunakan sebagai bahan informasi untuk menentukan tingkat resiko kredit yang akan disalurkan. Untuk itu dibutuhkan sumber daya manusia (mis. Account executive dan risk manager) yang paham terhadap proses AMDAL, UKL-UPL, dan Izin Lingkungan serta aspek teknis LH.

OJK sudah mengeluarkan Dokumen Lingkungan Hidup Sektor Energi Bersih: Buku Pedoman untuk Lembaga Jasa Keuangan pada November 2015

. Dokumen ini menjelaskan secara komprehensif semua peraturan yang perlu diketahui oleh perbankan terkait regulasi Pengelolaan dan Pelestarian Lingkungan Hidup. Di dalamnya terdapat daftar peraturan terkait PPLH yang secara umum dapat dilihat pada Lampiran 3.

21


Salah satu tujuan kebijakan keuangan berkelanjutan adalah bagaimana agar LJK mengintegrasikan aspek resiko lingkungan

dan sosial dalam proses bisnisnya. Dalam usahanya mengimplementasikan kebijakan ini, LJK seyogyanya tidak hanya melihatnya dari sudut pandang memenuhi peraturan semata, tetapi lebih jauh lagi, bagaimana LJK secara sadar memandang bahwa mengintegrasikan aspek sosial dan lingkungan akan membuat performa bisnisnya lebih baik dan berkelanjutan.

Untuk sektor perbankan, berikut adalah beberapa motivasi yang membuat bank dapat terdorong untuk mengimplementasikan ASRI dalam sistem manajemennya.

1. Dorongan dari regulasi. Dengan diluncurkannya Roadmap Keuangan Berkelanjutan oleh OJK, perbankan dapat mendapatkan arah kebijakan lebih dini. Bank yang dapat mencerna kebijakan ini serta melihat peluang positifnya akan bersegera untuk mengintegrasikan ASRI dalam sistem manajemennya. Bank yang menjadi pioneer akan dapat menjadi pemimpin dan inspirasi di industri perbankan. Bank seperti ini juga akan mendapat keuntungan karena telah melalui learning process terlebih dulu sehingga pada saatnya bank lain memulai, ia telah lebih efisien dalam mengimplementasikan ASRI dan atau mengevaluasi portofolio hijau.

2. Manfaat dari reputasi yang meningkat. Tidak dapat disangkal bahwa brand ‘hijau’ mempunyai konotasi positif dan untuk

banyak kasus meningkatkan reputasi klien dan bank. Jika bank dapat memberikan sinyal ke pasar bahwa dalam menjalankan operasinya memegang prinsip pro-lingkungan, klien yang mempunyai selera yang sama akan mendekat. Dari sini proses matching preferences akan terjadi. Bukan hanya bank akan dengan lebih mudah mendapatkan klien yang ‘hijau’, bank juga akan semakin dapat memperkuat reputasi hijaunya.

3. Permintaan dari pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya. Integrasi ASRI dalam sistem manajemen bank bukan hanya bisa didorong dari pihak eksternal seperti regulator, tetapi juga dari dalam lingkungan bank sendiri seperti pemegang saham atau pemangku kepentingan terdekat lainnya. Dorongan dari pihak internal atau pihak terdekat bank seringkali bisa menghasilkan implementasi integrasi ASRI yang lebih baik karena sifatnya yang sukarela. Tingkat integrasi yang maksimal dapat dipilih oleh manajemen bank dibandingkan jika ‘dipaksakan’ oleh regulator tanpa ada kesadaran dari pihak bank untuk berubah.

4. Meningkatkan kualitas manajemen resikonya. Berfokus hanya pada resiko kredit akan membuat bank terlibat pada ketidakpastian yang lebih besar. Bank harus memulai untuk melihat resiko secara lebih komprehensif, bukan hanya resiko langsung tapi juga resiko tidak langsung. Kondisi yang perlu diperhatikan pihak bank saat ini juga

POINT 4

Manfaat Integrasi ASRIuntuk LJK

22


bukan hanya kondisi lingkungan mikro tetapi juga makro. Bank perlu menyadari bahwa resiko yang dihadapi klien pada hakikatnya merupakan resiko bank juga. Indentifikasi, estimasi, dan mitigasi resiko yang tepat dapat membuat bank mempunyai kontrol yang lebih baik terhadap pencapaian kinerja bank.

5. Menciptakan nilai tambah bagi bank. Nilai tambah bisa diciptakan bank dengan membuat diferensiasi melalui penciptaan inovasi dari produk yang telah ada, mengidentifikasi arah, selera dan kebutuhan pasar. Selain itu penerapan tata kelola ASRI dapat menurunkan biaya dengan mengoptimalkan informasi, menurunkan resiko dan memelihara kepatuhan. Pihak bank juga bisa menjadi agen yang mendorong penerapan tata kelola ASRI di kliennya, yang nantinya akan meningkatkan hubungan dnegan klien dan meningkatkan kualitas portofolio dari klien tersebut. Selain itu, penerapan nilai-nilai sosial dalam hubungan industrial dapat meningkatkan retensi dari pekerja di bank. Akhirnya, jika bank secara konsisten menerapkan dan terus meningkatkan integrasi ASRI dan portofolio hijaunya, bank akan mempunyai posisi yang kuat di pasar dan meningkatkan pangsa pasar hijaunya.

Seperti yang telah dijelaskan dalam tujuan kebijakan keuangan berkelanjutan, kebijakan ini bukan hanya ditujukan untuk mengatasi permasalahan lingkungan, tetapi juga untuk keberlanjutan dari bisnis LJK itu sendiri. Hal ini karena LJK terpapar oleh resiko sosial dan lingkungan baik secara langsung maupun tidak langsung dari proyek pinjaman yang diberikan. Lebih jauh lagi, dengan mengintegrasikan ASRI kedalam proses bisnisnya, LJK dapat mengembangkan inovasi produk/layanan

yang ramah lingkungan hidup dan sinergi dengan pembangunan sosial. Semuanya ini pada gilirannya akan meningkatkan daya tahan dan daya saing LJK dalam menghadapi ketidakstabilan iklim global, kelangkaan sumber daya dan pertumbuhan penduduk.

Setiap bank perlu memahami keterkaitan dari resiko sosial dan lingkungan terhadap kinerja bisnisnya. Kejadian seperti pemogokan karena hubungan industrial yang buruk atau ketidakpedulian terhadap pengolahan limbah lebih lanjut dapat menyebabkan dampak terhadap reputasi klien yang akhirnya mempengaruhi reputasi bank itu sendiri. Selain itu, permasalahan sosial dan lingkungan juga bisa mempengaruhi aspek finansial bank secara langsung, seperti peningkatan non-performing loans (NPL) karena ketidakmampuan klien membayar cicilan ke bank sesuai yang telat disepakati.

23


POINT 5

Konsep & ElemenTata Kelola ASRI

Istilah tata kelola ASRI diperkenalkan pertama kali pada Juni 2004 oleh UN dalam program Global Compact’s “Who Cares Wins”[5] untuk membawa investor dan analis ikut memperhatikan isu lingkungan, sosial dan tata kelola[6]. Investor dan analis memandang pentingnya tata kelola ASRI dengan asumsi

bahwa perusahaan yang secara proaktif mengelola isu lingkungan, sosial dan tata kelola mempunyai posisi yang lebih baik dari kompetitornya untuk menghasilkan manfaat jangka panjang baik yang berwujud maupun tak berwujud.

Tata kelola ASRI merupakan isu yang kompleks. Ia melibatkan tiga pilar, yaitu lingkungan, sosial dan tata kelola itu sendiri. Gambar berikut menjelaskan beberapa elemen penting yang perlu diperhatikan dari masing-masing pilar.

Gambar 12. Elemen dalam Tata Kelola Aspek Resiko Sosial dan Lingkungan (ASRI)

[5]Sumber: www.unglobalcompact.org/Issues/financial_markets/[6]Istilah yang diperkenalkan oleh program ini adalah Environmental, Social and Governance (ESG).Sedangkan Tata Kelola ASRI pada

umumnya lebih memperhatikan bagaimana institusi mengintegrasikan aspek sosial dan lingkungan dalam sistem manajemennya.

Penilaian Lingkungan dan Sosial (Environmental and Social Assessment) adalah proses untuk menentukan potensi resiko dan dampak lingkungan dan sosial

(termasuk didalamnya tenaga kerja, kesehatan dan keamanan) dari suatu proposal proyek pada area yang terkena pengaruh proyek.

24


Isu tata kelola ASRI mencakup isu lingkungan dan isu sosial. Isu lingkungan penting untuk dimasukkan dalam analisis adalah emisi gas rumah kaca, berkurangnya keanekaragaman hayati, kontaminasi dan polusi, dan energi terbarukan. Isu sosial mencakup hubungan industrial, hak asasi manusia, pembebasan lahan, kesehatan dan keselamatan kerja, dan inklusi keuangan. Isu yang menyangkut tata kelola secara keseluruhan adalah korupsi dan suap, reputasi, dan efektifitas manajemen. Pada akhirnya, setiap institusi mempunyai definisi dan preferensi sendiri akan apa yang tercakup dalam setiap isu tersebut.

Penerapan manajemen resiko lingkungan dan sosial terkait dengan bagaimana sistem yang ada dalam bank dapat mengikutsertakan aspek resiko sosial dan lingkungan dalam keseluruhan proses penyaluran kredit dari mulai penapisan (screening) dan uji tuntas proposal kredit, mitigasi resiko usaha/kegiatan, sampai dengan monitoring proyek. Penerapan manajemen resiko sosial dan lingkungan yang baik akan dapat menurunkan resiko bank baik resiko kredit, resiko reputasi dan resiko pasar. Gambar berikut menjelaskan bagaimana aspek lingkungan dan sosial dipertimbangkan dalam setiap tahapan proses kredit.

Gambar 13. Aspek Lingkungan dan Sosial dalam Siklus Transaksi Kredit

Sistem Manajemen Lingkungan dan Sosial adalah sistem manajemen yang mengakomodir persoalan lingkungan, sosial, kesehatan dan keselamatan yang dapat diterapkan di tingkat perusahaan atau proyek. Sistem ini didisain untuk mengidentifikasi dan mengukur resiko dan dampak terkait proyek. Sistem ini

mencakup manual dan dokumen lainnya, termasuk didalamnya kebijakan, rencana dan program manajemen, prosedur, requirement, indikator capaian, tanggung

jawab, training dan audit dan inspeksi rutin terkait isu lingkungan dan sosial, serta keterlibatan stakeholder dan mekanisme pengaduan.

25


Untuk dapat memasukkan ASRI ke dalam siklus kredit, yang perlu diperhatikan oleh perbankan adalah bagaimana mengikutsertakan ASRI ke dalam sistem bank secara integratif ke dalam proses bisnisnya. Ada beberapa komponen yang diperlukan dalam sistem suatu bank sehingga manajemen ASRI dapat secara sistematis berjalan, yaitu:

1. Adanya kebijakan yang merepresentasikan komitmen dan standar yang hendak diacu bank dalam mengimplementasikan ASRI.

2. Adanya prosedur yang mengikutsertakan ASRI baik dalam penilaian kredit maupun dalam monitoring kredit.

3. Adanya sistem pelaporan yang memasukkan kinerja bank dan klien dalam mengimplementasikan ASRI.

4. Adanya kemampuan bank untuk mengimplementasikan ASRI, baik dari sisi sumber daya manusia, kapasitas birokrasi, kemauan manajemen maupun jaringan yang dimiliki oleh bank.

Gambar 14 berikut menjelaskan komponen yang diperlukan bagi bank untuk mengimplentasikan ASRI.

Gambar 14. Komponen Tata Kelola ASRI

Setelah ASRI telah terintegrasi dengan sistem manajemen yang ada dalam sebuah bank, maka suatu proses kredit akan mempunyai alur seperti yang dideskripsikan pada Gambar 15.

26


Gambar 15. Alur Transaksi Kredit dengan Manajemen ASRI

Penapisan Transaksi (Transaction Screening)

Penapisan transaksi merupakan proses awal bank dalam analisis kredit. Melalui penapisan transaksi, bank dapat menerapkan beberapa kriteria sebelum melakukan analisis lebih lanjut. Penapisan transaksi biasanya diejawantahkan melalui daftar pengecualian (exclusion list) yang merupakan kriteria usaha atau kegiatan yang tidak akan dibiayai oleh bank. Beberapa institusi sudah menerapkan penapisan transaksi yang memperhatikan faktor sosial dan lingkungan. Tabel berikut adalah contoh penapisan transaksi menurut standar IFC (International Finance Corporation), Citibank dan Bank Muamalat Indonesia.

Penapisan transaksi merupakan hal yang lumrah dilakukan di setiap bank. Penapisan transaksi mewakili preferensi bank akan sektor atau jenis usaha yang tidak disukainya. Jika suatu bank hendak mengimplementasikan Tata Kelola ASRI, bank dapat memulainya dari menyesuaikan daftar pengecualian dengan mengakomodir sektor atau jenis usaha yang paling memberikan dampak negatif pada lingkungan dan sosial. Setiap bank juga bisa memasukkan preferensi resikonya sendiri, misalkan terhadap usaha sawit, bank dapat menolaknya sama sekali, mensyaratkan RSPO (Roundtable on Sustainable Palm Oil), ISPO (Indonesian Sustainable Palm Oil) atau bank membuat syarat lain yang menurunkan terjadinya dampak lingkungan dan sosial dari jenis bisnis ini.

27


IFC Exclusion List[7] Citibank Transaction Screening BNI Syariah

Produksi atau perdagangan produk atau kegiatan yang dianggap ilegal (nasional/internasional)

Produksi atau aktivitas yang berbahaya atau menggunakan bahan peledak dan melakukan eksploitasi tenaga kerja paksa atau tenaga kerja anak.

Kegiatan yang tidak sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia

Produksi atau perdagangan senjata

Penebangan liar Perjudian, kasino dan perusahaan sejenis

Produksi atau perdagangan minuman beralkohol (tidak termasuk bir dan anggur)

Produksi atau perdagangan hewan margasatwa atau produk yang diatur dibawah CITES (the Convention on International Trade in Endangered Species of Wild Fauna and Flora).

Minuman beralkohol

Produksi atau perdagangan tembakau

Kegiatan penjaringan ikan di laut dengan menggunakan jaring dengan panjang lebih dari 2.5 km.

Peternakan babi

Perjudian, kasino dan sejenisnya Sektor sektor lain yang bertentangan dengan prinsip syariah

Produksi atau perdagangan bahan radioaktif (kec. peralatan medis dan peralatan lain yang dianggap aman oleh IFC)

Produksi atau perdagangan unbonded asbestos fibers

Jaring ikan dengan panjang lebih dari 2,5 km

Produksi atau aktivitas yang berbahaya atau menggunakan bahan peledak dan melakukan eksploitasi tenaga kerja paksa atau tenaga kerja anak.

Penebangan komersial pada hutan tropis

Produksi atau perdagangan produk hutan selain produk yang bersifat berkelanjutan

Produksi, perdagangan, penyimpanan atau pengiriman dari bahan kimia berbahaya dalam jumlah yang signifikan. (untuk microfinance)

Produksi atau aktivitas pada lahan bersengketa (untuk microfinance)

Tabel 5. Contoh Penapisan Transaksi

[7]Untuk daftar pengecualian IFC, tes kewajaran akan diterapkan apabila kegiatan proyek perusahaan akan memiliki dampak pembangunan yang signifikan tapi keadaan negara membutuhkan penyesuaian ke Daftar Pengecualian.

28


Kategorisasi Resiko Sosial dan Lingkungan

Setelah melalui proses penapisan transaksi, proposal usaha atau kegiatan akan melewati penilaian kategorisasi resiko lingkungan dan sosial. Pengategorisasian resiko lingkungan dan sosial dimaksudkan untuk memberikan gambaran akan karakteristik besaran dampak resiko lingkungan dan sosial. Dalam sebuah institusi yang sudah mempunyai sistem yang terintegrasi, pada umumnya telah ada panduan lengkap untuk tiap sektor usaha bagaimana mengategorisasikan resiko lingkungan dan sosial. Dalam hal ini, IFC telah membuat kriteria akan kategori resiko seperti yang digambarkan pada Tabel 6.

Kategori DeskripsiKategori A (Resiko Tinggi)

Penggunaan dana cenderung memiliki potensi dampak sosial dan lingkungan yang merugikan secara beragam, tidak dapat dipulihkan atau belum pernah terjadi sebelumnya.

Kategori B(Resiko Medium)

Penggunaan dana cenderung memiliki potensi dampak sosial atau lingkungan yang merugikan dengan jumlah yang sedikit, , umumnya bersifat situs-spesifik, dan sebagian besar dapat dipulihkan kembali serta siap diatasi dengan tindakan mitigasi.

Kategori C(Resiko Minimal)

Penggunaan dana ini diharapkan memiliki dampak yang minimal atau tidak sama sekali secara sosial atau lingkungan.

Kategori GR[8] “Tinjauan Umum”, penggunaan dana diarahkan untuk beberapa proyek dengan tingkat risiko yang berbeda-beda.

Tabel 6. Kategorisasi Resiko Sosial dan Lingkungan menurut IFC

Resiko sosial dan lingkungan yang muncul dari setiap jenis usaha atau kegiatan berbeda antar sektor. Karenanya identifikasi resiko sosial dan lingkungan yang mungkin muncul dari proposal usaha atau kegiatan yang sedang diassess menjadi penting. Dalam hal ini, IFC membuat panduan akan poin-poin apa saja yang perlu diassess dari tiap sektor industri terkait lingkungan, kesehatan dan keselamatan (EHS/Environmental, Health and Safety Guidelines[9]. Lampiran 4 menjelaskan daftar sektor yang dicakup dalam EHS Guidelines.

Uji Tuntas Aspek Resiko Sosial dan Lingkungan Setelah bank mengkategorisasikan resiko usaha dengan mengidentifikasi resiko sosial dan lingkungan apa yang mungkin muncul, serta melihat besaran resiko, maka proses selanjutnya adalah uji tuntas proposal kredit akan aspek resiko sosial dan lingkungan dari proposal usaha/kegiatan tersebut.

Uji tuntas ini dilakukan untuk membantu analisa kredit yang akhirnya memberikan kesimpulan apakah proposal kredit ini akan dibiayai, ditolak, atau perlu proses penyempurnaan lebih lanjut. Pada hakikatnya uji tuntas bukan kegiatan yang hanya dilakukan satu kali, tetapi dapat berulang, terutama jika proposal kredit butuh perbaikan, misalkan tambahan dokumen atau informasi lainnya.

Pada umumnya, setiap bank sudah mempunyai daftar ceklis tersendiri untuk melakukan uji tuntas ini. Aspek yang penting untuk dilihat adalah poin-poin terkait sponsor proyek, kontrak proyek, aspek teknis proyek, dan keuangan proyek. Aspek sosial dan lingkungan selama ini jarang disentuh oleh banyak banyak bank di Indonesia. Pada umumnya, bank hanya melihat apakah suatu usaha/kegiatan sudah mempunyai AMDAL/UKL-UPL dan izin lingkungan.

29


Dalam dokumen yang dikeluarkan oleh OJK pada Oktober 2014 yang berjudul Buku Pedoman Energi Bersih untuk Lembaga Jasa Keuangan[10], dijabarkan secara rinci poin-poin yang perlu dilihat atau dilakukan dalam uji tuntas sebuah proposal kredit, termasuk poin terkait lingkungan hidup dan sosial yang perlu diperhatikan, yaitu:

1. Kaji deskripsi fasilitas proyek

2. Periksa status kepatuhan dengan persyaratan lingkungan hidup, yaitu, memperoleh izin dan lisensi lingkungan hidup untuk semua fasilitas yang terkait dengan proyek (AMDAL/UKL-UPL)

3. Kaji AMDAL/UKL-UPL dan tentukan apakah ada masalah sosial dan lingkungan hidup yang penting yang harus ditangani untuk pembangunan dan pengoperasian proyek, dan apakah mereka telah tercermin dalam biaya proyek.

4. Periksa dan kaji apakah prosedur konsultasi publik dan kegiatan telah selesai (atau direncanakan). Kaji kekhawatiran publik yang penting dan bagaimana penanganannya dalam dokumen perencanaan proyek/AMDAL. Apakah ada protes atau publisitas negatif mengenai proyek?

5. Apakah masyarakat setempat memahami manfaat dari pengembangan proyek?

NO POIN UJI TUNTAS INFORMASI YANG DIPERLUKANPERIKSA

YA TIDAK

1 Kajian AMDAL/ UKL-UPL

Apakah ada AMDAL/UKL-UPL? UKL/UPL mengatasi dan mengurangi risiko lingkungan hidup dan sosial

Isu sosial-lingkungan hidup yang kritis ditujukan untuk pengembangan proyek dan operasi Isu sosial-lingkungan hidup yang kritis tercermin dalam biaya proyek

2 Kajian Deskripsi Fasili-tas Proyek

Apakah ada potensi risiko yang dapat mempengaruhi desain proyek dan investasi dan/ atau biaya operasional?

3Kajian Prosedur Konsultasi Publik dan Kegiatan

Apakah prosedur dan kegiatan diselesaikan (atau diren-canakan)?

Kajian kekhawatiran publik kunci dan bagaimana mereka ditangani dalam dokumen proyek perencanaan/AMDAL? Apakah ada protes atau publisitas negatif mengenai proyek?

4 Kajian Dukungan dari Masyarakat Setempat

Apakah masyarakat setempat memahami manfaat dari pengembangan proyek energi terbarukan untuk mereka?

Tabel 7. Daftar Periksa Uji Tuntas Sosial Dan Lingkungan Hidup

30


Buku Pedoman Energi Bersih untuk Lembaga Jasa Keuangan tersebut juga membuat ceklis uji tuntas yang perlu dilakukan oleh bank dalam menilai proposal usaha/kegiatan, seperti yang digambarkan melalui Tabel 7. Pada dasarnya setiap bank dapat membuat ceklis sendiri untuk uji tuntas aspek sosial dan lingkungan. Semakin komprehensif ceklis uji tuntas dalam menilai aspek resiko sosial dan lingkungan, semakin baik proses uji tuntas tersebut.

Setelah dilakukan penapisan transaksi, kategorisasi resiko sosial dan lingkungan, serta uji tuntas proposal kredit, tahap selanjutnya adalah tahap monitoring dan evaluasi proyek. Untuk tahap ini akan dibahas lebih dalam dalam modul Analisis dan Monitoring Proyek PLTMH. Pada materi tersebut juga akan dibahas mitigasi resiko sosial dan lingkungan yang mungkin terjadi.

31


POINT 6

Tahapan Implementasi ASRIPada LJK

Saat ini masih sedikit bank di Indonesia yang mengintegrasikan ASRI dalam proses bisnisnya. Bagaimana bank bisa menerapkan tata kelola ASRI? Berikut adalah penjelasan bagaimana sebuah bank mengintegrasikan ASRI dalam sistem manajemennya. Ada tiga tahap utama yang perlu dilalui yaitu fase perencanaan, fase implementasi dan fase monitoring dan pelaporan. Gambar 16 merangkum tahapan tersebut.

Gambar 16. Tahapan Integrasi Tata Kelola ASRI

Fase Perencanaan

Dalam fase ini ada beberapa hal yang perlu dilakukan oleh bank. Yang pertama adalah bank perlu menentukan target tingkatan integrasi ASRI ke dalam sistem manajemennya. Target ini penting karena akan mempengaruhi kebijakan, prosedur yang akan dibangun, ekspektasi kapasitas sumber daya manusia yang diperlukan, dan lainnya. Kedua, bank perlu mengobservasi resiko portofolionya. Bank dapat mencari dari literatur yang telah

tersedia akan resiko dari sektor-sektor tertentu sesuai dengan portofolio yang dimiliki. Dengan mengetahui resiko dari setiap portofolio yang dimiliki, bank dapat membuat distribusi portofolio menurut tingkatannya, misalkan rendah, sedang atau tinggi. Dari pemetaan portofolio menurut jenis resiko lingkungan dan sosial, bank kemudian dapat membuat rencana realokasi portofolio sesuai dengan preferensi resiko yang dimiliki bank. Setelah itu bank dapat menyusun kerangka kebijakan dan rencana detil implementasi integrasi ASRI

32


termasuk mekanisme monitoring yang akan dilakukan. Strategi implementasi yang dilakukan perlu terintegrasi dengan sistem manajemen resiko yang telah ada. Dalam membuat strategi implementasi, perlu direncanakan juga rencana tahapan implementasi, seperti jadwal, sumber daya yang dibutuhkan, dan target tiap tahapan. Yang termasuk penting dalam fase persiapan adalah mengondisikan agar pemangku kepentingan punya standar yang sama dalam melihat permasalahan dan target yang akan dicapai, dan karenanya sosialisasi dan pendidikan menjadi penting. Integrasi ASRI juga perlu mempertimbangkan kapasitas bank baik dari segi sumber daya manusia dan kapasitas institusi bank secara keseluruhan. Yang perlu dicatat adalah bahwa kapasitas bank bukan sesuatu yang statis. Ia dapat ditingkatkan baik dengan training, jaringan yang saling menguatkan, dan dukungan institusi dan kebijakan yang kondusif untuk keuangan berkelanjutan. Dalam tahap ini, asistensi dari lembaga yang telah mempunyai pengalaman sebelumnya menjadi sangat berguna.

Dalam memetakan resiko, bank dapat membuat daftar seperti contoh di Tabel 8.

Tabel 8. Memetakan Isu Lingkungan dan Sosial untuk Identifikasi Resiko Portofolio Bank

Fase Implementasi

Fase implementasi dimulai dari tergambarkannya sistem manajemen ASRI ke dalam struktur organisasi bank. Keterwakilan ASRI dalam struktur menujukkan komitmen bank dalam implementasi ASRI sekaligus memastikan bahwa ada yang bertugas dan bertanggung jawab dalam implementasi ASRI. Bank dapat mempunyai strategi yang berbeda dalam mengakomodir ASRI ke dalam bagan organisasinya. Penanganan ASRI bisa ditangani oleh bagian tertentu di sebuah bank,

atau sudah terintegrasi dalam prosedur standar di setiap bagian. Integrasi ASRI juga akan tercermin dari bagaimana bank mengalokasikan anggaran internalnya dan dana yang dialokasikan untuk kredit (portofolionya). Dalam fase ini juga perlu dipastikan bahwa keseluruhan siklus pengajuan kredit mengikutsertakan ASRI. Hubungan dengan klien menjadi penting mengingat bank perlu secara proaktif membina klien untuk meningkatkan kepeduliannya akan ASRI. Di lain pihak, tekanan implementasi ASRI dan preferensi akan proposal usaha ‘hijau’ dapat datang dari klien.

33


Fase Monitoring dan Pelaporan

Untuk dapat melakukan monitoring dan evaluasi efektifitas tata kelola ASRI, bank perlu menentukan indikator utama kinerja yang menjadi basis evaluasi dan monitoring. Selain itu juga perlu dibangun sistem internal yang efektif untuk melakukan monitoring dan evaluasi. Laporan keberlanjutan adalah hal yang wajib dilakukan karena selain menjadi evaluasi akan status dan posisi bank saat ini dalam integrasi ASRI, juga sebagai instrumen memberikan signal kepada pasar akan posisi dan prestasi bank.

Standar laporan keberlanjutan global pada umumnya mengacu pada GRI (Global Reporting Initiative) Sustainability Reporting Guidelines. Saat ini telah diluncurkan GRI-G4 Sustainability Reporting Guidelines yang merupakan penyempurnaan dari versi sebelumnya, G3. Tabel 9. menggambarkan kategori dan aspek

yang dibahas dalam GRI-G4 Sustainability Reporting Guidelines. Laporan keberlanjutan (sustainability reporting) membantu organisasi untuk menetapkan tujuan, mengukur kinerja, dan mengelola perubahan agar aktifitas berjalan secara berkelanjutan. Laporan keberlanjutan mencakup pengungkapan akan dampak dari organisasi (baik positif maupun negatif) terhadap lingkungan, masyarakat dan perekonomian. Laporan yang menggunakan standar dan ukuran internasional membuat informasi dapat diakses dan diperbandingkan dengan lebih mudah. Pada level dunia internasional, telah banyak institusi keuangan yang mengeluarkan laporan keberlanjutan, beberapa di antaranya adalah Credit Suisse, Standard Bank, Sumitomo Mitsui Financial Group, Westpac Banking Corp. Beberapa Bank di Indonesia juga telah mulai menerapkan pembuatan laporan keberlanjutan ini, beberapa di antaranya adalah BNI, Bank Jabar Banten dan BRI[11].

[11]Contoh laporan berkelanjutan dari institusi yang disebutkan tersebut dapat dilihat pada link berikut:https://www. credit-suisse.com/publications/annualreporting/doc/2013/csg_crr_2013_en.pdf http://sustainability.standardbank.com/ www.smfg.co.jp/english/responsibility/http://www.westpac.com.au/docs/pdf/aw/ic/2013_Annual_Review_and_ Sustainability_Report.pdf http://www.bni.co.id/en-us/investorrelations/financialperformance/sustainabilityreport.aspx http://www.bankbjb.co.id/content/iru/Sustainability_Report/SR_BJB_2014_LR.pdf http://www.bri.co.id/report/sr

34


Tabel 9. Kategori dan Aspek dalam GRI-G4 Sustainability Reporting Guidelines

Tingkat Integrasi Bank dalam ASRI

Dalam mengimplementasikan ASRI, bank dapat menentukan tingkat integrasinya, apakah ia akan memilih target minimal atau cukup ambisius untuk meningkatkan level integrasinya. Target minimal adalah ketika bank secara reaktif memasukkan ASRI dalam proses siklus kreditnya secara minimal, tanpa dilandasi kepedulian terhadap potensi manfaat dari tata kelola ASRI. Bank dapat beranjak lebih jauh dengan mengintegrasikan sebagian dari ASRI yang memberi manfaat langsung terhadap

bank itu sendiri. Pada tahap ini, bank secara oportunis menggunakan ASRI untuk bisnis utamanya. Tingkatan berikutnya adalah ketika bank mengintegrasikan ASRI secara penuh dan sistematis ke dalam manajemen bank, memasukkan ASRI ke dalam prosedur pemberian kredit, dan menggunakan prosedur ini ke dalam aktifitas bisnisnya. Bank menyadari nilai dari tata kelola ASRI terhadap kinerja bank, dan terus berusaha untuk meningkatkan kapasitasnya dalam mengimplementasikan ASRI. Bank dapat lebih maju lagi dengan membuat tata kelola ASRI menjadi isu utama dalam strategi bisnisnya

35


yang dapat meningkatkan nilai dan reputasi dari bank. Pengembangan produk yang dilakukan berlandaskan ASRI. Tingkatan terakhir adalah ketika bank mampu menjadi pemimpin pasar dan membentuk selera pasar. ASRI digunakan dalam kebijakan harga dan alokasi aset. Bank secara

aktif dan signifikan berkontribusi secara sosial dengan mendorong ekonomi rendah karbon. Selain itu, pelaporan ASRI menjadi bagian yang integral dalam sistem pelaporan bank. Secara umum pilihan target ini dideskripsikan dalam Gambar 17.

Gambar 17. Tingkatan Integrasi ASRI dalam Manajemen Bank

36


POINT 7

Beberapa Inisiatif BerkaitanKeuangan Berkelanjutan

Saat ini terdapat berbagai inisiatif untuk mendorong implementasi keuangan berkelanjutan. Inisiatif tersebut datang bukan hanya di level perusahan, tapi juga pasar sampai pada negara dalam bentuk regulasi. Berikut adalah paparan tentang beberapa inisiatif menuju keuangan

berkelanjutan.

Kebijakan di Level Negara

Beberapa negara telah mendorong keuangan berkelanjutan melalui regulasi. Bukan hanya di negara maju seperti negara eropa pada umumnya, beberapa negara berkembang juga cukup aktif menyusun regulasi terkait keuangan berkelanjutan. Tabel 10. berikut ini adalah daftar negara dengan inisiasi regulasi terkait keuangan berkelanjutan.

Negara/Region Inisiatif Regulasi Keuangan BerkelanjutanUni Eropa Mengharuskan perusahaan besar untuk melaporkan informasi terkait kebijakan

lingkungan dan sosialnya.Bank of England menilai kerentanan perusahaan asuransi terhadap risiko iklim terkaitNorway’s sovereign wealth fund

Memberikan pertimbangan risiko perubahan terkait iklim investasi.

Bank Sentral Brazil dan China Banking Regulatory Commission

Mengharuskan bank-bank komersial untuk membangun sistem manajemen risiko lingkungan dan sosial.

Bank Sentral Bangladesh

Mengharuskan 5% dari pinjaman bank untuk sector energi bersih, pengendalian pencemaran dan peningkatan efisiensi energi.

Afrika Selatan Peraturan mengharuskan perusahaan mengungkapkan kebijakan keuangan dan keberlanjutan mereka

The Securities Commission of Malaysia

Aturan untuk investor institusi membuat persyaratan eksplisit bahwa mereka termasuk tata kelola perusahaan dan pembangunan berkelanjutan ke dalam keputusan investasi.

The Australian Securities Exchange

mengeluarkan persyaratan baru untuk perusahaan pemerintah yang terdaftar di bursa, mengharuskan perusahaan yang terdaftar tersebut untuk mengungkapkan apakah mereka menghadapi risiko ekonomi yang bersifat substansial, risiko lingkungan dan sosial yang berkelanjutan dan bagaimana mengelola risiko tersebut.

Pemerintah Belanda dan Green Institutions Scheme Belanda

Menerapkan apa yang disebut dengan Green Funds Scheme (GFS) yang terdiri dari berbagai program untuk menjawab isu lingkungan dan energy dalam pembuatan keputusan investasi. Beberapa contoh program tersebut di antaranya adalah:VAMIL (free depreciation of environmentally benign investments), EIA (Energi Investments Allowance) dan MIA (Environmental Investment Allowance).

Pemerintah Nigeria Menerbitkan “Nigerian Sustainable Banking Principles” pada tahun 2012 dimana setiap bank harus menyesuaikan segala aktivitasnya dengan kerangka performa sosial dan lingkungan (E&S performance). Selain panduan yang bersifat umum tersebut, Pemerintah Nigeria juga telah mengeluarkan panduan yang bersifat spesifik untuk tiga sector yaitu energi, pertanian, serta minyak dan gas bumi.

38


China Banking Regulatory Comission

Pada tahun 2007 Meminta bank untuk melakukan assessment terhadap risiko lingkungan pada aplikasi pinjaman dan mengintegrasikan pertimbangan lingkungan ke dalam pemilihan investasi bankPada tahun 2012 Meluncurkan ”The Green Credit Guidelines” yang menjelaskan secara spesifik bagaimana bank seharusnya mengintegrasikan aspek keberlanjutan (sustainability) ke dalam praktek pemberian pinjaman baik pinjaman domestik maupun pemberian pinjaman pada pihak luar. Pada tahun 2013 mempublikasikan “Green Credit Guidelines Statistical System” yang mengharuskan institusi perbankan di Tiongkok untuk melaporkan tingkat pinjaman yang disalurkan pada 12 sektor termasuk kehutanan berkelanjutan (sustainable forestry ), pertanian berkelanjutan (sustainable agriculture) dan pinjaman kepada pihak luar negeri yang berbasis standar keberlanjutan internasional.

Federasi Bank Brazil Pada tahun 2009, melakukan penandatanganan “Green Protocol” bersama dengan Kementrian Lingkungan Hidup Brazil yang mana melalui protokol tersebut tercipta komitmen yang sifatnya voluntary untuk melakukan:

- Menyediakan lini serta program kredit yang mempromosikan kualitas hidup, penggunaan sumber daya alam yang berkelanjutan dan perlindungan lingkungan.

- Mempertimbangkan dampak serta biaya lingkungan dalam mengelola aset dan menganalisa risiko berdasarkan “National Policy on the Environment”.

- Mempromosikan konsumsi sumber daya alam dan bahan yang berasal dari sumber daya tersebut secara sadar.

- Menginformasikan, peka dan terus terlibat dalam kebijakan dan praktek berkelanjutan.

- Bank, pemerintah dan LSM bersama-sama mengembangkan seperangkat indikator untuk memantau kepatuhan terhadap protokol dan bank saat ini melakukan pelaporan terhadap hal ini.

- Pada bulan Mei 2014, Bank Sentral Brasil menerbitkan Resolusi No. 4327, yang mengharuskan semua lembaga keuangan berwenang untuk beroperasi untuk menyusun dan melaksanakan Kebijakan Kewajiban Sosial Lingkungan (SELP) pada tahun 2015. Tujuan utama dari SELP adalah untuk mencegah kerugian yang berasal dari kerusakan lingkungan yang disebabkan oleh kegiatan lembaga keuangan serta klien mereka. SELP akan mencakup sistem, rutinitas dan prosedur oleh lembaga keuangan untuk mengklasifikasikan, mengevaluasi, memonitor, memitigasi dan mengendalikan risiko sosial-lingkungan dari kegiatan dan operasi mereka. Berdasarkan kebijakan ini, lembaga keuangan juga harus melakukan evaluasi awal dari potensi dampak sosial-lingkungan dari jenis baru dari produk dan layanan, termasuk risiko reputasi.

Tabel 10. Inisiatif Regulasi Keuangan Berkelanjutan di Beberapa Negara

Standar dan Sertifikasi Global Terdapat beberapa lembaga yang telah mengembangkan pendekatan dalam mengimplementasikan tata kelola ASRI dalam sistem manajemennya, yaitu UNEP FI, Equator Principles dan IFC Performance Standard, yang dalam beberapa hal ketiganya banyak terkait. Selain itu juga terdapat dua jenis sertifikasi, yaitu ISO 14001:2015 Dan ISO 26000 yang terkait dengan pengelolaan lingkungan hidup dan sosial. UNEP FI UNEP FI (United Nations Environment Programme – Finance Initiative) adalah suatu kemitraan global antara UNEP dengan sektor keuangan. Lebih dari 200 institusi yang mencakup bank, asuransi dan fund manager bekerjasama dengan UNEP untuk memahami dampak dari aspek lingkungan dan sosial pada kinerja keuangan mereka. UNEP FI juga menyediakan kursus online yang berjudul ‘The Environmental & Social Risk Analysis

39


(ESRA) Online Course’[12]. Saat ini ada dua signatory bank di Indonesia yaitu BNI dan BJB. UNEP FI juga mengeluarkan PSI (Principles for Sustainable Insurance) yang merupakan panduan bisnis keberlanjutan untuk usaha asuransi[13].

Equator Principles[14]

Equator Principles adalah sebuah kerangka manajemen resiko yang diadopsi oleh LJK untuk menentukan, menilai dan mengelola resiko lingkungan dan sosial dalam proyek-proyeknya. Equator Principles ditujukan untuk memberikan standar minimal untuk uji tuntas yang dapat mendukung pengambilan keputusan yang bertanggung jawab terkait resiko. Saat ini ada 81 LJK yang mengadopsi Equator Principles di 36 negara, yang merepresentasikan 70 persen pembiayaan keuangan proyek internasional di pasar yang sedang berkembang.

IFC Performance Standard[15]

IFC’s Environmental and Social Performance Standards menjelaskan tanggung jawab dari klien dalam mengelola resiko lingkungan dan sosialnya. Ada 8 standar yang perlu dipenuhi seperti yang dijelaskan pada Gambar 18. Salah satu diantara klien IFC adalah PT Indonesia Infrastructure Finance (IIF) yang berfokus pada pembiayaan infrastruktur. PT IIF dimiliki oleh Pemerintah Indonesia melalui PT Sarana Multi Infrastruktur (SMI), ADB, IFC, DEG and Sumitomo Mitsui Banking Corporation. IIF telah menyusun 8 prinsip sosial dan lingkungan yang dijelaskan pada Lampiran 1. Selain itu juga IFC membuat daftar negatif untuk tipe proyek yang tidak akan didanai IFC[16]. Kriteria daftar negatif secara rinci dijelaskan pada Lampiran 2.

Gambar 18. IFC Performance Standard

<?> http://www.iso.org/iso/catalogue_detail?csnumber=60857<?> http://www.iso.org/iso/home/standards/iso26000.htm

40


ISO 14001:2015 & ISO 26000ISO 14001:2015 mensyaratkan sistem manajemen lingkungan yang dapat digunakan oleh

organisasi untuk meningkatkan kinerja lingkungannya1. Sedangkan ISO 26000 memberikan pedoman bagaimana sektor bisnis dan organisasi bisa beroperasi dengan bertanggung jawab secara sosial2.

Sektor PerbankanDi berbagai belahan dunia, banyak bank yang telah mengimplementasikan Environmental and

Social Governance (ESG) terutama bank bank yang berbasis di negara maju seperti Eropa. Dimana bank-bank tersebut tidak hanya menggunakan standar yang sudah ada, namun juga mengembangkan ESG sesuai dengan karakteristik operasional mereka masing masing. Tabel 11 berikut merangkum pengimplementasian dari ESG di beberapa bank di dunia.

Tabel 11. Implementasi Keuangan Berkelanjutan di Beberapa Bank Internasional

Negara/Region Implementasi Keuangan Berkelanjutan Di Beberapa Bank InternasionalStandard Char-tered

Pada tahun 1997 memperkenalkan secara formal apa yang disebut dengan “Environmental and Social Risk Policy” yang digunakan untuk mengatur aktivitas pemberian pinjaman.

Pada tahun 2009 memperkenalkan 14 position statements terkait industri dengan tingkat risiko yang tinggi untuk mendukunt proses pengelolaan risiko sosial dan lingkungan. Posi-tion statements ini terus diperbaharui setiap tahunnya dan telah menjadi 20 pernyataan pada tahun 2013.

Sumber: https://www.sc.com/en/sustainability/performance-and-policies/standards-and-policies.html

Credit Suisse Menyertakan Environmental and Social Governance (ESG) di dalam kode etik Credit Suisse yang di dalamnya mencakup hal- hal berikut:

- Di Credit Suisse, kami percaya bahwa pendekatan bisnis yang bertanggung jawab adalah faktor penentu keberhasilan jangka panjang dari bank kami. Visi kami adalah untuk menjadi Bank yang paling dikagumi dunia. Untuk mewujudkan visi ini, kami menjunjung tinggi nilai-nilai etika yang tinggi serta standar profesional untuk mempertahankan dan memperkuat reputasi kami dalam hal integritas, keadilan bertransaksi dan pengambilan risiko yang terukur.

- Kami menjalankan bisnis dengan sudut pandang jangka panjang terkait keberlan-jutan lingkungan dan sosial. Oleh karena itu, kami mempertimbangkan potensi dampak lingkungan dan sosial saat membuat keputusan bisnis dan dalam penge-lolaan sumber daya serta infrastruktur.

- Masalah ekonomi, lingkungan dan sosial, termasuk perubahan iklim dan hak asasi manusia, sangat berpengaruh di masyarakat dan pasar di mana kami melakukan bisnis. Kami mengintegrasikan pertimbangan tersebut ke dalam kegiatan kami dalam rangka memenuhi harapan para pemangku kepentingan yang beragam, untuk dapat mengelola tempat kerja dan rantai pasokan kami secara tepat, serta untuk mengejar peluang bisnis dengan mengembangkan produk dan jasa, dan untuk memahami dan menilai risiko dalam transaksi bisnis kami.

Sumber: https://www.credit-suisse.com/ch/en/about-us/corporate-responsibility/banking/sustainability-policy.html

41


ANZ ANZ menyatakan bahwa Kerangka Keberlanjutan di ANZ adalah tentang bagaimana ANZ mengelola bisnisnya untuk memperhitungkan risiko serta peluang terkait ESG untuk mem-berikan nilai bagi pelanggan, pemegang saham, masyarakat serta komunitas.

Kerangka Keberlanjutan ANZ berfokus pada tiga nilai prioritas dan lima Ijin penyelengga-raan, yang semuanya telah memiliki target tertentu. Salah satu dari nilai prioritas tersebut adalah Pembangunan Berkelanjutan, yang didefinisikan oleh ANZ sebagai pengintegrasian pertimbangan sosial dan lingkungan ke dalam keputusan bisnis, produk dan jasa untuk membantu pelanggan mencapai ambisi keberlanjutan mereka dan mewujudkan nilai jangka panjang untuk semua pemangku kepentingan. Target pada tahun 2014 nilai prioritas terse-but meliputi sebagai berikut:

- Meningkatkan kesadaran karyawan akan agenda keberlanjutan untuk dapat membekali karyawan kunci untuk terlibat dengan klien pada isu-isu sosial dan lingkungan;

- Mendorong perbaikan dalam pengambilan keputusan dengan melakukan review berkelanjutan terkait kebijakan pada sektor yang dirasa sensitif;

- Meningkatkan proporsi pinjaman pembangkit listrik yang lebih rendah-karbon (gas dan energi terbarukan) sebesar 15-20 persen pada tahun 2020;

- Melakukan pilot sustainability workshop di dua pasar Asia - “developed” dan “emerging” - untuk lebih memahami dan mendukung pelanggan perusahaan mid-size dalam mengelola risiko dan peluang terkait sosial dan lingkungan.

Sumber: http://www.anz.com/about-us/corporate-responsibility/reporting-perfor-mance/targets/

HSBC HSBC melakukan pengecekan apakah pelanggan di sektor-sektor sensitif telah mematuhi kebijakan risiko keberlanjutan pada awal kerjasama dan melakukan proses monitoring setiap tahunnya Menggunakan sistem yang sama untuk pemantauan risiko kredit. Proses ini juga diperiksa melalui fungsi audit internal. HSBC menilai pelanggan sesuai dengan tingkat kepatuhan dengan kebijakan HSBC dan mengkategorikan pelanggan ke dalam empat kat-egori: “leader”, “compliant”, “near-compliant” dan “non-compliant”.

Jika HSBC menemukan bahwa pelanggan tidak mematuhi kebijakan namun memiliki kecen-derungan untuk membuat perubahan, HSBC mendukung mereka untuk membuat perbai-kan yang diperlukan untuk menjadi compliant. Ini mensyaratkan adanya rencana aksi yang harus dibuat oleh pelanggan untuk mencapai kepatuhan dalam jangka waktu yang disepak-ati. HSBC kemudian memonitor pelanggan untuk memastikan komitmen tersebut dilakukan. Jika pelanggan tidak mampu atau tidak mau untuk meningkatkan untuk memenuhi standar HSBC selama jangka waktu yang wajar, maka hubungan kerjasama akan diakhiri secepat mungkin.

Sumber: www.hsbc.com/sustainability

42


ING Pada tahun 2012 ING menciptakan Tim Pinjaman Berkelanjutan (SLT) untuk mendorong dan memulai peluang komersial yang layak untuk divisi perbankan komersial pada area yang ter-kait dengan keberlanjutan / ESG. Tim ini memiliki mandat global, dan bertindak atas nama semua layanan pinjaman dan unit bisnis. Tantangan yang dihadapi adalah untuk mengiden-tifikasi dan mempromosikan pertumbuhan pada bidang bidang yang dapat dikategorikan sebagai bidang keberlanjutan.

Tujuan dari tim ini antara lain:

- Untuk mengembangkan scorecard untuk mengidentifikasi klien dengan agenda keberlanjutan yang bersifat progresif;

- Untuk mempromosikan transaksi di sektor berkelanjutan, seperti energi terbaru-kan, efisiensi energi dan sub-sektor seperti limbah dan pengelolaan air;

- Untuk bekerja sama dengan tim spesialis lain dalam Bank ING dan Jasa Pinjaman ING untuk berkontribusi terhadap pemahaman bank akan isu keberlanjutan dan peluang bisnis yang dapat timbul dari hal tersebut.

Sumber: http://www.ing.com/ING-in-Society/Sustainability/Data-center/Sustainabil-ity-reports-archive.htm

Rabobank Rabobank Group memiliki sistem penilaian pelanggan proprietary di tempat yang disebut GAIA untuk semua klien perusahaan. GAIA merupakan IT sistem yang membantu manajer untuk berhubungan dengan unit bisnis individu klien untuk menilai dan reviu / update se-cara tahunan akan profil risiko dan peluang ESG klien baru maupun yang sudah ada sebagai bagian dari proses persetujuan transaksi. GAIA terdiri dari beberapa instrumen:

- Scan negara: Menunjukkan seluruh isu terkait ESG yang relevan per negara di mana klien tersebut aktif;

- Scan Sektor: Memberikan gambaran tentang kebijakan semua sektor Rabobank Group yang berlaku untuk klien;

- Mesin pencari berbasis web (Web Based Search Engine): mesin pencari ini me-mungkinkan relationship manager untuk mencari informasi publik yang relevan terkait kinerja ESG klien, sebagai contoh apabila klien terlibat dalam tuntutan hukum ESG terkait. GAIA memungkinkan Grup Rabobank untuk mengumpulkan berbagai poin diskusi tentang isu-isu ESG dalam perannya sebagai mitra keterli-batan untuk klien, dan untuk menanggapi risiko sesuai dengan kebijakan internal.

Sumber: Rabobank International, Wawancara dengan Thomas Ursem, Sustainable Supply Chain Manager, Oktober 2012, dikonfirmasi kembali pada Juni 2014

43


Rating PerusahaanPROPERPROPER (Program Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan) merupakan instrumen penaatan

alternatif yang dikembangkan untuk bersinergi dengan instrumen penaatan lainnya guna mendorong penaatan perusahan melalui penyebaran informasi kinerja kepada masyarakat (public disclosure)3.

Suatu perusahaan bisa mendapatkan peringkat hijau jika:• Telahmelaluitahapanbiru• Masukdalam“passinggrade”hijau• MelaksanakanPemantauanKendaraanBermotor(operasional)• Tidak“bermasalah”–kontenanalysis,partisipasipublik.• Tidakada temuan“major” selamaproses verifikasimeskipundapatdiperbaikidalamperiode

tersebut• Dapatmenunjukkandatapenurunanbeban3tahunterakhir• Mempertimbangkankualitasair,udaradankebisinganambien.

Suatu perusahaan bisa mendapatkan peringkat emas jika:• Telahmendapatperingkathijau2kaliberturut-turut• Padatahunpenilaiansudahmendapatperingkathijau• Masukdalampassinggradeemas• Tidakadakecelakaan,kebakarandankonflik• LulusverifikasiDewanPertimbanganPROPER

Tabel 12. Tingkatan dalam PROPER

Tingkat Penataan Peringkat

Lebih TaatEmas

Hijau

Taat Biru

Belum TaatMerah

Hitam

Industri Hijau Berdasarkan Peraturan Menteri Perindustrian Nomor 51/M-IND/PER/6/2015, Industri hijau adalah

3 http://www.menlh.go.id/proper/

44


industri yang dalam proses produksinya mengutamakan upaya efisiensi dan efektivitas penggunaan sumber daya secara berkelanjutan sehingga mampu menyelaraskan pembangunan industri dengan kelestarian fungsi lingkungan hidup serta dapat memberikan manfaat bagi masyarakat. Nantinya pemerintah akan mengeluarkan Standar Industri Hijau (SIH) dimana standar tersebut akan terkait dengan:

1. Bahan baku2. Bahan penolong3. Energy4. Proses produksi5. Produk6. Manajemen pengusahaan7. Pengelolaan limbah dan/atau8. Aspek lain yang dibakukan dan disusun secara konsensus oleh semua pihak terkait yang bertujuan

untuk mewujudkan industri hijau Pihak Kementerian Perindustrian sendiri menargetkan untuk dapat mengeluarkan SIH pada tahun 2016, dimana akan dibentuk sebuah lembaga baru yang akan berfungsi sebagai lembaga penyuluh dan akreditasi industri hijau4.

Tabel 13. Rating Perusahaan Hijau dari Newsweek

Sumber: http://www.newsweek.com/green/worlds-greenest-companies-2014

4 http://www.cnnindonesia.com/ekonomi/20160128135032-92-107370/kemenperin-akan-terbitkan-standar-industri-hijau-tahun-ini/

45


Sementara itu beberapa institusi telah mengeluarkan peringkat untuk perusahaan terkait bagaimana perusahaan mengimplementasikan paradigm keberlanjutan dalam proses bisnis dan produknya. Di Indonesia, penghargaan diberikan melalui Sustainable Business Awards (SBAid) setiap tahunnya. Di dunia banyak lembaga yang merating perusahaan, salah satunya adalah Newsweek (Gambar 20).

Sektor Pasar ModalDi berbagai bursa saham di dunia, indeks investasi hijau digulirkan. Di bursa Dow Jones terdapat

Dow Jones Sustainability Index (DJSI). Indeks ini disusun berdasarkan 2500 perusahaan terbesar yang terdaftar pada bursa Dow Jones yang mana dari 2500 perusahaan tersebut dipilihlah 10% terbaik berdasarkan kritera ekonomi jangka panjang, lingkungan dan sosial dengan total sebanyak 250 perusahaan atau sekitar 9% persen dari perusahaan terdaftar di bursa saham Amerika (New York Stock Exchange).

Gambar 19. Perbandingan Performa Indeks DJSI vs NYSE Composite vs DJIA

Sumber: http://markets.ft.com/research/Markets/Tearsheets/Summary?s=W1SGITRD:DJI

Secara performa, DJSI dapat dikatakan cukup bersaing dengan indeks lain yang biasa digunakan sebagai acuan performa bursa saham Amerika seperti Dow Jones Industrial Average (DJIA) ataupun NYSE Composite secara keseluruhan. Akan tetapi setelah tahun 2011 terdapat tren penurunan yang relatif semakin besar dari DJSI jika dibandingkan dengan DJIA. Meskipun demikian, performa DJSI secara umum dapat dikatakan cukup baik karena berada pada level yang relatif setara dengan performa rata-rata ekuitas yang terdaftar pada New York Stock Exchange yang digambarkan pada index NYSE Composite.

Sementara itu pada bursa saham Inggris terdapat FTSE4Good UK 50 index (FTSE4GD UK50) yang terdiri dari 50 perusahaan teratas yang telah menerapkan Environmental and Social Governances (ESG). Jika dibandingkan dengan performa DJSI, performa FTSE4GD UK50 relatif jauh lebih baik. Hal ini tercermin dari gambar dibawah yang memperlihatkan bahwa performa FTSE4GD UK50 relatif setara

46


dengan index FTSE 100 yang biasa digunakan untuk dijadikan acuan performa bursa saham Inggris. Sementara itu di Indonesia telah terdapat Indeks SRI KEHATI yang merupakan indeks saham perusahaan yang telah menerapkan prinsip keberkelanjutan.

Gambar 20. Perbandingan Performa Indeks FTSE4GD UK50 vs FTSE 100

Sumber: http://markets.ft.com/research/Markets/Tearsheets/Summary?s=FT4GDUK50:FSI

47


Indeks SRI KEHATI5

KEHATI bersama-sama dengan Bursa Efek Indonesia (BEI) meluncurkan Sustainable and Responsible Investment (SRI KEHATI) Index sebagai referensi investasi hijau pada bulan Juni 2009. Sejak peluncuran pertamanya, SRI KEHATI Index mendapatkan respon positif dari investor. Secara konsisten indeks ini berada diatas LQ45 dan JII (Gambar 24). Ini menunjukkan bahwa investor bersedia membayar dengan harga premium untuk perusahaan di SRI KEHATI Index. Indeks ini tercatat sebagai indeks hijau pertama di Asia Tenggara dan yang kedua di Asia. Saat ini terdapat kurang lebih 25 perusahaan yang masuk dalam SRI Kehati Index. Dalam menentukan perusahaan yang masuk, digunakan proses penapisan seperti yang tertera pada Gambar 23.

Gambar 21. Proses Penapisan dalam Indeks SRI KEHATI6

Saat ini KEHATI juga menginisiasi Reksa dana Premier ETF SRI-KEHATI7 yang bertujuan untuk memberikan hasil investasi dengan mengacu pada kinerja Indeks SRI-KEHATI yang diterbitkan oleh BEI bekerjasama dengan Yayasan KEHATI.

Gambar 22. Perbandingan Performa Indeks SRI-KEHATI vs IHSG vs LQ458

Sumber: http://markets.ft.com/research/Markets/Tearsheets/Summary?s=SRI-KEHATI:JKT

Selain berbagai indeks yang telah memasukkan aspek lingkungan dan sosial seperti yang telah dibahas sebelumnya, PBB juga telah menginisiasi pembentukan dari apa yang disebut dengan The Sustainable Stock Exchanges (SSE) Initiative. Berada di bawah United Nations Conference on Trade and Development (UNCTAD), the United Nations Global Compact (UNGC), the United Nations Environment Programme Finance Initiative (UNEP-FI), dan the Principles for Responsible Investment, SSE Inisiative adalah platform pembelajaran peer-to-peer untuk mengetahui bagaimana bursa dapat bekerja sama dengan investor, regulator, serta perusahaan untuk meningkatkan transparansi dan kinerja terkait masalah serta isu ESG9.

5 http://www.kehati.or.id/en/site_content/14-green-investment/51-indeks-sri-kehati-2.html 6 http://www.kehati.or.id/en/site_content/14-green-investment/51-indeks-sri-kehati-2.html7 http://market.bisnis.com/read/20140926/190/260372/indo-premier-luncurkan-reksa-dana-pre-mier-etf-sri-kehati 8 http://markets.ft.com/research/Markets/Tearsheets/Summary?s=SRI-KEHATI:JKT9 http://www.sseinitiative.org/about

48


Beberapa Inisiatif Keuangan Berkelanjutan Lainnya Inisiatif dalam mendorong keuangan berkelanjutan juga datang dari organisasi lain atau lembaga

donor dalam bentuk program. Berikut adalah inisiatif yang dilakukan oleh beberapa institusi (Tabel 12).

Tabel 14. Inisiatif Mendorong Keuangan Berkelanjutan

Institusi/Program Kegiatan/Kebijakan terkait Keuangan BerkelanjutanWWF Menerbitkan publikasi “Environmental, Social & Governance Integration for

Banks: A Guide to Starting Implementation” (2014)

PRI Menerbitkan publikasi “Sustainable Real Investment. Implementing the Paris Climate Agreement: An Action Framework” (2016)

Menjalankan program untuk mendorong terintegrasinya konsep keberlanjutan ke dalam fiduciaries duty dari investor

Citigroup, JP Morgan Chase, Morgan Stanley

Menerbitkan The Carbon Principles are a series of guidelines Menerbitkan “The Carbon Principles” yang merupakan seri panduan untuk meng-assess risiko dari pembiayaan pembangkit tenaga listrik terkait perubahan iklim.

Carbon Disclosure Project (CDP)

Mendorong dan membantu perusahaan dan kota-kota untuk mempublikasikan dampak dari kegiatan mereka terhadap lingkungan, serta memberikan data yang relevan untuk para pembuat kebijakan dalam rangka merngubah perilaku pasar. Beberapa contoh publikasi yang telah dipublikasikan oleh CDP adalah “Global Climate Change Report 2015”, @CDP Global Water Report 2015”, dan “CDP Global Forest Report 2015” .

PSI Menerbitkan “The UNEP FI Principles for Sustainable Insurance.” Dimana di-dalamnya terdapat empat prinsip utama dan berbagai kegiatan aksi yang relevan pada tiap prinsip tersebut untuk menjadi fondasi dalam rangka mewujudkan industri asuransi yang turut serta mendukung terwujudnya masyarakat yang berkelanjutan.

FIRST for Sustainability Merupakan portal yang menyediakan sejumlah sumber daya untuk membantu lembaga-lembaga keuangan memahami keberlanjutan dalam konteks industri keuangan. FIRST memberikan wawasan risiko dan peluang umum dan sektor-spesifik lingkungan dan sosial. Dari mulai bagaimana mengelola risiko terse-but, sampai mengidentifikasi peluang bisnis lini dan sector bisnis. FIRST juga memperkenalkan pengguna terkait pendanaan / investasi pada peluang bisnis lingkungan dengan produk keuangan / investasi tradisional.

Sumber: www.firstforsustainability.org

49


KPMG Menerbitkan publikasi “Expect the Unexpected: Building Business Value in a Changing World” pada tahun 2012 yang berisi identifikasi dan analisa 10 hal yang berpotensi mempengaruhi seluruh sector usaha secara global dalam 20 ta-hun kedepan yang mereka sebut dengan “10 sustainability megaforce”. Laporan ini bertujuan untuk membantu para pemimpin bisnis memulai proses pemaha-man dari 10 hal tersebut; menilai implikasi dari 10 hal tersebut untuk organisasi mereka sendiri; dan menyusun strategi untuk mengelola risiko dan memanfaat-kan peluang. Dokumen ini juga menyediakan analisis risiko dan peluang paparan ESG dari sejumlah sektor industri

Sumber: https://www.kpmg.com/Global/en/IssuesAndInsights/Arti-clesPublications/Documents/building-business-value.pdf

World Resource Institute (WRI)

Menerbitkan sejumlah laporan yang mencakup informasi tentang risiko ESG se-cara umum serta risiko di sektor-sektor tertentu. Beberapa di antaranya adalah:

- Growing in the Greenhouse: Protecting the Climate by Putting Develop-ment First.

- Undisclosed Risk: Corporate Environmental and Social Reporting in Emerging Asia.

- Emerging Risks: Impacts of Key Environmental Trends in Emerging Asia.

- Weeding Risk: Financial Impacts of Climate Change and Water Scarcity on Asia’s Food and Beverage Sector.

- Mine the Gap: Connecting Water Risks and Disclosure in the Mining Sector.

50


Daftar Pustaka

D. Hadad, M., & Maftuchah, I. (2015). Sustainable Financing, Industri Jasa Keuangan Dalam Pembiayaan Berkelanjutan. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo.

Environmental, Social, and Governance, Integration For Banks: A Guide to Starting Implementation. (2014). Gland.

International Finance Corporation,. (2012). IFC Performance Standards on Environmental and Social Sustainability. International Finance Corporation.

Otoritas Jasa keuangan,. (2014). Roadmap Keuangan Berkelanjutan di Indonesia. Jakarta: Otoritas jasa Keuangan.

Otoritas Jasa Keuangan,. (2014). Buku Pedoman Energi Bersih Untuk Lembaga Jasa keuangan. Jakarta.Otoritas Jasa Keuangan,. (2015). Memahami Dokumen Lingkungan Hidup Sektor Energi Bersih, Buku

Pedoman Untuk Lembaga Jasa Keuangan. Jakarta.Stern, N. H., & Great Britain. (2007). The economics of climate change: The Stern review. Cambridge, UK:

Cambridge University Press.Tietenberg, T., & Lewis, L. (2009). Environmental & natural resource economics. Boston: Pearson Addison

Wesley.Volz, U. (2015). Financing the green transformation. Palgrave Macmillan UK.

51


1. SOCIAL AND ENVIRONMENTAL ASSESSMENT AND MANAGEMENT SYSTEM (SEMS) INCORPORATES THE FOLLOWING ELEMENTS:

• Screeningandcategorizationofprojects.• Socialandenvironmental(S&E)assessment,S&Emanagement.• Organizationalcapacity.• TrainingCommunityengagementandconsultation.• Monitoring,reportingandcontinuousimprovement.

2. LABOUR AND WORKING CONDITIONS • Establishes,maintainsandimprovesworker-managementrelationship.• Addresseschildlabourandforcedlabour.• Promotessafeandhealthyworkingconditions.

3. Pollution Prevention, Abatement, & Climate Change • Addressespollutionpreventionandmanagementofimpactsarisingfromprojectactivities.• Ensuresconformancewithglobalgoodpracticeandstandards.• Ensuresthatclimatechangeissuesassociatedwithprojectactivitiesareassessed,mitigatedand

monitored over the life of IIF’s investment.

4. Community Health, Safety, & Security/Dam Safety • Seekstoavoidorminimizetherisksandimpactstocommunityhealth,safetyandsecuritythat

may arise from project activities. • Includesspecialrequirementsrelatedtothesafetyofdamsassociatedwithprojects.

5. Land Acquisition and Involuntary Resettlement* • Referstobothphysicaldisplacement(relocationorlossofshelter)andeconomicdisplacement

(loss of assets or access to assets that leads to loss of income sources or means of livelihood) as a result of project-related land acquisition.

• Doesnotapplytophysicaldisplacementorresettlementresultingfromvoluntarylandtransactions.

• Impactsaretobeavoided,minimized,mitigatedorcompensatedforthroughtheprocessofSocial and Environmental Assessment under Principle

6. Biodiversity Conservation and Sustainable Natural Resources Management* • Includesprotection,conservationandmanagementofbiodiversity,andpromotesuseof

renewable natural resources.

LAMPIRAN 1

IIF’s 8 SocialEnvironment Principles

52


7. Indigenous People (IP)* • Includesidentificationofallimpacts(positiveandnegative)onindigenouspeople;social

assessment, informed consultation and disclosure to indigenous people of development plan.

8. Cultural Property and Heritage* • Recognizestheimportanceofculturalpropertyandheritageforcurrentandfuture

generations, consistent with the Convention. • ConcerningtheProtectionoftheWorldCulturalandNaturalHeritage.• SeekstoguideIIFprojectsponsorsinidentifyingandprotectingculturalheritageinthecourse

of project design and execution. * Applicability of this Principle will be determined during project screening and appraisal Source: http://iif.co.id/en_US/social-environment-principal

53


The IFC Exclusion List defines the types of projects that IFC does not finance. IFC does not finance the following projects:

1. Production or trade in any product or activity deemed illegal under host country laws or regulations or international conventions and agreements, or subject to international bans, such as pharmaceuticals, pesticides/herbicides, ozone depleting substances, PCB’s, wildlife or products regulated under CITES.

2. Production or trade in weapons and amunitions.1

3. Production or trade in alcoholic beverages (excluding beer and wine).1

4. Production or trade in tobacco.1

5. Gambling, casinos and equivalent enterprises.1

6. Production or trade in radioactive materials. This does not apply to the purchase of medical equipment, quality control (measurement) equipment and any equipment where IFC considers the radioactive source to be trivial and/or adequately shielded.

7. Production or trade in unbonded asbestos fibers. This does not apply to purchase and use of bonded asbestos cement sheeting where the asbestos content is less than 20%.

8. Drift net fishing in the marine environment using nets in excess of 2.5 km. in length.

A reasonableness test will be applied when the activities of the project company would have a significant development impact but circumstances of the country require adjustment to the Exclusion List.

All financial intermediaries (FIs), except those engaged in activities specified below*, must apply the following exclusions, in addition to IFC’s Exclusion List:

1. Production or activities involving harmful or exploitative forms of forced labor2/harmful child labor.3

2. Commercial logging operations for use in primary tropical moist forest.

3. Production or trade in wood or other forestry products other than from sustainably managed forests.

LAMPIRAN 2

IFC Exclusion List (2007)

54


* When investing in microfinance activities, FIs will apply the following items in addition to the IFC Exclusion List:

a. Production or activities involving harmful or exploitative forms of forced labor2/harmful child labor.3

b. Production, trade, storage, or transport of significant volumes of hazardous chemicals, or commercial scale usage of hazardous chemicals. Hazardous chemicals include gasoline, kerosene, and other petroleum products.

c. Production or activities that impinge on the lands owned, or claimed under adjudication, by Indigenous Peoples, without full documented consent of such peoples.

* Trade finance projects, given the nature of the transactions, FIs will apply the following items in addition to the IFC Exclusion List:

1. Production or activities involving harmful or exploitative forms of forced labor2/harmful child labor.3

Footnotes

1 This does not apply to project sponsors who are not substantially involved in these activities. “Not substantially involved” means that the activity concerned is ancillary to a project sponsor’s primary operations.

2 Forced labor means all work or service, not voluntarily performed, that is extracted from an individual under threat of force or penalty.

3 Harmful child labor means the employment of children that is economically exploitive, or is likely to be hazardous to, or to interfere with, the child’s education, or to be harmful to the child’s health, or physical, mental, spiritual, moral, or social development.

55


1. UU No 32/2009 tentang Perlindungan dan

Pengelolaan Lingkungan Hidup.

2. PP No 27/2012 tentang Izin Lingkungan.

3. Permen LH No 8/2013 tentang Tata Laksana

Penilaian dan Pemeriksaan Dokumen

Lingkungan Hidup serta Penerbitan Izin

Lingkungan.

4. Permen LH No 3/2013 tentang Audit

Lingkungan Hidup.

5. Permen LH No 17/2012 tentang Pedoman

Keterlibatan Masyarakat dalam Proses

AMDAL dan Izin Lingkungan.

6. Permen LH No 16/2012 tentang Pedoman

Penyusunan Dokumen Lingkungan Hidup.

7. Permen LH No 5/2012 tentang Jenis Rencana

Usaha dan/atau kegiatan yang wajib

dilengkapi dengan Amdal.

8. Permen LH No 15/2010 tentang Persyaratan

dan Tata Cara Lisensi Komisi Penilai Analisis

Mengenai Dampak Lingkungan Hidup.

9. Permen LH No 7/2010 tentang Sertifikasi

Kompetensi Penyusun Dokumen Analisis

Mengenai Dampak Lingkungan Hidup dan

Persyaratan Lembaga Pelatihan Kompetensi

Penyusun Dokumen Analisis Mengenai

Dampak Lingkungan Hidup.

10. Permen LH No 25/2009 tentang Pembinaan

dan Pengawasan Terhadap KPA mengenai

Dampak Lingkungan Daerah.

11. Kepmen LH No 45/2005 tentang Pedoman

Penyusunan Laporan Pelaksanaan Rencana

Pengelolaan Lingkungan Hidup (RKL) dan

Rencana Pemantauan Lingkungan Hidup

(RPL).

12. Kepmen LH No 4/2000 tentang Panduan

Penyusunan Dokumen Amdal Pemukiman

Terpadu.

13. Kepmen LH No 5/2000 tentang Panduan

Penyusunan Dokumen Amdal Kegiatan

Pembangunan di Daerah Lahan Basah.

14. Keputusan Kepala Bapedal Nomor Kep-

124/12/1997 tentang Panduan Kajian Aspek

Kesehatan Masyarakat dalam Penyusunan

Amdal.

15. Keputusan Kepala Bapedal Nomor Kep-

299/11/1996 tentang Pedoman Teknis Kajian

Aspek Sosial dalam Penyusunan Amdal.

16. Keputusan Kepala Bapedal No. Kep- 056

Tahun 1994 tentang Pedoman Mengenai

Dampak Penting Kehutanan.

17. UU No 5/1990 tentang Konservasi Sumber

Daya Alam Hayati dan Ekosistemnya.

18. UU No 41/1999 tentang Kehutanan.

19. PP No 61/2012 tentang perubahan atas

Peraturan Pemerintah Nomor 24 tahun 2010

tentang Penggunaan Kawasan Hutan.

20. PP No 28/2011 tentang Pengelolaan Kawasan

Suaka Alam dan Kawasan Pelestarian Alam.

21. Permenhut No P.16/Menhut-II/2014 tentang

Pedoman Pinjam Pakai Kawasan Hutan.


Pemanfaatan Air dan Energi Air di Suaka

Margasatwa, Taman Nasional, Taman Hutan

Raya, dan Taman Wisata Alam.


Tata Cara Kerjasama Penyelenggaraan

Kawasan Suaka Alam dan Kawasan Pelestarian

Alam.

LAMPIRAN 3

Daftar PeraturanTerkait PPLH

56


LAMPIRAN 4

Daftar Sektor Industriyang Tercakup dalamEHS Guidelines – IFC

Daftar Sektor Industri yang Tercakup dalam EHS (Environmental, Health and Safety) Guidelines – IFC

Sektor Industri Jenis Industri

Agribisnis / produksi

makanan

1. Produksi tumbuhan tahunan 2. Akuakultur 3. Tempat pembuatan bir4. Pengolahan olahan susu5. Pengolahan ikan6. Pengolahan makanan dan minuman7. Produksi ternak mamalia8. Pengolahan daging9. Produksi tumbuhan menahun10. Pengolahan daging 11. Pengolahan daging unggas12. Manufaktur gula13. Produksi dan pengolahan minyak sayuran.

Bahan kimia

1. Pengolahan batubara2. Manufaktur senyawa anorganik skala besar dan distilasi tar

batubara3. Manufaktur bahan kimia organic berbasis petroleum skala

besar 4. Pengolahan gas alam5. Manufaktur pupuk berbasis nitrogen6. Manufaktur oleokimia7. Formulasi, manufaktur dan pengemasan pestisida 8. Pengilangan minyak9. Manufaktur polimer berbasis petroleum10. Manufaktur farmasi dan bioteknologi11. Manufaktur pupuk fosfat

Kehutanan

1. Papan dan produk berbasis partikel2. Operasi pemanenan hutan3. Pabrik kertas dan bubur kertas4. Penggergajian dan produk berbasis kayu

57


Manufaktur umum

1. Peleburan dan pemurnian logam dasar 2. Manufaktur semen dan kapur3. Manufaktur ubin keramik dan saniter4. Ekstraksi material konstruksi5. Pengecoran logam6. Manufaktur kaca7. Pabrik besi terintegrasi8. Manufaktur logam, plastik, dan produk karet 9. Percetakan10. Manufaktur semikonduktor dan elektronik11. Penyamakan dan penyelesaian produk kulit

Textiles Manufacturing

Infrastruktur

1. Penerbangan2. Bandara3. Minyak tanah dan terminal produk petroleum 4. Sistem distribusi gas5. Fasilitas kesehatan6. Terminal dan pelabuhan 7. Rel kereta api8. Jaringan minyak bumi ritel9. Pelayaran/pengapalan10. Telekomunikasi11. Jalan tol12. Pariwisata dan perhotelan13. Fasilitas pengelolaan limbah14. Air dan sanitasi

Pertambangan Minyakdan gas

1. Fasilitas gas alam cair (LNG) Facilities2. Pengembangan minyak lepas pantai 3. Pengembangan minyak tidak lepas pantai

Energi

1. Transmisi dan distribusi tenaga listrik 2. Pembangkit listrik tenaga panas bumi 3. Pembangkit listrik tenaga panas 4. Pembangkit listrik tenaga angin

58



Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan

59