standar operasional prosedur usulan revisi …repo-nkm.batan.go.id/170/1/019.sop revisi...

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

USULAN REVISI ANGGARAN

Nomor: SOP 019.002/KU 00/REN

BADAN TENAGA NUKLIR NASIONAL

2017


Nomor : SOP 019.002/

KU 00/REN

No. Revisi/ Terbitan

: 1 / 1

SOP USULAN REVISI ANGGARAN

Tgl. Berlaku : 17 Oktober 2017

Halaman : 3 dari 17

DAFTAR DISTRIBUSI

DISTRIBUSI

NOMOR SALINAN JABATAN

Copy 1 Kepala Biro/Pusat/Ketua STTN/Inspektur

Copy 2 Kepala Unit Jaminan Mutu



KU 00/REN


: 1 / 1



Halaman : 4 dari 17

DAFTAR ISI

LEMBAR PENGESAHAN .............................................................................................. 2

DAFTAR DISTRIBUSI ................................................................................................... 3

DAFTAR ISI ................................................................................................................... 4

1. TUJUAN .................................................................................................................. 5

2. RUANG LINGKUP .................................................................................................. 5

3. TANGGUNG JAWAB .............................................................................................. 5

4. DEFINISI ................................................................................................................. 5

5. REFERENSI ........................................................................................................... 7

6. SOP ........................................................................................................................ 7

7. LAMPIRAN ............................................................................................................. 11

Lampiran 1 : Surat Usulan Revisi Anggaran ................................................ 12

Lampiran 2 : Matriks Perubahan (semula-menjadi) ....................................... 13

Lampiran 3 : Reviu Usulan Revisi Anggaran ................................................ 14

Lampiran 4 : Hasil Penelaahan Usulan Revisi Anggaran .............................. 15

Lampiran 5 : Hasil Reviu Usulan Revisi Anggaran ........................................ 16

Lampiran 6 : Persetujuan Revisi Anggaran .................................................. 17



KU 00/REN


: 1 / 1



Halaman : 5 dari 17

1. TUJUAN

SOP ini dibuat untuk mengatur usulan revisi anggaran di BATAN agar sesuai dengan

peraturan perundang-undangan.

2. RUANG LINGKUP

SOP ini berlaku untuk seluruh satuan kerja di BATAN yang lingkup kegiatannya meliputi

usulan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dan Petunjuk Operasional

Kegiatan (POK).

3. TANGGUNG JAWAB

3.1. Sekretaris Utama bertanggung jawab dalam hal persetujuan revisi anggaran.

3.2. Deputi Kepala BATAN/Sekretaris Utama bertanggung jawab dalam hal

persetujuan usulan revisi anggaran Satuan Kerja di bawah kewenangannya.

3.3. Kepala Satuan Kerja/Kuasa Pengguna Anggaran bertanggung jawab dalam hal

pengajuan usulan revisi anggaran dan kelengkapan yang disyaratkan.

3.4. Kepala Biro Perencanaan bertanggung jawab dalam hal penelaahan usulan revisi

anggaran.

3.5. Inspektur bertanggung jawab dalam hal reviu usulan revisi anggaran.

4. DEFINISI

Dalam SOP ini yang dimaksud dengan:

4.1. Satuan Kerja yang selanjutnya disingkat Satker adalah bagian dari suatu unit

organisasi pada BATAN yang melaksanakan 1 (satu) atau beberapa kegiatan dari

suatu program yang diberi wewenang atas penerimaan dan pengeluaran

anggaran, pengelolaan barang dan mempunyai kode satuan kerja;

4.2. Unit Kerja adalah bagian dari unit organisasi setingkat Eselon II di BATAN yang

melaksanakan satu kegiatan dari suatu program;

4.3. Keluaran atau Output adalah barang atau jasa yang dihasilkan oleh suatu kegiatan

yang dilaksanakan untuk mendukung pencapaian sasaran dan tujuan program dan

kebijakan;

4.4. Komponen adalah bagian atau tahapan kegiatan yang dilaksanakan untuk

menghasilkan sebuah Keluaran;



KU 00/REN


: 1 / 1



Halaman : 6 dari 17

4.5. Kuasa Pengguna Anggaran yang selanjutnya disingkat KPA adalah pejabat yang

memperoleh kuasa dari Pengguna Anggaran (PA) untuk melaksanakan sebagian

kewenangan dan tanggungjawab penggunaan anggaran pada satuan kerja yang

bersangkutan;

4.6. Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran yang selanjutnya disingkat DIPA adalah

dokumen pelaksanaan anggaran yang disusun oleh PA/KPA;

4.7. Petunjuk Operasional Kegiatan yang selanjutnya disingkat POK adalah dokumen

yang memuat uraian rencana kegiatan dan biaya yang diperlukan untuk

pelaksanaan kegiatan, disusun oleh Kuasa Pengguna Anggaran sebagai

penjabaran lebih lanjut dari DIPA;

4.8. Revisi Anggaran adalah perubahan/pergeseran rincian anggaran dalam dokumen

anggaran yang disahkan oleh Pejabat yang berwenang;

4.9. Revisi DIPA adalah perubahan/pergeseran anggaran belanja Pemerintah Pusat

sebagaimana dimuat dalam DIPA sebagai akibat perubahan rincian anggaran

menurut alokasi anggaran per satuan kerja;

4.10. Revisi POK adalah perubahan/pergeseran alokasi dana dalam satu segmen akun

dalam satu komponen/sub komponen pada suatu output/sub output, kegiatan dan

program yang sama, tanpa mengubah indikator dan jumlah keluaran dalam DIPA;

4.11. Arsip Data Komputer yang selanjutnya disingkat ADK RKAK/L adalah hasil backup

data RKAK/L yang disimpan dalam media penyimpanan digital;

4.12. Kerangka Acuan Kerja yang selanjutnya disingkat KAK adalah suatu dokumen

yang menginformasikan gambaran umum dan penjelasan mengenai keluaran

kegiatan yang akan dicapai sesuai dengan tugas dan fungsi kementerian

negara/lembaga yang memuat latar belakang, penerima manfaat, strategi

pencapaian, waktu pencapaian, dan biaya yang diperlukan;

4.13. Rincian Anggaran Biaya yang selanjutnya disingkat RAB adalah suatu dokumen

yang berisi tahapan pelaksanaan, rincian komponen-komponen masukan dan

besaran biaya dari setiap komponen suatu kegiatan.



KU 00/REN


: 1 / 1



Halaman : 7 dari 17

5. REFERENSI

5.1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.

5.2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.

5.3. Peraturan Pemerintah Nomor 90 Tahun 2010 tentang Penyusunan Rencana Kerja

dan Anggaran Kementerian Negara/Lembaga.

5.4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 214/PMK.05/2013 tentang Bagan Akun

Standar.

5.5. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 143/PMK.02/2015 tentang Petunjuk

Penyusunan dan Penelaahan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian

Negara/Lembaga dan Pengesahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran.

5.6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 10/PMK.02/2017 tentang Tata Cara Revisi

Anggaran Tahun Anggaran 2017.

5.7. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-24/PB/2-16 tentang

Petunjuk Teknis Revisi Anggaran pada Direktorat Jenderal Perbendaharaan dan

Revisi Anggaran Badan Layanan Umum Tahun Anggaran 2016.

5.8. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 106/PMK.02/2016 tentang Standar Biaya

Keluaran Tahun Anggaran 2017.

5.9. Peraturan Kepala BATAN Nomor 12 Tahun 2013 tentang Pedoman Penyusunan

dan Pengendalian Standar Operasional Prosedur.

5.10. Peraturan Kepala BATAN Nomor 13 Tahun 2013 tentang Pedoman Penyusunan,

Pelaksanaan, Pelaporan dan Pengawasan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Negara Badan Tenaga Nuklir Nasional.

5.11. Peraturan Kepala BATAN Nomor 14 Tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata

Kerja BATAN sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Kepala BATAN Nomor

16 Tahun 2014.

5.12. Peraturan Kepala BATAN Nomor 21 Tahun 2014 tentang Rincian Tugas Unit Kerja

di BATAN sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Kepala BATAN Nomor 8

Tahun 2016.

6. SOP

Diagram alir SOP Usulan Revisi Anggaran dapat dilihat pada tabel berikut ini:


Nomor : SOP 019.002/KU 00/REN


: 1 / 1

SOP USULAN REVISI ANGGARAN Tgl. Berlaku : 17 Oktober 2017

Halaman : 8 dari 17

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:

1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 10/PMK.02/2017 tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun Anggaran 2017

2. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-24/PB/2-16 tentang Petunjuk Teknis Revisi Anggaran pada Direktorat Jenderal Perbendaharaan dan Revisi Anggaran Badan Layanan Umum Tahun Anggaran 2016

Memahami tugas dan fungsi Unit Kerja Memahami tata cara revisi anggaran Memahami petunjuk teknis revisi anggaran

Keterkaitan: Peralatan dan Perlengkapan:

SOP Penyusunan Anggaran (BP)

Aplikasi RKA K/L SIPL 2

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan:

Realisasi anggaran mengalami keterlambatan Pelaksanaan kegiatan tidak sesuai dengan DIPA/POK

1. Dokumen revisi anggaran 2. Hasil Penelaahan Usulan Revisi Anggaran 3. Hasil Reviu Usulan Revisi Anggaran 4. Persetujuan Revisi Anggaran




: 1 / 1


Halaman : 9 dari 17

NO PROSES

Pelaksana Mutu Baku

Keterangan KPA Deputi Sestama Ka. BP Inspektur

Kanwil/ DJA

Kelengkapan Waktu Output

6.1. Mengusulkan revisi anggaran

Matriks perubahan (semula-menjadi) sesuai SIPL2

Peraturan tentang revisi anggaran

KAK, RAB, dan Data dukung lainnya

1 hari Nota dinas usulan revisi

Matriks perubahan (semula-menjadi) sesuai SIPL2

Format nota dinas usulan revisi sesuai format lampiran 1

Format matriks perubahan (semula-menjadi) sesuai format lampiran 2

Tembusan disampaikan kepada Biro Perencanaan dan Inspektur

6.2. Memberikan persetujuan dengan menandatangani matriks perubahan (semula-menjadi)

Nota dinas usulan revisi

Matriks perubahan (semula-menjadi)

1 hari Nota dinas usulan revisi

Matriks perubahan (semula-menjadi) yang telah disetujui

6.3. Memerintahkan untuk menelaah dan mereviu usulan revisi anggaran

Nota Dinas usulan revisi anggaran

Matriks perubahan (semula-menjadi) yang telah disetujui

Seluruh data dukung

1 hari Disposisi kepada Kepala BP

Nota Dinas kepada Inspektur

Tembusan Nota Dinas disampaikan kepada Kepala Biro Perencanaan

Format Nota dinas Sestama kepada Inspektur sesuai format lampiran 3

6.4. Menelaah dan mereviu usulan revisi anggaran

Disposisi kepada Kepala BP

Nota dinas kepada Inspektur

Nota dinas usulan revisi anggaran

Seluruh data dukung

2 hari Hasil telaah BP

Hasil reviu Inspektorat

Dapat dilakukan secara bersama-sama antara BP dan Inspektorat

Format hasil telaah BP sesuai format lampiran 4

Format hasil reviu Inspektorat sesuai format lampiran 5




: 1 / 1


Halaman : 10 dari 17

NO PROSES

Pelaksana Mutu Baku

Keterangan KPA Deputi Sestama Ka. BP Inspektur

Kanwil/ DJA

Kelengkapan Waktu Output

6.5. Menyetujui usulan revisi anggaran

Hasil telaah BP


1 hari Nota Dinas Persetujuan Usulan Revisi Anggaran

Nota Dinas Persetujuan usulan Revisi Anggaran sesuai format lampiran 6

Tembusan ke Deputi, Inspektur, dan Kepala Biro Perencanaan

6.6. Menindaklanjuti sesuai dengan hasil telaah BP dan hasil reviu Inspektorat

Hasil telaah BP


Nota Dinas persetujuan usulan revisi anggaran

Sesuai dengan surat

persetujuan Sestama

Surat usulan revisi anggaran

Format surat usulan revisi

anggaran sesuai peraturan

6.7. Mengirim surat usulan revisi anggaran

Surat usulan revisi anggaran

Dokumen dan kelengkapan lainnya

1 hari Tanda terima surat usulan revisi anggaran

Surat usulan revisi anggaran ke Kanwil tembusan kepada Kepala BP

Kepala BP meneruskan surat usulan revisi anggaran kepada DJA

DJA

Ya

Tidak

Kanwil



KU 00/REN


: 1 / 1




7. LAMPIRAN

Lampiran 1 : Surat Usulan Revisi Anggaran

Lampiran 2 : Matriks Perubahan (semula-menjadi)

Lampiran 3 : Reviu Usulan Revisi Anggaran

Lampiran 4 : Hasil Penelaahan Usulan Revisi Anggaran

Lampiran 5 : Hasil Reviu Usulan Revisi Anggaran

Lampiran 6 : Persetujuan Usulan Revisi Anggaran



KU 00/REN


: 1 / 1




Lampiran 1

KOP SURAT

NOTA DINAS NOMOR: ………………………

Yth. : Sekretaris Utama Dari : ............................ Lampiran : …………………… Hal : Usulan Revisi Anggaran Tanggal : …………………… Bersama ini kami sampaikan usulan revisi anggaran dengan alasan atau pertimbangan sebagai berikut:

a. ............. [diisi alasan revisi dari sisi perubahan kebijakan] b. ............. [diisi alasan revisi dari sisi tujuan revisi anggaran, antara lain (pilih sesuai

keperluan): antisipasi terhadap perubahan kondisi dan prioritas kebutuhan; mempercepat pencapaian kinerja K/L; meningkatkan efektivitas dan kualitas belanja; optimalisasi penggunaan anggaran yang terbatas]

Sebagai bahan pertimbangan, terlampir kami sampaikan data dukung berupa: a. Matriks Perubahan (semula-menjadi); b. KAK dan RAB; c. Data Dukung lainnya.

Demikian kami sampaikan, atas kerjasamanya diucapkan terima kasih.

Kepala Biro Umum/ Pusat/ Inspektur/Ketua STTN, selaku Kuasa Pengguna Anggaran, ttd Nama Lengkap NIP:

Tembusan: 1. Kepala Biro Perencanaan 2. Inspektur




: 1 / 1



Lampiran 2

.......



KU 00/REN


: 1 / 1




Lampiran 3 KOP SURAT

NOTA DINAS NOMOR : ………………………

Yth. : Inspektur Dari : Sekretariat Utama Lampiran : - Hal : Reviu Usulan Revisi Anggaran Satker …….. Tanggal : …………………… Sehubungan dengan surat Kepala ………. (nama satker) Nomor: ………. tanggal…… hal……., dengan ini kami mohon kepada Saudara untuk melakukan reviu terhadap usulan revisi anggaran satuan kerja dimaksud. Selanjutnya Hasil Reviu tersebut disampaikan kepada kami, untuk digunakan sebagai dasar pengajuan usulan revisi anggaran kepada Direktur Jenderal Anggaran Kementerian Keuangan. Atas perhatian dan kerja sama Saudara, kami ucapkan terima kasih.

Sekretaris Utama, ttd

Nama Lengkap NIP:

Tembusan: Kepala Biro Perencanaan



KU 00/REN


: 1 / 1




Lampiran 4

KOP SURAT


Yth. : Sekretaris Utama Dari : Biro Perencanaan Lampiran : …………….. Hal : Hasil Penelaahan Usulan Revisi Anggaran Tanggal : …………………… Menindaklanjuti disposisi Bapak perihal usulan revisi anggaran Satuan Kerja……(Nama Satker) .... Tahun Anggaran 20XX, bersama ini kami sampaikan rekomendasi hasil penelaahan usulan revisi anggaran sebagai berikut:

1. …… 2. …… 3. …… 4. …… 5. Dst 6. Waktu penyelesaian dan pengiriman usulan revisi anggaran oleh Satker kepada

…………paling lambat……...hari kerja.

Demikian hasil penelaahan kami. Atas perhatian Bapak, kami ucapkan terima kasih.

Kepala Biro Perencanaan,

ttd Nama Lengkap

NIP:

Tembusan: Inspektur



KU 00/REN


: 1 / 1




Lampiran 5

KOP SURAT


Yth. : Sekretaris Utama Dari : Inspektur Lampiran : …………… Hal : Hasil Reviu Usulan Revisi Anggaran Tanggal : ……………………

Berkenaan dengan Nota Dinas Sekretaris Utama Nomor………yang diterima secara lengkap pada tanggal ………, bersama ini kami sampaikan hasil reviu sebagai berikut:

1. Usulan Revisi Anggaran dengan rincian sebagai berikut:

a. Kategori Revisi Anggaran

b. Jenis Revisi Anggaran

c. Revisi Anggaran menyebabkan penambahan/pengurangan pagu anggaran sebesar Rp………..

d. Nama Satker

2. Surat Usulan revisi anggaran tersebut di atas telah dilampiri data dukung berupa:

a. Matriks perubahan (semula-menjadi)

b. ADK RKA K/L DIPA Revisi

c. RKA Satker

d. Copy DIPA terakhir

e. Dokumen pendukung lainnya terkait revisi anggaran yang dilakukan

3. Adapun pertimbangan dilakukannya revisi anggaran adalah.................

4. Berdasarkan reviu yang telah dilakukan, tidak terdapat hal-hal yang membuat kami yakin bahwa

usulan revisi anggaran terkait……………… sebesar Rp. ………… tidak sesuai dengan Peraturan

Menteri Keuangan Nomor…./PMK.02/…… tentang Tata Cara Revisi Anggaran TA ……..

Kami menyampaikan terima kasih atas kerjasama selama proses reviu dilaksanakan.

Demikian kami sampaikan, atas kerjasamanya diucapkan terima kasih.

Inspektur,

ttd

Nama Lengkap

NIP:

Tembusan:

Kepala Biro Perencanaan



KU 00/REN


: 1 / 1




Lampiran 6

KOP SURAT


Yth. : Kepala Biro/Pusat//Inspektur/Ketua STTN Dari : Sekretaris Utama Lampiran : …………………… Hal : Persetujuan Usulan Revisi Anggaran Tanggal : …………………… Menindaklanjuti surat Saudara nomor ……….…. hal usulan revisi anggaran Tahun Anggaran 20XX, bersama ini kami sampaikan persetujuan revisi anggaran dengan catatan sebagai berikut:

1. …… 2. …… 3. …… 4. …… 5. Dst 6. Waktu penyelesaian dan pengiriman usulan revisi anggaran oleh Satker kepada

…………paling lambat……...hari kerja.

Demikian surat persetujuan ini. Atas perhatian Saudara, kami ucapkan terima kasih.

Sekretaris Utama,

ttd

Nama Lengkap

NIP:

Tembusan:

1. Deputi Kepala BATAN

2. Inspektur

3. Kepala Biro Perencanaan

standar operasional prosedur usulan revisi …repo-nkm.batan.go.id/170/1/019.sop revisi...

Documents