UD MANDIRI adalah sebuah perusahaan dagang yang bergerak dalam bidang jual beli alat-alat elektronika. Daftar saldo Utang Dagang per 1 Desember 2010

No. Nama Pemasok (Vendor) Jumlah

1 UD TEKUN Rp. 2.000.000

2 UD SABAR RP 4.000.000

Jumlah Rp. 6.000.000

Transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2010 adalah sebagai berikut:

4 Des. 2010 Dikeluarkan cek sebesar Rp. 1.960.000 kepada UD TEKUN umtuk pembayaran utang dagang dikurangi potongan.(BKK N0. 111)

6 Des. 2010 Dibeli dari UD TEKUN 4 unit Radio @ Rp. 1.000.000 dengan syarat 2/10,n/30 (F. No. 001)

8 Des. 2010 Dikeluarkan cek kepada UD TOSERBA sebesar Rp. 500.000 untuk pembayaran pembelian perlengkapan toko secara tunai

9 Des 2010 Dikeluarkan Nota Debit No. 222 kepada UD. TEKUN atas pengembalian barang yang rusak berupa 2 unit radio

12 Des. 2010 Dikeluarkan cek sebesar Rp. 4.000.000 kepada UD SABAR untuk pembayaran utang dagang. (BKK No. 112)

16 Des 2010 Dilunasi utang kepada UD. TEKUN atas pembelian barang tanggal 6 yang lalu

24 Des. 2010 Dibeli dari UD SABAR 4 unit TV @ Rp. 2.000.000 dengan syarat 2/10,n/30 (F. No. 002)

30 Des. 2010 Dikeluarkan cek sebesar Rp. 1.000.000 untuk kepentingan pribadi Bonar

30 Des. 2010 Dikeluarkan cek sebesar Rp. 1.250.000 untuk pembayaran utang gaji.

Diminta:

a. Catat transaksi ke dalam jurnal umumb. Catat transaksi ke dalam jurnal pembelian dan jurnal pengeluaran kasc. Susun buku pembantu hutang yang diperlukan

2. PT ADEMSANGET adalah perusahaan yang bergerak dalam perdagangan lemari es merek Tosiba

DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE

Tanggal 30 November 2008

No

Nama No. Faktur Tanggal TerminSaldo Utang

Rp

1 PT DENPOO FJ.152 23/11/2008 3/10, n/30 37.400.000

2 PT ELITEPRO DJ.129 20/11/2008 3/10, n/30 28.050.000

3 PT GREENTEK F.201 28/11/2008 3/10, n/30 46.750.000

          112.200.000 Transaksi selama bulan Desember 2008:

Desember 6 : Dikeluarkan cek dengan No. CP12-002 sebesar Rp 45.347.500 untuk pelunasan faktur tertanggal 28 November 2008 kepada PT. Greentek

Desember 9 : Dikeluarkan cek No. CP12-03 untuk pelunasan faktur FJI 52 atas PT. Denpoo tertanggal 23 November 2008 sebesar Rp 37.400.000

Desember 10 : Dibeli dari PT. Greentek 27 unit refri-1 pintu @5.100.000; 23 unit refri-2 pintu @ Rp 3.600.000 (F.05), dengan termin 3/10,n/30

Desember 11 : PT. Greentek mengirimkan Nota Kredit No. NK-1 atas pengembalian barang atas F.05 berupa 6 unit refri-1pintu; 4 unit refri-2 pintu

Des 18 : Dikeluarkan cek No. CP12-005, BKK12-5 kepada PT. Greentek atas pembelian tanggal 10 Desember lalu

Desember 22 : Dibeli barang dagangan dari PT. Denpoo berupa 22 unit refri 1 pintu @ Rp 5.250.000; 28 unit refri-2 pintu @ Rp 3.750.000. Bukti No. A17, syarat 3/10,n/30, dengan membayar biaya angkut sebesar Rp 1.000.000

Desember 23 : Dikeluarkan cek No. CP12-006, BKK12-6 kepada PT. Elitepro untuk Pelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 November 2008 dengan denda sebesar Rp 280.500,00

Desember 29 : Dibeli barang dagangan dari PT. ELitepro berupa 25 unit refri-1 pintu @ Rp 4.900.000; 15 unit refri-2 pintu @ Rp 3.500.000. Bukti No. G11, termin 3/10,n/30, dengan membayar biaya angkut Rp 1.000.000

DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE

TANGGAL 31 DESEMBER 2008

Nama : PT DENPOONomor : S001

DATE DESCRIPTION REFDEBIT KREDIT

BALANCEDEBIT KREDIT

Rp Rp Rp Rp

Dec 1 Saldo         37.400.000

  9 Pelunasan FJ 152   37.400.000     0

  22 Pembelian A17     243.550.000   243.550.000

               

               

Nama : PT ELITEPROONomor : S002

DATE DESCRIPTION REFDEBIT KREDIT

BALANCEDEBIT KREDIT

Rp Rp Rp Rp

Dec 1 Saldo         28.050.000

  23 Pelunasan DJ129   28.050.000     0

  29 Pembelian G11     193.500.000   193.500.000

               

               

Nama : PT GREENTEKNomor : S003

DATE DESCRIPTION REFDEBIT KREDIT

BALANCEDEBIT KREDIT

Rp Rp Rp Rp

Dec 1 Saldo         46.750.000

  6 Pelunasan F201   46.750.000     0

  10 Pembelian F05     242.550.000   242.550.000

  11 Retur NK-1   49.500.000     193.050.000

  18 Pelunasan F05   193.050.000     0