PELAKSANAAN EKSEKUSI JAMINAN PEMBIAYAAN

PERSPEKTIF HUKUM

(Studi Kasus di Koperasi Serba Usaha BMT Al-Khalim

Temanggung)

SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Hukum

Oleh:

MARDIYAH

NIM: 21414063

JURUSAN HUKUM EKONOMI SYARI’AH

FAKULTAS SYARI’AH

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

SALATIGA

2018

ii

iii

PELAKSANAAN EKSEKUSI JAMINAN PEMBIAYAAN

PERSPEKTIF HUKUM

(Studi Kasus di Koperasi Serba Usaha BMT Al-Khalim

Temanggung)

SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Hukum

Oleh:

MARDIYAH

NIM: 21414063

JURUSAN HUKUM EKONOMI SYARI’AH

FAKULTAS SYARI’AH

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

SALATIGA

2018

iv

NOTA PEMBIMBING

Lamp : 4 (empat) eksemplar

Hal : Pengajuan Naskah Skripsi

KepadaYth.

Dekan Fakultas Syari’ah IAIN Salatiga

Di Salatiga

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh

Disampaikan dengan hormat, setelah dilaksanakan bimbingan, arahan

dan koreksi, maka naskah skripsi mahasiswa:

Nama : MARDIYAH

NIM : 21414063

Judul : PELAKSANAAN EKSEKUSI JAMINAN

PEMBIAYAAN PERSPEKTIF HUKUM

(Studi Kasus di Koperasi Serba Usaha BMT Al-

Khalim Temanggung)

Dapat diajukan kepada Fakultas Syari’ah IAIN Salatiga untuk diujikan

dalam sidang munaqasyah.

Demikian nota pembimbing ini dibuat, untuk menjadi perhatian dan

digunakan sebagaimana mestinya.

Wassalamu’alaikumWarahmatullahiWabarakatuh

Salatiga, 05 November 2018

Pembimbing

Tri Wahyu Hidayati, M.Ag

NIP. 19741123000032002

v

PERNYATAAN KEASLIAN

Yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : Mardiyah

NIM : 21414063

Jurusan : Hukum Ekonomi Syari’ah

Fakultas : Syari’ah

Judul Skripsi : PELAKSANAAN EKSEKUSI JAMINAN PEMBIAYAAN

PERSPEKTIF HUKUM

(Studi Kasus di Koperasi Serba Usaha BMT Al-Khalim

Temanggung)

Menyatakan bahwa skripsi ini benar-benar merupakan hasil karya saya sendiri,

bukan jiplakan dari karyatulis orang. Pendapat atau temuan orang lain yang

terdapat dalam skripsi ini dikutip dan dirujuk berdasarkan kode etik ilmiah.

Naskah skripsi ini diperkenankan untuk dipublikasikan pada e-repository IAIN

SALATIGA.

Salatiga, 05 November 2018

Yang menyatakan

Mardiyah

NIM: 21414063

vi

KEMENTERIAN AGAMA RI

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) SALATIGA

Jl. Nakula Sadewa No. 09Telp (0298) 323706, 323433 Salatiga

Website: www.iainsalatiga.ac.id E-mail: administrasi@iainsalatiga.ac.id

PENGESAHAN

Skripsi Berjudul

PELAKSANAAN EKSEKUSI JAMINAN PEMBIAYAAN

PERSPEKTIF HUKUM

(Studi Kasus di Koperasi Serba Usaha BMT Al-Khalim Temanggung)

Oleh:

Mardiyah

NIM: 21414063

Telah dipertahankan di depan sidang munaqasyah skripsi Fakultas Syari’ah,

Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga, pada hari Senin, 19 November

2018 dan telah dinyatakan memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar

Sarjana Hukum (SH).

mailto:administrasi@iainsalatiga.ac.id

vii

MOTTO

Allah tidak akan membebani seseorang di luar kesanggupannya

"Apa yang sedikit tetapi mencukupi adalah lebih baik daripada

banyak tetapi melalaikan"

(H.R Abu Dawud)

viii

PERSEMBAHAN

Dengan segala kebahagiaan serta kerendahan hati, skripsi ini penulis

persembahkan kepada:

1. Allah SWT yang telah memberikan Rahmad dan Hidayah-Nya di dunia ini,

serta atas izin Ridho-Nya yang telah memudahkan penulis dalam

menyelesaikan skripsi.

2. Kedua orang tua tercinta, ibu Dilah dan bapak Ngasimin yang rela ikhlas

mendo’akan dan merestui penulis selama menuntut ilmu sehingga

memudahkan dalam menjalaninya, serta telah memberikan materi yang tiada

henti tanpa mengharap balasan.

3. Kakakku Wahyudi dan Istri, yang selalu memberikan semangat, dukungan

dan do’a kepada penulis dengan penuh keihklasan.

4. Calon imamku Taufik Rahmad Sholikhin terimakasih yang dengan sabar

menasihati dan memotivasi penulis sampai skripsi ini selesai, yang selalu

menghibur dan membuat penulis sadar akan sebuah cita-cita yang besar.

5. Sahabat-sahabat penulis Khurromiyah, Ulfa Nur Hamidah, S.H dan Lukito

Sazaly yang selalu menghibur dan membantu dalam hal apapun.

6. Teman-teman jurusan Hukum Ekonomi Syari’ah 2014 terima kasih telah

memberikan semangat dan motivasi kepada penulis.

7. Manajer dan segenap karyawan Baitul Maal wa Tamwil (BMT) Al-Khalim

Temanggung yang telah membantu memberikan fasilitas dan waktunya.

ix

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis sampaikan kepada Allah SWT yang telah

memberikan rahmad, hidayah serta karunia-Nya sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini sesuai dengan yang diharapkan.

Sholawat serta salam semoga tercurahkan kepada nabi agung, Rasulullah

Muhammad SAW yang telah membawa kita dari zaman jahiliyah menuju zaman

Islamiyah, beserta keluarga dan para sahabat-sahabatnya.

Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat untuk mendapat gelar Sarjana

Strata Satu (S1) Fakultas Syariah Jurusan Hukum Ekonomi Syariah (HES) dengan

judul PELAKSANAAN EKSEKUSI JAMINAN PEMBIAYAAN PERSPEKTIF

HUKUM (Studi Kasus di Koperasi Serba Usaha BMT Al-Khalim Temanggung).

Penulis menyadari bahwa dalam menyusun skripsi ini tidak dapat diselesaikan

tanpa adanya bantuan dari beberapa pihak. Karena itulah penulis mengucapkan

penghargaan yang setinggi-tingginya serta menyampaikan rasa terimakasih

kepada:

1. Bapak Dr. Rahmad Hariyadi, M.Pd selaku Rektor IAIN Salatiga.

2. Ibu Dra. Siti Zumrotun, M.Ag selaku Dekan Fakultas Syariah IAIN

Salatiga.

3. Ibu Heni Satar Nurhaida, S.H.,M.Si selaku Ketua Jurusan Hukum

Ekonomi Syariah IAIN Salatiga.

4. Ibu Tri Wahyu Hidayati, M.Ag selaku Dosen Pembimbing yang dengan

penuh kesabaran dan keteladan telah berkenan meluangkan waktu dan

memberikan pemikirannya serta nasihatnya untuk membimbing dan

x

mengarahkan dalam menyelesaikan skripsi ini dengan maksimal sesuai

dengan yang diharapkan.

5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syariah yang telah membekali ilmu

pengetahuan serta agama kepada penulis selama menempuh perkuliahan di

kampus IAIN Salatiga.

6. Teman-teman seperjuangan jurusan Hukum Ekonomi Syariah angkatan

tahun 2014 IAIN Salatiga yang selalu menemani dan memotivasi.

Penulis juga mengucapkan mohon maaf apabila selama ini penulis telah

memberikan keluh kesah dan segala permasalahan kepada seluruh pihak. Semoga

Allah SWT membalas semua amal kebaikannya serta memberikan pahala,

maghfirah dan mencatatnya sebagai amal shalih.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kata sempurna. Hal itu tidak

lain karena keterbatasan kemampuan, waktu dan dana yang penulis miliki. Untuk

itu kiranya pembaca dapat memberikan saran yang membangun guna melengkapi

skripsi ini.

Akhirnya, penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat khususnya bagi

penulis dan umumnya bagi pembaca.

Salatiga, 05 November 2018

Mardiyah

NIM. 21414063

xi

ABSTRAK

Mardiyah. 2018. Pelaksanaan Eksekusi Jaminan Pembiayaan Perspektif Hukum

(Studi Kasus di Koperasi Serba Usaha BMT Al-Khalim Temanggung). Skripsi.

Fakultas Syariah. Jurusan Hukum Ekonomi Syariah. Institut Agama Islam Negeri

(IAIN) Salatiga. Pembimbing: Tri Wahyu Hidayati, M.Ag

Kata Kunci: Eksekusi, Jaminan, Pembiayaan

BMT adalah suatu lembaga keuangan syariah yang menjadi pendukung kegiatan

ekonomi masyarakat beragama Islam dengan berlandaskan syariat Islam. Dimana

BMT juga mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi dalam

meningkatkan kualitas kegiatan pengusaha kecil ke bawah dan kecil dengan

mendorong kegiatan menabung dan meminjam pembiayaan ekonomi. Dilihat dari

maraknya kasus yang terjadi dalam praktek suatu lembaga pembiayaan

konvensional, bilamana terdapat debiturnya yang menunggak pembayarannya

sampai beberapa bulan, kadang dilakukan penarikan. Tidak jarang terjadi

penarikan terhadap obyek jaminan fidusia yang dilakukan oleh Debt Collector.

Fakta di lapangan menunjukkan, lembaga pembiayaan dalam melakukan

perjanjian pembiayaan mencantumkan kata-kata dijaminkan secara fidusia. Tetapi

ironisnya, tidak dibuat dalam Akta Notaris dan tidak didaftarkan pada Kantor

Pendaftaran Fidusia. Padahal prosedur hukumnya telah ada dan diatur sangat jelas

khususnya dalam Peraturan Menteri Keuangan nomor 130/PMK.010/2012.

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana pelaksanaan

eksekusi jaminan pembiayaan dan mengetahui apakah pelaksanaan eksekusi

jaminan pembiayaan telah sesuai dengan hukum Islam dan Peraturan Menteri

Keuangan nomor 130/PMK.101/2012.

Penelitian ini adalah field research dengan pendekatan yuridis normatif. Subyek

penelitian ini adalah pimpinan kator KSU BMT Al-Khalim Temanggung,

Karyawan KSU BMT Al-Khalim Temanggung dan nasabah yang bersangkutan

untuk mengetahui pelaksanaan eksekusi jaminan pembiayaan yang dilaksanakan.

Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa pelaksanaan Eksekusi jaminan

pembiayaan pada KSU BMT Al-Khalim Temanggung telah sesuai dengan hukum

Islam, yaitu apabila pada akhir waktu yang telah ditentukan nasabah belum

membayar utangnya, hak BMT adalah menjual. Tetapi BMT hanyalah sebesar

piutangnya dengan akibat apabila harga penjualan barang jaminan lebih besar dari

jumlah utang, nasabah masih menanggung pembayaran kekurangannya. Akan

tetapi KSU BMT Al- Khalim Temanggung tidak sesuai pada Peraturan Menteri

Keuangan nomor 130/PMK.010/2012 yaitu jaminan tidak didaftarkan pada

Kantor Pendaftaran Fidusia dengan konfirmasi bahwa nilai pembiayaan relatif

kecil dan biaya pendaftaran yang cukup besar sehingga akan menambah beban

kepada nasabah.

xii

DAFTAR ISI

SAMPUL .................................................................................................................. i

HALAMAN BERLOGO ....................................................................................... ii

HALAMAN JUDUL ............................................................................................. iii

NOTA PEMBIMBING ......................................................................................... iv

PERNYATAAN KEASLIAN ................................................................................ v

PENGESAHAN ..................................................................................................... vi

MOTTO ................................................................................................................ vii

PERSEMBAHAN ................................................................................................ viii

KATA PENGANTAR ........................................................................................... ix

ABSTRAK ............................................................................................................. xi

DAFTAR ISI ......................................................................................................... xii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ............................................................ 1

B. Rumusan Masalah ..................................................................... 5

C. Tujuan Penelitian ....................................................................... 5

D. Manfaat Penelitian ...................................................................... 6

E. Penegasan Istilah ....................................................................... 7

F. Tinjauan Pustaka ........................................................................ 7

G. Metode Penelitian ....................................................................... 9

H. Sistematika Penulisan .............................................................. 13

xiii

BAB II EKSEKUSI JAMINAN PEMBIAYAAN

A. Ruang Lingkup BMT (Baitul Maal wa Tamwil) ....................... 16

B. Pembiayaan ..................................................................................... 21

C. Jaminan ............................................................................................ 26

D. Eksekusi........................................................................................... 37

E. Peraturan Perundang-undangan tentang Jaminan Fidusia ....... 42

BAB III EKSEKUSI JAMINAN PEMBIAYAAN KSU BMT AL-

KHALIM TEMANGGUNG

A. Gambaran Umum KSU BMT Al-Khalim Temanggung ........ 47

1. Sejarah Berdirinya KSU BMT Al-Khalim Temanggung . 47

2. Legalitas Perusahaan ............................................................. 48

3. Logo Perusahaan ................................................................... 49

4. Visi dan Misi .......................................................................... 50

5. Kelembagaan .......................................................................... 51

6. Struktur Organisasi ............................................................... 51

7. Jenis-jenis Produk KSU BMT Al-Khalim Temanggung . 53

B. Mekanisme Pembiayaan ......................................................... 55

C. Eksekusi Jaminan Pembiayaan ............................................... 57

1. Faktor yang Menyebabkan Terjadinya Eksekusi Jaminan

Pembiayaan di KSU BMT Al-Khalim Temangung .......... 57

2. Prosedur Eksekusi Jaminan yang dilakukan KSU BMT Al-

Khalim Temanggung ......................................................... 58

BAB IV PENERAPAN PELAKSANAAN EKSEKUSI JAMINAN

PEMBIAYAAN DI KSU BMT AL-KHALIM TEMANGGUNG

DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM DAN PERATURAN

MENTERI KEUANGAN NOMOR 130/PMK.010/2012

A. Pelaksanaan Eksekusi Jaminan Pembiayaan di KSU BMT Al-

Khalim Temanggung ................................................................... 64

B. Tinjauan Hukum Islam dan Peraturan Menteri Keuangan

Nomor 130/PMK.010/2012 terhadap Pelaksanaan Eksekusi

Jaminan Pembiayaan di KSU BMT Al-Khalim Temanggung 68

xiv

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ............................................................................. 74

B. Saran ........................................................................................ 75

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 76

LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG MASALAH

Allah SWT menciptakan manusia dengan karakter saling membutuhkan

antara sebagian mereka dengan sebagian yang lain. Tidak semua orang memiliki

apa yang dibutuhkannya. Sebaliknya seseorang membutuhkan sesuatu yang

orang lain telah memilikinya. Melihat kenyataan pada zaman sekarang, banyak

tuntutan hidup yang harus dipenuhi. Perkembangan kegiatan pembangunan dan

transaksi jual beli yang semakin maju, manusia sebagai konsumen semakin

membutuhkan uang atau dana untuk memenuhi segala kebutuhannya. Akan

tetapi kebutuhan yang semakin meningkat dan pendapatan yang selalu tidak

dapat dipenuhi sehingga masyarakat mencari alternatif lain untuk dapat

memenuhi kebutuhan-kebutuhannya tersebut. Masyarakat dapat menggunakan

cara yang berbeda-beda, salah satunya yaitu diperoleh melalui kegiatan pinjam

meminjam.

Akan tetapi, pinjaman pada kurun dewasa ini, cenderung membutuhkan

alat Pengikat (jaminan) sebagai konsekuensi dari kewajiban untuk

mengembalikan pinjaman yang ada. Hal semacam ini dalam Islam dikenal

dengan Rahn, yang dalam konsep fiqih merupakan suatu sarana pengikat

terhadap pinjaman atau transaksi tidak tunai yang dilakukan antara kedua belah

pihak (Abd Ghofar, 2012:4).

2

Islam sangat dianjurkan memberikan jaminan dalam melakukan akad

hutang piutang sebagaimana dijelaskan dalam Q.S Al-Baqarah : 283

Artinya: jika kamu dalam perjalanan (dan bermu'amalah tidak secara tunai)

sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, Maka hendaklah ada

barang tanggungan yang dipegang (oleh yang berpiutang). akan

tetapi jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, Maka

hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (hutangnya)

dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya; dan janganlah

kamu (para saksi) Menyembunyikan persaksian. Dan Barangsiapa

yang menyembunyikannya, Maka Sesungguhnya ia adalah orang yang

berdosa hatinya; dan Allah Maha mengetahui apa yang kamu

kerjakan.

Sebagian ummat yang mengaku Islam dan berniat menjalankan ajaran

Islam secara kaffah, tentunya dalam segala bentuk kegiatan termasuk dalam

melakukan transaksi keuangan ataupun perdagangan harus tetap berpegang teguh

pada syari’at Islam yang terkandung dalam Al-Quran dan hadis. Sejalan dengan

perkembangan perekonomian di Indonesia khususnya bidang perbankan

terhitung sejak tahun 1993 masyarakat telah mulai diperkenalkan dengan adanya

lembaga keuangan syariah yang beroperasi dengan sistem bagi hasil yang

berpegang teguh pada Al-Quran dan Hadis. Salah satu lembaga keuangan syariah

tesebut adalah BMT (Baitul Mal wa Tamwil).

3

BMT melaksanakan dua jenis kegiatan yaitu baitul maal dan baitul

tamwil. Baitul maal menerima titipan zakat, infak dan sedekah serta

menjalankannya sesuai dengan peraturan dan amanahnya. Adapun baitul tamwil

ialah mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan

kualitas kegiatan pengusaha kecil ke bawah dan kecil dengan mendorong

kegiatan menabung dan meminjam pembiayaan ekonomi (Manan, 2012:365).

Usaha-usaha tersebut menjadi bagian yang tidak terpisahkan dari BMT sebagai

lembaga pendukung kegiatan ekonomi masyarakat kecil dengan berlandaskan

syariat Islam.

Salah satu resiko besar yang terdapat dalam setiap lembaga keuangan

baik itu lembaga keuangan konvensional ataupun lembaga keuangan syari’ah

yaitu Pembiayaan bermasalah. Pembiayaan bermasalah atau macet memberikan

dampak yang buruk terhadap lembaga keuangan tersebut. Salah satu dampaknya

adalah tidak terlunasinya pembiayaan sebagian atau seluruhnya. Semakin besar

pembiayaan bermasalah maka akan berdampak buruk terhadap tingkat kesehatan

likuiditas suatu lembaga keuangan tersebut. Dan ini juga berpengaruh pada

menurunnya tingkat kepercayaan para deposan yang menitipkan dananya. Oleh

karena itu sangat penting untuk menyusun langkah-langkah tepat yang mana

diperlukan sebuah penangan terhadap pembiayaan bermasalah sebagai langkah

penyehatan dan perbaikan terhadap neraca keuangan. Hal ini perlu hati-hati

sedini mungkin guna mengantisipasi hal-hal yang tidak diinginkan dikemudian

hari.

4

Fakta di lapangan menunjukan, lembaga pembiayaan dalam melakukan

perjanjian pembiayaan mencamtumkan kata-kata dijaminkan secara

fidusia.Tetapi ironisnya tidak dibuat dalam akta notaris dan tidak didaftarkan di

Kantor Pendaftaran Fidusia untuk mendapat sertifikat, akta semacam itu dapat

disebut akta jaminan fidusia di bawah tangan. Dilihat maraknya kasus yang

terjadi dalam praktek suatu Lembaga Pembiayaan (Leasing), bilamana terdapat

debiturnya yang menunggak pembayarannya sampai beberapa bulan, kadang

dilakukan penarikan. Tidak jarang terjadi penarikan terhadap obyek jaminan

fidusia yang dilakukan secara paksa oleh Debt Collector penerima fidusia

walaupun ada pula yang dengan sukarela oleh pemberi fidusia. Lembaga

pembiayaan banyak melakukan eksekusi pada objek barang yang dibebani

jaminan fidusia yang tidak didaftarkan. Selama ini perusahaan pembiayaan

merasa tindakan mereka aman dan lancar saja. Menurut penulis, hal ini terjadi

karena masih lemahnya daya tawar nasabah terhadap kreditur sebagai pemilik

dana. Ditambah lagi pengetahuan hukum masyarakat yang masih rendah.

Kelemahan ini termanfaatkan oleh pelaku bisnis industri keuangan, khususnya

sektor lembaga pembiayaan dan bank yang menjalankan praktek jaminan fidusia

dengan akta di bawah tangan. Hal ini menunjukkan lembaga pembiayaan banyak

yang nakal, dimana mereka tidak menjalankan usahanya sesuai dengan prosedur

hukum yang ada. Padahal prosedur hukumnya telah ada dan diatur sangat jelas

khususnya dalam Peraturan Menteri Keuangan nomor 130/PMK.010/2012.

5

Hal tersebut sangat menarik bagi penulis karena banyak praktik penarikan

dan penagihan angsuran nasabah yang bermasalah sehingga membutuhkan

penanganan yang tepat. Maka berdasarkan latar belakang di atas penulis tertarik

untuk melakukan penelitian di BMT. BMT adalah suatu lembaga keuangan

syariah yang menjadi pendukung kegiatan ekonomi masyarakat beragama Islam

dengan berlandaskan syariat Islam. Penelitian ini untuk mengetahui bagaimana

metode KSU BMT Al-Khalim Temanggung dalam melakukan eksekusi jaminan

pembiayaan terhadap nasabah yang melakukan pembiayaan bermasalah. Adapun

judul penelitian ini adalah “Eksekusi Jaminan Pembiayaan di KSU BMT Al-

Khalim Temanggung”.

B. RUMUSAN MASALAH

1. Bagaimana Pelaksanaan Eksekusi Jaminan Pembiayaan di KSU BMT Al-

Khalim Temanggung?

2. Bagaimana Tinjauan Hukum Islam dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor

130/PMK.010/2012 terhadap Eksekusi Jaminan Pembiayaan di KSU BMT

Al-Khalim Temanggung ?

C. TUJUAN

1. Untuk Mengetahui Pelaksanaan Eksekusi Jaminan Pembiayaan di KSU BMT

Al-Khalim Temanggung

2. Untuk Mengetahui Bagaimana Tinjauan Hukum Islam dan Peraturan Menteri

Keuangan Nomor 130/PMK.010/2012 terhadap Praktik Eksekusi Jaminan

Pembiayaan di KSU BMT Al-Khalim Temanggung

6

D. MANFAAT PENELITIAN

Manfaat dari penelitian ini adalah sebagai berikut:

1. Teoritis: penelitian ini berguna bagi kalangan intelektual, pelajar, praktisi,

akademisi dan masyarakat umum untuk dapat mengetahui dan untuk

memberikan sumbangsih secara spesifik mengenai teori-teori yang berkenaan

dengan praktik eksekusi jaminan pembiayaan yang sesuai dengan kaidah

hukum Islam dan peraturan menteri keuangan nomor 130/pmk.010/2012 yang

dapat dijadikan pedoman bagi masyarakat dalam melakukan pembiayaan.

Sehingga masyarakat tertarik untuk berpindah dari pembiayaan konvensional

ke pembiayaan syariah. Selain itu diharapkan dapat memperkaya khazanah

pemikiran keislaman pada umumnya civitas akademik Fakultas Syari’ah

Jurusan Hukum Ekonomi Syariah pada khusunya serta menambah wawasan

bagi penulis dengan harapan menjadi stimulus bagi penelitian selanjutnya

sehingga proses pengkajian akan terus berlangsung dan akan memperoleh

hasil yang maksimal.

2. Praktis: penelitian ini bermanfaat bagi lembaga keuangan syari’ah atau BMT

lainnya dalam melakukan Eksekusi Jaminan Pembiayaan secara tepat sesuai

dengan kaidah hukum Islam dan Peraturan Menteri Keuangan nomor

130/pmk.010/2012.

3. Kebijakan: penelitian ini diharapkan menjadi acuan bagi KSU BMT Al-

Khalim Temanggung maupun BMT lainnya dalam merumuskan kebijakan

7

mengenai Praktik Eksekusi Jaminan Pembiayaan sesuai kaidah hukum yang

ada.

E. PENEGASAN ISTILAH

1. Pembiayaan merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat

dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujun atau kesepakatann antara

bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk

mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu

dengan imbalan atau bagi hasil (Nasihin, 2012:12)

2. Eksekusi yang dimaksud adalah eksekusi barang jaminan hutang, yaitu

penyitaan dan penjualan barang yang dijadikan jaminan hutang akibat dari

pihak pemberi jaminan atau penerima hutang (debitur) tidak melaksanakan

prestasinya.

3. BMT adalah merupakan suatu lembaga-lembaga pendukung kegiatan ekonomi

masyarakat kecil dengan berlandaskan syariat Islam. Baitul Mal wa Tamwil

mempunyai dua istilah, yaitu Baitul Mal dan Baitul Tamwil. Baitul Mal lebih

mengarah pada usaha-usaha pengumpulan dan penyaluran dana yang

nonprofit, seperti zakat, infak, dan sedekah. Adapun Baitul Tamwil sebagai

usaha pengumpulan dan penyaluran dana komersial (Soemitro, 2009:17).

F. TINJAUAN PUSTAKA

Sebelum membahas skripsi ini lebih mendalam, penulis mencoba

mengkaji karya-karya skripsi yang terdahulu dengan tema serupa tetapi lain

8

pembatasan masalahnya atau objeknya sama tetapi temanya berbeda. Kajian

pustaka ini bertujuan untuk mengetahui validasi penelitian yang dilakukan

penulis. Penelitian terdahulu menjadi suatu pijakan awal untuk sikap berbeda

dengan penelitian yang lain, tentunya yang berhubungan dengan penelitian yang

dilakukan penulis. Ada beberapa skripsi yang temanya mendekati dengan

penelitian penulis, antara lain:

Tesis Shinta Andriani, dengan judul “Pelaksanaan Eksekusi Jaminan

Fidusia di Perum Pegadaian Kota Semarang” menguraikan mengenai bagaimana

pelaksanaan eksekusi jaminan fidusia berdasarkan Pasal 29 Undang-Undang

Republik Indonesia Nomor 42 Tahun 1999 di Perum Pegadaian cabang Depok

dan cabang Mrican serta menganalisis keabsahan eksekusi di bawah tangan yang

dilakukan oleh Perum Pegadaian di Perum Pegadaian Cabang Depok dan Cabang

Mrican.

Skripsi Anis Nurbaeti, dengan judul “Tinjauan Tentang Pelaksanaan

Eksekusi Benda Jaminan Fidusia yang Tidak Terdaftar (study kasus di PT. Adira

Finance, Cirebon)” yang merumuskan permasalahan mengenai pelaksanaan

perjanjian konsumen dengan jaminan fidusia, bagaimana proses pelaksanaan

eksekusi obyek fidusia yang tidak terdaftar, dan kendala-kendala yang

dihadapi dalam pelaksanaan eksekusi tersebut.

Tesis RM. Leonardo Charles Wahyu Wibowo, dengan judul “Eksekusi

Jaminan Fidusia dalam Penyelesaian Kredit Macet di Perusahaan Pembiayaan

Kendaraan Sepeda Motor PT. Adira Finance Kota Makasssar” yang merumuskan

9

permasalahan mengenai bagaimana eksekusi jaminan fidusia yang dilakukan PT

Adira Finance, hambatan-hambatan dalam melakukan eksekusi dan upaya-upaya

yang dilakukan untuk menyelesaian masalah tersebut.

Perbedaan antara skripsi-skripsi diatas adalah skripsi penulis lebih

menekankan mengenai praktik penyelesaian yang di lakukan oleh KSU BMT Al-

Khalim Temanggung mengenai Eksekusi Jaminan Pembiayaan dan menganalisis

bagaimana praktik Eksekusi Jaminan yang dilakukan tersebut disesuaikan

dengan Hukum Islam dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor

130/PMK.010/2012.

G. METODE PENELITIAN

Untuk mendapatkan hasil yang maksimal, maka penulis menyusun

metode penelitian sebagai berikut :

1. Jenis Penelitian

Adapun jenis penelitian yang penulis gunakan adalah penelitian

Lapangan (field reseach) yaitu peneliti terjun langsung ke lapangan guna

mengadakan penelitian pada objek yang dibahas.

Penelitian Lapangan dilakukan dengan cara pengamatan langsung ke

BMT Al-Khalim Temanggung. Untuk memperoleh data primer yaitu dengan

wawancara langsung kepada pihak yang terkait mengenai menejemen prinsip

pembiayaan yang sudah dilaksanakan pada BMT Al-Khalim dan juga data

dokumen mengenai jumlah konsumen, mekanisme operasional pembiayaan

10

pada BMT Al-Khalim Temanggung, serta praktik eksekusi jaminan

pembiayaan di BMT Al-Khalim Temanggung.

2. Pendekatan Penelitian

Pendekatan yang digunakan adaalah pendekatan yuridis normatif

artinya mendekati masalah yang diteliti dengan sifat hukum yang nyata atau

fakta sosial sesuai dengan kenyataan hidup dalam masyarakat (Utsman,

2014:2).

Metode penelitian ini merupakan metode yang memiliki perspektif/

kualitatif. penelitian kualitatif adalah salah satu prosedur penelitian yang

menghasilkan data data deskriptif berupa ucapan atau lisan dan perilaku

orang-orang yang diamati (Sujarweni, 2014: 19). Memilih menggunakan

metode kualitatif karena data yang digunakan berbentuk kata-kata yang

diperoleh dari wawancara dan dokumen.

3. Lokasi Penelitian

Lokasi Penelitan adalah tempat dimana penelitian itu dilakukan, yaitu

di BMT Al-Khalim Temanggung yang berada di Jalan Kaloran-Kranggan

nomor 8 Kranggan Temanggung Jawa Tengah.

4. Sumber Data

Sumber data ialah tempat atau orang dimana data tersebut diperoleh

(Azwar, 1998: 91). Adapun sumber data yang digunakan dalam penelitian ini

adalah sebagai berikut:

11

a. Data Primer

Data Primer adalah data yang diperoleh langsung dari sumbernya,

baik melalui wawancara, observasi, maupun laporan dalam bentuk

dokumen tidak resmi yang kemudian diolah oleh peneliti.

Data primer dalam penelitian ini adalah hasil wawancara dan

observasi yang berkaitan dengan eksekusi jaminan pembiayaan di KSU

BMT Al-Khalim Temanggung.

b. Data Sekunder

Data Sekunder adalah data yang diperoleh dari dokumen-dokumen

resmi, buku-buku yang berhubungan dengan objek penelitian, hasil

penelitian dalam bentuk laporan, skripsi dan perundang-undangan.

Data sekunder dalam hal ini berupa kajian-kajian mengenai BMT

(Baitul Maal wa Tamwil), pembiayaan, jaminan dan eksekusi menurut

hukum Islam dan hukum positif.

5. Prosedur Pengumpulan Data

Adapun prosedur pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian

ini adalah:

a. Wawancara

Wawancara merupakan teknik pengumpulan data melalui tanya

jawab lisan, dimana pertanyaan datang dari pihak yang mewawancarai

dan jawaban diberikan oleh pihak yang diwawancarai. Wawancara adalah

12

salah satu instrumen yang digunakan untuk menggali data secara lisan

(Sujarweni. 2014: 74)

Wawancara ini dilakukan dengan acuan catatan-catatan mengenai

pokok masalah yang akan ditanyakan. Sasaran Wawancara adalah

Pimpinan kantor BMT Al-Khalim Temanggung, Karyawan BMT Al-

Khalim Temanggung dan nasabah yang bersangkutan untuk mengetahui

pelaksanaan eksekusi jaminan pembiayaan yang dilaksanakan.

b. Observasi

Observasi adalah teknik Pengumpulan Data yang dilakukan

melalui suatu pengamatan disertai dengan pencatatan-pencatatan terhadap

keadaan atau perilaku objek sasaran (Sujarweni. 2014: 75)

Dalam hal ini penulis melakukan pengamatan secara langsung

terhadap pelaksanaan eksekusi jaminan pembiayaan di lapangan.

c. Dokumentasi

Merupakan metode pengumpulan data kualitatif sejumlah besar

fakta data yang tersimpan dalam bahan yang berbentuk dokumentasi

(Sujarweni. 2014:33). Metode ini digunakan untuk memperoleh informasi

dari data-data dari sumber yang terpercaya yang berhubungan dengan

objek penelitian seperti Surat, arsip foto, hasil rapat, dan jurnal kegiatan.

6. Teknik Analisis Data

Analisis data adalah proses pencarian dan penyusunan data yang

sistematis melalui transkip wawancara dan catatan lapangan, serta

13

dokumentasi yang secara akumulasi menambah pemahaman terhadap

penulis. Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif

analisis yang berusaha memberikan pemecahan masalah dengan cara

mengumpulkan data, menyusun, menganalisis dan menginterpretasikannya.

Dalam penelitian ini, metode yang digunakan adalah induktif yaitu

menganalisis khusus pelaksanaan Ekseksi Jaminan Pembiayaan dalam

perspektif hukum Islam dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor

130/PMK.010/2012 yang berkaitan dengan Penelitian ini.

7. Pengecekan Keabsahan Data

Dalam menguji keabsahan data, penulis menggunakan teknik

Trianggulasi, yaitu pemeriksaan keabsahan data yang memanfaatkan sesuatu

yang lain diluar data untuk keperluan pengecekan atau sebagai pembanding

terhadap data tersebut.

Trianggulasi dilakukan melalui wawancara, observasi langsung dan

dokumen yang dimaksudkan dalam bentuk pengamatan atas suatu kejadian

yang kemudian dari hasil pengamatan tersebut ditarik kesimpulan.

H. SISTEMATIKA PENULISAN

Untuk lebih mempermudah pembaca dalam memahami dari tulisan ini,

maka penulis menyusun sistematika penulisan dalam beberapa bab-bab dan sub-

sub yang meruapakan satu kesatuan yang tak terpisahkan. Adapun sitematika

penulisan ini adalah:

14

BAB I: PENDAHULUAN

Yaitu berisi uraian tentang latar belakang masalah, rumusan

masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian, penegasan istilah,

tinjauan pustaka, metode penelitian dan sistematika penelitian.

BAB II: EKSEKUSI JAMINAN PEMBIAYAAN

Bab ini akan menguraikan mengenai landasan teori dari skripsi

yang menjelaskan dari ruang lingkup BMT secara umum, konsep

pembiayaan, ruang lingkup jaminan serta eksekusi yang sesuai dengan

hukum Islam.

BAB III: EKSEKUSI JAMINAN PEMBIAYAAN DI KSU BMT AL-KHALIM

TEMANGGUNG

Bab ini akan menerangkan sejarah berdirinya BMT Al-Khalim

Temanggung, gambaran umum mengenai produk pembiayaan pada

KSU BMT Al-Khalim Temanggung, prinsip-prinsip pembiayaan pada

BMT Al-Khalim Temanggung, faktor-faktor pelaksanaan eksekusi

serta prosedur pelaksanaan eksekusi jaminan pembiayaan pada KSU

BMT Al-Khalim Temanggung.

BAB IV: PENERAPAN PELAKSANAAN EKSEKUSI JAMINAN

PEMBIAYAAN DI KSU BMT AL-KHALIM TEMANGGUNG

PERSPEKTIF HUKUM ISLAM DAN PERATURAN MENTERI

KEUANGAN NOMOR 130/PMK.010/2012

15

Bab ini akan menganalisa pengolahan data yang terdapat pada

bab II kajian teori untuk dikaitkan dengan penyajian data hasil

penelitian, analisis data hasil penelitian yang dilakukan di KSU BMT

Al-Khalim Temanggung, Kesesuaian mekanisme praktik eksekusi

jaminan pembiayaan di KSU BMT Al-Khalim dengan perspektif fiqh

muamalah dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor

130/PMK.010/2012.

BAB V: PENUTUP

Bab ini merupakan bab terakhir yang berisikan kesimpulan dan

saran.

16

BAB II

EKSEKUSI JAMINAN PEMBAYAAN

A. BMT (BAITUL MAL WA TAMWIL)

1. Pengertian BMT (Baitul Mal wa Tamwil)

Baitul maal wattamwil (BMT) terdiri dari dua istilah, yaitu baitul maal

dan baitul tamwil. Baitul mal lebih mengarah pada usaha-usaha pengumpulan

dan penyaluran dana yang nonprofit, seperti: zakat, Infaq dan shodaqoh.

Sedangkan Baitul tamwil sebagai usaha pengumpulan dan penyeluran dana

komersial. Usaha-usaha tersebut menjadi bagian yang tidak terpisahkan dari

BMT sebagai lembaga pendukung kegiatan ekonomi masyarakat kecil dengan

berlandaskan syariah (Soemitro, 2009:17).

Secara kelembagaan BMT didampingi atau didukung Pusat Inkubasi

Bisnis Usaha Kecil (PINBUK). PINBUK sebagai lembaga primer karena

mengemban misi yang lebih luas, yakni menetaskan usaha kecil. Dalam

praktekya, PINBUK menetaskan BMT, dan pada gilirannya BMT menetaskan

usaha kecil. Keberadaan BMT merupakan representasi dari kehidupan

masyarakat dimana BMT itu berada, dengan jalan ini BMT mampu

mengakomodir kepentingan ekonomi masyarakat (Sudarsono, 2003:84).

Pada dataran hukum di Indonesia badan hukum paling mungkin untuk

BMT adalah koperasi, baik serba usaha (KSU) maupun simpan pinjam (KSP).

Namun demikian, sangat mungkin dibentuk perundangan sendiri, mengingat

17

sistem operasional BMT tidak sama persis dengan perkoperasian, semisal

LKM (Lembaga Keuangan Mikro) dan lain-lain (Ridwan, 2004:126).

2. Pripsip BMT (Baitul Maal wa Tamwil)

Baitul Maal wa Tamwil sebenarnya merupakan dua kelembagaan

yang menjadi satu, yaitu lenaga Baitul Maal dan lembaga Baitut Tamwil yang

mesing-masing keduanya memiliki prinsip yang berbeda meskipun memiliki

hubungan yang erat antara keduanya dalam menciptakan suatu kondisi

perekonomian yang merata dan dinamis. Namun, dalam perkembangannya,

khususnya lembaga Baitul Maal mengalami penyempitan arti sehingga prinsip

produk dan fungsinya mengalami hal yang sama (Yunus, 2009:33).

Secara ringkas, prinsip-prinsip Baitul Maal wa Tamwil adalah sebagai

berikut:

a. Prinsip Baitul Maal

Baitul Maal yang sudah mengalami penyempitan arti di tengah

masyarakat ini hanya memiliki prinsip sebagai penghimpun dan penyalur

dana zakat, infaq dan shadaqah, dalam arti bahwa Baitul Maal hanya

bersifat menunggu kesadaran ummat untuk menyalurkan dana zakat,

infaq dan shadaqahnya saja tanpa ada sesuatu kekuatan untuk melakukan

pengambilan atau pemungutan secra langsung kepada mereka yang sudah

memenuhi kewajibannya tersebut, dan seandainya aktifpun hanya bersifat

seolah-olah meminta dan menghimbau yang kemudian setelah itu Baitul

18

Maal menyalurkannya kepada mereka yang berhak untuk menerimanya

(Yunus, 2009:33).

b. Prinsip Baitut Tamwil

Baitut Tamwil tidak jauh berbeda dengan prisip-prinsip yang

digunakan oleh Bank Syariah. Ada tiga prinsip yang dilaksanakan oleh

BMT (dalam fungsinya sebagai Baitut Tamwil), yaitu: prinsip bagi hasil,

prinsip jual beli dengan mark up, dan prinsip nonprofit (Yunus, 2009:34).

1) Prinsip Bagi Hasil Pembagian bagi hasil ini dilakukan antara BMT dengan

pengelola dana dan antara BMT dengan penyedia dana

(penyimpan/penabung). Bentuk produk yang berdasarkan prinsip ini

adalah Mudharabah dan Musyarakah.

2) Prinsip Jual Beli dengan Mark Up (keuntungan) Prinsip ini merupakan suatu tata cara jual beli yang dalam

pelaksanaanya BMT mengangkat nasabah sebagai agen (yang diberi

kuasa) melakukan pembelian barang atas nama BMT, kemudian BMT

bertindak sebagai penjual, menjual barang tersebut kepada nasabah

dengan harga sejumlah harga beli ditambah keuntungan bagi BMT

atau sering disebut margin mark-up. Keuntungan yang diperoleh

BMT akan dibagi juga kepada penyedia/penyimpan dana. Bentuk

produk prinsip ini adalah Mudharabah dan Bai’ Bitsaman Ajil.

3) Prinsip Non Profit Prinsip ini disebut juga dengan pembiayaan kebajikan, prinsip

ini lebih bersifat sosial dan tidak profit oriented. Sumber dana untuk

pembiayaan ini tidak membutuhkan biaya (non cost of money) tidak

seperti bentuk-bentuk pembiayaan lainya. Bentuk produk prinsip ini

adalah pembiayaan Qordhul Hasan.

3. Produk BMT (Baitul Maal wa Tamwil)

a. Produk inti Baitul Maal

Produk inti dari Baitul Maal terdiri atas )Yunus, 2009:33):

1) Produk Penghimpun Dana

19

Dalam produk penghimpun dana ini Baitul Maal menerima dan

mencari dana berupa zakat, infak, dan shadaqah, meskipun selain

sumber dana tersebut Baitul Maal juga menerima dana berupa

sumbangan, hibah ataupun wakaf serta dana-dana yang bersifat sosial.

2) Produk Penyaluran Dana Penyaluran dana-dana yang bersumberkan dari dana-dana

Baitul Maal harus bersifat spesifik, terutama dana yang bersumber dari

zakat, karena dana zakat ini sarana penyalurannya sudah ditetapkan

secara tegas dalam Al-Quran. Sedangkan dana di luar zakat dapat

digunakan untuk pengembangan usaha orang-orang miskin,

pembangunan lembaga pendidikan, masjid maupun biaya-biaya

operasional kegiatan sosial lainnya.

b. Produk inti Baitut Tamwil

1) Produk Penghimpun Dana

Yang dimaksud dengan produk penghimpun dana di sini,

berupa jenis-jenis simpanan yang dihimpun oleh BMT sebagai

sumber dana yang kelak akan disalurkan kepada usaha-usaha

produktif. Jenis simapanan tersebut antara lain (Yunus, 2009:34):

a) Al- wadi’ah Penabung memiliki motivasi hanya untuk keamanan

uangnya tanpa mengharapkan keuntungan dari uang yang

ditabung. Dengan sistem ini BMT tetap memberikan bagi hasil,

namun nisbah bagi hasil penabung sangat kecil.

b) Al-Mudharabah Penabung memiliki motivasi untuk memperoleh

keuntungan dari tabungannya, karena itu daya tarik dari jenis

tabungan ini adalah besarnya nisbah dan sejarah keuntungan

bulan lalu.

c) Amanah Penabung memiliki keinginanan tertentu yang di aqadkan

atau diamanahkan kepada BMT. Misal, tabungan ini dimintakan

kepada BMT untuk pinjaman khusus kepada kaum dhu’afa atau

orang tertentu. Dengan demikian tabungan ini sama sekali tidak

diberikan bagi hasil.

20

2) Produk Penyaluran Dana

Produk penyaluran dana dalam hal ini merupakan bentuk pola

pembiayaan yang merupakan kegiatan BMT dengan harapan dapat

memberikan penghasilan. Pola pembiayaan tersebut adalah (Yunus,

2009:35):

a) Pembiayaan Mudharabah Pembiayaan modal kerja yang diberikan oleh BMT kepada

anggota, dimana pengelolaan usaha sepenuhnya diserahkan kepada

anggota sebagai nasabah debitur. Dalam hal ini anggota (nasabah)

menyediakan usaha dan sistem pengelolaan (manajemnnya). Hasil

keuntungan akan dibagi dua dengan kesepakan bersama.

b) Pembiayan Musyarakah Pembiayaan berupa sebagian modal yang diberikan kepada

anggota dari modal keseluruhan. Pihak BMT dapat dilibatkan dalam

proses pengelolaannya. Pembagian keuntungan yang proporsional

dilakukan sesuai dengan perjanjian kedua belah pihak.

c) Pembiayaan Murobahah Pembiayaan yang diberikan kepada anggota untuk pembelian

barang-barang yang akan dijadikan modal kerja. Pembiayaan ini

diberikan untuk jangka pendek tidak lebih dari enam sampai sembian

bulan atau lebih dari itu. Keuntungan bagi BMT diperoleh dari harga

yang dinaikkan.

d) Pembiayaan Bai’ Bitsaman ‘Ajil Pembiayaan ini hampir sama dengan pembiayaan murobahah,

yang berbeda adalah pola pembayarannya yang dilakukan dengan

cicilan dalam jangka waktu yang agak panjang. Pembiayaan ini lebih

cocok untuk pembiayaan investasi. BMT akan mendapatkan

kuntungan dari harga barang yang dinaikkan.

e) Pembiayaan Qordhul Hasan Merupakan pinjaman lunak yang diberikan kepada anggota

yang benar-benar kekurangan modal kepada mereka yang sangat

membutuhkan untuk keperluan-keperluan yang sifatnya untuk darurat.

Nasabah (anggota) cukup mengembalikan pinjaman sesuai dengan

nilai yang diberikan oleh BMT.

21

B. PEMBIAYAAN

1. Pengertian Pembiayaan

Pembiayaan (financing) merupakan istilah yang dipergunakan dalam

bank syariah, sebagimana dalam bank konvensional disebut dengan Kredit

(lending). Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu

pemberian fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak

yang merupakan defisit unit (Antonio, 2001:160).

Pembiayaan diartikan sebagai suatu kegiatan pemberian fasilitas

keuangan atau financial yang diberikan suatu pihak kepada pihak lain untuk

mendukung kelancaran usaha maupun untuk investasi yang telah

direncanakan (Yudiana, 2014: 33).

Pembiayaan adalah penyediaan uang atau yang dapat dipersamakan

dengan itu berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara

BMT dengan pihak lain yang mewajibkan pihak meminjam untuk melunasi

hutangnya setelah jangka waktu tertentu ditambah dengan sejumlah imbalan

atau pembagian hasil (Ridwan, 2004:163).

Dalam kredit keuntungan berbasis pada bunga (interest based),

sedangkan dalam pembiayaan (financing) berbasis pada keuntungan riil yang

dikehendaki (margin) ataupun bagi hasil (profit sharing). Dalam pasal 1

angka 25 Undang-undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah

disebutkan bahwa Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang

dipersamakan dengan itu berupa (Dahlan, 2012:162):

22

a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk Mudhorobah dan Musyarokah

b. Transaksi sewa menyewa dalam bentuk Ijaroh atau sewa beli dalam

bentuk ijaroh muntahiyah bittamlik

c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murobahah, salam dan istishna’

d. Transaksi pinjam-meminjam dalam bentuk piutang Qard

e. Transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijaroh untuk transaksi

multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syriah

dan atau UUS dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan

atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah

jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi

hasil.

2. Macam-macam Pembiayaan

Menurut sifat penggunaannya, berikut adalah pembagian dari

pembiayaan (Danupranata, 2013:103):

a. Pembiayaan Produktif. Jenis pembiayaan ini ditujukan untuk memenuhi

kebutuhan produksi dalam definisi yang luas yaitu untuk peningkatan

usaha. Baik usaha produksi, perdagangan maupun investasi.

Menurut keperluanya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi dua

jenis, yaitu:

1) Pembiayaan Modal kerja. Jenis pembiayaan ini untuk memenuhi

peningkatan produksi (secara kuantitatif [jumlah hasil produksi] atau

secara kualitatif [Peningkatan kualitas atau mutu hasil produksi]) dan

23

untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utilily of place dari

suatu barang.

2) Pembiayaan investasi. Jenis pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan

barang-barang modal (capital goods) dan fasilitas-fasilitas yang erat

kaitannya dengan itu.

b. Pembiayaan Konsumtif. Jenis pembiayaan yang digunakan untuk

memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan saat dipakai

untuk memenuhi kebutuhan.

3. Tujuan Pembiayaan

Secara umum tujuan pembiayaan dibedakan menjadi dua kelompok

besar, yaitu tujuan pembiayaan untuk tingkat makro, dan tujuan pembiayaan

untuk tingkat mikro.

Secara makro, pembiayaan bertujuan untuk (Asiyah, 2014:4):

a. Peningkatan ekomoni umat

b. Tersedianya dana bagi peningkatan usaha

c. Meningkatkan produktifitas

d. Membuka lapangan kerja baru

e. Terjadinya distribusi pendapatan

Adapun secara mikro, pembiayaan diberikan dalam rangka untuk

(Asiyah, 2014:6):

a. Upaya mengoptimalkan laba, artinya setiap usaha yang dibuka memiliki tujuan tertinggi, yaitu menghasilkan laba usaha. Untuk dapat

24

menghasilkan laba maksimal maka mereka perlu dukungan dana yang

cukup.

b. Upaya meminimalkan risiko, artinya usaha yang dilakukan agar mampu menghasilkan laba maksimal, maka pengusaha harus mampu

meminimalisir risiko yang mungkin timbul. Risiko kekurangan modal

usaha dapat diperoleh melalui tindakan pembiayaan. c. Pendayagunaan sumber ekonomi, artinya sumber daya ekonomi dapat

dikembangkan dengan melakukan mixing antara sumber daya alam dan

sumberdaya manusianya ada, dan sumber daya modal tidak ada.

d. Penyaluran kelebihan dana artinya dalam kehidupan masyarakat ini ada pihak yang memiliki kelebihan sementara ada pihak yang kekurangan. Dalam kaitannya dengan maslah dana, maka mekanisme pembiayaan

dapat menjadi jembatan dalam penyeimbangan dan penyaluran kelebihan

dana dari pihak yang kelebihan (surplus) kepada pihak yang kekurangan

(minus) dana.

4. Dasar Hukum Pembiayaan

Dasar hukum dari pembiayaan dapat dipilah-pilah kepada dasar

hukum substantif dan dasar hukum administratif.

a. Dasar Hukum Substantif

Adapun yang merupakan dasar hukum substantif eksistensi

pembiayaan adalah perjanjian diantara para pihak berdasarkan asas

kebebasan berkontrak. “Yaitu Perjanjian antara pihak perusahaan finansial

sebagai kreditur dan pihak konsumen sebagai debitur". Sejauh yang tidak

bertentangan dengan prinsip-prinsip hukum yang berlaku, maka perjanjian

seperti itu sah dan mengikat secara penuh. Hal ini dilandasi pada

ketentuan dalam pasal 1338 ayat 1 KUH Perdata yang menyatakan bahwa

suatu perjanjian yang dibuat secara sah berlaku sebagai undang-undang

bagi yang membuatnya (Fuady, 1999:164).

b. Dasar Hukum Administratif

25

Pembiayaan mendapat dasar dan momentum dengan

dikeluarkannya Keppres No. 61 Tahun 1988 tentang “Lembaga

Pembiayaan”, yang kemudian ditindaklanjuti dengan Keputusan Menteri

Keuangan No. 1251/KMK.013/1988 tentang “Ketentuan dan Tata Cara

Pelaksanaan Lembaga Pembiayaan”. Di mana ditentukan bahwa salah satu

kegiatan dari lembaga pembiayaan tersebut adalah menyalurkan dana

dengan sistem yang disebut Pembiayaan Konsumen (Fuady, 1999:164).

5. Analisis Pembiayaan

Merupakan suatu proses analisis yang dilakukan oleh BMT untuk

menilai suatu permohonan pembiayaan yang telah dilakukan oleh calon

nasabah. Dengan melakukan analisis permohonan pembiayaan, BMT akan

memperoleh keyakinan bahwa proyek yang akan dibiayai layak (fesiable)

(Yunus, 2009:154).

Analisis pembiayaan memiliki beberapa prinsip yang dipergunakan

dalam melakukan penilaian permohonan pembiayaan. Biasanya dalam

lembaga perbankan atau BMT, prinsip penilaian tersebut dikenal dengan

unsur 5C. Adapun analisis pembiayaan berdasarkan prinsip 5C yaitu

(Kasmir,2004:92):

a. Character (kepribadiaan atau watak) Yaitu penilaian terhadap karakter atau kepribadian calon debitur

dengan tujuan untuk memperkirakan kemungkinan bahwa pelanggan

dapat memenuhi kewajibannya, yaitu dengan menggambarkan watak dan

kepribadian calon nasabah.

b. Capacity (kemampuan atau kesanggupan)

26

Analisis terhadap capacity ini ditujukan untuk mengetahui

kemampuan keuangan calon nasabah dalam memenuh kewajibannya

sesuai jangka waktu pembiayaan. Beberapa cara yang dapat ditempuh

dalam mengetahui kemampuan keuangan calon nasabah antara lain:

1) Melihat laporan keuangan 2) Memeriksa slip gaji dan rekening tabungan 3) Survei ke lokasi calon nasabah

c. Capital (modal atau kekayaan) Yaitu penilaian terhadap kemampuan modal yang dimiliki oleh

calon debitur yang diukur dengan posisi perusahaan secara keseluruhan

yang ditunjukkan oleh rasio keuangannya dan penekanan pada komposisi

modalnya. Semakin besar modal yang dimiliki dan disertakan oleh calon

nasabah dalam objek pembiayaan akan semakin meyakinkan bagi BMT

akan keseriusan calon nasabah dalam mengajukan pembiayaan dan

pembayaran kembali.

d. Collateral (Jaminan) Merupakan agunan yang diberikan oleh calon nasabah atas

pembiayaan yang diajukan. Agunan merupakan sumber pembayaran

kedua. Dalam hal ini nasabah tidak dapat membayar angsurannya, maka

BMT dapat melakukan penjualan terhadap agunan. BMT tidak akan

memberikan pembiayaan yang melebihi dari nilai agunan. Dalam analisis

agunan, faktor yang sangat penting dan harus diperhatikan adalah purna

jual dari agunan yang diberikan oleh debitur. Akan tetapi, collateral dalam

BMT lebih ditekankan pada faktor kepercayaan kedekatan hubungan

dengan pengusaha dan kegiatan usahanya.

e. Condition of Economy (keadaan ekonomi) Merupakan analisis terhadap kondisi perekonomian. BMT perlu

mempertimbangkan sector usaha calon nasabah dikaitkan dengan kondisi

ekonomi. BMT perlu melakukan analisis dampak kondisi ekonomi

terhadap usaha calon nasabah di masa yang akan datang, untuk

mengetahui pengaruh kondisi ekonomi terhadap usaha calon nasabah. Hal

tersebut dilakukan karena keadaan eksternal usaha yang dibiayai

mempunyai peranan yang sangat besar dalam memperlancar usaha yang

dibiayai.

C. JAMINAN

1. Pengertian Jaminan

Kata jaminan dalam peraturan perundang-undangan dapat dijumpai

pada pasal 1131 KUH Perdata dan penjelasan pasal 8 UU Perbankan, namun

27

dalam kedua peraturan tersebut tidak menjelaskan apa yang dimaksud dengan

jaminan. Meskipun demikian dari ketentuan di atas dapat diketahui bahwa

jaminan erat hubungannya dengan masalah hutang. Biasanya dalam perjanjian

pinjam meminjam uang, pihak kreditur meminta kepada debitur agar

menyediakan jaminan berupa sejumlah harta kekayaannya untuk kepentingan

pelunasan hutang, apabila setelah jangka waktu yang diperjanjikan ternyata

debitur tidak melunasinya.

Sesuai dengan tujuannya, barang jaminan bukan untuk dimiliki

kreditur karena perjanjian utang piutang bukan perjanjian jual beli yang

mengakibatkan hak milik atas barang. Barang jaminan dipergunakan untuk

melunasi hutang dengan cara yang ditetapkan oleh peraturan yang berlaku,

yaitu barang dijual secara lelang. Hasilnya digunakan untuk melunasi utang

debitur, dan apabila masih ada sisanya dikembalikan kepada debitur

(Supramono, 2009:196).

Dari uraian di atas dapat disimpulkan bahwa jaminan adalah suatu

perjanjian antara kreditur dengan debitur, dimana debitur memperjanjikan

sejumlah hartanya untuk kepentingan pelunasan utang menurut ketentuan

peraturan perundang-undangan yang berlaku, apabila dalam waktu yang

ditentukan terjadi kemacetan pembayaran utang debitur.

28

2. Macam-Macam Jaminan

Dari sejumlah peraturannya di dalam KUH Perdata dapat disimpulkan

terdapat dua macam jaminan, yaitu jaminan umum dan jaminan khusus

(Supramono, 2009:197).

a. Jaminan Umum Jaminan umum diatur dalam pasal 1131 KUH Perdata yang

menyebutkan bahwa segala barang-barang yang bergerak dan tidak

bergerak milik debitur, baik yang sudah ada maupun yang akan ada,

menjadi jaminan untuk perikatan-perikatan perorangan debitur itu.

Dari rumusan ketentuan tersebut terlihat bersifat umum karena

obyek yang dapat menjadi jaminan hutang dapat berupa apa saja, baik

yang ada sekarang maupun yang akan ada dikemudian hari. Kreditur dan

debitur cukup bersifat pasif, tidak perlu ada komunikasi secara langsung

yang bertimbal-balik untuk bersepakat membuat perjanjian jaminan.

Oleh karena itu, dapat dikatakan perjanjian yang demikian terjadi

karena undang-undang. Ada kemungkinan debitur mempunyai lebih dari

seorang kreditur, dan tanpa adanya perjanjian yang diadakan para pihak

lebih dahulu, para kreditur konkuren semuanya secara bersama-sama

memperoleh jaminan umum yang diberikan oleh undang-undang itu.

Jadi, di dalam jaminan umum ini semua barang-barang milik

debitur secara otomatis merupakan jaminan bagi para kreditur tanpa

memandang siapa yang lebih dahulu membuat perjanjian pokoknya

(utang-piutang). Semua kreditur mempunyai hak yang sama terhadap

objek jaminan, namun mengenai pembayaran utang tidak dapat dibagi rata

dari hasil penjualan barang tersebut.

Untuk pembayaran utang dimaksud dengan cara mengikuti

ketentuan Pasal 1132 KUH Perdata, yaitu penjualan barang-barang

jaminan dibagikan kepada para kreditur menurut keseimbangan dengan

memperhitungkan besar kecilnya piutang masing-masing kreditur, kecuali

di antara para kreditur ada yang mempunyai hak untuk didahulukan.

Dalam sengketa utang-piutang yang diselesaikan melalui

pengadilan negeri, apabila utang piutangnya tidak ada perjanjian jaminan

tertulis, kreditur sebagai penggugat biasanya memohon sita jaminan

(conservatoir beslag) terhadap barang bergerak maupun tidak bergerak

milik debitur (tergugat) agar gugatan penggugat tidak sia-sia apabila

dikabulkan oleh pengadilan. Penyitaan dilakukan dengan menyita lebih

dahulu barang bergerak dan apabila nilainya belum mencukupi baru

menyita barang tidak bergerak (Pasal 197 ayat 1 HIR/Pasal 208 ayat 1

RBg).

29

b. Jaminan Khusus Jaminan khusus yang diatur di dalam KUH Perdata dari segi

objeknya dapat berupa barang maupun orang. Untuk jaminan berupa

barang, debitur menyedikan barang-barang tertentu yang kemudian dibuat

perjanjian jaminannya. Apabila debitur wanprestasi, barang jaminan dijual

untuk pembayaran utangnya. Sedangkan jaminan orang yang dimaksud

adalah ada orang yang menanggung utang orang lain, dengan cara apabila

debitur wanprestasi maka barang-barang si penjamin utang bersedia dijual

untuk melunasi utang debitur tersebut.

Sejalan dengan dikenalnya dua macam barang, yaitu barang

bergerak dan barang tidak bergerak, telah mempengaruhi jenis

pembebanan jaminannya. Dalam KUH Perdata untuk barang bergerak

dibebani dengan gadai, sedangkan untuk barang tidak bergerak dibebani

dengan hipotek. Gadai diatur dalam Pasal 1150-1161 KUH Perdata,

peraturan gadai masih seperti itu karena belum ada peraturan yang baru.

Hipotek obyeknya adalah tanah yang tunduk pada hukum perdata

barat. Lembaga jaminan ini dengan keluarnya UU Nomor 5 tahun 1960

tentang peraturan dasar pokok-pokok agraria (UU Pokok Agraria) masih

tetap berlaku sebelum terbentuk lembaga jaminan tanah yang baru.

Sekarang ketentuan hipotek yang diatur dalan Pasal 1162-1232 KUH

Perdata telah dicabut dengan diberlakukannya UU No. 4 Tahun 1996

tentang Hak Tanggungan.

Jaminan dalam hukum Islam (Fiqh) dibagi menjadi dua yaitu jaminan

yang berupa orang yang sering dikenal dengan istilah Kafalah dan jaminan

yang berupa harta benda atau disebut dengan Rahn.

a. Kafalah

Kafalah menurut etimologi berarti al-dhamanah, hamalah , dan

za’aamah, ketiga istilah tersebut memilki arti yang sama, yakni

menjamin atau menanggung. Sedangkan menurut terminologi Kafalah

adalah Jaminan yang diberikan oleh kafiil (penanggung) kepada pihak

ketiga atas kewajiban/prestasi yang harus ditunaikan pihak kedua

(tertanggung) (Nawawi, 2012:216).

30

Kafalah diisyaratkan oleh Allah SWT pada Al-Qur’an Surat Yusuf

ayat 72 (Suhendi, 2016:190):

Artinya : penyeru-penyeru itu berkata: "Kami kehilangan piala Raja,

dan siapa yang dapat mengembalikannya akan memperoleh

bahan makanan (seberat) beban unta, dan aku menjamin

terhadapnya".

Rukun dan syarat kafalah adalah sebagai berikut, yaitu (Nawawi,

2012:217):

1) Kafiil (orang yang menjamin), disyaratkan sudah baligh, berakal, tidak dicegah membelanjakan harta (mahjur) dan dilakukan dengan

kehendaknya sendiri. 2) Makful lah (orang yang berpiutang/berhak menerima jaminan),

syaratnya ialah diketahui oleh orang yang menjamin, ridha

(menerima), dan ada ketika terjadinya akad menjaminan. 3) Makful ‘anhu (orang yang berutang/yang dijamin), disyaratkan

diketahui oleh yang menjamin, dan masih hidup (belum mati).

4) Madmun bih atau makful bih (hutang/kewajiban yang dijamin), disyaratkan; merupakan hutang/prestasi yang harus dibayar atau

dipenuhi, menjadi tanggungannya (makful anhu), dan bisa

diserahkan oleh penjamin.

5) Lafadz ijab qabul, disyaratkan keadaan lafadz itu berarti menjamin, tidak digantungkan kepada sesuatu dan tidak berarti

sementara.

Kafalah dibagi menjadi dua bagian, yaitu kafalah dengan jiwa

(kafalah bi al-nafs) dan kafalah dengan harta (kafalah bi al-maal)

(Suhendi, 2016:189).

1) Kafalah dengan jiwa dikenal pula dengan Kafalah bi al-Wajhi, yaitu adanya kesediaan pihak penjamin (al-Kafil, al-Dhamin atau

al-Za’im) untuk menghadirkan orang yang ia tanggung kepada

yang ia janjikan tanggungan (Makful lah).

31

2) Kafalah dengan harta, yaitu kewajiban yang mesti ditunaikan oleh dhamin atau kafil dengan pembayaran (pemenuhan) berupa harta.

Kafalah harta ada tiga macam, yaitu:

a) kafalah bi al-Dayn, yaitu kewajiban membayar hutang yang menjadi beban orang lain.

b) kafalah dengan penyerahan benda, yaitu kewajiban menyerahkan benda-benda tertentu yang ada di tangan orang

lain, seperti mengembalikan barang yang di-ghashab dan

menyerahkan barang jualan kepada pembeli.

c) kafalah dengan ‘aib, maksudnya adalah jaminan bahwa jika barang yang dijual ternyata mengandung cacat, karena

waktu yang terlalu lama atau karena hal-hal lainnya, maka

penjamin (pembawa barang) bersedia memberi jaminan kepada

penjual untuk memenuhi kepentingan pembeli (mengganti

barang yang cacat tersebut).

b. Rahn

Secara bahasa, kata ar-rahn berarti al-tsubut dan al-habs yaitu

penetapan dan penahanan. Secara terminologi, rahn didefinisikan oleh

ulama fikih yaitu menjadikan barang sebagai jamian hutang yang dapat

dijadikan sebagai pembayaran utang apabila orang yang berutang tidak

bisa mengembalikan utangnya (Nawawi, 2012:198).

Sedangkan menurut istilah syara', yang dimaksud dengan rahn

ialah menjadikan suatu benda berharga dalam pandangan syara' sebagai

jaminan atas utang selama ada dua kemungkinan, untuk mengembalikan

uang itu atau mengambil sebagian benda itu (Suhendi, 2016:105).

Para ulama fiqh mengemukakan bahwa akad ar-rahn dibolehkan

dalam Islam berdasarkan Al-Qur'an dalam surah Al-Baqarah ayat 283

(Suhendi, 2016:107), berbunyi:

32

Artinya: jika kamu dalam perjalanan (dan bermu'amalah tidak secara

tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, Maka

hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang (oleh yang

berpiutang). akan tetapi jika sebagian kamu mempercayai

sebagian yang lain, Maka hendaklah yang dipercayai itu

menunaikan amanatnya (hutangnya) dan hendaklah ia

bertakwa kepada Allah Tuhannya; dan janganlah kamu (para

saksi) Menyembunyikan persaksian. dan Barangsiapa yang

menyembunyikannya, Maka Sesungguhnya ia adalah orang

yang berdosa hatinya; dan Allah Maha mengetahui apa yang

kamu kerjakan.

Rahn dinilai sah menurut hukum Islam, apabila telah memenuhi

rukun dan syarat sebagai berikut (Nawawi, 2012:199):

1) Rahin dan Murtahin Pihak-pihak yang melakukan perjanjian rahn, yakni rahin dan

murtahin, harus mempunyai kemampuan yaitu berakal sehat.

Kemampuan juga berarti kelayakan seseorang dalam hala memahami

persoalan-persoalan yang yang berkaitan dengan pengelolaan harta.

2) Marhun/rahn (barang) Syarat-syarat marhun adalah sebagai berikut:

a) Harus bisa diperjual belikan b) Harus berupa harta yang bernilai c) Tidak berupa barang haram d) Harus diketahui keadaan fisiknya e) Penetapan kepemilikan rahin atas barang yang digadaikan tidak

terhalang

3) Marhun bih (utang) Harus merupakan hak yang wajib diberikan dan diserahkan

kepada pemiliknya dan memungkinkan pemanfaatannya. Bila sesuatu

yang menjadi utang itu tidak bisa dimanfaatkan maka tidak sah. Harus

dikuantifikasikan atau dihitung jumlahnya. Bila tidak dapat diukur

atau tidak dapat dikuantifikasikan maka rahn tidak sah.

33

4) Shighah (akad) Shighah tidak boleh terikat oleh syarat tertentu dan juga

dengan waktu di masa mendatang. Rahn mempunyai sisi pelepasan

barang dan pemberian utang seperti halnya akad jual beli, sehingga

tidak boleh diikat dengan syarat tertentu atau dengan suatu waktu

tertentu atau dengan waktu di masa depan.

Menurut bahasa 'aqad mempunyai beberapa arti, antara lain

(Suhendi, 2016:44):

a) Mengikat ( ْبط yaitu “Mengumpulkan dua ujung tali dan ,(الرَّ

mengikat salah satunya dengan yang lain sehingga bersambung,

kemudian keduanya menjadi sebagai sepotong benda”.

b) Sambungan ( َعْقَدة), yaitu “Sambungan yang memegang kedua ujung

itu dan mengikatkatnya”.

c) Janji ( اَْلَعه د), sebagaimana dijelaskan dalam Al-Quran:

QS: Al-Imran: 76

Artinya: (Bukan demikian), sebenarnya siapa yang menepati

janji (yang dibuat)nya dan bertakwa, Maka

Sesungguhnya Allah menyukai orang-orang yang

bertakwa.

QS: Al-Maidah: 1

Artinya: Hai orang-orang yang beriman, penuhilah janji-janji

itu.

Sedangkan pengertian Akad, menurut Kesepakatan Ahli

Hukum Islam (jumhur ulama’) mendefinisikan, akad adalah suatu

34

perikatan antara ijab dan qobul yang sesuai dengan kehendak syariat

yang menetapkan adanya pengaruh akibat-akibat hukum pada

obyeknya. Dari keterangan di atas, dapat disimpulkan bahwa akad

merupakan perjanjian antara kedua belah pihak untuk mengikatkan

diri tentang perbuatan yang akan dijalankan (Hirsanuddin, 2008 :7).

Syarat sahnya perjanjian dalam pasal 1320 KUHPerdata

menetapkan bahwa suatu perjanjian tidak dapat dilepaskan dari tiga

asas pokok, yang disebut juga sebagai asas-asas dasar

(gronbeginselen). Asas-asas fundamental tersebut yang melingkupi

hukum kontrak adalah (Ariyani, 2012:11):

a) Asas Konsensualisme Bahwa perjanjian terbentuk karena adanya perjumpaan

kehendak (concencus) dari pihak-pihak. Perjanjian pada pokoknya

dapat dibuat bebas tidak terikat bentuk dan tercapai tidak secara

formil tetapi cukup melalui konsensus belaka. Suatu perjanjian

timbul apabila telah ada consencus atau persesuaian kehendak

antara para pihak sebelum tercapainya kata sepakat, perjanjian

tidak mengikat. Konsensus tersebut tidak perlu ditaati apabila

salah satu pihak menggunakan paksaan, penipuan ataupun terdapat

kekeliruan akan obyek kontrak. Asas konsensualisme tidak

mensyaratkan suatu kontrak harus dibuat dalam bentuk yang

tertulis kecuali beberapa bentuk dari kontrak tertentu yang harus

dibuat dalam bentuk yang tertulis, sebagai contohnya adalah

kontrak perdamaian, kontrak pertanggungan dan kontrak hibah.

b) Asas Kekuatan Mengikat Perjanjian (verbindende kracht der overeenkomst)

Asas ketentuan mengikat atau asas pacta sunt servanda

yang berarti bahwa janji itu mengikat. Suatu kontrak yang dibuat

secara sah oleh para pihak mengikat para pihak tersebut secara

penuh sesuai isi kontrak tersebut. Mengikat secara penuh suatu

kontrak yang dibuat para pihak tersebut oleh hukum keuatanya

sama dengan kekuatan mengikat undang-undang. Jika salah satu

pihak dalam kontrak tidak melaksanakan isi kontrak yang mereka

35

sepakati, maka oleh hukum disediakan ganti rugi dan atau bahkan

pelaksanaan kontrak secara memaksa.

c) Asas kebebasan Berkontrak Bahwa para pihak menurut kehendak bebasnya masing-

masing dapat membuat perjanjian dan setiap orang bebas

mengikatkan diri dengan siapapun yang dikehendaki. Para pihak

juga dapat dengan bebas menentukan cakupan isi serta persyaratan

dari suatu perjanjian dengan ketentuan bahwa perjanjian tersebut

tidak boleh bertentangan dengan peraturan perundang-undangan

yang bersifat memaksa, naik ketertiban umum ataupun kesusilaan.

Hukum Islam juga mengenal asas-asas perjanjian, yang antara

lain (Ali Hasan, 2003:105):

a) Al-Hurriyah (Kebebasan) Pihak-pihak yang melakukan akad mempunyai kebebasan

untuk membuat perjanjian (freedom of making contract), baik dari

segi yang diperjanjikan (objek perjanjian), maupun dalam

menentukan persyaratan-persyaratan lain, termasuk menetapkan

cara-cara penyelesaian bila terjadi sengketa. Kebebasan

menentukan persyaratan ini dibenarkan selama tidak bertentangan

dengan ketentuan syari'ah Islam. Asas kebebasan ini bertujuan

untuk menjaga agar klausul-klausul yang dicantumkan dalam akad

yang dibuat oleh para pihak tidak menimbulkan kezaliman,

paksaan, dan penipuan kepada salah satu pihak dalam akad.

b) Al-Musawah (Persamaan atau Kesetaraan) Asas kesetaraan ini memberikan kedudukan yang sama

kepada para pihak. Karena itu, dalam menyusun suatu akad atau

perjanjian, masing-masing pihak dapat mengajukan klausul-

klausul menyangkut hak dan kewajiban mereka atas dasar

kesetaraan ini.

c) Al-’Adalah (Keadilan) Dalam melakukan pembiayaan, asas keadilan ini

diimplementasikan antara lain dalam akad pembiayaan yang dibuat

antara bank dengan nasabah yang harus memuat hak dan

kewajiban secara proporsional. Asas ini bertujuan agar para pihak

yang melakukan akad tidak melakukan penganiayaan (kezaliman).

d) Al-Ridha (Kerelaan) Kerelaan (ridha, al-taradhi) adalah sikap batin yang

abstrak. Untuk menunjukkan bahwa dalam sebuah kerelaan telah

dicapai, diperlukan indikator yang merefleksikannya. Indikator

yang dimaksud adalah formulasi (sighat) ijab qabul. Karena itu,

36

formulasi ijab qabul harus dibuat dengan jelas dan rinci

sedemikian rupa sehingga dapat menerjemahkan secara memadai

bahwa para pihak dipastikan telah mencapai kondisi kerelaan

ketika akad dilakukan.

e) Ash-Shidiq (Kebenaran dan Kejujuran) Allah memerintahkan kepada seluruh umat muslim untuk

berlaku jujur dalam segala urusan dan perkataan. Apabila asas ini

tidak dijalankan, maka akan merusak legalitas akad yang dibuat.

Di mana pihak yang merasa dirugikan karena pada saat perjanjian

dilakukan pihak lainnya tidak mendasarkan pada asas kejujuran

dan kebenaran, dapat menghentikan proses perjanjian tersebut.

f) Al-Kitabah (Tertulis) Asas yang tidak kalah penting dalam bermuamalah tidak

secara tunai adalah dibuatnya akad secara tertulis, ada saksi,

dibacakan, dan adanya agunan (rahn). Asas tertulis (kitabah) ini

penting karena merupakan dasar dari prinsip kehati-hatian dan

hukum pembuktian dalam bermuamalah atau keperdataan.

g) Maslahah (Kemaslahatan) Hakikat kemaslahatan dalam Islam adalah segala bentuk

kebaikan dan manfaat yang berdimensi integral duniawi dan

ukhrawi, materiil dan spiritual, serta individual dan kolektif.

Sesuatu dipandang Islam bermaslahat jika memenuhi dua unsur,

yaitu kepatuhan syariah dan membawa manfaat serta membawa

kebaikan.

h) Amanah Dengan asas amanah, masing-masing pihak haruslah

beritikad baik dalam bertransaksi dengan pihak lainnya dan tidak

dibenarkan salah satu pihak mengeksploitasi ketidaktahuan

mitranya.

Suatu akad dipandang berakhir apabila telah tercapai

tujuannya. Selain telah tercapai tujuannya, akad dipandang berakhir

apabila terjadi fasakh (pembatalan) atau telah berakhir waktunya.

Fasakh terjadi dengan sebab-sebab sebagai berikut (Dewi, 2007:92):

a) Di-fasakh (dibatalkan), katena adanya hal-hal yang tidak

dibenarkan syara’, seperti yang disebutkan akad rusak. Misalnya,

jual beli barang yang tidak memenuhi syarat kejelasan.

37

b) Dengan sebab adanya khiyar, baik khiyar rukyat, cacat, syarat, atau

majelis.

c) Salah satu pihak dengan persetujuan pihak lain membatalkan

karena merasa menyesal atas akad yang baru saja dilakukan.

d) Karena kewajiban yang ditimbulkan, oleh adanya akad tidak

dipenuhi oleh pihak-pihak bersangkutan.

e) Karena habis waktunya, seperti dalam akad sewa-menyewa

berjangka waktu tertentu dan tidak dapat diperpanjang.

f) Karena tidak mendapat izin dari pihak yang berwenang.

Dari uraian tentang konsep jaminan di atas, jelas bahwa eksistensi

jaminan diakui dalam hukum Islam. Untuk jaminan yang diberikan oleh pihak

lain atas kewajiban/prestasi yang harus dilaksanakan oleh pihak yang dijamin

(debitor) kepada pihak yang berhak menerima pemenuhan kewajiban/prestasi

(kreditor) disebut dengan kafalah. Sedangkan jaminan yang terkait dengan

benda/harta yang harus diberikan debitor (orang yang berhutang) kepada

kreditor (orang yang berpiutang) disebut dengan rahn.

D. EKSEKUSI

1. Pengertian Eksekusi

Eksekusi dalam bahasa Belanda disebut Executie atau Uitvoering, dalam

kamus hukum diartikan sebagai Pelaksanaan Putusan Pengadilan. Pasal 29

Undang-undang Nomor 42 tahun 1999 menyatakan bahwa: “Eksekusi adalah

Pelaksanaan titel eksekutorial oleh Penerima Fidusia, berarti eksekusi langsung

38

dapat dilaksanakan tanpa melalui pengadilan dan bersifat final serta mengikat

para pihak untuk melaksanakan putusan tersebut”.

Menurut Subekti mengartikan Eksekusi adalah (Subekti, 1995:48):

“Upaya dari pihak yang dimenangkan dalam putusan guna mendapatkan yang

menjadi haknya dengan bantuan kekuatan hukum, memaksa pihak yang

dikalahkan untuk melaksanakan putusan, lebih lanjut dikemukakannya bahwa

pengertian Eksekusi atau pelaksanaan putusan mengandung arti bahwa pihak

yang dikalahkan tidak mau melaksanakan putusan tersebut secara sukarela,

sehingga putusan itu harus dipaksakan padanya dengan bantuan dengan

kekuatan hukum”.

Eksekusi merupakan satu kesatuan yang tidak terpisahkan dari

pelaksaan tata tertib beracara yang terkandung dalam HIR/Rbg. Pengertian

Eksekusi, sama dengan pengertian menjalankan putusan pengadilan, tidak lain

dari melaksanakan isi putusan pengadilan yakni melaksanakan secara paksa

putusan pengadilan dengan bantuan kekuatan umum bila pihak yang kalah

(Pihak tereksekusi atau pihak tergugat) tidak mau menjalankan secara sukarela

(Subekti, 1995:231).

Hukum Eksekusi ini sebenarnya tidak diperlukan apabila yang

dikalahkan dengan sukarela mentaati bunyi putusan. Akan tetapi dalam

kenyataan tidak semua pihak mentaati bunyi putusan dengan sepenuhnya. Oleh

karena itu diperlukan suatu aturan bila putusan itu tidak ditaati dan bagaimana

tata cara pelaksanaannya. Bila kita melihat pengertian eksekusi diatas tampak

39

bahwa pengertian eksekusi terbatas pada eksekusi oleh pengadilan (putusan

hakim), padahal dapat juga dieksekusi menurut hukum acara perdata yang

berlaku HIR dan Rbg yang juga dapat dieksekusi adalah salinan / grosse akta

yang memuat irah-irah “Demi Keadilan Berdasarakan Ketuhanan Yang maha

Esa” yang berisi kewajiban untuk membayar sejumlah uang.

Berdasarkan uraian tersebut di atas, dapat disimpulkan bahwa

pengertian eksekusi dalam perkara perdata adalah upaya kreditur untuk

merealisasikan haknya secara paksa jika debitur tidak secara sukarela

memenuhi kewajibannya yang tidak hanya putusan hakim, tetapi pelaksanaan

grosse akta serta pelaksanaan putusan dari institusi yang berwenang atau

bahkan Kreditur secara langsung.

2. Dasar Hukum Eksekusi

Eksekusi merupakan tindakan hukum yang dilakukan oleh pengadilan

kepada pihak yang kalah dalam suatu perkara, juga merupakan aturan dan tata

cara lanjutan dari proses pemeriksanaan perkara. Eksekusi merupakan tindakan

yang berkelanjutan dari keseluruhan proses hukum acara perdata. Eksekusi

merupakan satu kesatuan yang tidak terpisahkan dari pelaksanaan tata tertib

beracara yang terkandung dalam HIR atau RBG. Dan termasuk juga

didalamnya pedoman aturan eksekusi yang harus merujuk pada pengaturan

perundang-undangan sebagaimana diatur dalam HIR dan RBG (Harahap,

1991:1).

40

Tata cara menjalankan putusan yang disebut juga dengan eksekusi,

diatur lebih lanjut dalam Pasal 195 sampai dengan 208 dan Pasal 224 HIR atau

Pasal 206 sampai dengan Pasal 240 dan Pasal 258 RBG. Selain pasal pasal

tersebut, masih terdapat lagi yang mengatur pelaksanaan eksekusi yaitu Pasal

225 HIR atau 259 RBG. Kedua pasal ini mengatur eksekusi tentang putusan

pengadilan yang menghukum Tergugat untuk melakukan suatu ”perbuatan

tertentu”. Dan Pasal 180 HIR atau Pasal 1919 RBG, yang mengatur

pelaksanaan putusan secara “serta merta” (uitoverbaar bij voorraad) meskipun

putusan tersebut belum memperoleh kekuatan hukum yang tetap (Harahap,

1991:2).

3. Asas-asas Eksekusi

Dalam Pelaksanaan Eksekusi dikenal dengan beberapa asas yang harus

dipegangi oleh pihak pengadilan, yakni sebagai berikut (Manan, 2006: 313):

a. Putusan pengadilan harus sudah berkekuatan hukum tetap Sifat putusan yang sudah berkekuatan hukum tetap adalah tidak ada

lagi upaya hukum dalam bentuk putusan tingkat pertama, bisa juga dalam

bentuk putusan tingak banding dan kasasi. Sifat dari putusan yang sudah

berkekuatan hukum tetap adalah litis finiri opperte, maksudnya tidak lagi

tidak disengketakan oleh pihak-pihak yang beperkara.

Putasan yang telah berkekuatan hukum tetap mempunyai kekuatan

mengikat para pihak-pihak yang beperkara dan ahli waris serta pihak-pihak

yang mengambil manfaat atau mendapat hak dari mereka. Putusan yang

berkekuatan kum tetap dapat dipaksa pemenuhannya melalui pengadilan

jika pihak yang kalah tidak mau melaksanakan secara suka rela.

Pengecualaian terhadap asas ini adalah:

1) Pelaksanaan putusan uit voerbaar bij voorraad sesuai dengan pasal 191 ayat 1 RBg dan pasal 180 ayat 2

2) Pelaksanaan putusan provisi sesuai dengan pasal 180 ayat 1 HIR, pasal 191 ayat 1 RBg dan pasal 54 Rv

41

3) Pelaksanaan putusan perdamaian sesuai dengan pasal 130 ayat 2 HIR dan Pasal 154 ayat 2 RBg

4) Eksekusi berdasarkan Grose Akta sesuai dengan Pasal 224 HIR dan pasal 258 RBg

b. Putusan tidak dijalankan secara sukarela Sesuai dengan ketentuan Pasal 196 HIR dan Pasal 207 RBg maka ada

dua cara menyelesaikan pelaksanaan putysan yaitu dengan cara sukarela

karena pihak yang kalah dengan sukarela melaksanakan putusan tersebut, dan

dengan cara paksa melalui proses eksekusi oleh pengadilan.

Pelaksanaan putusan pengadilan secara paksa dilaksanakan dengan

bantuan pihak kepolosian sesuai dengan pasal 200 ayat 1 HIR.

c. Putusan mengandung amar Condemnatoir Putusan yang bersifat ondemnatoir biasanya dilahirkan dari perkara

yang bersifat contensius dengan proses pemeriksaan secara contradidoir. Para

pihak yang beperkara terdiri dari para pihak Penggugat dan Tergugat yang

bersifat partai.

Adapun ciri-ciri putusan yang bersifat condemnatoir mengandung salah satu amar yang menyatakan:

1) Menghukum atau memerintah untuk “menyerahkan” 2) Menghukum atau memerintah untuk “pengosongan” 3) Menghukum atau memerintah untuk “membagi” 4) Menghukum atau memerintah untuk “melakukan sesuatu” 5) Menghukum atau memerintah untuk “menghentikan” 6) Menghukum atau melakukan sesuatu untuk “membayar” 7) Menghukum atau melakukan sesuatu untuk “membongkar” 8) Menghukum atau melakukan sesuatu untuk “tidak melakukan sesuatu”

d. Eksekusi di bawah tangan pimpinan Ketua Pengadilan Menurut Pasal 195 ayat 1 HIR dan Pasal 206 ayat 1 RBg yang

berwenang melakukan eksekusi adalah pengadilan yang memutus perkara

yang diminta eksekusi tersebut sesuai dengan kompetensi relatif. Pengadilan

tingkat banding tidak diperkenankan melaksanakan eksekusi.

Sebelum melaksanakan eksekusi, Ketua Pengadilan Agama terlebih

dahulu mengeluarkan penetapan yang ditujukan kepada Panitera/ Juru Sita

untuk melaksanakan di bawah pimpinan Ketua Pengadilan Agama.

4. Macam-macam Eksekusi

Pelaksanaan putusan hakim dalam hukum acara perdata terdadapat tiga

jenis, yaitu (Sarwono, 2011:325):

42

a. Eksekusi Membayar Sejumlah Uang Dalam eksekusi membayar sejumlah uang ini jika ternyata dalam

pelaksanaannya barang-barang milik pihak yang dikalahkan yang disita

tidak mencukupi untuk membayar sejumlah utang yang ditetapkan dalam

keputusan haki, dapat menyita barang-barang yang lain termasuk harta

pusaka atau harta warisan yang telah dibagi milik pihak yang dikalahkan

sampai diperkirakan mecukupi untuk membayar sejumlah utang yang telah

ditentukan dalam putusan hakim ditambah dengan semua biaya untuk

menjalanjan putusan hakim (pasal 197 HIR jo. Pasal 208 RBg).

b. Eksekusi untuk Melakukan Suatu Perbuatan Eksekusi ini merupakan eksekusi yang mengandung penghukuman

kepada pihak yang dikalahkan untuk melakukan suatu perbuatan atau tidak

melakukan suatu perbuatan (jika diganti dengan sejumlah uang). Dalam

eksekusi ini pihak yang dikalahkan dal persidangan tidak dapat dipaksakan

untuk memenuhi isi dari putusan hakim yang berupa perbuatan karena suatu

perbuatan yang belum dilakukan dapat diganti dengan nilai sejumlah uang

yang ditetapkan oleh hakim, sedangkan penggantian nilai sejumlah uang

tersebut pelaksanaanya dapat dipaksakan (pasal 225 HIR jo. Pasal 259 jo.

Pasal 606 a Rv).

c. Eksekui Riil Eksekusi Riil merupakan pelaksanaan putusan pengadilan baik

terhadap barang-barang bergerak maupun tidak bergerak dengan tujuan

untuk memenuhi prestasi yang dibebankan kepeda pihak yang dikalahkan

dalam suatu perkara di persidanga Pengadilan Negeri.

D. Peraturan Perundang-undangan tentang Jaminan Fidusia

Saat ini ketentuan mengenai jaminan fidusia telah diatur dalam Undang-

Undang Nomor 42 Tahun 1999 tentang Jaminan Fidusia, yang lebih memberikan

jaminan kepastian hukum bagi masyarakat terkait pelaksanaan fidusia. Secara

yuridis, pengertian mengenai fidusia terdapat pada Pasal 1 ayat (1) Undang-

undang nomor 42 Tahun 1999, yaitu “Pengalihan hak kepemilikan suatu benda

atas dasar kepercayaan dengan ketentuan bahwa benda yang hak kepemilikannya

dialihkan tersebut tetap dalam penguasaan pemilik benda itu”.

43

Berdasarkan Pasal 5 ayat (1) Undang-undang nomor 42 tahun 1999

dinyatakan “Pembebanan benda dengan jaminan fidusia dibuat dengan Akta

Notaris dalam Bahasa Indonesia dan merupakan akta jaminan fidusia”. Setelah

tahapan pembebanan dilaksanakan berdasarkan ketentuan Undang-undang nomor

42 Tahun 1999, akta perjanjian jaminan fidusia tersebut diwajibkan untuk

didaftarkan berdasarkan ketentuan Pasal 11 ayat (1) Undang-undang nomor

42 tahun 1999, yang menyatakan bahwa benda yang dibebani dengan jaminan

fidusia wajib didaftarkan. Apabila debitur atau pemberi fidusia cidera janji,

dengan Sertipikat Jaminan Fidusia bagi kreditur selaku penerima fidusia akan

mempermudah dalam pelaksanaan eksekusi terhadap benda yang menjadi obyek

jaminan fidusia.

Pelaksanaan titel eksekutorial dari sertipikat Jaminan Fidusia

sebagaimana dalam Pasal 29 ayat (1) Undang-undang nomor 42 tahun 1999

Tentang Jaminan Fidusia dapat dilakukan dengan cara:

1. Pelaksanaan titel eksekutorial oleh penerima fidusia.

2. Penjualan benda yang menjadi obyek fidusia atas kekuasaan penerima

fidusia sendiri melalui pelelangan umum, serta mengambil pelunasan

piutangnya dari hasil penjualan.

3. Penjualan di bawah tangan dilakukan berdasarkan kesepakatan antara

pemberi dan penerima fidusia jika dengan cara demikian dapat diperoleh

harga tertinggi yang menguntungkan para pihak.

44

Sehubungan diwajibkannya untuk mendaftarkan jaminan fidusia

terkait Undang-undang nomor 42 tahun 1999 pasal 11 ayat (1), tata cara

pendaftaran jaminan fidusia telah mengalami perubahan alur proses, yaitu dari

manual proses menjadi online proses pada tahap pendaftaran hingga tahap

pembayarannya dilakukan secara online (Ernawati, 2017:56). Adapun biaya

pembuatan Akta Jaminan Pendaftaran Fidusia diatur dalam Peraturan

Pemerintah Nomor 21 tahun 2015 tentang tata cara Pendaftaran Jaminan

Fidusia dan Biaya Pembuatan Akta Jaminan Fidusia pada pasal 18:

“Pembuatan akta Jaminan Fidusia dikenakan biaya yang besarnya

ditentukan berdasarkan nilai penjaminan, dengan ketentuan sebagai

berikut:

a. nilai penjaminan sampai dengan Rp100.000.000,00 (seratus juta rupiah), biaya pembuatan akta paling banyak 2,5% (dua koma

lima perseratus);

b. nilai penjaminan di atas Rp100.000.000,00 (seratus juta rupiah) sampai dengan Rp1.000.000.000,00, (satu miliar rupiah), biaya

pembuatan akta paling banyak 1,5% (satu koma lima perseratus);

dan

c. nilai penjaminan di atas Rp1.000.000.000,00 (satu miliar rupiah), biaya pembuatan akta berdasarkan kesepakatan antara notaris

dengan para pihak, tetapi tidak melebihi 1% (satu perseratus) dari

objek yang dibuatkan aktanya.”

Dalam rangka pembiayaan konsumen kendaraan bermotor oleh

perusahaan pembiayaan, konsumen menyerahkan hak milik atas kendaraan

bermotor secara kepercayaan (fidusia) kepada perusahaan pembiayaan.

Sehingga untuk memberikan kepastian hukum bagi perusahaan pembiayaan

dan konsumen sehubungan dengan penyerahan hak milik atas kendaraan

bermotor dari konsumen secara kepercayaan (fidusia) kepada perusahaan

45

pembiayaan, perlu dilakukan pendaftaran jaminan fidusia pada kantor

pendaftaran fidusia. Kewajiban pendaftaran jaminan fidusia telah diatur

khususnya dalam Peraturan Menteri Kuangan nomor 130/PMK.010/2012

tentang Pendaftaran Jaminan Fidusia bagi Perusahaan Pembiayaan yang

Melakukan Pembiayaan Konsumen untuk Kendaraan Bermotor dengan

Pembebanan Jaminan Fidusia. Kewajiban tersebut hanya dibebankan kepada

perusahaan pembiayaan konsumen yang melakukan pembiayaan kendaraan

bermotor sebagaimana ditegaskan dalam ketentuan Pasal 1 ay