sistema bancario en panama.docx

8/17/2019 Sistema Bancario en Panama.docx

1/17

Universidad de Panamá

Facultad de Administración de Empresas y Contabilidad

Escuela Contabilidad

Sistema Bancario en Panamá

Profesor

Álvaro Alfaro

CD A

Fec!a

"##$%

Evolución del Sistema Bancario en Panamá


2/17

Periodo &ispano

'a primera actividad bancaria se inicia en la se(unda mitad del si(lo )*)+ como

consecuencia de la intensa actividad comercial producida por el transito

ultramarino, Su desarrollo (uarda estrec!a relación con las diferentes -pocas de

prosperidad .ue se asoman a las orillas del istmo de panamá como consecuencia

de/

'a constitución del ferrocarril interoceánico,

El descubrimiento de los ricos yacimientos de oro,

Por los traba0os de canal Franc-s,

El primer banco en Panamá fue fundado en $1%2+ antes de la independencia del

pa3s, El banco se llamaba Banco de Planos y se convirtió en el Banco de Panamá

en $1%4, Este banco era autori5ado para emitir papel moneda en forma de billetes+

llamados Billetes de Planos, Fue el banco más popular !asta la independencia del

pa3s,

Periodo 6epublicano

Con consecuencia de la reapertura de los traba0os del canal al inicio de este

periodo de actividad bancaria recale un renovado impulso+ por parte del (obierno

de los Estados Unidos de Am-rica,

Se pude mencionar se(7n los a8os de aparición de los Bancos en Panamá,

En el a8o de $4"9:Banco &ipotecario y Prendario de la 6epublica+ creado por el

;obierno


3/17

En $4$+ el American Forin( Ban>+ establece una oficina se servicios bancarios en

Cristóbal ona del Canal, En este mismo a8o+ se promul(ó la 'ey del $4 de $4$

.ue creaba un Banco Central de Emisión en Panamá+ .ue se denominó Banco de

Panamá, El cual no lle(o a operar,

En $4$9 y $4$1 operaron en la 5ona del canal de Panamá el Canal ona Ban> y el

Continental Ban>in( ;odd rust Corporations,

En el a8o $4$2 el Comercio + se establece en Panamá+ trasladando

sus oficinas a Cristóbal ona del Canal+ funcionando con el American Forein(

Ban>,

Este Banco cambió su nombre por el C!ase en $4$ y en $422 se

convirtió en lo .ue !asta la actualidad se conoce como !e C!ase aniatan Ban>+

of Canada y el Panamá Ban>in( Corporation,

Para el a8o de $4+ se crea en Panamá una entidad poco comunal actual se

denominó ó onte de Piedad esta otor(aba pr-stamos personales y prendarios a

los empleados p7blicos especialmente los de in(resos más ba0os .ue no pod3an

tener acceso a los cr-ditos bancarios, Esta institución fue de corta duración,

En $49= es creada la se(unda entidad bancaria de carácter oficial+ a la .ue se le

dio el nombre de ca0a de a!orros y .ue se concibió con el propósito e@clusivo de

reclutar cuentas de a!orros, Posteriormente esta institución !a incorporado a sus

funciones diversas operaciones bancarias y crediticias desarrollando una intensa

actividad financiera en nuestros d3as,

En la d-cada de los cuarenta durante los primeros a8os+ se dan una serie de

cambios .ue afectan la actividad bancaria nacional,

En $49$ se aprueba la 'ey $"$ del 1 de 0ulio del mismo a8o+ mediante la cual se

re(lamente la actividad bancaria en el pa3s y faculta al inisterio de &acienda y

esoro+ para el control del Sistema Bancario y a la Controlar3a ;eneral de la

rep7blica+ para vi(encia y supervisión,


4/17

En ese mismo a8o se autori5a la creación y operación del Banco Central de

Emisión+ el cual lo(ra emitir y poner en circulación por primera ve5+ papel moneda

en Panamá, Esta entidad fue clausurada en diciembre del mismo a8o de su

creación,

En $49%+ se fundó el Banco A(ropecuario e industrial de Panamá y el Banco de

Urbani5ación y 6e!abilitación .ue en $42" es transformado en el instituto de

vivienda y urbanismo,

En $491 se estable en Panamá el Primer Banco de ?ri(en Europea+ se trata del

Banco Fiduciario .ue lue(o cambio su nombre por el Banco


5/17

Panamá la operación de .uince $2G nuevos bancos .ue entran a formar parte del

sistema Bancario


6/17

del Canal+ e@i(ir a las compa83as americanas .ue no pa(aran impuestos al

(obierno+ retener pa(os al (obierno paname8o provenientes del (obierno

americano de la Comisión del Canal y de las fuer5as armadasG+ con(elar los

depósitos del (obierno paname8o en cuentas en E,E,E,U,U,U,

Frente a la situación+ se cerraron los bancos+ abriendo dos meses despu-s pero

con restricciones, El (obierno suspendió el pa(o del servicio de la deuda e@terna+

lo .ue redu0o las ero(aciones p7blicas en cerca de H9"" millones al a8o, Esto

transfirió el (rueso del costo del a0uste a la banca internacional, 'os bancos con

licencia internacional offs!oreG y los depósitos e@ternos fueron e@cluidos de las

restricciones, Cuando los bancos reabrieron+ los depositantes sólo pod3an retirar el

2" por ciento de su saldo en cuenta corriente y !asta 2 por ciento o H2" por mesde sus cuentas de a!orro+ pero los certificados de depósitos CDG permanecieron

con(elados, Esta medida favoreció a los bancos .ue fueron liberados de la

responsabilidad por sus pasivos+ pero pod3an cobrar sus pr-stamos, 'os bancos

fueron autori5ados a emitir documentos transferibles los llamados Certificados

Depósitos de *nversión :CED*SG .ue pod3an usarse para saldar deuda bancaria,

Adicionalmente+ las cuentas abiertas posteriormente no ten3an restricciones

Como resultado de la crisis+ el P*B real decreció $2,% por ciento en $411 y ",9 por

ciento adicional en $414,

Periodo Actual

Panamá cuenta !oy con 1 bancos instalados en el pa3s a pesar de los m7ltiples

procesos de fusión y ad.uisición .ue se !an dado en los 7ltimos meses a nivel

bancario, 'a !istoria !a demostrado .ue el sistema bancario paname8o está en su

me0or momento, Despu-s de !aber superado un sinn7mero de escollos+ las

e@periencias (anadas le !an permitido aprender y modificar cada uno de los

elementos necesarios para mantenerse a la van(uardia e@i(ida en el momento+

conservando su solvencia moral+ económica y estabilidad+ atesorando lo .ue

me0or sabe !acer+ prestar un e@celente servicio para Panamá y el mundo,


7/17

odo el esfuer5o reali5ado se puede resumir en/ Altos estándares internacionales+

transparencia+ luc!a contra el lavado de dinero+ supervisión constante+ re(las

claras y reconocimiento internacional, Sin embar(o+ nuevos retos se anteponen+

ya .ue con la ampliación del Canal de Panamá+ el ratado de 'ibre Comercio con

Estados Unidos+ las fusiones bancarias y la posición (eo(ráfica+ sin lu(ar a dudas+

!ará necesario .ue las re(las bancarias se vayan adecuando a las necesidades

del momento sin deteriorar la calidad del servicio (anada !asta a!ora y siempre

cumpliendo con las normas internacionales .ue !acen de Panamá un lu(ar se(uro

para cual.uier institución bancaria .ue desee instalarse y sobre todo para los

depositantes,

Composición del Sistema Bancario


8/17

Conceptos ;enerales de la Banca

Sistema onetario

El sistema monetario de Panamá tiene las si(uientes caracter3sticas/

Se usa el dólar como circulante, El Balboa+ la moneda nacional+ es una unidad de

cuenta y sólo e@iste en monedas fraccionarias=

'os mercados de capital son libres+ no !ay intervención del (obierno+ restricciones

a las transacciones bancarias+ o a los flu0os financieros+ ni a las tasas de inter-s,

&ay una (ran cantidad de bancos internacionales,


9/17

Superintendencias de Bancos

A finales de los a8os noventa era evidente .ue el mundo y las formas de !acer

ne(ocios !ab3an variado en forma sustancial, Es por ello .ue en $441 un (rupo de

e@pertos en banca y abo(ados+ desarrollan y lo(ran .ue se promul(ue lo .ue se

conocer3a como una de las leyes bancarias más modernas de la re(ión, Es

importante resaltar .ue la nueva le(islación se confeccionó tomando en

consideración las normas de Basilea+ .ue como sabemos son a.uellas .ue dictan

los principios básicos para la supervisión y buenas prácticas bancarias,

'os principales aspectos de la nueva 'ey fueron/ moderni5ación de la le(islación

bancaria= el desarrollo de nuevos instrumentos y ne(ocios bancarios= la

prevención de los ries(os del sistema bancario= se creó una nueva entidadre(uladora denominada Superintendencia de Bancos como un or(anismo

autónomo tanto administrativo+ como financiero+ lo .ue si(nifica .ue contrario a la

Comisión Bancaria anterior no depende de nin(una institución del Estado, Este

factor es de suma importancia+ ya .ue antes de esta 'ey la denominada Comisión

Bancaria


10/17

parte= resolver las apelaciones promovidas contra las resoluciones del

Superintendente= establecer las re(las conforme a las cuales deberán practicarse

inspecciones a los bancos o (rupos económicos de la cual formen parte= fi0ar las

re(las contables .ue deben se(uir los bancos= entre otras,

Además se desi(naron las atribuciones y funciones al Superintendente entre las

cuales están/ aprobar el otor(amiento de las licencias bancarias= decretar

intervención+ reor(ani5ación y li.uidación for5osa de bancos= autori5ar la fusión de

bancos= instruir a las 0untas directivas de los bancos acerca de la remoción de sus

funcionarios directivos o e0ecutivos+ si a su 0uicio !ubiese merito para eso=

supervisar a los bancos= adoptar medidas para evitar o corre(ir irre(ularidades o

faltas en las operaciones de los bancos .ue+ a su 0uicio+ pueden poner en peli(ro

los intereses de los depositantes, El Superintendente sólo puede ser removido desu car(o por las si(uientes ra5ones/ $, 'a incapacidad permanente para cumplir

sus funciones= , 'a declaración de .uiebra+ concurso de acreedores o el estado

de insolvencia manifiesta= , Lue se de0en de cumplir los re.uisitos establecidos

para su esco(encia= 9, 'a falta de probidad en el e0ercicio de sus funciones= 2, 'a

inasistencia reiterada a las reuniones de la Junta Directiva= y+ %, El incumplimiento

de las obli(aciones y pro!ibiciones .ue le impone la 'ey, Una ve5 desi(nado no

podrá ser removido sino sólo por causales antes e@puestas se(7n fallo de la Sala

ercera de la Corte Suprema de Justicia,

El Decreto 'ey creó un sistema novedoso para .ue fuese re(lamentado+ a trav-s

de los denominados Acuerdos Bancarios+ los cuales son emitidos por la Junta

Directiva, 'os Acuerdos re(ulan y desarrollan de forma puntual cada uno de los

temas dictados en el Decreto 'ey+ estableciendo su interpretación y alcance como

lo pueden ser/ capital bancario+ clasificación de activos+ l3mites de cr-dito de

partes relacionadas+ clasificación de pr-stamos+ pol3tica de cono5ca a su cliente+

;obierno Corporativo+ 3ndice de li.uide5 le(al m3nimo+ entre otros, Ello permite

tener siempre al sistema bancario dentro de los estándares más elevados y muy

especialmente en cumplimiento de los principios del Comit- de Basilea+ reali5ando

los cambios necesarios en el momento+ sin tener .ue pasar por el tedioso proceso

.ue si(nifica modificar una 'ey, En la actualidad (racias a este sistema+ Panamá


11/17

!a cumplido en un cien por ciento $""MG con los 2 Principios Básicos de Basilea

para la Supervisión Bancaria Efectiva,

Asociación Bancaria

'a Asociación Bancaria de Panamá+ fundada el $ero, de febrero de $4%+ es un

or(anismo de derec!o privado apol3tico+ sin fines de lucro+ .ue a(rupa en su seno

a entidades bancarias p7blicas y privadas+ .ue desarrollan actividades dentro dePanamá y a escala internacional,

?b0etivos de la Asociación

6epresentar y defender los le(3timos intereses de la actividad bancaria en

Panamá y velar por su prosperidad,

Proponer en forma colectiva el desarrollo del pa3s+ estudiar me0orar y perfeccionar

el sistema bancario+ establecer una pol3tica uniforme !asta donde ello sea posible

y+ en suma+ fomentar toda acción tendiente a .ue las actividades de esta industria

ocupe el lu(ar .ue les corresponde entre los distintos factores de la econom3a

paname8a,

Fi0ar las re(las+ usos y costumbres bancarias .ue se aplicarán cuando la ley no

dispon(a de otras,

Adoptar una pol3tica tendiente a establecer el mutuo apoyo y la colaboración

necesaria para la defensa de los intereses bancarios en cuanto puedan ser

afectados por cual.uier acción,

'levar al conocimiento de los Bancos asociados todo !ec!o de .ue lle(ue a tener

noticias y .ue pueda afectar los intereses (enerales+ tales como los

procedimientos .ue se descubran de fraudes+ falsificaciones+ adulteraciones y


12/17

suplantaciones en relación con c!e.ues+ letras t3tulos+ documentos y especies

monetarias+ etc,+ e ilustrar a los Asociados acerca de las medidas adoptadas o

aconse0ables para evitar tales procedimientos o defenderse de los mismos,

Prestar su colaboración a los poderes p7blicos para el estudio y la e@pedición de

las reformas .ue tienden al me0oramiento de la le(islación bancaria y económica

del pa3s,

Cooperar activamente en pro de la buena administración de 0usticia+ de suerte .ue

las actuaciones de cada Banco no lle(uen a entorpecer la acción de los demás+

salvo a.uellas .ue fueran necesarias para la l3cita defensa de los propios

intereses,

?frecer a los Bancos asociados servicios de asesor3a y consultas t-cnicas y de

arbitramiento,

6e(ulaciones Fiscales

Cámara de Compensación

'a re(lamentación .ue re(ula la operación de compensación en nuestro pa3s+

nace el $ de octubre de $4% mediante el decreto e0ecutivo nN $2 iniciando sus

operaciones el mismo d3a con $9 bancos miembros la ley otor(o la cámara de

compensación al banco nacional de Panamá+ .uien inmediatamente mediante la

resolución de la 0unta directiva re(lamenta las funciones de las mismas,

'a Cámara de Compensación es la Unidad Administrativa del Banco


13/17

'a Cámara de Compensación está constituida por Bancos con 'icencia ;eneral,

Para efecto de su in(reso+ los Bancos deberán notificarle al Banco


14/17


15/17

Caracter3sticas de las ?peraciones Bancarias

?peraciones Activas

?peraciones de cr-dito .ue implican+ por parte del banco+ el desembolso de

dinero o el otor(amiento de una l3nea de cr-dito ba0o cual.uier modalidad

contractual,

Pr-stamos

ar0etas de cr-ditoSobre(iro en cuenta corriente

Descuento de letras

'easin(

?peraciones Pasivas

'as ?peraciones Pasivas+ son la aceptación y admisión de capitales a0enos+ por

los .ue se pa(an intereses al cliente y a su ve5 estos capitales se colocan a trav-s

de pr-stamos por los cuales se cobran intereses .ue son suficientes para cubrir lo

.ue se le debe pa(ar al inversionista y la diferencia a favor del banco+ Su finalidad

consiste en obtener capitales ociosos= o con un pe.ue8o rendimiento para

!acerlos traba0ar e invertirlos lucrativamente o con mayor beneficio del .ue antes

conse(u3an,

ipos operaciones pasivas,

aG 'a recepción de depósitos bancarios+ de dinero pueden ser/ A la vista con o sin

c!e.ueraG o bien asociados a tar0eta de d-bito, Se llaman Ia la vistaI por .u- el

titular o los beneficiarios pueden retirar+ en cual.uier momento+ la suma

depositada y sus accesorios= ret3rales en d3as preestablecidos= de a!orro= a pla5o

o con previo aviso,


16/17

bG 'a aceptación de pr-stamos o cr-ditos,

cG 'a emisión de bonos bancarios,

dG 'a emisión de obli(aciones subordinadas,

,

?peraciones de Capital

?tras Cuentas fuera del Balance

endencia moderna de la banca

Banca Electrónica

Avances Actuales


17/17

sistema bancario en panama.docx

Documents