Setyanta Nugraha Kepala Biro Analisa APBN

Sekretariat Jenderal DPR RI

Disampaikan dalam Konsultasi Badan Anggaran DPRD Kabupaten Sleman Jakarta, 29 Januari 2014

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 1

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 2

1,667.14, (45%)

(158.78 miliar US$)

1,842.50 (50%)

(175.48 miliar US$)

175.35 (5%) (16.70 miliar US$)

Pendapatan

Belanja

Pembiayaan

APBN TA 2014 (Triliun Rp)

1,249.9 (68%)

(119.04 miliar US$)

592.6 (32%)

(56.43 miliar US$

Belanja PemerintahPusatTransfer ke Daerah

BELANJA NEGARA

(Triliun Rp)

PROFIL APBN 2014

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 3

263.0, (17.05%)

189.0 (12.25%)

229.5 (14.88%)

121.3, (7.86%)

33.7 (2.18%)

3.5 (0.23%)

73.2, (4.74%) 36.9

(2.39%)

592.5 (38.41%)

Bel. Pegawai

Bel. Barang

Bel. Modal

Pemby. Bunga Utang

Subsidi

Bel. Hibah

Bansos

Bel. Lain-lain

Transfer ke Daerah

Belanja Pemerintah Pusat dan Transfer ke Daerah (Triliun Rp)

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 4

113.7 (19%)

341.2 (58%)

33.0 (5%)

104.6 (18%)

DBH DAU

DAK Otsus dan Peny

Transfer ke Daerah (Triliun Rp)

“ Keuangan Negara dikelola secara tertib, taat pada

peraturan perundang-undangan, efisien,

ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung-

jawab dengan memperhatikan rasa keadilan dan

kepatutan. ”

PRINSIP PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 5

Dekonsentrasi : pelimpahan wewenang dari Pemerintah kepada

gubernur sebagai wakil Pemerintah.

Dana Dekonsentrasi : dana yang berasal dari APBN yang dilaksanakan oleh gubernur sebagai wakil Pemerintah yang mencakup semua penerimaan dan pengeluaran dalam rangka pelaksanaan Dekonsentrasi, tidak termasuk dana yang dialokasikan untuk instansi vertikal pusat di daerah.

Tugas Pembantuan : penugasan dari Pemerintah kepada daerah dan/atau desa atau sebutan lain dengan kewajiban melaporkan dan mempertanggungjawabkan pelaksanaannya kepada yang menugaskan

Dana Tugas Pembantuan : dana yang berasal dari APBN yang dilaksanakan oleh daerah dan desa yang mencakup semua penerimaan dan pengeluaran dalam rangka pelaksanaan Tugas Pembantuan.

PENGERTIAN

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 6

1. Pendanaan Dekon/TP hanya dialokasikan untuk membiayai kegiatan yang merupakan

kewenangan Pemerintah Pusat di daerah (mengacu PP 38/2007)

2. Pendanaan Dekon hanya diperuntukkan mendukung penguatan dan pemberdayaan peran

Gubernur selaku Wakil Pemerintah Pusat, dan kegiatannya bersifat non fisik

3. Pendanaan TP hanya membiayai kegiatan yang bersifat fisik, dan ditujukan kepada

Gubernur/Bupati/Walikota selaku Kepala Daerah Otonom

4. Pendanaan Dekon/TP seluruhnya bersumber dari APBN, K/L tidak diperkenankan meminta

Daerah menyediakan dana pendamping (cost sharing)

5. Kegiatan Dekon/TP yang didanai mengacu pada RKP dan Prioritas Nasional dalam rangka

mendukung penguatan triple track strategy (pro growth, pro job, & pro poor)

6. K/L wajib memberitahukan kegiatan Dekon/TP kepada Gubernur/Bupati/ Walikota

sebelum pelimpahan/penugasan dalam rangka mendukung terwujudnya sinergisitas pusat

dan daerah

7. Gubernur/Bupati/Walikota memberitahukan kepada DPRD saat pembahasan RAPBD

perihal rencana Penyelenggaraan Dekon/TP

8. Pengelolaan Dana Dekon/TP dilakukan secara tertib, transparan dan akuntabel guna

mewujudkan LKPP yang Wajar Tanpa Pengecualian

PRINSIP PENDANAAN Dekon/TP

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 7

KARAKTERISTIK KEGIATAN Dekonsentrasi

•Sifat kegiatan non-fisik yaitu kegiatan yang menghasilkan keluaran yang tidak menambah aset tetap

•Sebagian kecil Dana Dekon dapat dialokasikan sebagai dana penunjang untuk pelaksanaan tugas administratif dan/atau pengadaan input berupa pengadaan barang/jasa dan penunjang lainnya

•Penentuan besarnya alokasi dana penunjang harus memperhatikan asas kepatutan, kewajaran, ekonomis, dan efisiensi, serta disesuaikan dengan karakteristik kegiatan masing-masing K/L

Jenis Kegiatan Akun Keterangan

Kegiatan Utama (Non Fisik) : Sinkronisasi, Evaluasi, Pengedalian, Supervisi, Penyuluhan, dsb.

Belanja Barang sesuai peruntukannya

Tidak menambah aset

Kegiatan Pendukung/ Penunjang: Pengadaan Barang/ Jasa, penunjang lainnya

Belanja Barang Penunjang Kegiatan Dekon (Kode Akun 521311)

Tidak menambah aset

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 8

KARAKTERISTIK KEGIATAN TP

• Sifat kegiatan fisik, yaitu kegiatan yang menghasilkan keluaran yang menambah nilai aset pemerintah.

• Sebagian kecil Dana TP dapat dialokasikan sebagai dana penunjang untuk pelaksanaan tugas administratif dan/atau pengadaan input berupa pengadaan barang/jasa dan penunjang lainnya

• Penentuan besarnya alokasi dana penunjang harus memperhatikan asas kepatutan, kewajaran, ekonomis, dan efisiensi, serta disesuaikan dengan karakteristik kegiatan masing-masing K/L

Jenis Kegiatan Akun Keterangan

A. Kegiatan Utama TP :

1. Fisik : Pengadaan tanah, bangunan, peralatan dan mesin, jalan, irigasi, dan jaringan, serta dapat berupa kegiatan yang bersifat fisik lainnya

Belanja Modal sesuai peruntukannya

Menambah Aset

2. Fisik Lainnya (Barang Habis Pakai) : Obat-obatan, vaksin, pengadaan bibit dan pupuk yang diserahkan kepada Pemda

Belanja Barang Fisik Lainnya TP (521411)

Tidak Menambah Aset

B. Kegiatan Pendukung/Penunjang : Pengadaan barang/jasa, penunjang lainnya

Belanja Barang Penunjang Kegiatan TP (521321)

Dapat Menambah Aset Tetap

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 9

PROSES PELIMPAHAN WEWENANG KEPADA GUBERNUR

Kepala Daerah Kementerian/Lembaga

memperhatikan

skala prioritas;

alokasi anggaran;

lokasi kegiatan.

pertengahan bulan

Juni dan/atau

setelah pagu

sementara

Menetapkan Peraturan Menteri/Pimpinan Lembaga

tentang program

dan kegiatan yang

akan didekon/

di-tp-kan

Menyampaikan Peraturan tersebut kepada daerah penerima

setelah terbitnya

Perpres RABPP

paling lambat

minggu 1 bulan

Desember

mengusulkan SKPD yang sesuai dengan bidang tugas yang ditangani

Menyampaikan usulan SKPD paling lambat akhir bulan Juni

memberitahukan RKA-KL ke DPRD

(pada saat pembahasan RAPBD) dalam rangka sinkronisasi dan sinergisitas program/kegiatan

Menjabarkan urusan Pemerintah dalam rincian Program dan Kegiatan

Memberitahukan indikasi program dan kegiatan kepada Daerah Penerima

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 10

PENGANGGARAN DANA DEKON DAN TP

1. Pagu dana yang akan dilimpahkan/ditugaskan merupakan pagu dari K/L.

2. Untuk mendukung pelaksanaan program dan kegiatan, K/L harus

memperhitungkan kebutuhan anggaran:

a) Biaya penyusunan dan pengiriman laporan oleh SKPD;

b) Biaya operasional dan pemeliharaan atas hasil pelaksanaan kegiatan yang

belum dihibahkan;

c) Honorarium pejabat pengelola keuangan;

d) Biaya lainnya dalam rangka pencapaian target pelaksanaan kegiatan.

3. Sejalan dengan penerapan Penganggaran Berbasis Kinerja mulai tahun 2011, maka

dalam penyusunan RKA-KL agar diperhatikan hal-hal sbb:

a) Kegiatan yang dituangkan dalam RKA-KL merupakan kegiatan Eselon I sesuai

dengan hasil restrukturisasi;

b) Target kinerja (kuantitas, kualitas, jenis dan satuan output) dan besarnya

alokasi anggaran yang menjadi tanggung jawab masing-masing SKPD

dituangkan dengan jelas dalam RKA-KL;

c) Dokumen pendukung dari masing-masing SKPD harus sudah dilengkapi

pada saat penelaahan RKA-KL.

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 11

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 12

ALASAN STRATEGIS PENGALIHAN

1. Amanat Hukum (Ps. 108 UU 33/2004 & Ps. 76-77 PP 7/2008)

Dana DKTP yang merupakan bagian dari anggaran kementerian negaral/lembaga yang digunakan untuk melaksanakan urusan yang menurut peraturan perundangan menjadi urusan daerah, secara bertahap dialihkan menjadi DAK

Jangka waktu pengalihan secara bertahap selama 2 (dua) tahun sejak PP 7/2008 diundangkan telah lewat

2. Rekomendasi BPK dan Panja DPR

Rekomendasi & Temuan BPK

Masih ada dana pemerintah pusat yang membiayai urusan daerah melalui dana dekonsentrasi dan tugas pembantuan

Tindak Lanjut Panja Belanja Pemerintah Pusat dan Transfer Daerah

Pemerintah menerbitkan Perpres mengenai Road Map rencana pengalihan dana Dekon TP yang masih membiayai urusan daerah ke DAK

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 13

2011

•Persiapan proses pengalihan sebagian kegiatan potensi urusan daerah di 7 K/L terbesar

•Koordinasi antara Bappenas, Kemenkeu & K/L yang dikoordinasikan oleh Bappenas (SEB 3 Menteri).

•Target : 7 K/L terbesar pengelola Dana Dekon/TP yaitu: Diknas, Kesehatan, PU, Pertanian, DKP, PDT, dan UKM

2012

• Identifikasi/Persiapan proses pengalihan 16 KL

•Pelaksanaan pengalihan seluruh Keg. Dekon/TP yang merupakan urusan daerah ke keg. DAK di 16 K/L

•Penyusunan Perpres Pengalihan

•Persiapan proses pengalihan sebagian prog/keg potensi urusan daerah di seluruh K/L lainnya

•Target : Semua prog/kegiatan di 16 K/L yang merupakan urusan daerah dialihkan ke DAK TA 2013

2013 •Pelaksanaan

pengalihan seluruh Kegiatan Dekon/TP yang merupakan urusan daerah ke DAK di semua K/L

•Evaluasi pelaksanaan pengalihan

•Penerapan Perpres Pengalihan

•Target : Seluruh program/keg di semua K/L yang merupakan urusan daerah dialihkan ke DAK TA 2014

2014

• Evaluasi pelaksanaan pengalihan

• Tahun terakhir semua kegiatan Dekon/TP yang merupakan urusan daerah dialihkan ke Kegiatan DAK

• Target: Tidak ada lagi Kegiatan Dekon/TP yang merupakan urusan daerah didanai dari APBN

* Mengingat koordinasi

dilakukan menjelang akhir triwulan IV (pembahasan APBN TA 2012 sudah mencapai hasil akhir) maka target tersebut belum tercapai.

• Dlm pelaksanaannya, hanya 1 K/L yg kegiatannya dapat dialihkan yaitu Kementan

ROAD MAP PENGALIHAN

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 14

Analisis kesamaan nama dan/atau jenis kegiatan dan/atau output dan/atau komponen yang tercantum di RKA-K/L dengan lingkup bidang kegiatan yang tercantum dalam DAK sesuai PMK Nomor 209/PMK.07/2011

Analisis kegiatan dan/atau output dan/atau komponen yang tercantum dalam RKA-K/L berdasarkan pemetaan pembagian urusan pemerintahan sebagaimana termuat dalam lampiran PP Nomor 38 Tahun 2007

Analisis sifat kegiatan dan/atau output dan/atau komponen yang tercantum dalam RKA-K/L berdasarkan keterkaitan manfaat yang bersentuhan langsung dengan masyarakat (direct delivery public service).

TIGA PENDEKATAN ANALISIS DALAM IDENTIFIKASI PROGRAM/KEGIATAN DEKON/TP

YANG MELAKSANAKAN URUSAN DAERAH

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 15

Periode K/L Bappenas Kemenkeu Kemendagri

Januari

s/d Maret

Rancangan

Renja K/L

Rancangan

Renja K/L

Rancangan

Renja K/L

Rancangan

Renja K/L

Identifikasi dan Pemilahan Kegiatan yang sudah menjadi urusan daerah

Identifikasi Kewenangan dan Penentuan kriteria

Teknis

Analisis dan Evaluasi Perencanaan serta

Capaian Kinerja

Analisis dan Evaluasi Kewenangan/Urusan serta kesiapan implementasi di

daerah

Analisis dan Evaluasi Penganggaran

Usulan

Pengalihan Usulan

Pengalihan

Penetapan besaran

Pengalihan Renja K/L

Proses

Penyusunan

RKA-KL

Hasil

Identifikasi

Proses

penetapan

Perpres RKP

Rancangan

Akhir RKP

16

KONSEP MEKANISME PENGALIHAN

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI

Dalam pertemuan trilateral meeting (Kemenneg PPN/Bappenas, Kemenkeu cq. Ditjen Anggaran dan K/L)

yang dilaksanakan di Bappenas setelah adanya hasil identifikasi tersebut, hanya Kementerian Pertanian yang

memberikan persetujuan untuk mengalihkan kegiatan/anggaran mereka sebesar Rp. 417 M

HASIL PENGALIHAN UNTUK TA 2013

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 17

PENGALIHAN UNTUK T.A. 2013

KE T.A. 2014

Surat Menteri Keuangan Nomor: S-77/MK.07/2013 tanggal 5

Februari 2013 perihal Identifikasi Kegiatan Dekon/TP

pada Kementerian/Lembaga yang membiayai Urusan

Daerah dikirimkan ke 33 K/L

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 18

SUBSTANSI RPERPRES

• Judul Perpres: Pengalihan Kegiatan Dekon/TP yang merupakan Urusan Daerah ke Kegiatan DAK

• Ruang Lingkup Kegiatan Dekon/TP yang merupakan urusan daerah dilalihkan ke Kegiatan DAK

(Pasal :

– merupakan bagian dari prioritas nasional yang termuat dalam RKP;

– bersifat fisik;

– paling lambat pada Tahun Anggaran 2014.

• Prinsip Pengalihan:

– K/L tidak diperbolehkan untuk menganggarkan kegiatan yang merupakan urusan daerah.

– K/L dapat melaksanakan kegiatan yang merupakan urusan daerah sepanjang telah

ditetapkan dalam Keputusan Presiden.

– Kegiatan Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan yang diidentifikasi sebagai urusan daerah

namun tidak dapat dialihkan ke kegiatan DAK, maka daerah dapat mendanai kegiatan

dimaksud melalui Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah.

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 19

• Mekanisme Pengalihan: Melalui Identifikasi Bersama (Kemenneg PPN/Bappenas,

Kemenkeu, dan K/L) disepakati dalam trilateral meeting dan kemudian diputuskan di sidang

kabinet dan/atau dicantumkan dalam RKP.

• Sumber Pendanaan: dari alokasi dana kegiatan Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan K/L

yang dialihkan

• Pengalokasian dan Penyaluran: Mengikuti aturan pengalokasian dan penyaluran DAK

• Supervisi dan Bimbingan Teknis:

– K/L melakukan supervisi dan bimbingan teknis terhadap DAK dengan tujuan agar

tercapainya target prioritas nasional yang menjadi tanggungjawab K/L

– Supervisi dan Bimbingan Teknis merupakan bagian dari Laporan kegiatan DAK oleh

K/L untuk menjadi pertimbangan pemberian penghargaan dan sanksi

SUBSTANSI RPERPRES

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 20

2/10/2014 BIRO ANALISA APBN SETJEN DPR RI 21