rpp myob

RENCANA PELAKSANAAN PEMBELAJARAN (RPP)

Satuan Pendidikan: SMKMata Pelajaran: Kompetensi Keahlian AkuntansiKelas/Semester: XI Akuntansi /3Alokasi Waktu: 6 x 45 menit (3 kali pertemuan)Standar Kompetensi: Mengoperasikan Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB) Perusahaan JasaKompetensi Dasar: Mengentry Transaksi

I. Indikator a. Menganalisis transaksi yang akan dientryb. Mengentry transaksi menggunakan menu yang tepatc. Melakukan proses tutup buku

II. Tujuan Pembelajarana. Siswa dapat menganalisis transaksi yang akan dientryb. Siswa dapat mengentry transaksi menggunakan menu yang tepatc. Siswa dapat melakukan proses tutup buku

III. Materi Pembelajaran (Terlampir)a. Menganalisis transaksi yang akan dientryb. Mengentry transaksi menggunakan menu yang tepatc. Melakukan proses tutup buku

IV. Langkah-Langkah Kegiatan PembelajaranPertemuan ke-1No.Kegiatan PembelajaranPendidikan KarakterMetode PembelajaranAlokasi Waktu

1.Kegiatan Awal PembukaGuru memberi salam dan mengecek kehadiran siswa ApersepsiGuru melakukan tanya jawab tentang jenis-jenis transaksi pada perusahaan jasa, kemudian mengaitkannya dengan materi menganalisis transaksi. OrientasiGuru menyampaikan tujuan pembelajaran yaitu menganalisis transaksi akuntansi pada perusahaan jasa MotivasiGuru menyampaikan pentingnya memahami materi menganalisis transaksi yang akan bermanfaat bagi siswa ketika memasuki dunia kerja. Disiplin Religius

Aktif Komunikatif

Disiplin

Mandiri Tanggung Jawab

Tanya jawab10 menit

2.Kegiatan IntiEksplorasi Guru melakukan kegiatan tanya jawab dengan siswa tentang jurnal pada akuntansi perusahaan jasa. Siswa mencari informasi mengenai jurnal akuntansi perusahaan jasa pada CD pembelajaran interaktif Siswa diberikan kesempatan untuk menanyakan materi yang belum dimengerti Siswa diberikan kesempatan untuk menanggapi atau menyatakan argumen terhadap materi yang disajikanElaborasi Siswa ditugaskan untuk mengerjakan soal latihan dalam CD pembelajaran interaktif Setelah selesai mengerjakan, siswa diminta mengemukakan jawabannyaKonfirmasi Guru memberikan penguatan dan evaluasi terhadap jawaban yang dikemukakan siswa. Guru melengkapi atau menambahkan materi yang berkaitan dengan analisis transaksi jurnal pada perusahaan jasa

Aktif Komunikatif

Rasa ingin tahu

Rasa ingin tahu Menghargai pendapat orang lain

Tanggung jawab Percaya diri Komunikatif

Disiplin

Tanya jawab

Ceramah Praktik

Tanya jawab

Penugasan

Tanya jawab

Ceramah

70 menit

3.Kegiatan Penutup Guru bersama siswa melakukan refleksi tentang kegiatan belajar yang baru saja dilaksanakan. Guru memberikan tugas kepada siswa dan menyampaikan rencana kegiatan belajar untuk pertemuan berikutnya. Guru memberikan salam dan mengakhiri pertemuan Disiplin

Tanggung jawab

Religius Tanya jawab

10 menit

Pertemuan ke-2No.Kegiatan PembelajaranPendidikan KarakterMetode PembelajaranAlokasi Waktu

1.Kegiatan Awal PembukaGuru memberi salam dan mengecek kehadiran siswa ApersepsiGuru melakukan tanya jawab tentang analisis transaksi pada perusahaan jasa, kemudian mengaitkannya dengan materi mengentry transaksi ke dalam MYOB v18. OrientasiGuru menyampaikan tujuan pembelajaran yaitu mengentry transaksi menggunakan menu yang tepat dalam MYOB v18 MotivasiGuru menyampaikan pentingnya memahami materi mengentry transaksi menggunakan menu dalam MYOB v18 yang bermanfaat bagi siswa ketika memasuki dunia kerja. Disiplin Religius

Aktif Komunikatif

Disiplin


Tanya jawab10 menit

2.Kegiatan IntiEksplorasi Guru melakukan kegiatan tanya jawab dengan siswa tentang langkah-langkah untuk mengentry transaksi dengan menu yang tepat pada MYOB v18 Siswa mencari informasi mengenai langkah-langkah untuk mengentry transaksi dengan menu yang tepat pada MYOB v18 dalam CD pembelajaran interaktif Siswa diberikan kesempatan untuk menanyakan materi yang belum dimengerti Siswa diberikan kesempatan untuk menanggapi atau menyatakan argumen terhadap materi yang disajikanElaborasi Siswa ditugaskan untuk mengerjakan soal latihan dalam CD pembelajaran interaktif Setelah selesai mengerjakan, siswa diminta mengemukakan jawabannyaKonfirmasi Guru memberikan penguatan dan evaluasi terhadap jawaban yang dikemukakan siswa. Guru melengkapi atau menambahkan materi yang berkaitan dengan analisis transaksi jurnal pada perusahaan jasa.

Aktif Komunikatif

Rasa ingin tahu



Disiplin

Tanya jawab

Ceramah Praktik

Tanya jawab

Penugasan

Tanya jawab

Ceramah

70 menit

3.Kegiatan Penutup Guru bersama siswa melakukan refleksi tentang kegiatan belajar yang baru saja dilaksanakan. Guru memberikan tugas kepada siswa dan menyampaikan rencana kegiatan belajar untuk pertemuan berikutnya. Guru memberikan salam dan mengakhiri pertemuan Disiplin

Tanggung jawab


10 menit

Pertemuan ke-3No.Kegiatan PembelajaranPendidikan KarakterMetode PembelajaranAlokasi Waktu

1.Kegiatan Awal PembukaGuru memberi salam dan mengecek kehadiran siswa ApersepsiGuru melakukan tanya jawab tentang menu yang digunakan untuk mengentry transaksi akuntansi pada perusahaan jasa. OrientasiGuru menyampaikan tujuan pembelajaran yaitu untuk melakukan proses tutup buku MotivasiGuru menyampaikan pentingnya memahami materi melakukan proses tutup buku yang akan bermanfaat bagi siswa ketika memasuki dunia kerja. Disiplin Religius

Aktif Komunikatif

Disiplin


Tanya jawab10 menit

2.Kegiatan IntiEksplorasi Guru melakukan kegiatan tanya jawab dengan siswa tentang cara melakukan proses tutup buku. Siswa mencari informasi mengenai cara melakukan proses tutup buku dalam CD pembelajaran interaktif Siswa diberikan kesempatan untuk menanyakan materi yang belum dimengerti Siswa diberikan kesempatan untuk menanggapi atau menyatakan argumen terhadap materi yang disajikanElaborasi Siswa ditugaskan untuk mengerjakan soal latihan dalam CD pembelajaran interaktif Setelah selesai mengerjakan, siswa diminta mengemukakan jawabannyaKonfirmasi Guru memberikan penguatan dan evaluasi terhadap jawaban yang dikemukakan siswa. Guru melengkapi atau menambahkan materi yang berkaitan dengan analisis transaksi jurnal pada perusahaan jasa.

Aktif Komunikatif Rasa ingin tahu



Disiplin

Tanya jawab

Ceramah Praktik

Tanya jawab

Penugasan

Tanya jawab

Ceramah

70 menit

3.Kegiatan Penutup Guru bersama siswa melakukan refleksi tentang kegiatan belajar yang baru saja dilaksanakan.

Guru memberikan tugas kepada siswa dan menyampaikan rencana kegiatan belajar untuk pertemuan berikutnya. Guru memberikan salam dan mengakhiri pertemuan Disiplin

Tanggung jawab


10 menit

V. Metode, Alat, dan Sumber BelajarMetode pembelajaran: ceramah, tanya jawab, praktik, dan penugasanAlat pembelajaran: komputer, LCD, papan tulis, spidol, dan penghapusSumber belajar: - CD pembelajaran interaktif komputer akuntansi Sohidin. (2011). Modul MYOB Accounting. Surakarta. Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan (LPA Mitrabijak Surakarta) Ngadiman. Adi, W., & Witurachmi, S. 2004. Dasar-DasarAkuntansi. Departemen Pendidikan Nasional Republik Indonesia Sebelas Maret Surakarta. Sumber lain yang relevan dari internet VI. Penilaian1. Teknik Penilaian No.RanahTeknik PenilaianInstrumen

1.Kognitif Tes tertulis Soal uraian

2.AfektifObservasiLembar observasi

3.PsikomotorUnjuk kerjaSoal Praktik

2. Prosedur PenilaianNoAspek yang dinilaiTeknik PenilaianWaktu Penilaian

1.Kognitif1. Menganalisis transaksi yang akan dientry2. Mengentry transaksi menggunakan menu yang tepat3. Melakukan proses tutup buku Tes tertulis

Penyelesaian tugas individu setelah proses pembelajaran

2.Afektif1. Inisiatif 2. Percaya diri3. Disiplin 4. Pengendalian diri5. Tanggung jawabObservasiSelama proses kegiatan belajar mengajar

3.

Psikomotor1. Mengentry transaksi menggunakan menu dalam MYOB v182. Melakukan proses tutup bukuUnjuk kerja

Penyelesaian tugas individu setelah proses pembelajaran

Mengetahui,Kepala SMK Batik 2 Surakarta

Drs. Bambang Kandiawan NIK. 176 195 730Surakarta, Agustus 2015 Peneliti

Ari Isnaini Rahmah NIM. K7411023

LAMPIRAN 1: Materi Pembelajaran Komputer Akuntansi Perusahaan Jasa Kompetensi Dasar Mengentry Transaksi

Pertemuan ke-1A. Menganalisis Transaksi KeuanganTransaksi merupakan kegiatan perusahaan yang mengakibatkan berubahnya sarana dan sumber yang dimiliki oleh perusahaan. Sarana dapat berupa uang, barang, peralatan, perlengkapan, bangunan, dan sebagainya. Sementara sumber perusahaan dapat berasal dari pemilik maupun pihak luar. Perubahan sarana dan sumber yang dimiliki perusahaan dinamakan perubahan posisi keuangan. Transaksi keuangan adalah semua kejadian atau peristiwa yang mempengaruhi dan mengubah posisi keuangan perusahaan serta dapat diukur dengan nilai uang. Setiap transaksi keuangan yang terjadi akan dicatat ke dalam jurnal. Dilihat dari sumber yang menyebabkan perubahan modal, transaksi keuangan dikelompokkan sebagai berikut:1. Transaksi modalMerupakan transaksi yang akan menambah atau mengurangi modal yang disebabkan transaksi perusahaan dengan pemilik. Transaksi ini dapat berupa pemasukan uang pemilik ke dalam perusahaan, pengambilan kekayaan perusahaan oleh pemilik untuk kepentingan pribadi (prive), pembagian deviden, dan sebagainya. Transaksi penyetoran modal oleh pemilik, misalnya berupa kas, mengakibatkan aktiva (kas) perusahaan bertambah dan modal perusahaan juga bertambah. Sebaliknya, jika pemilik mengambil kembali harta yang telah ia setorkan, maka transaksi ini mengurangi aktiva perusahaan, dan juga mengurangi modal perusahaan.2. Transaksi usahaMerupakan transaksi yang akan menambah atau mengurangi modal yang disebabkan transaksi perusahaan yang berhubungan dengan usaha untuk memperoleh laba. Transaksi ini berupa pendapatan jasa, penjualan barang dagangan, pembayaran gaji pegawai, pembelian barang dagangan, dan sebagainya.

Jika ditinjau dari pihak yang melakukan transaksi dengan perusahaan, transaksi keuangan dapat dikelompokkan menjadi:1. Transaksi internYaitu transaksi yang terjadi di dalam perusahaan itu sendiri tanpa melibatkan pihak luar perusahaan. Transaksi ini berupa pemakaian bahan habis pakai, pembebanan depresiasi, pembentukan cadangan kerugian piutang, dan sebagainya.2. Transaksi eksternYaitu transaksi yang terjadi antara perusahaan dengan pihak luar perusahaan atau transaksi yang melibatkan pihak luar perusahaan. Transaksi ini berupa:a. Transaksi dengan kreditorTransaksi ini terdiri atas transaksi penarikan pinjaman dan pelunasan pinjaman tersebut. Transaksi penarikan pinjaman dari bank misalnya, mengakibatkan aktiva (kas) perusahaan bertambah dan utang perusahaan juga bertambah. Sebaliknya, jika perusahaan melunasi pinjaman tersebut, maka transaksi ini mengurangi aktiva perusahaan dan utang perusahaan.b. Transaksi dengan pelangganTransaksi ini terdiri atas transaksi penjualan barang/jasa perusahaan kepada pelanggan dan transaksi pengembalian barang oleh pelanggan karena barang tidak sesuai dengan pesanan. Dalam usaha jasa, pelanggan menuntut pengurangan harga karena konsumen menganggap kualitas jasa yang ia terima tidak sesuai dengan yang ia harapkan. Transaksi penjualan barang/jasa mengakibatkan aktiva (kas atau piutang) perusahaan bertambah dan pendapatan perusahaan juga bertambah. Sebaliknya, jika terdapat pengembalian barang oleh pelanggan, maka transaksi ini mengurangi aktiva perusahaan dan pendapatan perusahaan.c. Transaksi dengan pemasokTransaksi ini terdiri atas transaksi pembelian bahan baku, barang dagangan, atau pun barang lainnya seperti alat-alat kantor, kendaraan, dan mesin produksi. Jika transaksi ini dilakukan dengan tunai, maka pengaruhnya adalah menambah aktiva perusahaan (berupa bahan baku atau lainnya) dan mengurangi aktiva perusahaan berupa kas. Jika transaksi ini dilakukan secara kredit, maka perlakuannya sama dengan transaksi dengan kreditor, yakni menambah aktiva dan menambah utang. Kemudian, ketika perusahaan melunasi utang yang timbul dari transaksi dengan pemasok ini, maka aktiva dan utang perusahaan berkurang secara simultan.d. Transaksi dengan penyedia nilai tambahTransaksi dengan penyedia nilai tambah adalah transaksi yang terjadi antara perusahaan dan siapa pun yang menyediakan nilai tambah kepada produk/jasa perusahaan. Contoh karyawan menyediakan tenaganya kepada perusahaan dalam rangka melayani pelanggan atau membuatkan barang yang akan dijual kepada konsumen. PLN menyediakan tenaga listrik bagi perusahaan agar perusahaan dapat berproduksi dan melayani konsumen. Transaksi dengan karyawan dan PLN tersebut mengakibatkan aktiva perusahaan berkurang (untuk membayar gaji dan tenaga listrik) atau utang perusahaan bertambah (karena perusahaan belum membayar gaji dan tenaga listrik yang telah ia gunakan). Di sisi lain, biaya perusahaan juga bertambah.

Sebelum dicatat ke jurnal, transaksi keuangan dianalisis terlebih dahulu untuk menentukan perkiraan mana yang akan di debet dan di kredit. Analisis transaksi merupakan tahap pertama dari siklus akuntansi. Analisis transaksi adalah mempelajari transaksi dan menentukan pengaruhnya terhadap elemen-elemen laporan keuangan. Hasil dari analisis transaksi dicatat dalam buku jurnal, kemudian diposting ke dalam buku besar. Berikut ini langkah untuk menganalisis transaksi akuntansi. 1. Tentukan jenis transaksinya2. Tentukan perkiraan-perkiraan yang terkait dan pengaruh transaksinya terhadap perkiraan tersebut.3. Untuk menentukan perkiraan-perkiraan yang terkait, tidak harus selalu perkiraan di debet terlebih dahulu, namun perkiraan yang di kredit terlebih dahulu juga bisa, tergantung mana yang lebih mudah untuk dianalisis.

Contoh analisis transaksi:a. Ardina mendirikan sebuah toko denganmenginvestasikan dana tunai sebesar Rp50.000.000,00.Analisisnya :1. Transaksi yang dilakukan adalah investasi dana. Ini berarti adanya penambahan modal ke dalam perusahaan dalam bentuk uang tunai. 2. Penambahan dana tunai dalam perusahaan mengakibatkan bertambahnya perkiraan Kas. Perkiraan Kas termasuk dalam kelompok harta sehingga kas akan dicatat di sebelah debet sebesar Rp50.000.000,00. 3. Investasi berarti penambahan modal ke dalam perusahaan yang mengakibatkan bertambahnya perkiraan Modal sehingga modal akan dicatat di sebelah kredit sebesar Rp50.000.000,00.Dari analisis di atas, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:Kas Rp50.000.000,00 Modal Ardina Rp 50.000.000,00

b. Vania menginvestasikan uang tunai sejumlah Rp6.500.000,00 untuk memulai bisnis percetakannya. Sementara Larisa juga menginvestasikan peralatan senilai Rp3.000.000,00 dan perlengkapan senilai Rp2.000.000,00 dalam bisnis percetakan tersebut.Analisisnya:1. Transaksi yang dilakukan adalah investasi uang tunai, peralatan, dan perlengkapan. Ini berarti adanya penambahan modal ke dalam perusahaan dalam bentuk uang tunai, peralatan, dan perlengkapan. 2. Penambahan uang tunai dalam perusahaan mengakibatkan bertambahnya perkiraan Kas. Perkiraan Kas termasuk dalam kelompok harta sehingga kas akan dicatat di sebelah debet sebesar Rp6.500.000,00. Penambahan peralatan dan perlengkapan mengakibatkan harta perusahaan juga bertambah sehingga akan dicatat di sebelah debet dengan perkiraan Peralatan sebesar Rp3.000.000,00 dan perkiraan Perlengkapan sebesar Rp2.000.000,00.3. Investasi berupa uang tunai, peralatan, dan perlengkapan berarti penambahan modal ke dalam perusahaan yang mengakibatkan bertambahnya perkiraan Modal sehingga modal akan dicatat di sebelah kredit sebesar Rp11.500.000,00.Dari analisis tersebut, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:Kas Rp6.500.000,00 Peralatan Rp3.000.000,00Perlengkapan Rp2.000.000,00 Modal Rp 11.500.000,00c. Membeliperlengkapan kantorseharga Rp500.000,00.Analisisnya:1. Transaksi yang dilakukan adalah pembelian perlengkapan kantor secara tunai. 2. Pada saat kita membeli secara tunai, berarti kita mengeluarkan sejumlah uang. Sejumlah uang ini akan dicatat ke dalam perkiraan Kas di sebelah kredit karena uang kita berkurang sebesar Rp500.000,00.3. Dari transaksi di atas diketahui bahwa yang dibeli adalah perlengkapan kantor. Perlengkapan kantor merupakan bagian dari kelompok harta, sehingga dari transaksi tersebut kita bisa mengetahui adanya penambahan perlengkapan kantor yang dimiliki perusahaan. Karena perlengkapan kantor bertambah, maka kita akan mencatat ke perkiraan Perlengkapan Kantor di sebelah debet sebesar Rp500.000,00.Dari analisis di atas, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:Perlengkapan Kantor Rp500.000,00 KasRp500.000,00

d. Pembelian peralatan senilai Rp5.000.000,00 secara kredit.Analisisnya:1. Transaksi yang dilakukan adalah pembelian peralatan secara kredit. 2. Pembelian peralatan yang dilakukan secara kredit mengakibatkan utang bertambah. Penambahan utang ini dicatat di sebelah kredit dengan perkiraan Utang Usaha sebesar Rp5.000.000,00. 3. Pembelian peralatan mengakibatkan harta perusahaan bertambah. Dengan demikian, penambahan harta ini akan dicatat di sebelah debit dengan perkiraan Peralatan sebesar Rp5.000.000,00.Dari analisis di atas, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:PeralatanRp5.000.000,00 Utang Usaha Rp 5.000.000,00

e. Dibayar utangkepada Toko PELANGI sebesar Rp3.000.000,00.Analisisnya:1. Transaksi yang dilakukan adalah pembayaran utang. 2. Pada saat kita membayar utang, berarti utang kita berkurang. Pengurangan utang ini dicatat ke dalam perkiraan Utang Usaha di sebelah debet sebesar Rp3.000.000,00.3. Pembayaran utang mengakibatkan uang kita juga berkurang. Oleh karena itu, kita akan mencatat pengurangan uang kita ke dalam perkiraan Kas di sebelah kredit sebesar Rp3.000.000,00.Dari analisis di atas, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:Utang Usaha Rp3.000.000,00 Kas Rp 3.000.000,00

f. Perusahaan membayar gaji karyawan sebesar Rp 10.000.000,00.Analisisnya:1. Transaksi yang dilakukan adalah pembayaran gaji karyawan. 2. Pembayaran gaji karyawan mengakibatkan harta perusahaan berupa kas berkurang sejumlah Rp10.000.000,00. Pengurangan kas ini akan dicatat di sebelah kredit dengan perkiraan Kas sebesar Rp10.000.000,00. 3. Pembayaran gaji karyawan mengakibatkan modal perusahaan berkurang karena beban yang dikeluarkan untuk membayar gaji karyawan. Pengurangan modal ini akan dicatat di sebelah debit dengan perkiraan Beban Gaji Karyawan sebesar Rp10.000.000,00. Dari analisis di atas, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:Beban Gaji Karyawan Rp10.000.000,00 KasRp10.000.000,00

g. Toko MEDIKA menerima pendapatan usaha sebesar Rp7.500.000,00Analisisnya: 1. Transaksi di atas berupa penerimaan pendapatan hasil usaha. 2. Penerimaan pendapatan usaha mengakibatkan harta perusahaan berupa kas bertambah, sehingga transaksi ini akan dicatat di sebelah debit dengan perkiraan Kas sebesar Rp7.500.000,00. 3. Modal perusahaan juga bertambah karena pendapatan usaha yang diterima. Penambahan modal perusahaan akan dicatat di sebelah kredit dengan perkiraan Pendapatan Usaha sebesar Rp7.500.000,00..Dari analisis di atas, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:Kas Rp7.500.000,00 Pendapatan Usaha Rp 7.500.000,00

h. Pengambilan uang tunai perusahaan untuk keperluan pribadi pemilik sebesar Rp500.000,00Analisisnya:1. Transaksi yang dilakukan adalah pengambilan uang tunai perusahaan oleh pemilik (prive). 2. Pengambilan uang tunai ini mengakibatkan harta perusahaan berupa kas berkurang sejumlah Rp500.000,00. Transaksi ini akan dicatat di sebelah kredit dengan perkiraan Kas sebesar Rp500.000,00. 3. Modal perusahaan juga akan berkurang sejumlah Rp500.000,00 karena pengambilan uang tunai tersebut, sehingga transaksi ini akan dicatat di sebelah debit dengan perkiraan Prive. Dari analisis di atas, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:Prive Rp500.000,00 Kas Rp 500.000,00

i. Pemakaian perlengkapan kantor sebesar Rp1.250.000,00Analisisnya: 1. Transaksi di atas berupa pemakaian perlengkapan kantor. 2. Pemakaian perlengkapan kantor mengakibatkan kelompok harta berupa perlengkapan berkurang, sehingga akan dicatat di sebelah kredit dengan perkiraan Perlengkapan sebesar Rp1.250.000,00. 3. Modal perusahaan juga akan berkurang karena pemakaian perlengkapan, sehingga akan dicatat di sebelah debet dengan perkiraan Beban Perlengkapan Kantor sebesar Rp1.250.000,00. Dari analisis di atas, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:Beban Perlengkapan Kantor Rp1.250.000,00 Perlengkapan Rp 1.250.000,00

j. Penyusutan peralatan kantor sebesar Rp300.000,00Analisisnya:1. Transaksi di atas berupa penyusutan peralatan kantor. 2. Penyusutan peralatan kantor mengakibatkan harta tetap perusahaan berupa peralatan kantor berkurang, sehingga akan dicatat di sebelah kredit dengan perkiraan Akumulasi Penyusutan Peralatan sebesar Rp300.000,00.3. Penyusutan peralatan kantor juga menyebabkan modal berku rang yang selanjutnya akan dicatat dengan perkiraan Beban Penyusutan Peralatan di sebelah debet sebesar Rp300.000,00. Dari analisis di atas, kita dapat menyusun ayat jurnalnya sebagai berikut:Beban Penyusutan Peralatan Rp300.000,00 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 300.000,00

Pertemuan ke-2B. Mengentry Transaksi Menggunakan Menu MYOB Accounting v18Setelah melakukan analisis transaksi, selanjutnya adalah mengentry transaksi ke dalam MYOB Accounting v18. MYOB Accounting merupakan gabungan beberapa fitur dalam satu paket yang disebut Command Centre. Tampilan Command Centre adalah sebagai berikut :

Keterangan :Command Centre:Pusat segala perintah dalam operasi software MYOB. Perintah-perintah tersebut dibantu dengan tampilan menu baris atau menu utama di bagian atas.

Command Centre Button:Fitur utama untuk bagian-bagian utama yang ada dalam MYOB. Fitur tersebut terdiri atas ACCOUNT, BANKING, SALES, TIME BILLING, PURCHASE, PAYROLL, INVENTORY, dan CARD FILE.

Command Button:Tampilan rincian dari masing-masing menu utama Command Centre Button

Command Panel:Deretan tombol perintah yang terdiri atas TO DO LIST, FIND TRANSACTION, REPORT, dan ANALYSIS

Tampilan fitur yang ada dalam MYOB Accounting v18 adalah sebagai berikut :1. Account Button (Tombol Akun)

Account Button adalah menu yang digunakan untuk menginput, mengubah, menambah, dan menghapus nama-nama perkiraan yang digunakan dalam suatu perusahaan baik dagang, jasa, maupun manufaktur. Fitur yang sering digunakan adalah :Account List:Digunakan untuk menginput nama dan nomor rekening serta saldo awal rekening

Record Journal Entry:Digunakan untuk menginput transaksi yang dicatat dalam jurnal umum

Transaction Journal:Digunakan untuk melihat transaksi yang sudah dijurnal

BASlink:Digunakan untuk menetapkan bussiness account statement (pernyataan jenis bisnis)

2. Banking Button (Tombol Banking)

Banking Button adalah menu yang digunakan untuk menulis cek yang dikeluarkan ataupun diterima oleh perusahaan. Fitur yang sering digunakan adalah : Spend Money:Digunakan untuk mencatat transaksi yang bersifat mengeluarkan uang untuk keperluan usaha

Receive Money:Digunakan untuk mencatat jenis transaksi peneriamaan kas/bank untuk keperluan usaha

Reconcile Accounts:Digunakan untuk melakukan rekonsiliasi bank

Print Cheques:Digunakaan untuk mencetak cek-cek yang dibuat dari jendela Spend Money

Transaction Journal:Digunakan untuk melihat semua pengeluaran kas yang telah dilakukan

Prepare electronic payments:Digunakan untuk menyimpan transaksi yang berhubungan dengan Payments

Prepare bank deposit:Digunakan untuk menyimpan transaksi yang berhubungan dengan penerimaan dana melalui cek.

3. Sales Button (Tombol Sales)

Sales Button adalah menu untuk melihat seluruh aktivitas yang berkaitan dengan penjualan dan piutang dagang. Fitur yang sering digunakan adalah :Enter Sales:Digunakan untuk mencatat transaksi pemesanan maupun penjualan barang dagangan

Receive Payments:Digunakan untuk mencatat transaksi pembayaran hutang dari Customer

Sales Register:Digunakan untuk mencatat transaksi penerimaan pesanan barang dagangan, pengembalian barang dagangan, dan lain-lain.

Print statements:Digunakan untuk mencetak faktur-faktur penjualan yang belum terbayar

Print invoices:Digunakan untuk mencetak faktur-faktur penjualan yang anda catat di sales

Transaction journal:Digunakan untuk melihat rincian jurnal pada tabulasi sales.

4. Time Billing Button (Tombol Time Billing)

Time Billing Button adalah menu yang digunakan untuk mencatat informasi aktivitas yang dilakukan oleh perusahaan yang berhubungan dengan penagihan untuk pegawai, pemasok, atau pelanggan. Fitur yang sering digunakan adalah :Activities list:Digunakan untuk membuat informasi yang dilakukan perusahaan

Enter activity slip:Digunakan untuk mencatat slip aktivitas yang dilakukan oleh perusahaan sebagai catatan atau arsip

Activity log:Digunakan untuk menampilkan dan meninjau informasi aktivitas yang telah dicatat oleh perusahaan

Prepare time billing invoice:Digunakan untuk mencetak faktur-faktur penagihan untuk pelanggan

Transaction journal:Digunakan untuk melihat rincian jurnal pembayaran atau penagihan dari pelanggan pada tabulasi sales.

5. Purchase Button (Tombol Purchase)

Purchase Button adalah menu yang dapat memasukkan pembelian, mencatat pembelian berulang, menyiapkan pemesanan pembelian, menerima barang dagang yang telah dipesan, memeriksa barang-barang yang dibeli agar sesuai spensifikasi yang dipesan, melakukan pembayaran yang tepat waktu kepada pemasok dan mengelola utang dagang secara rinci dan akurat. Fitur yang sering digunakan adalah Enter Purchases:Digunakan untuk mencatat transaksi pemesanan maupun pembelian barang dagangan

Pay Bills:Digunakan untuk mencatat transaksi pembayaran hutang kepada Supplier

Purchases Register:Digunakan untuk mencatat transaksi pengiriman pesanan barang dagangan, pengembalian barang dagangan, dan lain-lain.

Preapare electronic payment:Digunakan untuk memproses pembayaran atas pembelian

Print Purchase Orders:Digunakan untuk mencetak faktur-faktur pembelian yang belum terbayar

Print Cheque:Digunakan untuk mencetak cek yang berhubungan dengan pembelian, pembayaran utang, serta retur pembelian

Transaction journal:Digunakan untuk melihat rincian jurnal pembayaran atau penagihan dari pelanggan pada tabulasi purchase.

6. Payroll Button (Tombol Payroll)

Payroll Button adalah menu yang digunakan untuk mengatur daftar penggajian karyawan dan transaksi-transaksi lain yang berkaitan dengan penggajian. Fitur yang sering digunakan adalah :Payroll categeories:Digunakan untuk membuat dan mengedit kategori-kategori gaji

Pay employee:Digunakan untuk mencatat dan mengedit gaji karyawan

Print paycheque:Digunakan untuk mencetak cek yang berhubungan dengan penggajian

Print payment summaries:Digunakan untuk mencetak faktur-faktur pembelian yang belum terbayar

Prepare electric payments:Digunakan untuk memproses pembayaran karyawan, uatang, dan pembayaran lain yang melalui cek

Transaction journal:Digunakan untuk melihat rincian jurnal pembayaran atau penagihan dari pelanggan pada tabulasi disbursement

7. Inventory Button (Tombol Inventory)

Inventory Button adalah menu program yang digunakan untuk mengelola persediaan secara tepat dan akurat di mana kita dapat mengecek barang-barang yang dijual dan dengan pengaturan menajemen persediaan yang baik, mengelola jumlah persediaan, nilai nominal suatu barang dagang serta penyusunannya, menetapkan harga jual dan harga beli dan menyediakan atau merakit barang dagangan menjadi satu satuan yang kompleks beserta harga yang ditetapkan. Fitur yang sering digunakan adalah : Item List:Digunakan untuk mencatat data barang dagangan yang diperjualbelikan

Adjust Inventory:Digunakan untuk mencatat kuantitas barang dagangan dan harga beli barang dagangan

Set item prices:Digunakan untuk menetapkan harga jual suatu barang persediaan (termasuk keuntungan)

Count inventory:Digunakan untuk memasukkan hasil perhitungan fisik persediaan atau untuk melakukan penyesuaian nilai dan kuantitas sejumlah item persediaan

Transfer inventory:Digunakan untuk melakukan transfer kuantitas dan nilai antar item-item persediaan

Auto-build inventory:Digunakan untuk merakit item akhir dari sejumlah komponen

Transaction journal:Digunakan untuk melihat perkiraan-perkiraan yang berhubungan dengan keluar masuknya persediaan

Item register:Digunakan untuk menampilkan item-item persediaan barang baik keseluruhan maupun per item.

8. Card File Button (Tombol Card File)

Card File Button adalah menu yang digunakan untuk melihat daftar orang, karyawan, ataupun perusahaan lain yang berhubungan dengan perusahaan kita. Fitur yang sering digunakan adalah :Card List:Digunakan untuk mencatat data Customer dan Supplier

Contac log:Digunakan untuk melihat ringkasan dari seluruh kontak yang anda lakukan

Print mailing labels:Digunakan untuk menetapkan dan mencetak file mailing labels untuk individu atau perusahaan awal yang terdapat pada file kartu

Create personalized letters:Digunakan untuk membuat file mail marge yang berisi informasi tentang orang atau perusahaan pada file kartu.

Berikut ini langkah untuk mengentry transaksi ke dalam MYOB Accounting pada perusahaan jasa.1. Transaksi Penjualan Secara Tunaia. Dari Command Centre pilih menu Salesb. Pilih Enter Sales, kemudian klik Layout c. Pada kolom Layout pilih Service, selanjutnya klik OKd. Isikan data transaksi dalam form Invoicee. Isikan nominal yang terdapat dalam kolom Total Amount pada kolom Paid Today secara manual. Ini menunjukkan bahwa transaksi penjualan bersifat tunai.f. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

2. Transaksi Penjualan Secara Kredita. Dari Command Centre pilih menu Salesb. Pilih Enter Sales, kemudian klik Layoutc. Pada kolom Layout pilih Service, selanjutnya klik OKd. Isikan data transaksi dalam form Invoicee. Kosongkan kolom Paid Today karena transaksi ini merupakan transaski penjualan kredit.f. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

3. Transaksi Pelunasan Piutanga. Dari Command Centre pilih menu Salesb. Pilih Receive Paymentsc. Isikan data transaksi pada form Receive Payments yang meliputi Deposit to Account, kolom Customer, jumlah uang yang diterima pada kolom Amount Received, tanggal penerimaan pelunasan piutang pada kolom Dated. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

4. Transaksi Pembelian Secara Tunaia. Dari Command Centre pilih menu Purchasesb. Pilih Enter Purchases, kemudian klik Layoutc. Pada kolom Layout pilih Item, selanjutnya klik OKd. Isikan data transaksi dalam form Bille. Isikan nominal yang terdapat dalam kolom Total Amount pada kolom Paid Today secara manual. Ini menunjukkan bahwa transaksi pembelian bersifat tunai.f. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

5. Transaksi Pembelian Secara Kredita. Dari Command Centre pilih menu Purchasesb. Pilih Enter Purchases, kemudian klik Layoutc. Pada kolom Layout pilih Item, selanjutnya klik OKd. Isikan data transaksi dalam form Bille. Kosongkan kolom Paid Today karena transaksi ini merupakan transaski pembelian kredit.f. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

6. Transaksi Pembelian dengan Uang Mukaa. Dari Command Centre pilih menu Purchasesb. Pilih Enter Purchases, kemudian klik Layoutc. Pada kolom Layout pilih Item, selanjutnya klik OKd. Isikan data transaksi dalam form Bille. Isikan pada kolom Paid Today jumlah uang muka yang akan dibayarkan.f. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

7. Transaksi Pelunasan Hutanga. Dari Command Centre pilih menu Purchasesb. Pilih Pay Billsc. Isi form Pay Bills sesuai dengan data transaksi yang meliputi Account, kolom Date dan Amountd. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

8. Transaksi Retur Pembeliana. Mencatat pengembalian barang yang dibeli1) Dari Command Centre pilih menu Purchases2) Pilih Enter Purchases, kemudian klik Layout3) Pada kolom Layout pilih Item, selanjutnya klik OK4) Karena ini adalah transaksi retur pembelian, maka pada kolom Received diberikan tanda negatif (-) di depan kuantitas barang yang dikembalikan.5) Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Recordb. Mencatat penerimaan uang1) Dari Command Centre pilih menu Purchases2) Pilih Purchases Register, kemudian pilih Returns & Debits3) Jika barang yang sebelumnya dibeli telah dibayar tunai, maka pilih Receive Refund.4) Isikan jumlah uang yang dikembalikan pada kolom Amount Received5) Klik Record

9. Transaksi Pembayaran Gaji Karyawan dan Pembayaran Beban Listrik, Air, dan Telepona. Dari Command Centre pilih menu Accountb. Pilih Record Journal Entryc. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, dan keterangan pada kolom Memod. Tentukan analisis transaksi dan pilih nama akun yang tepat untuk membuat jurnalnya.e. Masukkan nomor akun dan jumlah uang pada kolom debet dan kreditf. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

10. Transaksi Pembayaran Beban Sewa dengan Menggunakan Ceka. Dari Command Centre pilih menu Bankingb. Pilih Spend Moneyc. Isikan akun Bank pada kolom Accountd. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, jumlah uang pada kolom Amount, dan keterangan pada kolom Memoe. Isikan nomor dan nama akun yang di Debet pada form jurnal f. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Pertemuan ke-3C. Melakukan Proses Tutup BukuJika seluruh transaksi periode akuntansi berjalan telah dimasukkan, kita dapat menutup periode akuntansi berjalan dan melanjutkan kegiatan bisnis perusahaan ke periode akuntansi yang berikutnya. Rekening-rekening nominal (laba-rugi) akan dijadikan nol kembali saldonya, dan laba atau rugi dari kegiatan periode akuntansi berjalan yang ditutup akan dipindahkan ke akun laba ditahan. Untuk melakukan tutup buku akhir tahun MYOB Accounting menyediakan fasilitas Start a New Year. Fasilitas ini digunakan untuk melakukan proses tutup buku akhir tahun, yaitu menutup semua transaksi nominal (rekening Laba/Rugi) selama periode berjalan dan memasukkannya ke rekening laba ditahan (Retained Earning). Terdapat dua sub menu dalam menu Start a New Year, yaitu Start a New Financial Year dan Start a New Payroll Year. Adapun cara untuk melakukan tutup buku akhir tahun periode akuntansi yang berjalan adalah: 1. Buka data perusahaan yang hendak ditutup periode akuntansinya. 2. Klik menu bar File Start a New Year Start a New Financial Year, kemudian akan muncul tampilan konfirmasi untuk melakukan backup data terlebih dahulu sebelum proses tutup buku dijalankan/dilanjutkan. Manfaat backup data sebelum melakukan proses tutup buku adalah mengamankan data dengan cara menggandakan data, sehingga kita memiliki cadangan data tersebut. Cadangan data akuntansi yang telah dibackup dapat dibuka kembali untuk melihat data-data akuntansi periode sebelumnya. 3. Bila Anda yakin telah memiliki data backup yang valid, lanjutkan proses tutup buku dengan klik tombol Continue. Selanjutnya muncul tampilan MYOB yang menjelaskan bahwa proses tutup buku akan menutup rekening apa saja dan kecuali rekening apa saja yang tidak ditutup.

4. Klik Continue, maka muncul tampilan isian tahun periode baru yang secara otomatis diisikan dengan angka tahun berikutnya dari transaksi terakhir yang dilakukan.

5. Klik Continue, selanjutnya muncul tampilan konfirmasi untuk tidak menutup transaksi yang berkaitan dengan penerimaan maupun pembayaran melalui menu Banking yang menggunakan Grouped with Undeposited Funds maupun Grouped with Electronic Payments. 6. Klik Continue, selanjutnya muncul tampilan konfirmasi untuk memilih rekening yang tidak ikut ditutup karena berkaitan dengan Reconcile Account periode berjalan yang statusnya masih outstanding 7. Klik Continue, selanjutnya muncul tampilan konfirmasi terakhir yang menanyakan apakah Anda sudah yakin benar dengan proses yang dilakukan sebelumnya. Bila ternyata sudah yakin dengan file backup dan lokasi penyimpanannya, maka Anda tinggal klik Start New Financial Year. Selesai.

LAMPIRAN 2: Lembar Observasi Penilaian AfektifBerilah nilai pada setiap indikator kemandirian belajar berdasarkan sikap siswa selama mengikuti proses pembelajaran komputer akuntansi!Lembar Observasi Penilaian AfektifNo.Nama SiswaIndikator Kemandirian BelajarNilai

Inisiatif Percaya diriDisiplinPengendalian diriTanggung jawab

1.

2.

3.

dst

Kriteria penilaian :4= A : Baik sekali 3= B : Baik Nilai Sikap = jumlah skor yang didapat siswa2= C : Cukup1= D : Kurang 4 Rubrik Penilaian AfektifIndikator Kemandirian BelajarAturan Penilaian

Inisiatif Jika memiliki inisiatif dalam pembelajaran seperti:1. Mengajukan pertanyaan terkait materi yang belum dipahami2. Menjawab pertanyaan dari guru atau teman3. Memperdalam materi pelajaran melalui diskusi4. Membuat kesimpulan terkait materi yang telah dipelajariA = Jika siswa melakukan 4 dari 4 indikator di atasB = Jika siswa melakukan 3 dari 4 indikator di atasC = Jika siswa melakukan 2 dari 4 indikator di atasD = Jika siswa melakukan 1 dari 4 indikator di atas

Percaya diriJika memiliki kepercayaan diri dalam hal:1. Mengerjakan tugas dengan tenang2. Memiliki keberanian menyampaikan ide/gagasan3. Menyampaikan ide/gagasan secara jelas dan lancar4. Memberikan tanggapan atas penjelasan materi dari guruA = Jika siswa melakukan 4 dari 4 indikator di atasB = Jika siswa melakukan 3 dari 4 indikator di atasC = Jika siswa melakukan 2 dari 4 indikator di atasD = Jika siswa melakukan 1 dari 4 indikator di atas

Disiplin Jika memiliki sikap disiplin seperti:1. Menghadiri kegiatan pembelajaran2. Mengumpulkan tugas tepat waktu3. Mematuhi tata tertib selama proses pembelajaran4. Fokus dalam mempelajari materi pembelajaranA = Jika siswa melakukan 4 dari 4 indikator di atasB = Jika siswa melakukan 3 dari 4 indikator di atasC = Jika siswa melakukan 2 dari 4 indikator di atasD = Jika siswa melakukan 1 dari 4 indikator di atas

Pengendalian diriMampu mengendalikan diri dengan aspek seperti: 1. Berperilaku sopan terhadap guru dan sesama siswa2. Memperhatikan saat guru menyampaikan materi pelajaran3. Mampu menerima pendapat dari siswa lain4. Menciptakan suasana kondusif dalam kegiatan pembelajaranA = Jika siswa melakukan 4 dari 4 indikator di atasB = Jika siswa melakukan 3 dari 4 indikator di atasC = Jika siswa melakukan 2 dari 4 indikator di atasD = Jika siswa melakukan 1 dari 4 indikator di atas

Tanggung jawabMemiliki tanggung jawab dalam hal:1. Mengerjakan tugas yang diberikan oleh guru2. Mengumpulkan tugas yang diberikan oleh guru3. Membantu siswa lain yang mengalami kesulitan4. Sungguh-sungguh dalam mengikuti kegiatan pembelajaranA = Jika siswa melakukan 4 dari 4 indikator di atasB = Jika siswa melakukan 3 dari 4 indikator di atasC = Jika siswa melakukan 2 dari 4 indikator di atasD = Jika siswa melakukan 1 dari 4 indikator di atas

LAMPIRAN 3: Soal UraianPertemuan ke-11. Analisis transaksi merupakan tahap pertama dalam siklus akuntansi. Apakah yang dimaksud dengan analisis transaksi?2. Bagaimana langkah-langkah untuk menganalisis transaksi?3. Transaksi pembelian peralatan secara kredit akan berpengaruh terhadap beberapa perkiraan yang dimiliki perusahaan. Sebutkan perkiraan apa saja yang terkait dengan transaksi tersebut?4. Sebuah lembaga bimbingan belajar SMART membeli perlengkapan berupa alat tulis kantor senilai Rp300.000,00 secara tunai. Analisislah transaksi tersebut dan tentukan perkiraan mana yang akan didebet dan dikredit!5. Sebuah jasa laundry CLEAN & FRESH telah menghitung pemakaian perlengkapan selama 1 bulan sebesar Rp600.000,00. Analisislah transaksi tersebut!. Tentukan perkiraan mana yang akan didebet dan dikredit serta buatlah ayat jurnalnya!

Kunci Jawaban 1. Analisis transaksi adalah mempelajari transaksi dan menentukan pengaruhnya terhadap elemen-elemen laporan keuangan. 2. Langkah-langkah untuk menganalisis transaksi yaitu:a. Tentukan jenis transaksinyab. Tentukan perkiraan-perkiraan yang terkait dan pengaruh transaksinya terhadap perkiraan tersebut.c. Untuk menentukan perkiraan-perkiraan yang terkait, tidak harus selalu perkiraan didebet terlebih dahulu, namun perkiraan yang dikredit terlebih dahulu juga bisa, tergantung mana yang lebih mudah untuk dianalisis.3. Perkiraan yang terkait dengan transaksi pembelian peralatan secara kredit adalah perkiraan Peralatan dan perkiraan Utang Usaha. Pembelian peralatan mengakibatkan harta perusahaan bertambah, sehingga perkiraan Peralatan akan dicatat di sebelah debet. Pembelian peralatan secara kredit mengakibatkan perkiraan Utang Usaha bertambah. Penambahan utang ini akan dicatat di sebelah kredit.4. Transaksi tersebut merupakan transaksi pembelian perlengkapan secara tunai. Pembelian perlengkapan secara tunai berarti lembaga bimbingan belajar SMART mengeluarkan sejumlah uang. Sejumlah uang ini akan dicatat ke dalam perkiraan Kas di sebelah kredit karena uang berkurang sebesar Rp300.000,00. Dari transaksi tersebut diketahui bahwa yang dibeli adalah perlengkapan yang merupakan bagian dari kelompok harta, sehingga dari transaksi tersebut dapat diketahui adanya penambahan perlengkapan yang dimiliki perusahaan. Karena perlengkapan bertambah, maka perkiraan Perlengkapan dicatat di sebelah debet sebesar Rp300.000,00.5. Transaksi tersebut merupakan transaksi pemakaian perlengkapan. Pemakaian perlengkapan mengakibatkan kelompok harta berupa perlengkapan berkurang, sehingga akan dicatat di sebelah kredit dengan perkiraan Perlengkapan sebesar Rp600.000,00. Modal perusahaan juga akan berkurang karena pemakaian perlengkapan, sehingga akan dicatat di sebelah debet dengan perkiraan Beban Perlengkapan sebesar Rp600.000,00. Dari analisis tersebut, ayat jurnalnya adalah sebagai berikut:Beban Perlengkapan Rp600.000,00 PerlengkapanRp 600.000,00

Pertemuan ke-21. Bagaimana langkah-langkah mengentry transaksi penjualan jasa ke dalam MYOB Accounting?2. Dimanakah letak perbedaan dalam mengentry transaksi penjualan secara tunai dan kredit dalam program MYOB Accounting?3. Apa fungsi Record Journal Entry yang terdapat pada Account Button?4. Sebutkan perintah-perintah yang ada dalam Command Panel!5. Toko QUEEN menerima pelunasan piutang dari pelanggannya. Bagaimana langkah-langkah yang dilakukan untuk mengentry transaksi tersebut ke dalam MYOB Accounting?

Kunci Jawaban1. Langkah-langkah mengentry transaksi penjualan jasa ke dalam MYOB Accounting adalah:a. Dari Command Centre pilih menu Salesb. Pilih Enter Sales, kemudian klik Layout c. Pada kolom Layout pilih Service, selanjutnya klik OKd. Isikan data transaksi dalam form Invoicee. Isikan nominal yang terdapat dalam kolom Total Amount pada kolom Paid Today secara manual. f. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record2. Perbedaan dalam mengentry transaksi penjualan secara tunai dan kredit dalam program MYOB Accounting terletak pada pengisian kolom Paid Today. Jika penjualan dilakukan secara tunai, maka kolom Paid Today diisi sejumlah uang dibayarkan (sama dengan jumlah Total Amount), sedangkan jika penjualan dilakukan secara kredit maka kolom Paid Today dikosongkan.3. Record Journal Entry berfungsi untuk menginput transaksi yang akan dicatat dalam jurnal umum.4. Perintah-perintah yang terdapat dalam Command Panel meliputi To Do List, Find Transaction, Report, dan Analysis.5. Langkah untuk mengentry transaksi pelunasan piutang ke dalam MYOB Accounting adalaha. Dari Command Centre pilih menu Salesb. Pilih Receive Paymentsc. Isikan data transaksi pada form Receive Payments yang meliputi Deposit to Account, kolom Customer, jumlah uang yang diterima pada kolom Amount Received, tanggal penerimaan pelunasan piutang pada kolom Dated. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Pertemuan ke-31. Sebutkan fungsi menu Start a New Year pada tab File menu bar MYOB Accounting!2. Sebutkan dua sub menu dalam Start a New Year!3. Sebelum melakukan proses tutup buku, program MYOB Accounting akan mengonfirmasi untuk melakukan backup data terlebih dahulu. Apa manfaat dari backup data sebelum melakukan proses tutup buku?4. Jelaskan langkah-langkah melakukan proses tutup buku dalam MYOB Accounting!5. Sebutkan akun-akun yang akan ditutup dalam program MYOB Accounting!

Kunci Jawaban1. Fungsi menu Start a New Year pada tab File menu bar MYOB Accounting adalah untuk melakukan proses tutup buku akhir tahun, yaitu menutup semua transaksi nominal (rekening Laba/Rugi) selama periode berjalan dan memasukkannya ke rekening laba ditahan (Retained Earning).2. Dua sub menu dalam Start a New Year adalah Start a New Financial Year dan Start a New Payroll Year. 3. Manfaat backup data sebelum melakukan proses tutup buku adalah mengamankan data dengan cara menggandakan data, sehingga kita memiliki cadangan data tersebut. Cadangan data akuntansi yang telah dibackup dapat dibuka kembali untuk melihat data-data akuntansi periode sebelumnya. 4. Langkah-langkah untuk melakukan proses tutup buku dalam MYOB Accounting adalaha. Buka data perusahaan yang hendak ditutup periode akuntansinya. b. Klik menu bar File Start a New Year Start a New Financial Year, kemudian akan muncul tampilan konfirmasi untuk melakukan backup data terlebih dahulu sebelum proses tutup buku dijalankan/dilanjutkan.c. Bila Anda yakin telah memiliki data backup yang valid, lanjutkan proses tutup buku dengan klik tombol Continue. Selanjutnya muncul tampilan MYOB yang menjelaskan bahwa proses tutup buku akan menutup rekening apa saja dan kecuali rekening apa saja yang tidak ditutup.d. Klik Continue, maka muncul tampilan isian tahun periode baru yang secara otomatis diisikan dengan angka tahun berikutnya dari transaksi terakhir yang dilakukan.e. Klik Continue, selanjutnya muncul tampilan konfirmasi untuk tidak menutup transaksi yang berkaitan dengan penerimaan maupun pembayaran melalui menu Banking yang menggunakan Grouped with Undeposited Funds maupun Grouped with Electronic Payments. f. Klik Continue, selanjutnya muncul tampilan konfirmasi untuk memilih rekening yang tidak ikut ditutup karena berkaitan dengan Reconcile Account periode berjalan yang statusnya masih outstandingg. Klik Continue, selanjutnya muncul tampilan konfirmasi terakhir yang menanyakan apakah Anda sudah yakin benar dengan proses yang dilakukan sebelumnya. Bila ternyata sudah yakin dengan file backup dan lokasi penyimpanannya, maka Anda tinggal klik Start New Financial Year. Selesai.5. Akun-akun yang akan ditutup dalam program MYOB Accounting yaitu akun-akun nominal (laba-rugi) selama periode berjalan untuk dimasukkan ke rekening laba ditahan (Retained Earning).

Pedoman Penskoran : Pertemuan 1Pertemuan 2Pertemuan 3

No. SoalSkorNo. SoalSkorNo. SoalSkor

110125120

215220215

320315325

425415425

530525515

Skor Akhir100Skor Akhir100Skor Akhir100

LAMPIRAN 4: Soal Praktik Data PerusahaanNama Perusahaan: KLINIK GRAHA MEDIKAAlamat: Jl. Kesehatan No. 25 JakartaNomor Telepon: 021 593 05 123 Nomor Fax: 021 593 05 124NPWP : 1.347.251.5.071.000NPPKP: 1.347.251.5.071.000Email: [email protected] akuntansi mulai bulan Januari sampai dengan Desember 2015. Mulai bulan Agustus 2015, perusahaan menggunakan program komputer MYOB Accounting versi 18 dalam melakukan kegiatan administrasi perusahaan. Di bawah ini adalah bagan akun (Charts of Account List) yang digunakan perusahaan.Nomor AkunNama AkunNomor AkunNama Akun

1-0000AKTIVA1-1401Perlengkapan Kantor

1-1000AKTIVA LANCAR1-1402Perlengkapan Klinik

1-1100KAS DAN BANK1-1500Biaya Dibayar Dimuka

1-1101Kas Ditangan1-1501Sewa Dibayar Dimuka

1-1102Kas Kecil1-1502Asuransi Dibayar Dimuka

1-1103Bank Mandiri1-1503Iklan Dibayar Dimuka

1-1200Piutang Dagang Bersih1-1600Pajak Dibayar Dimuka

1-1201Piutang Dagang1-1601PPN Masukan

1-1250Cadangan Piutang Tak Tertagih1-1700Uang Muka Pembelian

1-1300Persediaan Obat1-2000AKTIVA TETAP BERWUJUD

1-1301Persediaan Obat Eceran1-2100Tanah

1-1302Persediaan Obat Paket1-2200Nilai Buku Bangunan

1-1400Perlengkapan1-2210Bangunan

Nomor AkunNama AkunNomor AkunNama Akun

1-2220Akum. Penyusutan Bangunan4-4000Penghasilan Usaha Lainnya

1-2300Nilai Buku Kendaraan4-4100Penghasilan Ambulans

1-2310Kendaraan4-4200Penghasilan Denda

1-2320Akum. Penyusutan Kendaraan4-5000Retur dan Potongan Penjualan

1-2400Nilai Buku Peralatan4-5010Retur Penjualan Obat

1-2410Peralatan Medikal4-5020Potongan Penjualan Obat

1-2420Akum. Peny. Peralatan Medikal5-0000HARGA POKOK PENJUALAN

2-0000KEWAJIBAN5-1000Harga Pokok Penjualan

2-1000Hutang Lancar5-2000Beban Angkut Pembelian

2-1100Hutang Dagang5-3000Potongan Pembelian

2-1200Hutang Biaya6-0000BEBAN USAHA

2-1201Hutang Gaji/Iuran Pensiun6-1000Beban Pemasaran

2-1202Hutang Bunga6-1100Beban Karyawan Pemasaran

2-1300Hutang Pajak6-1101Beban Gaji Karyawan

2-1301PPN Keluaran6-1102Beban Komisi

2-1302Hutang PPh Pasal 216-1200Beban Iklan

2-1400Uang Muka Pelanggan6-1300Beban Penyusutan Kendaraan

2-2000Hutang Jangka Panjang6-2000Beban Administrasi/Umum

2-2100Hutang Bank Mandiri6-2100Beban Karyawan Administrasi

3-0000MODAL/EKUITAS6-2101Beban Gaji Karyawan

3-1000Modal Saham6-2102Beban Bonus/Komisi

3-1100Modal Saham Biasa6-2200Beban Utilitas

3-2000Saldo Laba6-2201Beban Telepon

3-2100Laba Periode Berjalan6-2202Beban Listrik

3-2200Saldo Laba Penjualan6-2203Beban Air PAM

3-9999Perkiraan Penyeimbang6-2300Beban Penyusutan

4-0000PENGHASILAN 6-2301Beban Penyusutan Bangunan

4-1000Penghasilan Klinik6-2302Beban Penyusutan Kendaraan

4-1100Jasa Pengobatan6-2303Beban Peny. Peralatan Medikal

4-1200Jasa Rawat Inap6-2400Beban Asuransi

4-1300Jasa Gawat Darurat6-2500Beban Perlengkapan Klinik

4-1400Jasa Operasi6-2600Beban Jasa Profesional

4-1500Jasa Klinik Lainnya6-2610Beban Jasa Akuntan

4-2000Penjualan Obat Eceran6-2620Beban Jasa Notaris

4-3000Penjualan Obat Paket6-2999Beban Administrasi Lain-Lain

Nomor AkunNama Akun

8-0000PENDAPATAN LUAR USAHA

8-1000Penghasilan Jasa giro

8-2000Pendapatan Jasa Angkut Penj.

8-3000Pendapatan Luar Usaha Lainnya

9-0000BEBAN DILUAR USAHA

9-1000Beban Administrasi Bank

9-2000Beban Bunga

9-3000Beban Luar Usaha Lainnya

Data neraca saldo per 1 Agustus 2015 adalah sebagai berikut.KLINIK GRAHA MEDIKANeraca SaldoPer 1 Agustus 2015No.Nama AkunDebitKredit

1Kas DitanganRp 10.000.000,00

2Bank MandiriRp 77.500.000,00

3Piutang DagangRp 20.500.000,00

4Cadangan Piutang Tak TertagihRp 10.000.000,00

5PPN MasukanRp 7.500.000,00

6Persediaan Obat EceranRp 201.000.000,00

7TanahRp 205.000.000,00

8Bangunan Rp 250.000.000,00

9Akum. Penyusutan BangunanRp 12.500.000,00

10Peralatan MedikalRp 150.000.000,00

11Akum Penyusutan PeralatanRp 18.750.000,00

12KendaraanRp 200.000.000,00

13Akum. Penyusutan KendaraanRp 25.000.000,00

14Hutang DagangRp 16.500.000,00

15Hutang PPh Pasal 21Rp 3.750.000,00

16PPN KeluaranRp 5.000.000,00

17Hutang Bank MandiriRp 30.000.000,00

18Modal SahamRp 850.000.000,00

19Saldo Laba Periode LaluRp 150.000.000,00

JUMLAHRp 1.121.500.000,00Rp 1.121.500.000,00

Berikut ini beberapa daftar barang yang menjadi produk KLINIK GRAHA MEDIKA.PERSEDIAAN OBAT ECERANKODENAMA PRODUKSATUANHARGA JUAL

ANTANTALGIN 500 MGSTRIPRp 7.000,00

PARPARACETAMOL 500 MGSTRIPRp 7.000,00

CTMCTM 500 MGSTRIPRp 5.000,00

PERSEDIAAN OBAT PAKETKODENAMA PAKETHARGA JUAL/PAKETRINCIAN PRODUK DALAM SATU PAKET

UNITSATUANKODENAMA PRODUK

PAK-1PAKET DEMAMRp 220.000,0010STRIPPARPARACETAMOL 500 MG

10STRIPANTANTALGIN 500 MG

10STRIPCTMCTM 500 MG

PRODUK JASA KLINIKKODENAMA JASAHARGASATUAN

J001PengobatanRp 100.000,00Pasien

J002OperasiRp2.000.000,00Pasien

DAFTAR PELANGGANNAMA PELANGGANJAMSOSTEK, PTPASIEN UMUM

KODE PELANGGANC01C02

TIPE PELANGGANCOMPANYINDIVIDUAL

ALAMATWisma JamsostekDimana saja

Jl. Gatot Subroto Kav. 52-56-

KOTAJAKARTAJAKARTA

TELEPON/FAX021-425 4008/4254009-

NPWP2.542.632.8.901-

KEBIJAKAN KREDIT2/2 Net 10-

DAFTAR PEMASOKNAMA PEMASOKINTERBAT, PTPHAROS, Tbk

KODE PEMASOKS01S02

TIPE PEMASOKPERUSAHAANPERUSAHAAN

ALAMATTANAH ABANGINDUSTRI XI

IX NO 81CIKARANG

KOTAJAKARTABEKASI

TELEPON021.4528973021. 8596253

NPWP5.652.256.1.9038.564.9.015.623

KEBIJAKAN KREDIT5/10 Net 505/10 Net 50

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANGKLINIK GRAHA MEDIKADaftar Saldo Piutang DagangPer 1 Agustus 2015NONAMA PELANGGANRINCIAN FAKTURJUMLAH

TGLNOMORJATUH TEMPO

1Jamsostek, PT28 JuniFJ 01831 JuliRp 5.500.000,00

28 JuniFJ 02431 JuliRp 10.000.000,00

28 JuliFJ 02130 AgustusRp 5.000.000,00

TOTALRp 20.500.000,00

DAFTAR SALDO HUTANG DAGANGKLINIK GRAHA MEDIKADaftar Saldo Hutang DagangPer 1 Agustus 2015NONAMA PEMASOKRINCIAN FAKTURJUMLAH

TGLNOMORJATUH TEMPO

1Interbat, PT25 JuniIP 005107 AgustusRp 1.000.000,00

28 JuniIP 007812 AgustusRp 3.000.000,00

02 JuliSP A01822 AgustusRp 5.000.000,00

2Pharos, PT. Tbk26 JuniBP 008115 AgustusRp 2.500.000,00

28 JuniBP 010117 AgustusRp 5.000.000,00

TOTALRp 16.500.000,00

DAFTAR PERSEDIAAN OBAT ECERANKODENAMA PRODUKJUMLAH UNIT PERSEDIAANSATUANHARGA POKOK/StripNILAI PERSEDIAAN

ANTANTALGIN 500 MG16.000STRIPRp 5.000,00Rp 80.000.000,00

PARPARACETAMOL 500 MG14.000STRIPRp 5.000,00Rp 70.000.000,00

CTMCTM 500 MG25.500STRIPRp 2.000,00Rp 51.000.000,00

NILAI PERSEDIAAN OBAT ECERAN Per 1/8/2015Rp201.000.000,00

BUKTI TRANSAKSI KLINIK GRAHA MEDIKABUKTI 1KLINIK GRAHA MEDIKANo. : BKM 4001

Jalan Kesehatan Nomor 25 JakartaTanggal: 4 Agustus 2015

NPWP: 01.347.251.5.071.000

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari: PT JAMSOSTEK

Jalan Gatot Subroto JAKARTA

Jumlah: Rp.15.500.000,00

(Lima belas juta lima ratus ribu rupiah)

Keterangan: Pembayaran tagihan bulan lalu untuk faktur sebagai berikut

- FJ 018 Rp.5.500.000,00

- FJ 024 Rp.10.000.000,00

Jenis penerimaan: Transfer bank Lampiran: Faktur jasa

Dijurnal,Disetujui,Diterima,

YusufLisdiaAisha

BUKTI 2KLINIK GRAHA MEDIKA

Jalan Kesehatan Nomor 25 JAKARTA

ORDER PEMBELIAN

Penjual: PT INTERBATTanggal PO: 6 Agustus 2015

Jalan Tanah Abang IX 81Nomor PO: 018-4-05

JAKARTAFak. Pajak: -

Kami memesan beberapa barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi tertera dibawah ini

NOKETERANGANUNITHARGAJUMLAH

1Paracetamol 500 Mg1560 stripRp.5.000,00Rp.7.800.000,00

2Antalgin 500 Mg1080 stripRp.5.000,00Rp.5.400.000,00

SubtotalRp.13.200.000,00

Diskon 10 %Rp.1.320.000,00

Harga BarangRp.11.880.000,00

PPN 10%Rp.1.188.000,00

Nilai PesananRp.13.068.000,00

Terbilang: Tiga belas juta enam puluh delapan ribu rupiah

Disetujui Manager,Bagian Pembelian,

Lisdia ListariTitik Ariwidyastuti

BUKTI 3

PT INTERBAT

Jalan Tanah Abang IX Nomor 81 JAKARTA

SALES INVOICE

Pembeli: KLINIK GRAHA MEDIKA JAKARTATanggal : 7 Agustus 2015

Nomor Faktur: IP 093

Termin: TOP 50 hari

No & Tgl PO: 018-04-05 tgl 6 Agustus 15

Kami kirimkan barang-barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang saudara pesan dibawah ini


SATUAN




Diskon 10%Rp.1.060.000,00


PPN 10%Rp.954.000,00

Jumlah TagihanRp.10.494.000,00

Manager,Pemasaran,

Mr. S B YIwan Fallez

BUKTI 4KLINIK GRAHA MEDIKANo. : BKK 4001


NPWP: 01.347.251.5.071.000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada: PT INTERBAT

Jumlah: Rp.4.000.000,00

(Empat juta rupiah)

Keterangan: Pelunasan hutang faktur IP 0051 dan 0078

Jenis pembayaran: Cek Mandiri BA 454Lamp : Faktur

Dijurnal oleh, Disetujui oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

Yusuf Lisdia Aisha Agus



NPWP: 01.347.251.5.071.000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada: KAS NEGARA (BANK BNI 46)

Jumlah: Rp.3.750.000,00

(Tiga juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah)

Keterangan: Bayar PPh pasal 21 Karyawan bulan Juli 2015

Jenis pembayaran: Cek Mandiri BA 450Lamp : Surat Setoran Pajak

Dijurnal oleh, Disetujui oleh, Dibayar oleh, Diterima oleh,

Yusuf Lisdia Aisha Warnoto

BUKTI 6KLINIK GRAHA MEDIKATelp. 021- 59305123-4 Fax. 021- 59305125 Website: [email protected]

Jalan Kesehatan Nomor 25

JAKARTA

NOTA RETUR

Penjual: PT INTERBAT Jalan Tanah Abang IX No 81 JAKARTATanggal: 9 Agustus 2015

Nomor: NR 4001

Fak. Pajak: DWJM-021. 02476

Kami mengembalikan beberapa barang yang berasal dari pembelian kami dengan

Faktur : IP 093tgl 7 Agustus 2015Alasan: KEMASAN RUSAK


SATUAN




Diskon 10 %Rp.395.000,00


PPN 10%Rp.355.500,00

Nilai ReturRp.3.910.500,00

Terbilang: Tiga juta sembilan ratus sepuluh ribu lima ratus rupiah

Disetujui,

Lisdia ListariBagian Penjualan,

Titik Ariwidyastuti


Jalan Kesehatan Nomor 25 Jakarta

NPWP: 01.347.251.5.071.000

Faktur Penjualan

Pembeli: PASIEN UMUMTanggal : 12 Agustus 20015

JAKARTANomor : S - 0014

Fak. Pajak: QJM-001.0005672

NPWP: ---Pesanan Pembelian: ---

Syarat Pembayaran: TOP 2 Minggu

Kami mengirimkan tagihan atas barang yang saudara pesan seperti dibawah ini:

NOKETERANGANUNITHARGA SATUANJUMLAH

1CTM 500 Mg12.000 stripRp.5.000,00Rp.60.000.000,00

2Paracetamol 500 Mg12.000 stripRp.7.000,00Rp.84.000.000,00

3Antalgin 500 mg12.000 stripRp.7.000,00Rp.84.000.000,00


Diskon 10%Rp.22.800.000,00


PPN 10%Rp.20.520.000,00

Nilai FakturRp.225.720.000,00

Ongkos kirimRp.1.250.000,00

JUMLAH TAGIHANRp.226.970.000,00

UANG MUKA (kas ditangan)Rp.20.000.000,00

NILAI TAGIHANRp.206.970.000,00

Terbilang: Dua ratus enam juta sembilan ratus tujuh puluh ribu rupiah

Catatan:

1. Barang tidak dapat dikembalikan

2. Apabila barang tidak cocok seperti yang dipesan, harap dibuatkan nota retur.Disetujui,

Lisdia ListariBagian Penjualan,Titik Ariwidyastuti



NPWP: 01.347.251.5.071.000

Faktur Jasa

Pelanggan: PASIEN UMUMTanggal : 15 Agustus 2015

JAKARTANomor : J - 005


NPWP: ---Syarat Pembayaran: CASH

Kami mengirimkan tagihan atas jasa pelayanan yang telah kami berikan seperti dibawah ini:

KODE KETERANGANFREKUENSIBIAYAJUMLAH

J 001Pengobatan150 pasien Rp.100.000,00 Rp.15.000.000,00

J 002Operasi10 pasienRp.2.000.000,00Rp.20.000.000,00


PPN 10%Rp.3.500.000,00

NILAI FAKTURRp.38.500.000,00

UANG MUKA 0

NILAI TAGIHANTUNAIRp.38.500.000,00

Terbilang : Tiga puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah

Catatan:Disetujui,Kasir,

Lisdia ListariTitik Ariwidyastuti



NPWP: 01.347.251.5.071.000

Retur Penjualan

Pembeli: PASIEN UMUMTanggal : 16 Agustus 2015

JAKARTANomor : SR-8011


Kami mengembalikan beberapa barang yang berasal dari pembelian kami denganFaktur : S-0014

Tanggal: 12 Agustus 2015Alasan: KEMASAN RUSAK

NOKETERANGANUNITHARGA SATUANJUMLAH

1CTM 500 Mg300 stripRp.5.000,00Rp.1.500.000,00

2Antalgin 500 mg500 stripRp.7.000,00Rp.3.500.000,00


Diskon 0


PPN 10%Rp.500.000,00

Nilai Retur Rp.5.500.000,00

Terbilang :Lima juta lima ratus ribu rupiah

Pembeli

BUKTI 10KLINIK GRAHA MEDIKANo. : BKM 4002


NPWP: 01.347.251.5.071.000

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari: KAS DITANGAN

Jumlah: Rp.28.510.000,00

(Dua puluh delapan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah)

Keterangan: Setoran dari Kas ditangan untuk Akun Bank Mandiri

Jenis penerimaan: TunaiLampiran: Slip setoran

Dijurnal oleh,Disetujui oleh,Diterima oleh,

YusufLisdiaAisha



NPWP: 01.347.251.5.071.000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada: SOETARTO BAGIAN UMUM

Jumlah: Rp.5.000.000,00

(Lima juta rupiah)

Keterangan: Bayar Beban telepon Rp.1.600.000,00

Beban listrik Rp.2.100.000,00

Beban PDAM Rp.400.000,00

Perlengkapan Kantor Rp. 500.000,00

Premi asuransi kendaraan 5 bln Rp.400.000,00 (dicatat Aktiva)

Jenis pembayaran: Cek Mandiri BA 452Lamp : Akun & kuitansi

Dijurnal oleh,Disetujui oleh,Dibayar oleh,Diterima oleh,

YusufLisdiaAishaWarnoto



NPWP: 01.347.251.5.071.000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada: PT SUMBER MEDIKA

Jumlah: Rp.6.200.000,00

(Enam juta dua ratus ribu rupiah)

Keterangan: Pembelian perlengkapan klinik

Jenis pembayaran: Cek Mandiri BA 453Lamp : Nota-nota

Dijurnal oleh,

Disetujui oleh,

Dibayar oleh,

Diterima oleh,

YusufLisdiaAishaAkbar

BUKTI 13PT Jamsostek

Wisma Jamsostek

JAKARTA

PURCHASE ORDER

Penjual: KLINIK GRAHA MEDIKATanggal PO: 20 Agustus 2015

Jalan Kesehatan No 25Nomor PO: 025

JAKARTA

Kami memesan barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang tertera dibawah ini:

KodeKETERANGANUNITHARGAJUMLAH

SATUAN

PARParacetamol 500 mg2500 stripRp.7.000,00Rp.17.500.000,00

ANTAntalgin 500 mg3500 stripRp.7.000,00Rp.24.500.000,00


Diskon 0


PPN 10%Rp.4.200.000,00

Nilai PesananRp.46.200.000,00

Terbilang: Empat puluh enam juta dua ratus ribu rupiah

Disetujui,

Bagian Penjualan,

TACHIN I A

BUKTI 14PT. Pharos, Tbk

N O T A

Kepada: KLINIK GRAHA MEDIKATanggal : 22 Agustus 2015

Jalan Kesehatan No 25Nomor : 0091

JAKARTAFak. Pajak: DIKJ-063.0000034

Termin: Cash

Kami kirimkan barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang saudara pesan dibawah ini:


SATUAN

1CTM 500 Mg6000 stripRp.2.000,00Rp.12.000.000,00

2Paracetamol 500 mg5000 stripRp.5.000,00Rp.25.000.000,00


Diskon 5 %Rp.1.850.000,00


PPN 10%Rp.3.515.000,00

Jumlah FakturRp.38.665.000,00

Terbilang : Tiga puluh delapan juta enam ratus enam puluh lima ribu rupiah

Bagian Penjualan,

Siregar



NPWP: 01.347.251.5.071.000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada: KAS DITANGAN

Jumlah: Rp.50.000.000,00

(Lima puluh juta rupiah)

Keterangan: Penarikan dana dari Akun Bank Mandiri untuk Kas ditangan

Jenis pembayaran: Cek Mandiri BA 457Lamp : Copi Cek Mandiri

Dijurnal oleh,

Disetujui oleh,

Dibayar oleh,

Diterima oleh,

YusufLisdiaAishaAisha

BUKTI 16KLINIK GRAHA MEDIKANo.: BKK 4006


NPWP: 01.347.251.5.071.000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada: KARYAWAN

Jumlah: Rp.13.064.950,00

(Tiga belas juta enam puluh empat ribu sembilan ratus lima puluh rupiah)

Keterangan: Gaji karyawan Rp.14.000.000,00

Dipotong:

Iuran Pensiun(Rp.700.000,00)

PPh pasal 21(Rp.235.050,00) (Rp.935.050,00)

Jumlah dibayar Rp.13.064.950,00

Jenis pembayaran: TunaiLamp : Rekapitulasi Gaji Karyawan

Dijurnal oleh,

Disetujui oleh,

Dibayar oleh,

Diterima oleh,

YusufLisdiaAishaKaryawan



NPWP: 01.347.251.5.071.000

Faktur Penjualan

Pembeli: PT JAMSOSTEKTanggal : 25 Agustus 2015

Wisma JamsostekNomor : S - 0015

JAKARTAFak. Pajak: QJM-001.0005675

NPWP: 2.542.632.8.901Pesanan Pembelian: 025

Syarat Pembayaran: TOP 10 hari

Kami mengirimkan tagihan atas beberapa barang yang saudara pesan seperti dibawah ini:

KODEKETERANGANUNITHARGA SATUANJUMLAH

PARParacetamol 500 mg2500 stripRp.7.000,00Rp.17.500.000,00

ANTAntalgin 500 Mg3500 stripRp.7.000,00Rp.24.500.000,00


Diskon 0


PPN 10%Rp.4.200.000,00

JUMLAH TAGIHANRp.46.200.000,00

Terbilang: Empat puluh enam juta dua ratus ribu rupiah

1. Barang tidak dapat dikembalikanDisetujui,Bagian Penjualan,

2. Apabila barang tidak cocok seperti

yang dipesan, harap dibuatkan nota returLisdia ListariTitik Ariwidyastuti

Di bawah ini bukti-bukti memorial untuk Ayat Jurnal Penyesuaian bulan Agustus 2015BUKTI 18KLINIK GRAHA MEDIKA

BUKTI MEMORIAL

Untuk: BAGIAN AKUNTANSINomor: BM 4001

Dari: MANAGERTanggal: 31 Agustus 2015

Keterangan :Besar penyusutan aktiva tetap untuk bulan ini ditetapkan

BANGUNAN Rp.500.000,00

KENDARAAN Rp.700.000,00

PERALATAN MEDIKALRp.1.000.000,00

Diverifikasi oleh,

Dijurnal oleh,

LisdiaYusuf

BUKTI 19

KLINIK GRAHA MEDIKA

BUKTI MEMORIAL



Keterangan :Berdasarkan hasil pemeriksaan tanggal 31 Agustus 2015 menunjukkan bahwaPerlengkapan klinik yang masih tersisa sebesar Rp.5.600.000,00

Diverifikasi oleh :

Dijurnal oleh :

LisdiaYusuf


BUKTI MEMORIAL



Keterangan :Rekonsiliasi PPN sbb:

PPN Keluaran bulan April Rp.

PPN Masukan bulan April (Rp. )

PPN Kurang Bayar Rp.

Nilai PPN Keluaran dan Masukan dapat dilihat dalam Neraca Saldo Setelah

Buku Besar. Anda harus aktif mencari angka untuk menyelesaikan Memorial.

Diverifikasi oleh,

Dijurnal oleh,

LisdiaYusuf


BUKTI MEMORIAL



Keterangan :Berdasarkan Rekening Koran bulanan yg diterima dari Bank Mandiri,

ditemukan ada beberapa transaksi yg belum dicatat perusahaan,

yaitu: Pendapatan jasa giro Rp.1.000.000,00

PPh pasal 4 final (Rp.200.000,00)

Pendapatan jasa giro-net Rp.800.000,00

Biaya administrasi bank (Rp.25.000,00)

Nota kredit bank Rp.775.000,00

Saldo menurut Rekening Koran sebesar Rp.59.535.000,00

Diketahui: Cek beredar nomor BA 453 Rp.6.200.000,00 belum diuangkan.

Diverifikasi oleh,Dijurnal oleh,

LisdiaYusuf

Tugas Anda adalah:1. Melakukan setup awal perusahaan KLINIK GRAHA MEDIKA dengan menggunakan program MYOB Accounting v18.2. Membuat daftar akun, linked account, dan seting kode pajak.3. Membuat data, yang meliputi:a. Kartu produk jasa klinikb. Kartu persediaan obatc. Kartu pelanggan (customer)d. Kartu pemasok (supplier)4. Mengentry saldo awal akun, yang meliputi:a. Saldo awal akun buku besarb. Saldo kartu piutangc. Saldo kartu hutangd. Saldo persediaan obat5. Mengentry transaksi6. Melakukan proses tutup buku

Kunci Jawaban1. Membuat Data Awal Perusahaan Langkah-langkah yang harus dilakukan antara lain:a. Buka program MYOB. Klik Start pilih All Program pilih MYOB Accounting v18. Setelah itu akan muncul fitur pengenalan MYOB seperti berikut: b. Pilih dan klik Create. Selanjutnya muncul kotak dialog sebagai berikut:

c. Setelah muncul Assistant Introduction, klik tombol Next sehingga muncul kotak dialog Company Information. Kemudian isikan data perusahaan.

d. Selanjutnya klik tombol Next untuk pengisian Accounting Information sebagai berikut:

e. Setelah Accounting information diisi, klik tombol Next sehingga muncul kotak dialog sebagai berikut:

f. Jika data sudah benar, klik tombol Next, sehingga muncul kotak dialog Build Your Account List sebagai berikut:

Pilih I would like to build my own account list once begin using MYOB, karena perusahaan akan merancang sendiri akun-akun yang digunakan.g. Selanjutnya klik Next, sehingga muncul kotak dialog berikut:

h. Klik Next sehingga muncul kotak dialog berikut:

i. Klik Command Centre sehingga muncul kotak dialog berikut:

j. Setelah muncul jendela Command Centre maka Anda siap bekerja dengan MYOB Accounting v18

2. Membuat Daftar AkunUntuk membuat daftar akun langkah-langkahnya adalah sebagai berikut:a. Dari menu Command Centre klik tombol Account sehingga muncul kotak dialog berikut.

b. Klik tombol Account List sehingga muncul kotak dialog berikut:

c. Pilih akun kelompok Asset untuk diedit

Lakukan pengeditan, penambahan, maupun penghapusan pada akun-akun tersebut dan sesuaikan dengan kebutuhan akun di KLINIK GRAHA MEDIKA.d. Tampilan input nama dan nomor akun Asset setelah diedit tampak sebagai berikut:

e. Selanjutnya buka akun kelompok Liability. Lakukan perubahan dan penggantian nomor dan nama akun. Tampilan input nama dan nomor akun Liability setelah diedit tampak sebagai berikut:

f. Selanjutnya buka akun kelompok Equity. Lakukan perubahan dan penggantian nomor dan nama akun. Tampilan input nama dan nomor akun Equity setelah diedit tampak sebagai berikut:

g. Selanjutnya buka akun kelompok Income. Lakukan perubahan dan penggantian nomor dan nama akun. Tampilan input nama dan nomor akun Income setelah diedit tampak sebagai berikut:

h. Selanjutnya buka akun kelompok Cost of Sales. Lakukan perubahan dan penggantian nomor dan nama akun. Tampilan input nama dan nomor akun Cost of Sales setelah di edit tampak sebagai berikut:

i. Selanjutnya buka akun kelompok Expense. Lakukan perubahan dan penggantian nomor dan nama akun. Tampilan input nama dan nomor akun Expense setelah diedit tampak sebagai berikut:

j. Selanjutnya buka akun kelompok Other Income. Lakukan perubahan dan penggantian nomor dan nama akun. Tampilan input nama dan nomor akun Other Income setelah diedit tampak sebagai berikut:

k. Terakhir buka akun kelompok Other Expense. Lakukan perubahan dan penggantian nomor dan nama akun. Tampilan input nama dan nomor akun Other Expense setelah diedit tampak sebagai berikut:

3. Membuat data, meliputi:a. Kartu item jasa langkah-langkahnya adalah:1) Dari menu utama MYOB klik menu List Items atau bisa juga dari Command Centre klik Inventory Item List2) Klik tombol New. Isikan informasi jasa yang dijual perusahaan pada tab Profile3) Aktifkan pilihan I Sell This Item. Selanjutnya pilih akun pendapatan sesuai dengan jenis jasa yang dijual.4) Selanjutnya klik tab Selling Details ketik harga jual standar dan Tax When Sold : NT5) Klik OKTampilan kartu item jasa setelah diinput tampak sebagai berikut:

b. Kartu persediaan obat1) Dari menu utama MYOB klik menu List Items atau bisa juga dari Command Centre klik Inventory Item List2) Klik tombol New. Isikan informasi produk yang dijual perusahaan pada tab Profile3) Aktifkan pilihan I Buy This Item, I sell This Item, dan I Inventory This Item. Selanjutnya tentukan akun-akun yang akan digunakan untuk menampung transaksi inventory ini 4) Kemudian pilih tab Buying Details. Isikan harga beli produk dan isikan Tax When Bought : NT 5) Selanjutnya klik tab Selling Details ketik harga jual standar dan Tax When Sold : NT6) Klik OKTampilan kartu persediaan obat setelah diinput tampak sebagai berikut:

c. Kartu pelanggan (customer)1) Klik menu List Cards atau bisa juga dari Command Centre Card File Button Card List2) Pada jendela Card List pilih Customer New3) Isikan informasi Customer pada Profile dan Selling Details4) Klik OKTampilan kartu pelanggan setelah diinput tampak sebagai berikut:

d. Kartu pemasok (supplier)1) Klik menu List Cards atau bisa juga dari Command Centre Card File Button Card List2) Pada jendela Card List pilih Supplier New3) Isikan informasi Supplier pada Profile dan Buying Details4) Klik OKTampilan kartu pemasok setelah diinput tampak sebagai berikut:

4. Mengentry saldo awal akun buku besara. Saldo awal akun buku besar, langkah-langkahnya adalah sebagai berikut:1) Dari menu utama Setup Balances Account Opening Balances

2) Hasil input saldo awal akan tampak seperti pada gambar di bawah ini.

Pastikan saldo awal telah diinput dengan benar, dengan ciri saldo Rp 0,00 pada bagian bawah tampilan. (Amount left to be allocated Rp 0,00)

b. Saldo kartu piutang1) Buka menu Setup pilih Balances pilih Customer Balances klik tombol Add Sale2) Isikan data saldo awal pelanggan per faktur. Sesuaikan memo dan tanggalnya.3) Klik RecordTampilan saldo kartu piutang setelah diinput tampak sebagai berikut:

c. Saldo kartu hutang1) Buka menu Setup pilih Balances pilih Supplier Balances klik tombol Add Purchase2) Isikan data saldo awal pemasok per faktur. Sesuaikan memo dan tanggalnya.3) Klik RecordTampilan saldo kartu hutang setelah diinput tampak sebagai berikut:

d. Saldo persediaan obat1) Dari Command Centre pilih Inventory pilih Count Inventory2) Isikan saldo persediaan pada kolom Counted klik Adjust Inventory3) Isikan akun Persediaan Obat Eceran klik Continue klik Opening Balances4) Isikan tanggal, memo, serta unit cost dengan harga pokok pembelian masing-masing obat5) Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian RecordTampilan saldo persediaan obat setelah diinput tampak sebagai berikut:

5. Mengentry TransaksiBukti 1: Penerimaan Piutang Dagange. Dari Command Centre pilih menu Sales pilih Receive Paymentsf. Isikan data transaksi pada form Receive Payments yang meliputi Deposit to Account, kolom Customer, jumlah uang yang diterima pada kolom Amount Received, tanggal penerimaan pelunasan piutang pada kolom Date. Tampilan form Receive Payments akan tampak sebagai berikut:

g. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 2: Order Pembeliana. Dari Command Centre pilih menu Purchases pilih Enter Purchasesb. Pilih Layout Item klik OKc. Pilih form ORDER pada kotak di pojok kiri atas, karena transaksi ini merupakan pemesanan barangd. Isikan data barang yang akan dipesan. Tampilan form ORDER akan tampak seperti berikut:

Karena baru bersifat pesanan, maka tidak ada catatan jurnal.

Bukti 3: Faktur Pembelian g. Dari Command Centre pilih menu Purchases pilih Purchases Registerh. Pilih ORDERS, sorot transaksi pada tanggal 6 April 2006i. Pilih Change to Bill, sesuaikan data transaksi dengan faktur pembelian, sehingga form Bill akan tampak seperti berikut:

j. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 4: Pembayaran Hutang Daganga. Dari Command Centre pilih menu Purchases pilih Pay Billsb. Isikan data transaksi yang meliputi akun yang digunakan untuk membayar hutang yaitu Bank Mandiri, nama supplier, memo, tanggal transaksi, dan jumlah yang dibayarkan. Tampilan form Pay Bills adalah sebagai berikut.

c. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 5: Pembayaran Hutang PPh Pasal 21g. Dari Command Centre pilih menu Banking pilih Spend Moneyh. Isikan akun Bank Mandiri pada kolom Accounti. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, jumlah uang pada kolom Amount, dan keterangan pada kolom Memoj. Isikan nomor dan nama akun yang di Debet pada form jurnal. Tampilan form Spend Money adalah sebagai berikut:

k. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 6: Retur Pembeliana. Dari Command Centre pilih menu Purchases pilih Enter Purchasesb. Pilih Layout Item klik OKc. Pilih form BILL pada kotak di pojok kiri atasd. Isikan data barang yang diretur dengan menambahkan tanda MINUS. Tampilan form BILL akan tampak seperti berikut.

e. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 7: Faktur Penjualan Kredit dengan Uang Mukag. Dari Command Centre pilih menu Sales Enter Salesh. Pada kolom Layout pilih Item, selanjutnya klik OKi. Pilih form Invoice pada kotak di pojok kiri atasj. Isikan data transaksi dalam form Invoice, ketikkan jumlah uang muka pada kolom Paid Today sehingga form Invoice akan tampak seperti berikut.


Bukti 8: Penjualan Jasa Tunaig. Dari Command Centre pilih menu Sales pilih Enter Salesh. Pada kolom Layout pilih Item, selanjutnya klik OKi. Isikan data transaksi dalam form Invoice, karena penjualan bersifat tunai maka ketikkan jumlah uang dalam kolom Total Amount pada kolom Paid Today. Tampilan form Invoice adalah seperti berikut

j. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 9: Retur Penjualana. Dari Command Centre pilih menu Sales pilih Enter Salesb. Pilih Layout Item klik OKc. Pilih form INVOICE pada kotak di pojok kiri atasd. Isikan data barang yang diretur dengan menambahkan tanda MINUS. Tampilan form INVOICE akan tampak seperti berikut.e. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Recordf. Kembali ke Command Centre, pilih menu Sales Sales Registerg. Pilih Return & Credits, kemudian klik Apply to Saleh. Isikan tanggal transaksi, memo, dan ketikkan jumlah Amount Applied, sehingga tampilannya menjadi seperti berikut:

i. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 10: Setoran ke Bank Mandirig. Dari Command Centre pilih menu Banking pilih Receive Moneyh. Isikan akun Bank Mandiri pada kolom Accounti. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, jumlah uang pada kolom Amount, dan keterangan pada kolom Memoj. Isikan akun Kas Ditangan pada form jurnal


Bukti 11: Pembayaran Telepon, Listrik, Air, Perlengkapan dan Asuransia. Dari Command Centre pilih menu Banking pilih Spend Moneyb. Isikan akun Bank Mandiri pada kolom Accountc. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, jumlah uang pada kolom Amount, dan keterangan pada kolom Memod. Isikan akun Beban Telepon, Beban Listrik, Beban Air PAM, Perlengkapan Kantor, dan Sewa Dibayar Dimuka pada form jurnal, sehingga tampilan form Spend Money menjadi seperti berikut. e. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 12: Pembelian Perlengkapan Klinika. Dari Command Centre pilih menu Banking pilih Spend Moneyb. Isikan akun Bank Mandiri pada kolom Accountc. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, jumlah uang pada kolom Amount, dan keterangan pada kolom Memod. Isikan akun Perlengkapan Klinik pada form jurnal, sehingga tampilan form Spend Money menjadi seperti berikut.


Bukti 13: Order Penjualana. Dari Command Centre pilih menu Sales pilih Enter Salesb. Pilih Layout Item klik OKc. Pilih form ORDER pada kotak di pojok kiri atas. Isikan data barang yang dipesan oleh pelanggan. Tampilan form ORDER akan tampak seperti berikut:

Karena baru bersifat pesanan, maka tidak ada catatan jurnal.

Bukti 14: Pembelian Tunaia. Dari Command Centre pilih menu Purchases pilih Enter Purchasesb. Pada kolom Layout pilih Item, selanjutnya klik OKc. Isikan data transaksi dalam form BILL, karena pembelian bersifat tunai maka ketikkan jumlah uang dalam kolom Total Amount pada kolom Paid Today. Tampilan form BILL adalah seperti berikut

d. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 15: Penarikan Dana dari Bank Mandiria. Dari Command Centre pilih menu Banking pilih Spend Moneyb. Isikan akun Bank Mandiri pada kolom Accountc. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, jumlah uang pada kolom Amount, dan keterangan pada kolom Memod. Isikan akun Kas Ditangan pada form jurnal, sehingga tampilan form Spend Money menjadi seperti berikut.


Bukti 16: Pembayaran Gaji Karyawana. Dari Command Centre pilih menu Banking pilih Spend Moneyb. Isikan akun Kas Ditangan pada kolom Account, karena pembayaran menggunakan uang tunaic. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, jumlah uang pada kolom Amount, dan keterangan pada kolom Memod. Isikan akun pada form jurnal, sehingga tampilan form Spend Money menjadi seperti berikut.


Bukti 17: Penjualan Kredita. Dari Command Centre pilih menu Sales pilih Sales Registerb. Pilih ORDERS, sorot transaksi pada tanggal 20 April 2006c. Pilih Change to Invoice, sesuaikan data transaksi dengan faktur penjualan, sehingga form Invoice akan tampak seperti berikut.


Bukti 18: Penyusutan Aktiva Tetap Bulan Januari1. Dari Command Centre pilih menu Account pilih Record Journal Entry1. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, dan keterangan pada kolom Memo1. Masukkan nomor akun dan jumlah uang pada kolom debet dan kredit. Tampilan form Record Journal Entry menjadi sebagai berikut.

1. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

Bukti 19: Perlengkapan Klinik yang Masih Tersisaa. Dari Command Centre pilih menu Account pilih Record Journal Entryb. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date, dan keterangan pada kolom Memoc. Masukkan nomor akun dan jumlah uang pada kolom debet dan kredit. Tampilan form Record Journal Entry menjadi sebagai berikut.

d. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnalnya, kemudian klik Record

6. Melakukan Proses Tutup BukuLangkah-langkahnya adalah sebagai berikut:a. Klik menu bar File Start a New Year Start a New Financial Year, kemudian akan muncul tampilan konfirmasi untuk melakukan backup data terlebih dahulu sebelum proses tutup buku dijalankan/dilanjutkan. b. Klik tombol Continue. Selanjutnya muncul tampilan MYOB yang menjelaskan bahwa proses tutup buku akan menutup rekening apa saja dan kecuali rekening apa saja yang tidak ditutup.

c. Klik Continue, maka muncul tampilan isian tahun periode baru yang secara otomatis diisikan dengan angka tahun berikutnya dari transaksi terakhir yang dilakukan.

d. Klik Continue, selanjutnya muncul tampilan konfirmasi untuk tidak menutup transaksi yang berkaitan dengan penerimaan maupun pembayaran melalui menu Banking yang menggunakan Grouped with Undeposited Funds maupun Grouped with Electronic Payments. e. Klik Continue, selanjutnya muncul tampilan konfirmasi untuk memilih rekening yang tidak ikut ditutup karena berkaitan dengan Reconcile Account periode berjalan yang statusnya masih outstanding f. Klik Continue, selanjutnya muncul tampilan konfirmasi terakhir yang menanyakan apakah Anda sudah yakin benar dengan proses yang dilakukan sebelumnya. Bila ternyata sudah yakin dengan file backup dan lokasi penyimpanannya, maka Anda tinggal klik Start New Financial Year. Selesai.

PEDOMAN PENILAIANA. Soal UraianNo. SoalSkor

110

215

335

420

520

Skor Akhir100

B. Soal PraktikKeteranganSkor Maksimal

1. Membuat data awal perusahaan 5

2. Membuat daftar akun5

3. Membuat data, meliputi:a. Kartu item jasab. Kartu persediaan obatc. Kartu pelanggan (customer)d. Kartu pemasok (supplier)5555

4. Mengentry saldo awal akun, meliputi:a. Saldo awal akun buku besarb. Saldo kartu piutangc. Saldo kartu hutangd. Saldo persediaan obat5555

5. Mengentry transaksi40

6. Melakukan proses tutup buku10

Skor Akhir100

rpp myob

Documents