pt tempo scan pacific tbk. dan anak …akses.ksei.co.id/docs/quarter/2010/09/tw3/tspc/tspc_lktw...pt...

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk.

DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA

TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009

THE TEMPO GROUP

Kantor Pusat : Gedung Bina Mulia II, Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 11, Jakarta 12950, Indonesia

Telepon : 5201858, Tromolpos 1308 Jkt, Teleks 62776 tempo ia. 62777 tempvt ia, Faksimili : 5201857

PT Tempo Scan Pacific Tbk. dan Anak Perusahaan

LLaappoorraann KKeeuuaannggaann KKoonnssoolliiddaassii Untuk Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

30 SEPTEMBER 2010

DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2009

Daftar Isi

Ekshibit

Neraca Konsolidasi…………….…………………………...........………............… A

Laporan Laba Rugi Konsolidasi…………………………...........……….............… B

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi……………………..............……............. C

Laporan Arus Kas Konsolidasi…………...…………...…..............……….............. D

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi………………….............…............... E

Ekshibit E

PT TEMPO SCAN PACIFIC Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan

PT Tempo Scan Pacific Tbk (Perusahaan) didirikan di Republik Indonesia pada tanggal 20 Mei 1970,

dengan nama PT Scanchemie dalam rangka Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 Tahun 1968, yang

diubah dengan Undang-undang No. 12 Tahun 1970, berdasarkan akta notaris Ridwan Suselo, S.H.,

No. 37. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat

Keputusan No. J.A.5/27/4 tanggal 13 Februari 1971, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik

Indonesia No. 25, Tambahan No. 148 tanggal 26 Maret 1971. Anggaran dasar Perusahaan telah

mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo,

S.H., No. 25 tanggal 25 Juli 2008 mengenai penyesuaian anggaran dasar Perusahaan sesuai dengan

Undang-undang No. 40 tahun 2007. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi

Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-85063.AH.01.02.TH.2008 tanggal

12 November 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 36, Tambahan

No. 12177 tanggal 5 Mei 2009.

Ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam bidang usaha farmasi dan memulai kegiatan

komersialnya sejak tahun 1970. Kantor pusat Perusahaan di Gedung Bina Mulia II, lantai 5,

Jl. H.R. Rasuna Said Kav. 11, Jakarta 12950, sedangkan lokasi pabriknya terletak di Cikarang - Jawa

Barat.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan dan Kegiatan Perusahaan Lainnya

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM)

No. S-939/PM/1994 tanggal 24 Mei 1994, Perusahaan menawarkan sejumlah 17.500.000 saham baru

kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia dengan harga penawaran Rp 8.250 setiap saham.

Jumlah nominal dari keseluruhan saham yang ditawarkan tersebut adalah sejumlah Rp 17,5 miliar. Hal

ini menyebabkan jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh menjadi 75.000.000

saham pada tanggal 31 Desember 1994.

Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham tanggal 29 September 1995 yang

dinyatakan dalam akta Notaris Mudofir Hadi, S.H., No. 195 tanggal 29 September 1995 dan telah

diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.97, tambahan No. 10015 tanggal 5 Desember

1995, nilai nominal masing-masing saham Perusahaan diubah dari Rp 1.000 menjadi Rp 500 (stock

split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh meningkat dari

75.000.000 saham menjadi 150.000.000 saham.

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari BAPEPAM No.S-106/PM/1998 tanggal 19 Januari 1998,

Perusahaan melakukan Penawaran Umum Terbatas I sejumlah 300.000.000 saham baru dengan harga

penawaran Rp 500 setiap saham. Jumlah nominal dari keseluruhan saham tersebut adalah sejumlah

Rp 150 miliar. Sebagai akibat penawaran umum terbatas tersebut, jumlah saham Perusahaan yang

ditempatkan dan disetor penuh meningkat menjadi 450.000.000 saham.

Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham (RUPSLB) tanggal

30 Juni 2006 yang dinyatakan dalam akta Pernyataan Keputusan RUPSLB Notaris Isyana

Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H., No. 41 tanggal 30 Juni 2006, sebagaimana telah diumumkan dalam

Berita Negara Republik Indonesia No. 66 tanggal 18 Agustus 2006, Tambahan Berita Negara

No. 871/2006, nilai nominal saham Perusahaan diubah dari Rp 500 per saham menjadi Rp 50 per saham

(stock split). Dengan demikian, jumlah saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor penuh

meningkat dari 450.000.000 saham menjadi 4.500.000.000 saham.

Ekshibit E/2



30 September 2010 DAN 2009


1. UMUM (lanjutan)

c. Dewan Komisaris dan Direksi, dan Karyawan

Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah

sebagai berikut: 2 0 1 0 2 0 0 9

Dewan Komisaris

Presiden Komisaris : Dian Paramita Tamzil Dian Paramita Tamzil

Komisaris Independen : Wisnu Katim Wisnu Katim

Komisaris Independen : Olga Asihjati Adjiputro Wijaya Olga Asihjati Adjiputro Wijaya

Direksi

Presiden Direktur : Handojo Selamet Muljadi Handojo Selamet Muljadi

Wakil Presiden Direktur : Paulus Harianto Paulus Harianto

Direktur : Diana Wirawan Diana Wirawan

Direktur : Dewi Murni Sukahar Dewi Murni Sukahar

Direktur : Irawati Sutanto Irawati Sutanto

Direktur : Ratna Dewi Suryo Wibowo Ratna Dewi Suryo Wibowo

Direktur : Dondi Sapto Margono Dondi Sapto Margono

Direktur : Phillips Gunawan Phillips Gunawan

Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai pegawai tetap

masing-masing sekitar 5.000 orang dan 5.200 orang.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi telah disajikan sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku

umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan dan Pedoman

Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh BAPEPAM bagi perusahaan

yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.

Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya historis, kecuali untuk investasi

jangka pendek yang dinyatakan sebesar nilai wajar/pasar, penyertaan dalam bentuk saham tertentu yang

disajikan dengan metode ekuitas (Catatan 2b), persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih

rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (Catatan 2g).

Laporan arus kas konsolidasi, yang disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan

penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi

dan pendanaan.

Mata uang pelaporan dan fungsional yang digunakan oleh Perusahaan dan Anak perusahaan pada

umumnya adalah Rupiah, kecuali untuk Anak perusahaan tertentu, yaitu, Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd.,

Tempo Pacific Holding Ltd., International Beauty Products Ltd., RT Beauty Care Ltd. dan Tempo Scan

Pacific Philippines Inc. (Catatan 2b).

Ekshibit E/3





2. KHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak perusahaan (bersama-

sama untuk selanjutnya disebut sebagai “Grup”), yang dimiliki oleh Perusahaan, baik secara langsung

dan/atau tidak langsung, dengan pemilikan saham lebih dari 50% adalah sebagai berikut:

Mulai

Beroperasi

Produk Utama secara

Nama Anak Perusahaan atau Kegiatan Kedudukan Komersial 2 0 1 0 2 0 0 9 2010 2 0 0 9

Dimiliki secara langsung/

PT Perusahaan Dagang Tempo - PTT Jasa distribusi Jakarta 1953 84,58 84,58 1.001.245 885.622

Tempo Pacific Holding Ltd. - TPHLM Penyertaan saham Labuan, Malaysia 2002 100,00 100,00 549.142 510.581

PT Supra Ferbindo Farma - SFF Produsen produk farmasi Jakarta 1987 100,00 100,00 153.589 136.402

PT Barclay Products - BP Pemasaran produk Jakarta 1977 100,00 100,00 134.963 137.846

perawatan kesehatan

dan kosmetika

PT Eres Revco - ER Pemasaran produk Jakarta 1989 99,51 99,51 123.212 84.808

kosmetika

PT Rudy Soetadi - RS Produsen produk Jakarta 1977 99,51 99,51 121.760 124.581

kosmetika

PT Ageng Adi - AA Penyertaan saham Jakarta 1993 99,01 99,01 98.565 77.374

PT Tempo Promosi - TP Jasa iklan dan promosi Jakarta 1999 100,00 100,00 58.113 67.805

PT Pulau Mahoni - PM Pemasaran produk Jakarta 1971 96,00 96,00 55.824 61.545

kosmetika

PT Tempo Nagadi - TN Produsen produk sabun Jakarta 1991 100,00 100,00 55.328 71.483

PT Filma Utama Soap - FUS Produsen produk perawatan Surabaya 1974 100,00 100,00 35.737 33.489

kesehatan dan kosmetika

PT Tempo Natural Products - TNP Produsen produk suplemen Jakarta 2006 99,98 99,97 34.672 32.037

kesehatan, herbal, makanan

dan minuman

PT Pritho - PTO Produsen kemasan plastik Jakarta 1978 100,00 100,00 32.922 28.559

PT Tempo Research - TR Jasa riset dan Jakarta 1997 99,99 99,99 20.567 15.930

pengembangan

PT Tempo Nagadi Trading - TNT Jasa pembelian Jakarta 1991 100,00 100,00 13.411 12.904

PT Global Eramas - GEM Usaha perdagangan Jakarta 1987 96,77 94,80 9.365 8.073

PT Tempo Mahoni - TM a) Usaha perdagangan Jakarta 2006 99,96 99,96 3.050 2.908

PT Tempo Rx Farma - TRF b) Pemasaran produk Jakarta 1968 99,96 60,33 1.512 2.597

farmasi dan alat kesehatan

Dimiliki secara tidak langsung

PT Tempo Land - TL (4) dan (5) Pembangunan dan Jakarta 1994 100,00 100,00 383.482 343.310

pengusahaan gedung

PT Supra Usadhatama - SUT (2) Jasa distribusi Jakarta 1987 84,58 84,58 150.765 178.270

International Beauty Products Ltd. - IBP (5) Pemasaran produk kosmetika Bangkok, Thailand 1978 100,00 100,00 62.750 61.175

RT Beauty Care Ltd. - RTB (5) dan (6) Produsen produk kosmetika Bangkok, Thailand 1985 100,00 100,00 38.818 44.721

PT Tempo Data System - TDS Jasa sistem komputer Jakarta 1998 98,77 96,80 29.565 39.496

(2) dan (5)

PT Tempo Logistics - Tlog (2) dan (3) Jasa distribusi Jakarta 2000 84,58 60,07 27.884 25.441

Tempo Scan Pacific Philippines Inc. Jasa distribusi dan pemasaran Manila, Philippines 2007 100,00 100,00 5.648 10.964

- TSPP (5)

Tempo Nagadi Asia Pte., Ltd. - TNA (1) Usaha perdagangan dan Singapura 1992 100,00 100,00 553 1.002

jasa pembelian

Jumlah Aset,

Persentase Sebelum Eliminasi

Pemilikan Efektif (dalam juta)

Ekshibit E/4





2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan)

a) TM adalah perusahaan dalam tahap pengembangan.

b) Dahulu PT Eurindo Combined (EC).

(1) Dimiliki secara tidak langsung melalui TNT.

(2) Dimiliki secara tidak langsung melalui PTT. (3) Dimiliki secara tidak langsung melalui SUT.

(4) Dimiliki secara tidak langsung melalui SFF.

(5) Dimiliki secara tidak langsung melalui TPHLM. (6) Dimiliki secara tidak langsung melalui IBP.

Untuk tujuan konsolidasi, akun-akun dari TNA, TPHLM, IBP, RTB, TSPP dijabarkan dalam mata uang

Rupiah dengan dasar sebagai berikut:

Akun neraca :

- Kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal transaksi terakhir untuk tahun yang bersangkutan.

Akun laporan laba rugi :

- Kurs rata-rata selama tahun yang bersangkutan.

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan akun-akun yang dijelaskan di atas, disajikan sebagai

“Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasi. Pada

pelepasan Anak perusahaan asing tertentu, jumlah kumulatif selisih kurs yang telah ditangguhkan dan

berkaitan dengan perusahaan tersebut diakui sebagai pendapatan atau beban dalam periode yang sama

pada waktu keuntungan atau kerugian pelepasan diakui.

Seluruh saldo akun dan transaksi material yang timbul dari transaksi antar perusahaan yang

terkonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada nilai aset

bersih Anak perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan” pada

neraca konsolidasi.

Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi baik langsung dan/atau tidak langsung dengan persentase

pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50%, dicatat dengan metode ekuitas (equity

method). Berdasarkan metode ekuitas, biaya perolehan penyertaan saham ditambah atau dikurangi

dengan bagian Grup atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi dan dividen kas yang diterima sejak

tanggal akuisisi. Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi disesuaikan dengan jumlah

amortisasi secara garis lurus selama dua puluh (20) tahun atas selisih antara biaya perolehan penyertaan

saham dan pemilikan proporsional Grup atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi pada tanggal

akuisisi.

Sesuai dengan PSAK No. 40, “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi”,

selisih antara nilai tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian Perusahaan atas nilai tercatat aset bersih

Anak perusahaan karena perubahan ekuitas pada Anak perusahaan tersebut yang bukan berasal dari

transaksi antara Perusahaan dan Anak perusahaan yang terkait, dicatat dan disajikan sebagai “Selisih

Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan” pada bagian Ekuitas di neraca konsolidasi.

Ekshibit E/5






b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan)

Pada tahun 2010, TRF (dahulu EC) menerbitkan 700.000 saham baru yang seluruhnya diambil bagian

oleh Perusahaan dengan harga nominal dan PTT menjual seluruh kepemilikan sahamnya di TRF kepada

Perusahaan, dengan demikian kepemilikan efektif Perusahaan di TRF menjadi 99,96%. Transaksi

tersebut tidak memiliki dampak yang material terhadap laporan keuangan Group.

Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 12.499 lembar saham SFF dari SUT dengan harga penjualan

sebesar Rp 17,2 miliar. Transaksi tersebut tidak mengubah kepemilikan efektif Perusahaan di SFF yaitu

sebesar 100%.

Pada tahun 2009, Perusahaan membeli 60.000.000 lembar saham baru yang diterbitkan oleh PTT

dengan harga nominal. Setelah pembelian tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di PTT menjadi

sebesar 84,58%.

Pada tahun 2009, Perusahaan menjual 59.999.999 lembar saham SUT kepada PTT dengan harga

penjualan sebesar Rp 60 miliar. Setelah transaksi tersebut, kepemilikan efektif Perusahaan di SUT

menjadi sebesar 84,58%.

Sesuai PSAK No. 38 (Revisi 2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, restrukturisasi

entitas sepengendali dihitung dengan menggunakan metode “polling-of-interests”, dimana aset bersih

dipindahkan sebesar nilai bukunya. Perbedaan antara harga pengalihan dengan nilai buku aset bersih,

ekuitas, atau instrumen kepemilikan lainnya yang dialihkan diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi

Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang disajikan sebagai komponen Ekuitas di neraca konsolidasi.

Seluruh penyertaan saham lainnya yang dimiliki oleh Grup dengan persentase pemilikan kurang dari

20% disajikan sebesar biaya perolehan (cost method).

c. Setara Kas

Call deposit dan deposito berjangka, dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal

penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan atas hutang atau pinjaman serta tidak dibatasi

penggunaannya, diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.

d. Investasi Jangka Pendek

Investasi pada efek hutang digolongkan sebagai efek “Tersedia untuk Dijual” dan dinyatakan sebesar

nilai pasar sesuai PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”. Laba atau rugi yang belum

terealisasi atas perubahan nilai pasar investasi efek hutang disajikan sebagai bagian yang terpisah dalam

Ekuitas di neraca konsolidasi sebagai “Laba (Rugi) yang Belum Direalisasi atas Kenaikan (Penurunan)

Nilai Pasar Investasi Jangka Pendek”, serta akan dikreditkan atau dibebankan pada operasi saat

realisasi.

Ekshibit E/6





e. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Penyisihan piutang ragu-ragu, jika perlu, ditentukan dan dinyatakan berdasarkan hasil penelaahan

berkala terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan.

f. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Grup mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana

dimaksud dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

Seluruh transaksi signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan

maupun yang tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana yang dilakukan

dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan.

g. Persediaan

Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih.

Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

Penyisihan untuk persediaan usang disajikan untuk mengurangi nilai tercatat persediaan ke nilai

realisasi bersih berdasarkan hasil penelaahan berkala terhadap kondisi fisik persediaan.

Persediaan tidak dijaminkan atas Hutang Usaha ataupun pinjaman lainnya.

h. Biaya Dibayar di Muka

Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama masa manfaat

masing-masing biaya.

i. Aset Tetap

Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah dan hak

atas tanah tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi

penyusutan. Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007),

menggantikan PSAK No. 16 (1994) “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994),

“Akuntansi Penyusutan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan dampak terhadap laporan keuangan

Perusahaan. Grup telah melakukan revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2007)

dan memilih model biaya, maka nilai revaluasi aset tetap tersebut dianggap sebagai biaya perolehan

(deemed cost) dan biaya perolehan tersebut adalah nilai pada saat PSAK 16 (Revisi 2007) diterbitkan.

Seluruh saldo selisih nilai revaluasi aset tetap yang masih dimiliki pada saat penerapan pertama kali

PSAK No. 16 (Revisi 2007) yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam neraca telah

direklasifikasi ke saldo laba pada tahun 2008.

Ekshibit E/7






i. Aset Tetap (lanjutan)

Kecuali disebutkan pada paragraf di bawah, penyusutan pada umumnya dihitung dengan menggunakan

metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan dengan

rincian sebagai berikut:

Tahun

Bangunan, instalasi dan prasarana 4 - 30

Mesin dan peralatan 3 - 25

Peralatan dan perabot kantor 2 - 10

Kendaraan 2 - 8

Tanah dan hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi.

Aset tetap beberapa Anak perusahaan tertentu disusutkan dengan menggunakan metode saldo-menurun

ganda berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap berkisar antara dua (2) sampai dengan

sepuluh (10) tahun (Catatan 10).

Sesuai dengan PSAK No. 47, “Akuntansi Tanah”, seluruh beban dan biaya insidentil yang dikeluarkan

sehubungan dengan perolehan hak atas tanah ditangguhkan dan disajikan secara terpisah dari biaya

perolehan hak atas tanah tersebut. Biaya tangguhan tersebut, yang meliputi antara lain biaya legal,

pengukuran-pematokan-pemetaan ulang, notaris, pajak dan biaya lainnya yang berhubungan dengan hal

tersebut, diamortisasi selama masa manfaat hak atas tanah yang bersangkutan. Selanjutnya, sesuai

dengan PSAK No. 47, hak atas tanah tidak diamortisasi kecuali dalam suatu kondisi yang ditentukan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan

dipindahkan ke masing-masing akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai

dikerjakan dan siap digunakan.

Biaya perbaikan dan pemeliharaan rutin dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya;

pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan, dan yang meningkatkan manfaat aset tetap

sebagaimana dipersyaratkan dalam PSAK No. 16 (Revisi 2007) mengenai “Aset Tetap” dikapitalisasi

ke akun aset tetap yang bersangkutan. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual,

nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan

dan laba atau rugi yang terjadi disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang

bersangkutan.

j. Penurunan Nilai Aset

Berdasarkan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset”, nilai aset ditelaah kembali atas kemungkinan

penurunan pada nilai wajarnya yang disebabkan oleh peristiwa dan/atau perubahan keadaan yang

menyebabkan nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan.

k. Sewa

Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa digolongkan sebagai sewa dengan hak opsi (capital

lease) jika memenuhi kriteria PSAK No. 30, “Akuntansi Sewa Guna Usaha”.

a. Penyewa mempunyai opsi untuk membeli aset sewa pada akhir periode sewa dengan harga yang

telah disetujui bersama pada awal perjanjian sewa;

Ekshibit E/8






k. Sewa (lanjutan)

b. Jumlah pembayaran berkala ditambah nilai sisa biaya perolehan dari aset yang disewa-guna-

usahakan ditambah dengan bunga, merupakan keuntungan yang menyewakan (sewa yang dibayar

penuh); dan

c. Periode sewa paling sedikit dua (2) tahun.

Transaksi sewa yang tidak memenuhi kriteria tersebut di atas dikelompokkan sebagai transaksi sewa

menyewa biasa (operating lease). Aset sewa (disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tetap” pada

neraca konsolidasi) dinyatakan sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa selama masa sewa

ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa. Penyusutan dihitung dengan

menggunakan metode yang sama dengan yang diterapkan untuk aset tetap yang bersangkutan yang

diperoleh di bawah pemilikan langsung (Catatan 2i).

Efektif tanggal 1 Januari 2008, Grup menerapkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), “Sewa”, yang

menggantikan PSAK No. 30 (1990) “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi

2007), klasifikasi sewa didasarkan pada sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait dengan

kepemilikan aset sewaaan berada pada lessor atau lessee, dan pada substansi transaksi dan bukan pada

bentuk kontraknya.

Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara

substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Selanjutnya, suatu sewa

yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan

aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pada awal masa sewa, lessee mengakui sewa pembiayaan

sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari

pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa minimun

harus dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan

kewajiban. Beban keuangan harus dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa sedemikian rupa

sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga yang konstan atas saldo kewajiban.

Beban penyusutan untuk aset sewaan dibebankan ke setiap periode akuntansi secara konsisten untuk

aset yang dapat disusutkan yang dimiliki. Jika tidak terdapat kepastian yang memadai bahwa lessee

akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa, maka aset sewaan disusutkan selama

periode yang lebih pendek antara masa sewa dan umur manfaat aset sewaaan.

Laba atau rugi yang terjadi akibat transaksi penjualan dan penyewaan kembali (“sale-and-leaseback”)

ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa manfaat aset sewa yang bersangkutan dengan

menggunakan metode garis lurus.

l. Selisih Lebih Biaya Perolehan Saham di Atas Nilai Wajar Aset Bersih Anak Perusahaan

Selisih lebih biaya perolehan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan pada tanggal

akuisisi diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama dua puluh (20) tahun. Manajemen

Perusahaan berkeyakinan bahwa amortisasi selama dua puluh (20) tahun adalah dengan pertimbangan

bahwa sebagian besar Anak perusahaan tersebut telah mempunyai prestasi usaha dalam beberapa tahun

lalu yang cukup baik dan rata-rata telah beroperasi sekitar sepuluh (10) sampai lebih dari lima

puluh (50) tahun.

Selisih lebih biaya perolehan penyertaan saham di atas nilai wajar aset bersih Anak perusahaan di luar

negeri dicatat dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat tanggal perolehan.

Ekshibit E/9






m. Merek Dagang, Hak Paten dan Formula

Biaya perolehan yang terjadi sehubungan dengan akuisisi merek dagang, hak paten dan formula

diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama empat puluh (40) tahun. Merek dagang,

hak paten dan formula disajikan sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” di neraca

konsolidasi.

n. Beban Ditangguhkan

Biaya untuk penelitian dan pengembangan diakui sebagai beban pada periode terjadinya kecuali biaya

penelitian dan pengembangan yang secara khusus dapat diidentifikasi dan mempunyai manfaat di masa

yang akan datang dikapitalisasi dan dicatat sebagai beban ditangguhkan dan disajikan sebagai bagian

dari akun “Aset Tidak Lancar - Lain-lain” di neraca konsolidasi. Beban ditangguhkan diamortisasi

dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya.

Aset tidak berwujud sehubungan dengan pembelian program komputer dan biaya penerapannya

diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaatnya dan disajikan

sebagai bagian dari akun “ Aset Tidak Lancar- Lain-lain” di neraca konsolidasi.

o. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dari penjualan ekspor dengan persyaratan “FOB Shipping Point” diakui pada saat

penyerahan barang di atas kapal di pelabuhan pengirim. Pendapatan dari penjualan lokal atas

barang/jasa (termasuk pendapatan kontrak jasa produksi) diakui pada saat penyerahan barang/jasa

kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.

Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan berdasarkan kurs

tengah yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada hari terakhir transaksi perbankan pada tahun

tersebut dan laba atau rugi selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun

berjalan.

Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, nilai tukar yang digunakan masing-masing adalah Rp 8.924

dan Rp 9.681 per US$ 1; Rp 12.139 dan Rp 14.158 per EUR 1; dan Rp 6.774 dan Rp 6.841 per Sin$ 1;

Rp 293 dan Rp 288 per THB 1; Rp 203 dan Rp 204 per PHP 1.

Transaksi-transaksi dalam mata uang asing lainnya dianggap tidak signifikan.

q. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri.

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Pajak tangguhan

dicatat untuk semua perbedaan temporer yang timbul antara jumlah aset dan kewajiban berbasis pajak

dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan setiap tanggal pelaporan. Peraturan perpajakan yang

berlaku atau yang telah secara substantif berlaku digunakan sebagai dasar untuk mengukur aset dan

kewajiban pajak tangguhan

Ekshibit E/10






q. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan (lanjutan)

Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan diakui apabila

besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi

dengan saldo rugi fiskal yang belum digunakan.

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika

mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

r. Imbalan Kerja Karyawan

Grup mencatat beban imbalan kerja karyawan menurut Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003

tanggal 25 Maret 2003. Beban tersebut berdasarkan perhitungan aktuaria independen dengan

menggunakan metode “Projected Unit of Credit”. Laba atau kerugian aktuaria diakui sebagai

pendapatan atau beban jika akumulasi laba atau kerugian aktuaria melebihi 10% dari nilai kewajiban

sekarang. Laba atau kerugian aktuaria yang melebihi 10% tersebut diamortisasi selama sisa rata-rata

masa kerja karyawan dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa masa lalu diamortisasi

selama sisa masa kerja masing-masing karyawan. Selain itu, biaya jasa masa kini dibebankan langsung

ke operasional tahun berjalan.

s. Pelaporan Segmen

Segmen merupakan komponen Grup yang dapat dibedakan dan menghasilkan suatu produk atau jasa

(segmen usaha), atau menghasilkan suatu produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen

geografis).

Segmen usaha menyajikan produk atau jasa yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan

dengan segmen bisnis yang lain. Segmen geografis menyajikan produk atau jasa pada lingkungan

ekonomi tertentu yang memberi risiko dan imbalan yang dapat dibedakan berdasarkan komponen

operasi pada lingkungan ekonomi yang berbeda.

t. Laba per Saham

Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba Per Saham”, laba usaha per saham dan laba bersih per saham

dihitung dengan membagi laba usaha dan laba bersih masing-masing dengan jumlah rata-rata

tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada tahun 2010 dan 2009 yaitu sejumlah

4.500.000.000 saham.

u. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum,

mengharuskan manajemen membuat estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi jumlah

yang dilaporkan. Sehubungan adanya unsur ketidakpastian dalam membuat estimasi, realisasi di masa

yang akan datang mungkin berbeda dengan estimasi tersebut.

Ekshibit E/11





3. KAS DAN SETARA KAS

Kas dan setara kas terdiri dari:

2 0 1 0 2 0 0 9

Kas

Dalam Rupiah 3.977.215.126 4.305.985.488

Dalam Dolar AS 10.485.700 1.936.200

Dalam Euro 23.440.056 27.339.864

Dalam Mata Uang Asing Lainnya 30.651.364 30.046.128

Sub-jumlah 4.041.792.246 4.365.307.680

Bank

Dalam Rupiah

PT Bank Central Asia Tbk 21.108.644.460 28.895.108.692

PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.212.461.265 1.665.713.889

PT Bank Negara Indonesia Tbk 2.883.723.956 2.632.264.871

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. 959.023.309 3.392.453.018

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 570.132.127 668.630.914

Dalam Dolar AS

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd.

(US$ 326.555 pada tahun 2010

dan US$ 1.263.208 pada tahun 2009) 2.914.178.549 12.229.119.101

PT Bank Danamon Indonesia Tbk

(US$ 160.337 pada tahun 2010 1.430.843.461 774.167.110

dan US$ 79.968 pada tahun 2009)

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 916.379.658 1.786.012.259

Dalam Euro


Dalam Mata Uang Asing Lainnya

The Siam Commercial Bank

(THB 61.981.261 pada tahun 2010) 18.185.921.852 -

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 2.245.029.831 3.719.155.849

Sub-jumlah 54.956.398.467 56.590.626.712

Setara Kas

Call deposit dan deposito berjangka

Dalam Rupiah

PT Bank CIMB Niaga Tbk 359.638.000.000 347.445.000.000

PT Bank Danamon Indonesia Tbk 317.030.000.000 230.770.000.000

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. 201.630.000.000 15.440.000.000

PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 146.735.000.000 -

PT Bank Central Asia Tbk 72.055.000.000 35.680.000.000

PT Bank OCBC NISP Tbk - 49.425.000.000

Ekshibit E/12





3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)

2 0 1 0 2 0 0 9

Setara Kas

Call deposit dan deposito berjangka

Dalam Rupiah

Dalam Dolar AS

PT Bank OCBC NISP Tbk

(US$ 12.244.000 pada tahun 2010) 109.265.456.000 -

PT Bank CIMB Niaga Tbk

(US$ 1.700.000 pada tahun 2010

dan US$ 4.100.000 pada tahun 2009) 15.170.800.000 39.692.100.000

PT Bank Danamon Indonesia Tbk

(US$ 5.000.000 pada tahun 2009) - 48.405.000.000

PT Bank Central Asia Tbk

(US$ 1.085.000 pada tahun 2010

dan US$ 9.287.500 pada tahun 2009) 9.682.540.000 89.912.287.500


(US$ 507.000 pada tahun 2010)

(dan US$ 100.000 pada tahun 2009) 4.524.468.000 968.100.000

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 535.440.000 -

Dalam Euro

PT Bank OCBC NISP Tbk

(EUR 3.902.000 pada tahun 2010) 47.365.909.760 -


(EUR 470.000 pada tahun 2010) 5.705.273.600 -

PT Bank Central Asia Tbk

(EUR 10.077.000 pada tahun 2009) - 142.674.902.190

Dalam Baht Thailand

Citibank

(THB 30.070.427 pada tahun 2010

dan THB 53.739.957 pada tahun 2009) 8.822.911.119 15.495.916.624

The Siam Commercial Bank

(THB 977.601 pada tahun 2010

dan THB 15.101.534 pada tahun 2009) 286.837.971 4.354.527.219


Sub-jumlah 1.298.571.578.236 1.020.271.750.137

Jumlah 1.357.569.768.949 1.081.227.684.529

Suku bunga tahunan atas deposito berjangka adalah sebagai berikut :

2 0 1 0 2 0 0 9

Rupiah 5,8 % - 9,3% 6,0% - 13,5%

Dolar AS 0,4% - 2,3% 0,1% - 5,6%

Euro 0,1% - 0,8% 0,1% - 2,0%

Baht Thailand 0,5% - 0,9% 0,4% - 2,4%

Ekshibit E/13





4. INVESTASI JANGKA PENDEK, BERSIH

Akun ini merupakan investasi berupa Surat Utang Negara Fixed Rate (SUN FR) yang dikeluarkan oleh

Pemerintah Indonesia dengan tingkat kupon per tahun (coupon rate) berkisar antara 11% sampai dengan

12%. Investasi jangka pendek pada SUN FR ini disajikan sebesar nilai pasarnya pada tanggal 30 September

2010 dan 2009. Laba bersih yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar dari SUN FR tersebut untuk

periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 adalah sekitar Rp 1,9 miliar dan laba

bersih yang belum direalisasi atas kenaikan nilai pasar dari SUN FR tersebut untuk periode sembilan bulan

yang berakhir pada tanggal 30 September 2009 adalah sekitar Rp 0,6 miliar, yang disajikan sebagai bagian

yang terpisah dari Ekuitas di neraca konsolidasi sebagai “Laba yang Belum Direalisasi atas Kenaikan Nilai

Pasar Investasi Jangka Pendek, Bersih” pada bagian ekuitas di neraca konsolidasi.

5. PIUTANG USAHA

Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Pihak ketiga

Dalam Rupiah 476.232.906.510 402.427.820.578

Dalam Dolar AS

(USD 1.152.264 pada tahun 2010

dan USD 461.862 pada tahun 2009) 10.282.805.453 4.471.289.023

Dalam Baht Thailand (THB)

(THB 36.164.993 pada tahun 2010


Lain-lain (masing-masing dibawah 1 miliar) - 4.966.617.789

Sub-jumlah 497.126.882.623 426.925.870.198

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa (Catatan 6)

Dalam Rupiah 238.933.387 494.824.913

Lain-lain 196.793.250 95.111.195

Sub-jumlah 435.726.637 589.936.108

Jumlah 497.562.609.260 427.515.806.306

Ekshibit E/14





5. PIUTANG USAHA (lanjutan)

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen

berpendapat bahwa semua piutang usaha di atas dapat tertagih, oleh karena itu, tidak diperlukan adanya

pembentukan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha.

Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, analisa umur piutang usaha di atas adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Belum jatuh tempo 441.030.972.491 351.264.574.474

Lewat jatuh tempo :

1 - 30 hari 43.896.083.912 52.784.074.142

31 - 60 hari 6.673.707.159 13.525.423.215

61 - 90 hari 2.333.404.498 3.917.364.618

Lebih dari 90 hari 3.628.441.200 6.024.369.857

Jumlah 497.562.609.260 427.515.806.306

6. SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA

Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa, antara lain berupa penjualan, pembelian, sewa, jasa manajemen, perbaikan dan pemeliharaan,

pengelolaan keamanan, serta transaksi keuangan. Perusahaan-perusahaan tersebut mempunyai hubungan

istimewa karena mempunyai kesamaan pemilikan dan/atau pengurus dengan Grup.

Piutang dan hutang atas transaksi usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa disajikan

sebagai bagian dari akun “Piutang Usaha” atau “Hutang Usaha” (masing-masing Catatan 5 dan 13),

sedangkan saldo atas transaksi di luar usaha disajikan di bawah ini sesuai dengan klasifikasi/penyajian

dalam akunnya masing-masing pada neraca konsolidasi.

Penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sekitar 0,19% dan 0,23% dari

penjualan bersih konsolidasi, sedangkan pembelian dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

adalah sekitar 1,12% dan 0,92% dari jumlah pembelian konsolidasi, masing-masing untuk periode sembilan

bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 dan 2009.

Transaksi penjualan dan pembelian barang jadi, bahan baku dan bahan pembantu selama sembilan bulan

kepada dan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan jumlah paling sedikit Rp 1 miliar

adalah sebagai berikut:

Ekshibit E/15





6. SALDO AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA (lanjutan)

2 0 1 0 2 0 0 9

Penjualan:

PT Polari Limunusainti 4.722.623.861 3.678.958.964

PT Kendaga Isi Mulia 689.058.572 2.396.051.098

Jumlah 5.411.682.433 6.075.010.062

Pembelian:

PT Polari Limunusainti 22.397.970.393 15.399.314.334

PT Tri Nagaharda Satria - 1.087.368.528

PT Beiersdorf Indonesia 2.805.795.983 1.814.924.922

Jumlah 25.203.766.376 18.301.607.784

Transaksi-transaksi lain di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

diungkapkan pada Catatan 24f, 24g dan 24h.

Rincian saldo transaksi di luar usaha dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah

sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9 2 0 1 0 2 0 0 9

Aset Lancar

Piutang Lain-lain, Pihak yang Mempunyai

Hubungan Istimewa

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 849.083.794 1.012.897.604 0,02 0,03

Jumlah 849.083.794 1.012.897.604 0,02 0,03

Kewajiban Lancar

Hutang Lain-lain, Pihak yang Mempunyai

Hubungan Istimewa

PT Bogamulia Nagadi 3.558.016.781 2.651.781.775 0,39 0,36

PT Bina Mulia Manunggal 1.748.186.048 248.693.738 0,19 0,03

PT Tempo Centra Management 1.330.286.203 1.523.883.038 0,14 0,20

PT Tempo Realty 781.684.198 1.122.000.000 0,08 0,15

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 189.750.509 492.075.659 0,02 0,07

Jumlah 7.607.923.739 6.038.434.210 0,83 0,81

Kewajiban Sewa Guna Usaha

PT Tempo Utama Finance (Catatan 10)

Bagian jatuh tempo dalam satu tahun 1.737.257.622 1.552.890.736 0,19 0,23

Bagian jangka panjang 3.917.863.930 5.655.121.553 0,43 0,78

Persentase

Terhadap Jumlah

Aset/Kewajiban

Semua akun di atas tidak dikenakan bunga, kecuali kewajiban sewa kepada PT Tempo Utama Finance (TUF)

yang dikenakan bunga yang disepakati seperti yang tercantum dalam perjanjian.

Ekshibit E/16





7. PERSEDIAAN, BERSIH

Persediaan terdiri dari:

2 0 1 0 2 0 0 9

Barang jadi 532.033.090.456 477.425.186.501

Barang dalam proses 22.804.218.949 19.989.577.730

Bahan baku dan pembantu 93.498.885.310 98.775.731.350

Suku cadang 1.406.619.747 1.434.833.810

Barang dalam perjalanan 7.982.108.380 23.634.467.062

Jumlah 657.724.922.842 621.259.796.453

Penyisihan persediaan usang (889.637.253) (2.795.910.720)

Bersih 656.835.285.589 618.463.885.733

Persediaan di atas telah diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all

risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 735 miliar pada tanggal 30 September 2010, dimana

manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian

atas persediaan yang dipertanggungkan.

8. PAJAK DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN ASET LANCAR LAINNYA

Akun ini terutama merupakan biaya iklan dan promosi dibayar di muka, uang muka pembelian dan pajak

dibayar di muka.

9. PENYERTAAN SAHAM

Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

Akumulasi Bagian

atas Laba Bersih

Produk Utama Jumlah Persentase Perusahaan Asosiasi

2 0 1 0 atau Kegiatan Kedudukan Saham Pemilikan Biaya Perolehan Bersih Nilai Tercatat

Metode Ekuitas

PT Beiersdorf Indonesia Perawatan Kesehatan Jakarta 2.000 20,00 9.750.000.000 12.779.353.155 22.529.353.155

Metode Biaya Perolehan

PT Bina Mulia Manunggal Penyewaan Gedung Jakarta 5.000 1,44 24.588.968.870 - 24.588.968.870

PT Adijaya Gemilang Utama Perdagangan Jakarta 1 0,02 1.000.000 - 1.000.000

Jumlah 34.339.968.870 12.779.353.155 47.119.322.025

*

Ekshibit E/17





9. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)

Akumulasi Bagian

atas Laba Bersih

Produk Utama Jumlah Persentase Perusahaan Asosiasi

2 0 0 9 atau Kegiatan Kedudukan Saham Pemilikan Biaya Perolehan Bersih Nilai Tercatat

Metode Ekuitas

PT Beiersdorf Indonesia Perawatan Kesehatan Jakarta 2.000 20,00 9.750.000.000 10.711.901.087 * 20.461.901.087

Metode Biaya Perolehan

PT Bina Mulia Manunggal Penyewaan Gedung Jakarta 5.000 1,44 500.000.000 24.088.968.871 24.588.968.871

PT Adijaya Gemilang Utama Perdagangan Jakarta 1 0,02 1.000.000 - 1.000.000

Jumlah 10.251.000.000 34.800.869.958 45.051.869.958

*) Setelah dikurangi dividen kas yang diterima dari perusahaan asosiasi sejumlah Rp. 12,1 miliar dan 5,3 miliar untuk tahun 2010 dan 2009.

Rincian bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada

tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 terdiri dari:

2 0 1 0 2 0 0 9

Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi

PT Beiersdorf Indonesia 5.728.813.400 3.265.001.000

Jumlah 5.728.813.400 3.265.001.000

Dikurangi amortisasi selisih lebih biaya perolehan

saham di atas nilai wajar aset bersih perusahaan asosiasi

PT Beiersdorf Indonesia 297.269.946 297.269.946

Jumlah 297.269.946 297.269.946

Bersih 5.431.543.454 2.967.731.054

Ekshibit E/18





10. ASET TETAP

Akun ini terdiri dari: Penambahan/ Pengurangan/

2 0 1 0 Saldo Awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir

Nilai Tercatat

Pemilikan Langsung

Tanah dan hak atas tanah 169.400.164.131 - - 169.400.164.131

Bangunan dan prasarana 245.574.684.344 5.395.148.070 97.450.000 250.872.382.414

Instalasi 64.671.874.962 1.847.194.094 (542.192.356) 67.061.261.412

Mesin dan peralatan 320.779.916.097 22.080.152.069 (6.439.825.556) 349.299.893.722

Peralatan dan perabot kantor 189.307.342.181 12.895.348.749 (410.817.451) 202.613.508.381

Kendaraan 156.770.874.060 30.768.663.437 16.465.556.005 171.073.981.492

Sub-jumlah 1.146.504.855.775 72.986.506.419 9.170.170.642 1.210.321.191.552 (948.385.490) 72.986.506.419 9.170.170.645 62.867.950.284

Aset Sewa

Bangunan dan prasarana 16.888.113 - - 16.888.113

Mesin dan peralatan 8.620.478.400 - - 8.620.478.400

Peralatan dan perabot kantor 174.552.166 - - 174.552.166

Kendaraan 2.198.537.944 - - 2.198.537.944

Sub-jumlah 11.010.456.623 - - 11.010.456.623 900.000.000 - - 900.000.000

Aset dalam Penyelesaian

Bangunan dan prasarana 975.967.386 6.963.833.353 2.838.640.447 5.101.160.292

Instalasi - - - -

Mesin dan peralatan - 85.377.105 69.200.000 16.177.105

Peralatan dan perabot kantor - 55.202.644 55.202.644 -

Kendaraan - - - -

Sub-jumlah 975.967.386 7.104.413.102 2.963.043.091 5.117.337.397

Jumlah Nilai Tercatat 1.158.491.279.784 80.090.919.521 12.133.213.733 1.226.448.985.572 - 7.104.413.099 2.963.043.091 3

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan Langsung

Tanah dan hak atas tanah 19.846.099 - - 19.846.099


Instalasi 22.310.860.937 1.846.102.581 (544.925.950) 24.701.889.468

Mesin dan peralatan 110.317.893.634 12.174.835.167 (6.370.625.556) 128.863.354.357

Peralatan dan perabot kantor 144.674.762.153 14.495.662.768 (786.318.442) 159.956.743.363

Kendaraan 83.879.238.308 13.995.785.148 9.985.670.255 87.889.353.201

Sub-jumlah 440.954.840.320 54.024.127.601 2.360.215.307 492.618.752.614

Aset Sewa


Mesin dan peralatan 722.404.017 431.023.923 - 1.153.427.940


Instalasi - - - -

Kendaraan 1.619.288.888 317.063.061 - 1.936.351.949

Sub-jumlah 2.533.133.058 748.086.984 - 3.281.220.042

Jumlah Akumulasi Penyusutan 443.487.973.378 54.772.214.585 2.360.215.307 495.899.972.656

Nilai Buku 715.003.306.406 730.549.012.916

Ekshibit E/19





10. ASET TETAP (lanjutan)

Penambahan/ Pengurangan/

2 0 0 9 Saldo Awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir

Nilai Tercatat

Pemilikan Langsung

Tanah dan hak atas tanah 173.316.756.403 1.237.077.750 1.462.570.900 173.091.263.253


Instalasi 62.973.800.649 836.086.670 118.856.609 63.691.030.710

Mesin dan peralatan 284.008.703.564 39.000.871.734 6.440.119.348 316.569.455.950

Peralatan dan perabot kantor 173.830.355.469 16.359.396.952 3.761.093.821 186.428.658.600

Kendaraan 146.390.723.451 19.672.160.615 16.970.508.308 149.092.375.758

Sub-jumlah 1.048.748.593.929 85.155.621.145 29.126.491.404 1.104.777.723.670

Aset Sewa


Mesin dan peralatan 2.895.478.400 5.725.000.000 - 8.620.478.400


Kendaraan 2.115.383.993 320.645.200 - 2.436.029.193

Sub-jumlah 5.441.949.010 6.045.645.200 - 11.487.594.210

Aset dalam Penyelesaian

Bangunan dan prasarana 4.806.030.554 12.944.958.206 7.157.069.930 10.593.918.830

Instalasi - 32.504.000 32.504.000 -

Mesin dan peralatan - 229.555.770 228.905.770 650.000

Peralatan dan perabot kantor - 417.291.035 417.291.035 -

Kendaraan - 14.000.000 14.000.000 -

Sub-jumlah 4.806.030.554 13.638.309.011 7.849.770.735 10.594.568.830

Jumlah Nilai Tercatat 1.058.996.573.493 104.839.575.356 36.976.262.139 1.126.859.886.710

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan Langsung

Tanah dan hak atas tanah 19.846.099 - - 19.846.099

Bangunan dan prasarana 65.889.270.691 9.975.103.492 - 75.864.374.183

Instalasi 20.011.709.137 1.800.820.978 118.856.609 21.693.673.506

Mesin dan peralatan 96.031.106.861 10.889.593.923 716.177.231 106.204.523.553

Peralatan dan perabot kantor 128.956.302.616 16.203.873.775 3.540.523.831 141.619.652.560

Kendaraan 80.757.910.229 12.091.328.955 10.887.512.432 81.961.726.752

Sub-jumlah 391.666.145.633 50.960.721.123 15.263.070.103 427.363.796.653

Aset Sewa


Mesin dan peralatan 402.149.775 176.579.475 - 578.729.250


Instalasi - - - -

Kendaraan 1.433.909.122 308.055.062 - 1.741.964.184

Sub-jumlah 2.267.145.388 484.634.537 - 2.751.779.925

Jumlah Akumulasi Penyusutan 393.933.291.021 51.445.355.660 15.263.070.103 430.115.576.578

Nilai Buku 665.063.282.472 696.744.310.132

Ekshibit E/20





10. ASET TETAP (lanjutan)

Jumlah beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan

2009 masing-masing adalah sejumlah Rp 54.772.214.585 dan Rp 51.445.355.660, yang dibebankan ke

dalam operasi sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Beban pabrikasi 17.522.569.790 15.948.416.968

Beban penjualan 20.421.823.995 19.157.282.795

Beban umum dan administrasi 16.700.215.161 15.874.301.269

Lain-lain 127.605.639 465.354.628

Jumlah 54.772.214.585 51.445.355.660

Nilai buku aset tetap PM, SUT dan SFF yang disusutkan dengan metode saldo menurun ganda masing-

masing adalah sekitar 6,32% dan 6,60% dari jumlah nilai buku aset tetap konsolidasi pada tanggal 30

September 2010 dan 2009.

Grup memiliki hak atas tanah berupa “Hak Guna Bangunan” atau “HGB”, dengan sisa hak secara legal

berkisar antara 3 sampai dengan 29 tahun. Manajemen berpendapat bahwa kepemilikan tanah tersebut dapat

diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo.

Aset tetap, kecuali tanah dan hak atas tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kebanjiran dan risiko

lainnya (all risks) dengan nilai pertanggungan sekitar Rp 892 miliar pada tanggal 30 September 2010.

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian

atas aset yang dipertanggungkan.

Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai buku dari seluruh aset tetap Grup di atas dapat dipulihkan,

sehingga tidak diperlukan adanya penurunan nilai atas aset tetap Grup tersebut.

11. SELISIH LEBIH BIAYA PEROLEHAN SAHAM DI ATAS NILAI WAJAR ASET BERSIH ANAK

PERUSAHAAN, BERSIH

Analisa saldo atas akun ini pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Biaya perolehan

Saldo awal tahun 123.791.218.290 200.751.519.944

Pengurangan tahun berjalan (Catatan 2b) - (76.604.288.136)

123.791.218.290 124.147.231.808

Akumulasi Amortisasi

Saldo awal tahun 91.241.630.516 129.985.970.705

Pengurangan selama periode berjalan (Catatan 2b) - (44.685.834.736)

Amortisasi periode berjalan 5.000.382.363 4.625.227.331

Saldo akhir periode 96.242.012.879 89.925.363.300

Bersih 27.549.205.411 34.221.868.508

Ekshibit E/21





12. HUTANG BANK

Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Hutang Bank

The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta

(termasuk US$ 6.000.000 pada tahun 2010

dan US$ 1.000.000 pada tahun 2009) 103.544.000.000 19.681.000.000

The Hongkong and Shanghai Banking

Corporation Ltd., Jakarta 39.400.000.000 7.500.000.000

ABN-AMRO Bank N.V., Jakarta 14.000.000.000 -

Jumlah 156.944.000.000 27.181.000.000

Hutang bank di atas dibebani suku bunga berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Rupiah 9,5% - 10,2% 10,3% - 14,0%

Dolar AS 2,3% - 2,3% 2,4% - 3,0%

Pinjaman dalam mata uang Dolar AS dari The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ Ltd., Jakarta merupakan

saldo pinjaman milik PTT dari fasilitas yang diperoleh Perusahaan dan PTT dengan jumlah fasilitas

maksimum sebesar Rp 40 miliar dan US$ 8,5 juta. Pada bulan April 2010, jumlah fasilitas maksimum ini

berubah menjadi Rp 75 miliar dan US$ 11 juta. Perusahaan telah mengeluarkan “comfort letter” sehubungan

dengan saldo pinjaman PTT tersebut. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada bulan Mei 2011.

Fasilitas pinjaman bank dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd., Jakarta (HSBC)

merupakan fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang diperoleh dari bank tersebut,

dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 50,5 miliar dan US$ 4 juta. Fasilitas pinjaman

ini akan jatuh tempo pada bulan Oktober 2010.

Berkaitan dengan fasilitas yang dimiliki Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu dari HSBC yang

disebutkan di atas, Perusahaan mengeluarkan “corporate guarantee” atas fasilitas yang digunakan oleh

Anak perusahaan tertentu.

Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memperoleh fasilitas pinjaman dari ABN-AMRO Bank N.V.,

Jakarta yang merupakan fasilitas gabungan Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu yang diperoleh dari

bank tersebut, dengan jumlah keseluruhan fasilitas maksimum sebesar Rp 40,5 miliar dan US$ 2,5 juta.

Ekshibit E/22





13. HUTANG USAHA

Hutang usaha terutama merupakan hutang atas pembelian bahan baku dan barang jadi dari beberapa

pemasok lokal dan luar negeri; pembelanjaan barang dan jasa iklan dan promosi; serta pembelian jasa

lainnya. Rincian akun ini adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Pihak ketiga

Dalam Rupiah

PT Nutricia Indonesia Sejahtera 136.376.676.213 99.938.942.470

PT Roche Indonesia 57.053.776.828 39.426.233.604

PT Boehringer Ingelheim 56.285.588.626 46.242.056.310

PT Merck Indonesia Tbk 29.651.189.359 22.992.395.094

PT Rajawali Citra Televisi Indonesia 8.540.850.817 12.864.196.224

PT Surya Citra Televisi 7.170.329.520 10.602.965.752

PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh 3.951.296.640 922.113.263

PT Asian Agro Agung Jaya 3.779.420.200 235.287.850

PT Televisi Transformasi Indonesia 3.203.141.760 6.605.076.096

PT Pura Barutama 3.099.660.933 7.573.902.878

PT Kangar Consolidated Indonesia 2.225.472.535 6.624.062.225

PT Dainippon 2.082.495.799 714.627.950

PT Multi Saka Abadi 2.047.293.004 1.612.159.271

PT Dynaplast Tbk 1.948.639.150 1.198.099.268

PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia 1.828.201.576 1.825.286.398

CV Mediatama Perkasa 1.019.508.234 1.974.551.825

PT Flexipack 893.369.072 2.103.044.155

PT Phyto Kemo Agung Farma 803.177.622 1.100.649.950

PT Cahaya SAM Perindasa 667.894.975 1.270.454.745

PT Supernova Flexible Packaging 637.835.550 2.296.998.528

PT Capsugel Indonesia 415.277.500 1.213.992.656

PT Indosiar Visual Mandiri 266.205.120 5.709.860.640

PT Uniflex Kemasindah 23.237.280 1.214.260.634

PT Aventis Pharma - 25.478.621.913

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 miliar) 56.660.839.430 61.532.723.013

Dalam Dolar AS

Eli Lilly Export S.A.

(US$ 1.954.829 pada tahun 2010

dan US$ 1.389.716 pada tahun 2009) 17.444.893.995 13.453.842.048

Alcon Pharmaceuticals Ltd.

(US$ 588.994 pada tahun 2010

dan US$ 441.308 pada tahun 2009) 5.256.180.671 4.272.305.459

PT Cognis

(US$ 175.212 pada tahun 2010

dan US$ 118.705 pada tahun 2009) 1.570.423.210 1.149.185.332

PT Essence Indonesia

(US$ 128.526 pada tahun 2010

dan US$ 209.024 pada tahun 2009) 1.331.404.579 2.023.556.891

Ekshibit E/23





13. HUTANG USAHA (lanjutan)

2 0 1 0 2 0 0 9

Pihak ketiga

Dalam Dolar AS

PT Symrise

(US$ 147.319 pada tahun 2010

dan US$ 168.123 pada tahun 2009) 1.314.674.756 1.627.603.108

Shasun Pharmaceuticals Ltd.

(US$ 146.880 pada tahun 2009) - 1.421.945.280

PT Menjangan Sakti

(US$ 28.552 pada tahun 2010

dan US$ 107.310 pada tahun 2009) 254.801.439 1.038.871.997


Dalam mata uang asing lainnya

Estee Lauder Cosmetics Pte. Ltd

(SGD 708.414 pada tahun 2010

dan SGD 697.309 pada tahun 2009) 4.799.133.291 4.770.451.901

Revlon Manufacturing Ltd.

(THB 12.852.830 pada tahun 2010



Sub-jumlah 441.263.552.315 434.055.136.965

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

(Catatan 6)

PT Polari Limunusa Inti 4.492.225.179 6.878.247.539

Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar) 1.176.399.257 950.866.389

Sub-jumlah 5.668.624.436 7.829.113.928

Jumlah 446.932.176.751 441.884.250.893

Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, analisa umur hutang usaha di atas adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Belum jatuh tempo 396.420.192.263 344.034.766.278

Lewat jatuh tempo :

1 - 30 hari 38.677.340.599 77.506.751.665

31 - 60 hari 4.804.181.941 12.141.036.942

61 - 90 hari 5.634.820.388 3.955.481.614

Lebih dari 90 hari 1.395.641.560 4.246.214.394

Jumlah 446.932.176.751 441.884.250.893

Ekshibit E/24





__________________________________________________________________________________________

14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR

2 0 1 0 2 0 0 9

Iklan dan promosi 8.261.047.961 11.906.600.357

Biaya pengangkutan 4.120.799.709 2.679.981.385

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 3.015.202.948 3.253.116.650

Royalti 2.775.495.601 3.109.877.236

Jasa profesional 1.439.533.424 1.069.770.491

Lain-lain 4.639.776.678 5.569.474.120

Jumlah 24.251.856.321 27.588.820.239

__________________________________________________________________________________________

15. IMBALAN KERJA KARYAWAN

Grup mencatat kewajiban diestimasi bersih untuk imbalan kerja karyawan sejumlah Rp 138,2 miliar dan

Rp 119,9 miliar masing-masing pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, yang disajikan sebagai akun

“Kewajiban Tidak Lancar - Kewajiban Diestimasi Imbalan Kerja Karyawan” di neraca konsolidasi. Rincian

saldo dari akun tersebut adalah sebagai berikut:

Analisa atas mutasi saldo kewajiban diestimasi untuk imbalan kerja karyawan selama periode sembilan

bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Saldo awal tahun 127.262.374.418 110.984.516.569

Penyisihan imbalan kerja karyawan,

bersih (Catatan 2r) 10.971.363.453 8.877.470.576

Saldo akhir periode 138.233.737.871 119.861.987.145

Penyisihan imbalan kerja tersebut di atas merupakan estimasi manajemen berdasarkan perhitungan aktuaris

PT Padma Radya Aktuaria, dengan menggunakan metode “Projected Unit of Credit”. Asumsi dasar yang

digunakan pada perhitungan aktuaris tersebut pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah

sebagai berikut, antara lain:

Tingkat mortalita : TMI2

Tingkat diskonto : 12% pada tahun 2010 dan 2009

Tingkat kenaikan gaji tahunan : 7% pada tahun 2010 dan 2009

Umur pensiun : 55 tahun – 60 tahun

Ekshibit E/25





16. HUTANG PAJAK

2 0 1 0 2 0 0 9

Pajak Penghasilan

Badan 34.412.613.994 22.309.541.365

Pasal - 21 2.745.206.862 4.287.801.963

Pasal - 23 1.725.874.514 852.108.557

Pasal - 26 536.710.004 380.278.569

Anak perusahaan asing 950.598.621 715.978.487

Pajak Pertambahan Nilai (PPn) - 4.572.457.277

Jumlah 40.371.003.995 33.118.166.218

__________________________________________________________________________________________

17. HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN

Hak minoritas atas aset bersih Anak perusahaan merupakan bagian pemegang saham minoritas atas aset

bersih Anak perusahaan yang tidak seluruh sahamnya dimiliki oleh Perusahaan dan Anak perusahaan

tertentu (Catatan 2b).

__________________________________________________________________________________________

18. MODAL SAHAM

Rincian pemilikan saham adalah sebagai berikut:

PT Bogamulia Nagadi 95,04% 4.276.614.818 213.830.740.900

Masyarakat (masing-masing

dengan pemilikan

kurang dari 5%) 4,96% 223.385.182 11.169.259.100

Jumlah 100,00% 4.500.000.000 225.000.000.000

Jumlah Saham

Persentase Ditempatkan dan

Pemilikan Disetor Penuh Jumlah

PT Bogamulia Nagadi 95,06% 4.277.747.818 213.887.390.900

Masyarakat (masing-masing

dengan pemilikan

kurang dari 5%) 4,94% 222.252.182 11.112.609.100

Jumlah 100,00% 4.500.000.000 225.000.000.000

2 0 0 9

Pemegang Saham

Ekshibit E/26





18. MODAL SAHAM (lanjutan)

Anggota Komisaris dan Direksi Perusahaan yang juga pemegang saham Perusahaan, sesuai Daftar

Pemegang Saham Perusahaan yang diterbitkan oleh biro administrasi efek yaitu PT Blue Chip Mulia pada

tanggal 30 September 2010 dan 2009, adalah sebagai berikut:

Jumlah Saham



Komisaris:

Dian Paramita Tamzil 0.0133 % 600.000 30.000.000

Wisnu Katim 0.0011 % 50.000 2.500.000

Direksi:

Dondi Sapto Margono 0.0162 % 730.000 36.500.000

Diana Wirawan 0.0113 % 510.500 25.525.000

Ratna Dewi Suryo Wibowo 0.0092 % 415.500 20.775.000

Irawati Sutanto 0.0087 % 390.500 19.525.000

Phillips Gunawan 0.0073 % 327.500 16.375.000

Paulus Harianto 0.0071 % 320.000 16.000.000

Dewi Murni Sukahar 0.0068 % 308.000 15.400.000

Jumlah 0,0810 % 3.652.000 182.600.000

2 0 1 0

Jumlah Saham



Komisaris:

Dian Paramita Tamzil 0.0133 % 600.000 30.000.000

Wisnu Katim 0.0011 % 50.000 2.500.000

Direksi:

Dondi Sapto Margono 0.0141 % 635.000 31.750.000

Diana Wirawan 0.0056 % 253.000 12.650.000

Ratna Dewi Suryo Wibowo 0.0051 % 230.500 11.525.000

Dewi Murni Sukahar 0.0044 % 200.000 10.000.000

Irawati Sutanto 0.0044 % 200.000 10.000.000

Paulus Harianto 0.0044 % 200.000 10.000.000

Phillips Gunawan 0.0044 % 200.000 10.000.000

Jumlah 0,0568 % 2.568.500 128.425.000

2 0 0 9

Ekshibit E/27





18. MODAL SAHAM (lanjutan)

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 21 Juni 2010, para pemegang saham Perusahaan

telah menyetujui pembagian dividen final kas sejumlah Rp 270.000.000.000 atau Rp 60 per saham

(termasuk dividen interim sejumlah Rp 112.500.000.000 atau Rp 25 per saham yang telah dibayarkan pada

bulan September 2009) dari laba bersih Perusahaan tahun 2009 dan juga menyetujui untuk mencadangkan

sebagian dari saldo laba, yaitu sejumlah Rp 2.250.000.000, sebagai dana cadangan umum, sesuai ketentuan

dalam anggaran dasar Perusahaan. Dividen final kas tersebut telah dibayar pada bulan September 2010.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 29 Mei 2009, para pemegang saham Perusahaan

telah menyetujui pembagian dividen final kas sejumlah Rp 225.000.000.000 atau Rp 50 per saham

(termasuk dividen interim sejumlah Rp 157.500.000.000 atau Rp 35 per saham yang telah dibayarkan pada

bulan September 2008) dari laba bersih Perusahaan tahun 2008 dan juga menyetujui untuk mencadangkan

sebagian dari saldo laba, yaitu sejumlah Rp 2.250.000.000, sebagai dana cadangan umum, sesuai ketentuan

dalam anggaran dasar Perusahaan. Dividen final kas tersebut telah dibayar pada bulan Juli 2009.

19. AGIO SAHAM, BERSIH

Akun ini merupakan selisih antara jumlah keseluruhan nilai nominal saham Perusahaan sehubungan dengan

penawaran saham kepada masyarakat dan hasil bersih yang diterima dari penawaran saham kepada

masyarakat tersebut.

20. INFORMASI SEGMEN USAHA

a. Informasi segmen primer

Untuk kepentingan manajemen, kegiatan usaha Grup diklasifikasikan menjadi tiga (3) segmen usaha,

yaitu Obat-obatan, Produk Konsumen dan Kosmetika, dan Jasa Distribusi. Informasi mengenai segmen

usaha adalah sebagai berikut:

Produk

Konsumen dan

Obat-obatan Kosmetika Jasa Distribusi Jumlah Eliminasi Konsolidasi

PENDAPATAN

Penjualan

ekstern 1.177.269.846.370 827.583.294.222 1.752.824.710.790 3.757.677.851.382 - 3.757.677.851.382

HASIL

Laba kotor 762.375.969.638 453.108.517.670 183.267.283.583 1.398.751.770.891 - 1.398.751.770.891

Laba usaha

yang tidak

dialokasikan - - - - - 488.497.774.806

INFORMASI

LAINNYA

Jumlah aktiva

konsolidasi 3.802.574.209.417 744.783.686.414 1.298.656.270.304 5.846.014.166.135 (2.218.325.162.157) 3.627.689.003.978

Jumlah kewajiban

konsolidasi 410.372.117.158 290.998.296.323 826.482.396.339 1.527.852.809.820 (616.475.153.403) 911.377.656.417

Pengeluaran

modal

Berwujud dan tidak

berwujud 36.665.200.227 28.873.077.812 23.887.969.068 89.426.247.107 (412.277.120) 89.013.969.987

Penyusutan dan

amortisasi 27.352.912.327 16.602.164.891 17.306.362.859 61.261.440.077 - 61.261.440.077

2 0 1 0

Ekshibit E/28





20. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

Produk

Konsumen dan


PENDAPATAN

Penjualan

ekstern 1.195.073.604.452 740.844.843.550 1.347.039.293.747 3.282.957.741.749 - 3.282.957.741.749

HASIL

Laba kotor 712.178.464.963 375.040.597.075 145.726.687.924 1.232.945.749.962 - 1.232.945.749.962

Laba usaha

yang tidak

dialokasikan - - - - - 363.421.441.567

INFORMASI

LAINNYA

Jumlah aktiva

konsolidasi 3.445.084.439.081 702.899.136.535 1.174.485.581.314 5.322.469.156.930 (2.148.143.534.577) 3.174.325.622.353

Jumlah kewajiban

konsolidasi 520.810.845.335 347.761.108.931 755.322.965.486 1.623.894.919.751 (884.478.026.801) 739.416.892.950

Pengeluaran

modal

Berwujud dan tidak

berwujud 46.899.559.440 30.188.431.228 25.735.027.427 102.823.018.095 - 102.823.018.095

Penyusutan dan

amortisasi 26.521.581.139 14.846.687.398 16.820.959.431 58.189.227.968 465.354.625 58.654.582.593

2 0 0 9

b. Informasi segmen sekunder

Informasi mengenai segmen usaha geografis Grup adalah sebagai berikut:

Produk

Konsumen dan


Penjualan

eksternal

Domestik 1.104.308.638.718 761.381.265.966 1.752.824.710.790 3.618.514.615.474 - 3.618.514.615.474

Luar negeri 72.961.207.652 66.202.028.256 - 139.163.235.908 - 139.163.235.908

Jumlah 1.177.269.846.370 827.583.294.222 1.752.824.710.790 3.757.677.851.382 - 3.757.677.851.382

Jumlah Aktiva

konsolidasi

yang tidak

dapat

dialokasi - - - - - 3.627.689.003.978

Pengeluaran modal

yang tidak

dapat

dialokasi - - - - - 89.013.969.987

2 0 1 0

Ekshibit E/29





20. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

Produk

Konsumen dan


Penjualan

eksternal

Domestik 1.104.383.802.069 662.487.529.049 1.347.039.293.747 3.113.910.624.865 - 3.113.910.624.865

Luar negeri 90.689.802.383 78.357.314.501 - 169.047.116.884 - 169.047.116.884

Jumlah 1.195.073.604.452 740.844.843.550 1.347.039.293.747 3.282.957.741.749 - 3.282.957.741.749

Jumlah Aktiva

konsolidasi

yang tidak

dapat

dialokasi - - - - - 3.174.325.622.353

Pengeluaran modal

yang tidak

dapat

dialokasi - - - - - 102.823.018.095

2 0 0 9

21. PENJUALAN BERSIH

Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Domestik

Dalam Rupiah 3.618.514.615.474 3.113.910.624.865

Luar negeri

Dalam Dolar AS

(USD 9.283.101 pada tahun 2010

dan USD 8.798.359 pada tahun 2009) 84.544.507.571 95.761.483.672

Dalam Baht Thailand

(THB 192.985.402 pada tahun 2010


Dalam Peso Filipina

(PHP 6.716.404 pada tahun 2009) - 1.487.213.310

Sub-Jumlah 139.163.235.908 169.047.116.884

Jumlah 3.757.677.851.382 3.282.957.741.749

Pada periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 tidak terdapat penjualan

kepada satu pelanggan yang jumlahnya melebihi 10% dari penjualan bersih konsolidasi.

Ekshibit E/30





22. BEBAN POKOK PENJUALAN

Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Bahan baku yang digunakan 711.227.815.847 761.122.185.932

Upah buruh langsung 72.914.803.509 66.719.395.612

Beban pabrikasi 59.985.129.394 56.755.991.439

Jumlah Beban Produksi 844.127.748.750 884.597.572.983

Persediaan Barang Dalam Proses

Awal tahun 16.767.181.311 15.154.264.142

Akhir periode (22.804.218.949) (19.989.577.730)

Beban Pokok Produksi 838.090.711.112 879.762.259.395

Persediaan Barang Jadi

Awal tahun 468.487.433.481 403.435.088.560

Pembelian 1.584.381.026.354 1.244.239.830.333

Akhir periode (532.033.090.456) (477.425.186.501)

Beban Pokok Penjualan 2.358.926.080.491 2.050.011.991.787

Pada periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 30 September 2009 tidak terdapat

pembelian dari satu pemasok yang jumlahnya melebihi 10% dari pembelian bersih konsolidasi.

23. BEBAN USAHA

Rincian beban usaha adalah sebagai berikut:

2 0 1 0 2 0 0 9

Beban Penjualan

Iklan dan promosi 412.618.099.423 404.899.304.233


Perjalanan dinas 33.722.113.522 30.677.005.400

Pengangkutan 32.263.189.424 29.757.249.122

Penyusutan dan amortisasi 21.573.681.256 20.020.040.971

Royalti (Catatan 24a, 24b dan 24e) 12.816.019.859 14.577.213.928

Asuransi, pajak dan perijinan 11.362.675.407 7.306.793.972

Sumbangan dan representasi 6.035.794.383 6.868.473.126

Sewa (Catatan 24g) 5.693.301.770 4.408.581.913

Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) 5.370.866.922 7.828.632.845

Perlengkapan kantor 5.352.040.422 5.464.062.796

Pos dan telekomunikasi 5.179.283.322 5.152.000.837

Air Listrik 2.958.770.973 2.770.695.038

Jasa manajemen dan honorarium profesional

(Catatan 24f) 2.702.115.284 1.924.161.561

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1 miliar) 3.518.008.602 6.015.180.241

Sub-jumlah 724.349.619.876 695.555.907.774

Ekshibit E/31





23. BEBAN USAHA (lanjutan)

2 0 1 0 2 0 0 9

Beban Umum dan Administrasi


Penyusutan dan amortisasi 19.378.212.501 19.487.782.886

Sewa (Catatan 24g) 9.409.216.780 5.494.483.999

Perlengkapan kantor 7.222.783.272 6.404.987.224

Jasa manajemen dan honorarium profesional

(Catatan 24f) 6.419.216.090 6.242.392.377

Perbaikan dan pemeliharaan (Catatan 24g) 5.425.762.456 9.482.895.311

Asuransi, pajak dan perijinan 4.330.557.658 4.199.174.315

Perjalanan dinas 4.303.608.353 3.993.214.047

Sumbangan dan representasi 4.010.337.911 1.947.924.292

Pos dan telekomunikasi 3.668.733.460 3.628.856.671

Pengelolaan keamanan (catatan 24h) 3.103.563.755 2.420.617.000

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1 miliar) 4.687.672.879 5.806.621.613

Sub-jumlah 185.904.376.209 173.968.400.621

Jumlah 910.253.996.085 869.524.308.395

24. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTINJENSI

a. Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal luar negeri. Berdasarkan

perjanjian tersebut, Perusahaan memperoleh hak eksklusif untuk mendistribusikan produk-produk

prinsipal tersebut di seluruh Indonesia. Masa berlaku perjanjian ini berkisar antara dua (2) sampai

sepuluh (10) tahun, yang umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan

perjanjian.

b. Sejak tanggal 1 Januari 1986, PM mengadakan perjanjian lisensi dengan Estee Lauder International

Inc. USA (Lauder), dimana dalam perjanjian tersebut berikut perubahannya disebutkan bahwa Lauder

memberikan hak kepada PM untuk menggunakan merk dagang dan formula produk-produk Estee

Lauder, Clinique, MAC, Aramis, DKNY, La Mer dan Bobbi Brown di Indonesia. Perjanjian ini telah

diperpanjang beberapa kali dan berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2012.

c. Sejak tahun 1985, TN mengadakan perjanjian produksi dengan beberapa prinsipal, dimana TN setuju

untuk memproduksi dan mengepak produk-produk tertentu milik prinsipal-prinsipal tersebut

berdasarkan suatu kontrak produksi. Masa berlaku perjanjian tersebut berkisar antara dua (2) sampai

tiga (3) tahun dan umumnya dapat diperpanjang, kecuali diberhentikan sesuai dengan perjanjian.

d. PTT mengadakan perjanjian distribusi dengan beberapa prinsipal. Berdasarkan perjanjian tersebut,

PTT memperoleh hak untuk mendistribusikan produk-produk prinsipal tersebut di seluruh Indonesia.

Masa berlaku perjanjian tersebut adalah selama satu (1) sampai dengan sepuluh (10) tahun, yang

umumnya dapat diperpanjang, kecuali diakhiri sesuai dengan syarat-syarat yang tercantum pada

perjanjian.

Ekshibit E/32





24. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTINJENSI (lanjutan)

e. Sejak tanggal 1 Januari 1993, ER mengadakan perjanjian distribusi dengan Cendico B.V. (Cendico)

dimana ER diberi hak secara eksklusif untuk mendistribusikan dan menjual produk “Revlon” di

Indonesia. Sehubungan dengan perjanjian tersebut, ER juga mengadakan perjanjian bantuan teknis

dengan Riros Corporation (Riros) dimana Riros setuju untuk memberikan jasa pelatihan dengan tujuan

untuk membantu ER menjalankan fungsi distribusi secara efektif sesuai dengan perjanjian dengan

Cendico. Sebaliknya, ER wajib untuk membayar imbalan tertentu kepada Riros dan juga beban royalti

kepada Cendico sesuai dengan perjanjian tersebut. Perjanjian-perjanjian tersebut tetap berlaku dan

dapat diakhiri berdasarkan kesepakatan para pihak yang terkait. Pada tanggal 1 Oktober 2006, Cendico

mengalihkan kepada Revlon B.V. (Revlon) semua hak dan kewajibannya sehubungan dengan

perjanjian distribusi di atas.

f. Group mengadakan perjanjian jasa manajemen dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN) dan PT Blue

Chip Mulia (BCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dimana jasa yang diberikan kepada

Group antara lain jasa bantuan dalam sistem penggajian, rekrutmen dan pelatihan, telekomunikasi

serta sistem dokumentasi. Dengan demikian, Group membayar imbalan tertentu kepada BCM dan

BMN sebagai kompensasi atas jasa yang telah diberikan oleh pihak-pihak tersebut. Perjanjian dengan

BCM akan tetap berlaku, kecuali bila ada kesepakatan kedua pihak untuk mengakhirinya, sedangkan

perjanjian dengan BMN berlaku untuk dua (2) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali ada kesepakatan

kedua pihak untuk mengakhirinya.

g. Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian sewa-menyewa dengan PT Bina

Mulia Manunggal (BMM) dan PT Tempo Realty (TRL), pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa, dimana BMM dan TRL setuju untuk menyewakan bangunan kantor kepada Perusahaan dan

Anak perusahaan tertentu. Sehubungan dengan hal ini, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu juga

mengadakan perjanjian dengan PT Bogamulia Nagadi (BMN), dimana BMN setuju untuk memberikan

jasa perbaikan dan pemeliharaan atas bangunan kantor yang disewa tersebut. Perjanjian dengan BMM

dan BMN berlaku selama tiga (3) tahun, sedangkan perjanjian dengan TRL berlaku selama dua (2)

tahun. Secara umum, perjanjian-perjanjian tersebut dapat diperpanjang, kecuali diakhiri oleh kedua

pihak. Efektif sejak tanggal 1 Januari 2010, jasa perbaikan dan pemeliharaan atas bangunan kantor

yang disewa tersebut diambil alih oleh BMM dari BMN.

h. Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu mengadakan perjanjian jasa pengelolaan keamanan dengan

PT Tempo Centra Management (TCM), pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Perjanjian

dengan TCM berlaku selama satu (1) tahun dan dapat diperpanjang, kecuali diakhiri oleh kedua

pihak.

Ekshibit E/33





25. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING

Pada tanggal 30 September 2010, Perusahaan dan Anak perusahaan tertentu memiliki aset dan kewajiban

moneter dalam mata uang asing sebagai berikut:

Jumlah

Ekuivalen Rupiah

A S E T

Dalam Dolar AS

Kas dan setara kas (US$ 16.186.754) 144.450.591.368

Piutang

Pihak ketiga (US$ 1.152.264) 10.282.805.453

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (US$ 1.486) 13.258.030

Dalam Euro

Kas dan setara kas (EUR 4.417.597) 53.624.683.414

Dalam Baht

Kas dan setara kas (THB 97.862.367) 28.713.797.028

Piutang

Pihak ketiga (THB 36.164.993) 10.611.170.661

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa (THB 625.525) 183.535.220


Kas dan setara kas 981.496.895

Sub-jumlah 248.861.338.069

Kewajiban

Dalam Dolar AS

Hutang bank (US$ 6.000.000) 53.544.000.000

Hutang dan biaya masih harus dibayar

Pihak ketiga (US$ 9.211.453.209) 82.203.006.963

Dalam Euro


Pihak ketiga (EUR 144.762) 1.757.252.431

Dalam Baht


Pihak ketiga (THB 47.672.590) 13.987.614.732



Pihak ketiga 6.824.172.626

Sub-jumlah 158.316.046.752

Aktiva Bersih 90.545.291.317

__________________________________________________________________________________________

26. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA

Pada tanggal 14 Oktober 2010, komisaris dan direksi Perusahaan telah memutuskan dan menyetujui

pembagian dividen interim tunai sejumlah Rp. 135.000.000.000 atau Rp. 30 per saham dari laba

Perusahaan yang akan ditahan per tanggal 31 Desember 2010. Dividen tersebut akan dibayar kas pada

bulan November 2010.

pt tempo scan pacific tbk. dan anak …akses.ksei.co.id/docs/quarter/2010/09/tw3/tspc/tspc_lktw...pt...

Documents