pt danasupra erapacific...

PT DANASUPRA ERAPACIFIC Tbk.

LAPORAN KEUANGANUNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL

31 MARET 2009 DAN 2008

http://www.go2pdf.com

PT DANASUPRA ERAPACIFIC Tbk.NERACA PER 31 MARET 2009 DAN 2008

Catatan 31-Mar-09 31-Mar-08Rp Rp

Aktiva Lancar

Kas dan Setara Kas 2b &3 21,736,742,491 18,288,921,255

Deposito Berjangka 4 - 3,000,000,000

Piutang Pembiayaan Konsumen 2c,2f,2h,5&24Piutang Pembiayaan Konsumen

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa 1,093,730,000 1,392,020,000Pihak Ketiga 10,392,030,000 19,126,141,000

Jumlah 11,485,760,000 20,518,161,000Pendapatan bunga yang belum diakui (2,604,622,759) (4,291,433,518)Penyisihan piutang ragu-ragu (102,133,078) (186,607,366)

Jumlah bersih 8,779,004,163 16,040,120,116

Tagihan Anjak Piutang 2d,2f & 6Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesarRp. 9,25 jt dan 3,5jt dan retensi Rp. 450 jt dan Rp.200 jt - -Pihak Ketiga 3,690,750,000 1,396,500,000

Jumlah - Bersih 3,690,750,000 1,396,500,000

Piutang Lain-Lain 7&24Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 1,897,544,654 1,362,389,308Pihak ketiga 3,598,378,520 2,876,916,448

Jumlah 5,495,923,174 4,239,305,756

Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka 8 175,518,309 243,276,392

Uang Muka Pajak 20 74,902,902 693,952,955

Jumlah Aktiva Lancar 39,952,841,039 43,902,076,474

Aktiva Tidak Lancar

Aktiva Pajak Tangguhan 2j & 20 1,679,314,484 895,068,733

Aktiva Tetap 2g,2l & 9Biaya Perolehan 4,521,716,626 5,083,139,548Akumulasi Penyusutan (4,438,197,185) (4,763,233,587)

Jumlah Tercatat 83,519,441 319,905,961

Aktiva Lain-LainUang Jaminan 149,769,481 149,769,481Lain-lain 50,545,669 51,913,752

Jumlah Aktiva Lain-lain 200,315,150 201,683,233

Jumlah Aktiva Tidak Lancar 1,963,149,075 1,416,657,927

JUMLAH AKTIVA 41,915,990,114 45,318,734,401

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini.

CATATAN :Laporan Keuangan untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret2009 dan 2008 tidak diaudit.

A K T I V A


PT DANASUPRA ERAPACIFIC Tbk.NERACA PER 31 MARET 2009 DAN 2008


Kewajiban Lancar

Hutang Bank 10 - 2,302,204,769Hutang Pajak 2j & 20 21,912,425 22,877,400Hutang Lain-lain 11 227,934,416 275,777,310Beban Masih Harus Dibayar 12 54,138,213 32,360,550

Jumlah Kewajiban Lancar 303,985,054 2,633,220,029

Kewajiban Tidak Lancar

Kewajiban Imbalan Pasti Pasca Kerja Kry 2m & 22 95,915,022 669,267,029

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 95,915,022 669,267,029

JUMLAH KEWAJIBAN 399,900,076 3,302,487,058

E K U I T A SModal Saham - nilai nominal Rp 500 per sahamModal Dasar 200.000.000 lembar sahamDitempatkan dan Disetor 67.600.000 lembar saham 13 33,800,000,000 33,800,000,000Modal disetor lainnya 14 (202,810,333) (202,810,333)Saldo Laba :- Telah Ditentukan Penggunaannya 21 1,050,000,000 950,000,000- Belum Ditentukan Penggunaannya 6,868,900,371 7,469,057,676

JUMLAH EKUITAS 41,516,090,038 42,016,247,343

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 41,915,990,114 45,318,734,401- -

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini.

CATATAN :Laporan Keuangan untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret2009 dan 2008 tidak diaudit.

KEWAJIBAN DAN EKUITAS


Saldo Laba yang Saldo Laba yangModal disetor Telah ditentukan Belum ditentukan

Catatan Modal Saham lainnya Penggunaannya Penggunaannya J u m l a hRp Rp Rp Rp Rp

SALDO PER 31 DESEMBER 2007 33,800,000,000 (202,810,333) 950,000,000 7,410,170,823 41,957,360,490

LABA BERSIH UNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 31 MARET 2008 - - - 58,886,853 58,886,853

SALDO PER 31 MARET 2008 33,800,000,000 (202,810,333) 950,000,000 7,469,057,676 42,016,247,343

REKLASIFIKASI DARI SALDO LABA KE SALDO LABAYANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA 21 - - 100,000,000 (100,000,000) -

REKLASIFIKASI DARI SALDO LABA KE BEBAN PAJAKTAHUN 2003 20&26 - - - (286,464,537) (286,464,537)

RUGI BERSIH UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 - - - (114,331,390) (114,331,390)

SALDO PER 31 DESEMBER 2008 33,800,000,000 (202,810,333) 1,050,000,000 6,968,261,749 41,615,451,416

RUGI BERSIH UNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIRPADA TANGGAL 31 MARET 2009 - - - (99,361,378) (99,361,378)

SALDO PER 31 MARET 2009 33,800,000,000 (202,810,333) 1,050,000,000 6,868,900,371 41,516,090,038

CATATAN :Laporan Keuangan untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 tidak diaudit

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakanbagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini

PT DANASUPRA ERAPACIFIC Tbk.LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL31 MARET 2009 DAN 2008


ii

PT DANASUPRA ERAPACIFIC Tbk.LAPORAN LABA RUGI



P E N D A P A T A NPembiayaan Konsumen 2c, 2i,15,24 264.522.668 1.055.802.469Anjak Piutang 2d, 2i,15 3.900.000 63.700.000

Jumlah Pendapatan 268.422.668 1.119.502.469

BEBA N USAHAP e m b i a y a a n 2i & 16 - (130.668.784)Umum dan Administrasi 2i & 17 (960.398.748) (1.430.004.547)Penyisihan Piutang Ragu-ragu 2f (242.554.858) (6.559.909)

Jumlah Beban (1.202.953.606) (1.567.233.240)

RUGI USAHA (934.530.938) (447.730.771)

PENDAPATAN LAIN-LAIN BERSIH 18 587.635.261 452.842.687

LABA(RUGI) SEBELUM TAKSIRAN PAJAKPENGHASILAN (346.895.677) 5.111.916

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN 2j & 20Beban Pajak Kini - -Pajak Tangguhan 247.534.299 53.774.937

LABA (RUGI) BERSIH (99.361.378) 58.886.853

LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM 2k &19 (1,47) 0,87

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakanbagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini

CATATAN :

Laporan Keuangan untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan2008 tidak diaudit..


PT Danasupra Erapacific Tbk. 2

PT DANASUPRA ERAPACIFIC Tbk.LAPORAN ARUS KAS


31-Mar-09 31-Mar-08Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIPenerimaan Kas dari Pembiayaan Konsumen 1.494.489.540 4.510.074.602Penerimaan Kas dari Tagihan Anjak Piutang 3.900.000 -Pengeluaran Kas dari Pembiayaan Konsumen (12.558.602) (43.660.012)Pengeluaran Kas dari Anjak Piutang (3.700.000.000) -Pembayaran Pajak Penghasilan (11.771.137) (14.983.130)Pembayaran Beban Operasi (1.409.051.334) (1.397.538.175)Pembayaran Beban Pembiayaan - (130.668.784)Penurunan Aktiva Lain-lain 1.724.054 2.941.300Lain-lain (2.113.075.308) (1.291.868.510)

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) AktivitasOperasi (5.746.342.787) 1.634.297.291

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIPembelian Aktiva Tetap - -Hasil Penjualan Aktiva Tetap 81.450.000 182.000.000(Peningkatan) Penurunan Deposito Berjangka - (2.000.000.000)

Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas

Investasi 81.450.000 (1.818.000.000)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANPembayaran Hutang Bank - (1.262.869.870)

Kas bersih digunakan untuk Aktivitas Pendanaan - (1.262.869.870)

PENURUNAN BERSIH KAS (5.664.892.787) (1.446.572.579)

KAS DAN SETARA KAS, AWAL 27.401.635.278 19.735.493.834

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR 21.736.742.491 18.288.921.255- -

CATATAN :

Laporan Keuangan untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan2008 tidak diaudit.



PT DANASUPRA ERAPACIFIC Tbk.CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1. U M U M

a. Pendirian Perusahaan

PT Danasupra Erapacific Tbk. (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akte Notaris Elliza, SHNo. 65 tanggal 11 Nopember 1994. Akte Pendirian perusahaan telah disahkan oleh MenteriKehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-1.101.HT.01.01.Th.95tanggal 25 Januari 1995. Akta Perusahaan terakhir adalah akta No.53 tanggal 19 Juni 2008 dariNotaris Marina Soewana, SH, mengenai perubahan susunan Dewan Direksi dan DewanKomisaris.

Berdasarkan Akte Notaris Refizal, SH No. 12, tanggal 18 Januari 2000 dilakukan perubahanstatus perusahaan dari perseroan tertutup menjadi perseroan terbuka, peningkatan modal dasar,perubahan nilai nominal saham dan penawaran umum kepada masyarakat melalui pasar modal.Anggaran Dasar tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Perundang-undanganRepublik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C-1248.HT.01.04.Th.2000 tanggal 3Februari 2000.

Sesuai pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha perusahaan adalahmenjalankan kegiatan pembiayaan yang meliputi pembiayaan konsumen, anjak piutang dansewa guna usaha..

Perusahaan telah memperoleh persetujuan ijin usaha lembaga pembiayaan dari MenteriKeuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. 439/KMK.017/1995 tanggal14 September 1995.

Perusahaan berkedudukan dan berkantor pusat di Menara Batavia Lantai 29, Jakarta.Perusahaan memiliki dua kantor perwakilan, masing-masing di Jakarta dan Bekasi.Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1995.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Perusahaan telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Emisi Efek kepada Ketua BadanPengawas Pasar Modal (BAPEPAM) sehubungan dengan penawaran umum 5.000.000 sahamkepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 500 per saham dan harga penawaran sebesarRp.500 per lembar saham. Pernyataan ini telah menjadi efektif berdasarkan Surat KetuaBAPEPAM No. S-768/PM/2000 tanggal 18 April 2000. Penawaran dan pencatatan sahamdilakukan di Bursa Efek Surabaya.

Efektif tanggal 6 Juli 2001, saham Perusahaan juga dicatatkan di Bursa Efek Jakarta.

c. Karyawan, Direktur dan Komisaris

Pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008, susunan Dewan Komisaris dan Direktur Perusahaanadalah sebagai berikut:



Pada tanggal 31 Maret 2009:

Dewan KomisarisPresiden Komisaris : Dra.Elizabeth Jane, MMK o m i s a r i s : Caroline Dewi Setiawan

: Juniar Harjanto

Dewan DireksiPresiden Direktur : Dra.SilvanaDirektur : Ronald Wijandre, SH.

Komite AuditKetua : Juniar HarjantoAnggota : Abdul Kodir

Nurhayati

Pada tanggal 31 Maret 2008 :

Dewan KomisarisPresiden Komisaris : Drs. Hadori Yunus, Ak.K o m i s a r i s : Caroline Dewi Setiawan

Dra.Elizabeth Jane, MMJuniar Harjanto

Dewan DireksiPresiden Direktur : Dra.SilvanaDirektur : Ronald Wijandre, SH.

Komite Audit

Ketua : Drs. Hadori Yunus, Ak.Anggota : Abdul Kodir

Nurhayati

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 19Juni 2008, telah dipilih dan diangkat Nyonya Dra.Elizabeth Jane, MM dan Tuan JuniarHarjanto sebagai Presiden Komisaris dan Komisaris Independen perusahaan. Dalam rapatini juga disetujui pengunduran diri Tuan Drs.Hadori Yunus, Ak. dari jabatannya sebagaiPresiden Komisaris dan Komisaris Independen Perusahaan.

Komite audit dibentuk berdasarkan surat keputusan dewan komisaris No.001/SK/KOM/VI/2006 tanggal 7 Juni 2006 dalam rangka memenuhi surat keputusan ketuaBapepam No.Kep/29/PM/2004 tanggal 24 September 2004.

Jumlah karyawan per 31 Maret 2009 dan 2008 adalah 67 orang dan 113 orang.

Jumlah kompensasi yang diterima komisaris dan direktur Perusahaan adalah sebesar Rp.113.750.000 Rp. 151.950.000 untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal31 Maret 2009 dan 2008.



2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan Keuangan ini telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umumdi Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yangditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal(Bapepam).

Dasar Pengukuran dalam penyusunan Laporan Keuangan ini adalah konsep biaya perolehankecuali beberapa akun tertentu disajikan dengan pengukuran lain sebagaimana dijelaskandalam Catatan atas Laporan Keuangan. Kebijakan akuntansi ini diterapkan secara konsistenkecuali apabila dinyatakan adanya perubahan dalam kebijakan akuntansi yang dianut.Laporan Keuangan disusun dengan metode akrual kecuali Laporan Arus Kas.

Laporan Arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) denganmengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam Laporan Keuangan adalah mata uang Rupiah.

b. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari kas,bank dan deposito yang akan jatuh tempo dalam waktu 3bulan atau kurang dan tidak dijaminkan.

c. Akuntansi Pembiayaan Konsumen

Piutang pembiayaan konsumen dinyatakan sebesar nilai bersihnya setelah dikurangipendapatan bunga yang belum diakui dan penyisihan piutang ragu-ragu. Pendapatan bungayang belum diakui dicatat sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo angsuran selamaperiode kontrak.

Pelunasan sebelum masa kontrak berakhir dihitung berdasarkan jumlah saldo piutang padatanggal pelunasan ditambah biaya penalti, dan denda (bila ada kerterlambatan pembayaran).

Perusahaan melakukan aktivitas pembiayaan konsumen yang merupakan pembiayaan untukpembelian barang-barang konsumsi, terutama produk otomotif, kepada perusahaan atauperorangan yang mempunyai penghasilan tetap dengan masa 1 tahun sampai dengan 3tahun.

d. Akuntansi Tagihan Anjak Piutang

Tagihan anjak piutang dicatat berdasarkan jumlah yang dikeluarkan oleh Perusahaan yangdihitung berdasarkan persentase tertentu dari nilai piutang.

Tagihan anjak piutang dinyatakan sebesar nilai bersihnya setelah dikurangi retensi danpenyisihan piutang ragu-ragu. Perbedaan antara harga pengalihan dan jumlah bersih piutangdialihkan merupakan pendapatan belum diakui dicatat sebagai pendapatan pada saat jatuhtempo angsuran bulanan selama periode kontrak. Pendapatan administrasi diakui pada saattransaksi dilakukan dan pendapatan anjak piutang dicatat atas dasar akrual.



Retensi adalah nilai faktur yang tidak dibiayai oleh Perusahaan kepada konsumen,digunakan untuk menutup kemungkinan apabila terjadi biaya-biaya yang tidak dibayar olehkonsumen seperti bunga dan denda. Apabila retensi tidak digunakan, maka pada saatpelunasan akan dikembalikan kepada konsumen.

Transaksi anjak piutang dilakukan atas dasar recourse.

Transaksi anjak piutang terutama merupakan pengambilalihan tagihan dari perusahaan yangmempunyai tagihan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihakketiga dengan masa antara 1 bulan sampai dengan1 tahun..

e. Akuntansi Sewa Guna Usaha

Usaha perusahaan terutama menyewakan barang modal seperti keperluan industri, mesin-mesin, dan lain-lain dengan masa sewa guna usaha antara 3 tahun sampai dengan 5 tahun.

Laporan Keuangan perusahaan disusun dengan menggunakan metode Sewa Guna UsahaPembiayaan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 30.

Oleh karena seluruh perjanjian/transaksi sewa guna usaha memenuhi kriteria umum dankriteria khusus di bawah ini, maka perusahaan membukukan transaksi tersebut sebagai“Direct Financing Lease”.

(i) Kriteria Umum

- Penyewagunausaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewagunausahakanpada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saatdimulainya perjanjian sewa guna usaha.

- Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengannilai sisa mencakup pengembalian biaya perolehan barang modal yangdisewagunausahakan serta bunganya, sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha(full payout lease).

- Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun .

(ii) Kriteria Khusus

- Penagihan atas pembayaran sewa terjamin dan dapat diperkirakan.- Tidak terdapat ketidakpastian atas penerimaan kembali beban – beban yang

dikeluarkan perusahaan sehubungan dengan perjanjian sewa guna usaha.

Jika salah satu dari kriteria tersebut di atas tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usahadikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease).

Dalam metode Pembiayaan Sewa Guna Usaha, kelebihan dari keseluruhan piutang sewaguna usaha dan nilai sisa atas biaya perolehan, merupakan pendapatan sewa guna usahayang belum diakui dan akan dicatat sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu sewapada tingkat pengembalian yang tetap dari penanaman bersih dalam sewa guna usaha.Pelunasan sebelum masa sewa guna usaha berakhir dianggap sebagai suatu pembatalankontrak sewa guna usaha dan laba atau rugi yang timbul diakui dalam tahun berjalan.



f. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu sebesar 1,15 % per tahun dari jumlahpiutang pembiayaan konsumen bersih, dan 0,25 % per tahun dari jumlah anjak piutangbersih dan 2,5% per tahun dari saldo rata-rata penanaman bersih sewa guna usaha.

Piutang yang tak tertagih dihapusbukukan pada saat dinyatakan tidak dapat ditagih olehmanajemen Perusahaan. Penerimaan dari piutang yang telah dihapusbukukan diakui sebagaipendapatan lain-lain pada saat terjadinya.

g. Aktiva Tetap dan Penyusutan

Aktiva tetap dibukukan berdasarkan biaya perolehan. Penyusutan dihitung denganmenggunakan metode Garis Lurus dengan taksiran masa manfaat ekonomis masing-masingaktiva tetap sebagai berikut :

Peralatan Kantor 4 tahunGedung, Renovasi dan Partisi 4 tahunK e n d a r a a n 4 tahun

Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada Laporan Laba Rugi pada saatterjadinya, pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi bila menambahumur ekonomis. Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual, dikeluarkandari kelompok aktiva tetap, dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam Laporan LabaRugi tahun yang bersangkutan.

h. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubunganistimewa sesuai dengan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang mempunyaihubungan istimewa.”

Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa,baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama denganpihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

i. Pendapatan dan Beban

Penghasilan dari pembiayaan konsumen, anjak piutang dan penghasilan usaha lainnyadiakui pada saat jatuh tempo angsuran bulanan selama periode kontrak dengan maksimumtunggakan bunga atau pokok 2 bulan.

Pada saat piutang dinyatakan macet, perusahaan menghentikan pengakuan pendapatanbunganya dan apabila ada realisasi penerimaan hasil tagihan piutang macet tersebut,diutamakan untuk melunasi pokok piutang dan sisanya diakui sebagai pendapatan bunga

Beban dibukukan atas dasar Akrual (Accrual basis).



j. Taksiran Pajak Penghasilan

Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak dalam menghitung taksiran PajakPenghasilan. Penangguhan Pajak Penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruhpajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan fiskal, yang terutama menyangkutpenyusutan, imbalan kerja, penyisihan piutang dan laba penjualan aktiva tetap. Kebijakanakuntansi ini telah sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 46 mengenai“Akuntansi Pajak Penghasilan”..

k. Laba Bersih Per Saham

Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-ratatertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan Jumlah saham yang beredaryang digunakan untuk perhitungan laba (rugi) bersih per saham untuk 3 bulan yang berakhirpada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008 adalah sebesar 67.600.000 lembar saham.

l. Penurunan Nilai Aktiva

Perusahaan menerapkan PSAK No. 48 mengenai penurunan nilai aktiva yang berlaku efektifpada atau setelah tanggal 1 Januari 2000. Berdasarkan Standar Akuntansi Keuangantersebut, perusahaan melakukan penyisihan penurunan nilai aktiva tetap pemilikan langsungberdasarkan nilai penelaahan manajemen pada akhir tahun atas estimasi nilai yang dapatdiperoleh kembali dari penjualan atau penggunaan aktiva tersebut.

m. Imbalan Kerja

Perusahaan menerapkan Pernyataan Standard Akuntansi Keuangan No.24 (Revisi 2004)mengenai ’’Imbalan Kerja’’.

Imbalan Kerja Jangka Pendek

Imbalan Kerja Jangka Pendek merupakan gaji. Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesarjumlah yang tak terdiskonto sebagai kewajiban pada neraca dan sebagai beban pada LaporanLaba Rugi tahun berjalan, setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar.

Imbalan Pasca - Kerja

Kewajiban imbalan pasti pasca kerja disajikan bersih sebesar nilai kini kewajiban imbalanpasti setelah memperhitungkan keuntungan atau kerugian actuarial yang tidak diakui, bebanjasa lalu yang belum dan nilai wajar aktiva program.

n. Segmen usaha

Sesuai PSAK No.5 (revisi 2000), segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasayang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usahalain. Segmen geografis menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomitertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan padakomponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain.

o. Penggunaan estimasi



Penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum diIndonesia mengharuskan manajemen membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhijumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajibankontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selamaperiode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.

3. KAS DAN SETARA KAS

Rincian per 31 Maret 2009 dan 2008 sebagai berikut :


K a s 15.981.150 81.523.685

B a n kPihak ketigaPT Bank Central Asia Tbk 211.639.013 190.360.149PT Bank Negara Indonesia '46 4.772.072 74.302.342PT Bank Artha Graha 24.350.256 8.355.250

Jumlah Saldo Bank 240.761.341 273.017.741

D e p o s i t oPihak ketigaPT Bank Bumiputera 2.000.000.000 2.256.965.395PT Bank Mega 1.000.000.000 -PT Bank Negara Indonesia 1946 - 200.000.000PT Bank Danamon 3.600.000.000 -PT Bank Akita 4.100.000.000 8.793.139.851PT Bank Artha Graha Internasional 4.530.000.000 1.057.401.421PT Bank Victoria - 5.626.873.161PT Bank Panin 1.250.000.000 -PT Bank Internasional Indonesia 1.000.000.000 -PT Bank Windu 3.000.000.000 -PT Bank Hana 1.000.000.000 -

Jumlah Saldo Deposito 21.480.000.000 17.934.379.829

Jumlah Kas dan Setara Kas 21.736.742.491 18.288.921.255

Persentase tingkat bunga atas rekening giro berkisar antara 0%-2% untuk periode 3 bulan yangberakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008

Deposito ditempatkan dengan tingkat bunga berkisar antara 9%-14% dan 6,50%-8,25% per tahununtuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008.

4. DEPOSITO BERJANGKA

Akun ini merupakan deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Central Asia Tbk sebesarRp.3.000.000.000 dengan jangka waktu 1 tahun dan telah dilakukan pencairan sebelum jatuh



tempo pada bulan April 2008.Atas deposito ini perusahaan memperoleh bunga sebesar 6,50% -6,75% per tahun.

5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN

Akun ini merupakan piutang yang dikenakan bunga yang timbul dari kegiatan pembiayaan dalambentuk penyediaan barang konsumtif kepada pemakai dengan pembayaran angsuran secaraperiodik.

Pihak yangMempunyaiHubunganIstimewa Pihak Ketiga J u m l a h

Rp Rp Rp

Piutang Pembiayaan Konsumen 1.093.730.000 10.392.030.000 11.485.760.000Pendapatan Bunga yang belum diakui (258.777.139) (2.345.845.620) (2.604.622.759)

J u m l a h 834.952.861 8.046.184.380 8.881.137.241

Penyisihan Piutang Ragu-ragu (9.601.958) (92.531.120) (102.133.078)

Jumlah Penanaman - Bersih 825.350.903 7.953.653.260 8.779.004.163

31 Maret 2009


Rp Rp Rp

Piutang Pembiayaan Konsumen 1.392.020.000 19.126.141.000 20.518.161.000Pendapatan Bunga yang belum diakui (398.746.613) (3.892.686.905) (4.291.433.518)

J u m l a h 993.273.387 15.233.454.095 16.226.727.482

Penyisihan Piutang Ragu-ragu (11.422.644) (175.184.722) (186.607.366)

Jumlah Penanaman - Bersih 981.850.743 15.058.269.373 16.040.120.116

31 Maret 2008

Rincian menurut umur piutang adalah sebagai berikut :




Rp Rp Rp

Telah Jatuh tempo1-30 hari - 38.176.000 38.176.00031-60 hari - 19.305.000 19.305.000> 60 hari - 8.833.347.000 8.833.347.000

Belum Jatuh tempo2009 223.717.500 1.258.178.500 1.481.896.0002010 298.290.000 230.175.500 528.465.5002011 dan sesudahnya 571.722.500 12.848.000 584.570.500

Jumlah Piutang PembiayaanKonsumen 1.093.730.000 10.392.030.000 11.485.760.000

31-Mar-09


Rp Rp Rp

Telah Jatuh tempo1-30 hari - 584.936.000 584.936.00031-60 hari - 435.769.500 435.769.500> 60 hari - 4.594.875.000 4.594.875.000

Belum Jatuh tempo2008 223.717.500 10.610.955.000 10.834.672.5002009 298.290.000 2.650.568.000 2.948.858.0002010 dan sesudahnya 870.012.500 249.037.500 1.119.050.000

Jumlah Piutang PembiayaanKonsumen 1.392.020.000 19.126.141.000 20.518.161.000

31-Mar-08

Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut :




Saldo Awal 118.486.883 227.070.854Penyisihan Tahun Berjalan 233.304.858 6.559.909Penghapusan Piutang (249.658.663) (47.023.397)

Saldo Akhir 102.133.078 186.607.366

Tidak ada transaksi pembiayaan konsumen baru untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008.

Manajemen perusahaan berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut di atas adalahcukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaankonsumen.

6. TAGIHAN ANJAK PIUTANG



Rp Rp Rp

Tagihan Anjak Piutang - 4.150.000.000 4.150.000.000Pendapatan Bunga yang Belum Diakui - - -R e t e n s i - (450.000.000) (450.000.000)

J u m l a h - 3.700.000.000 3.700.000.000

Penyisihan Piutang Ragu-ragu - (9.250.000) (9.250.000)

Jumlah Penanaman - Bersih - 3.690.750.000 3.690.750.000

31 Maret 2009




Rp Rp Rp

Tagihan Anjak Piutang - 1.600.000.000 1.600.000.000Pendapatan Bunga yang Belum Diakui - - -R e t e n s i - (200.000.000) (200.000.000)

J u m l a h - 1.400.000.000 1.400.000.000

Penyisihan Piutang Ragu-ragu - (3.500.000) (3.500.000)

Jumlah Penanaman - Bersih - 1.396.500.000 1.396.500.000

31 Maret 2008

Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut :


Saldo Awal - 3.500.000Penyisihan Tahun Berjalan 9.250.000 -

Saldo Akhir 9.250.000 3.500.000

Tagihan anjak piutang yang berasal dari pihak ketiga adalah kepada PT Citra Agung Pratama danPT Armo Cipta Intersarana dengan saldo per 31 Maret 2009 dan 2008 masing-masing adalahsebesar Rp. 4.150.000.000 dan Rp.1.600.000.000. Saldo PT Armo Cipta Intersarana telah dilunasipada bulan Nopember 2008.

Tingkat bunga efektif atas transaksi anjak piutang perusahaan adalah sebesar 18 % per tahun untukperiode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008.

Manajemen perusahaan berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut diatas adalahcukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan anjakpiutang.

7. PIUTANG LAIN-LAIN





Pihak yang Mempunyai Hubungan IstimewaK a r y a w a n 1.897.544.654 1.362.389.308

Pihak KetigaBunga 870.683.851 980.080.518Lain-lain 2.727.694.669 1.896.835.930

J u m l a h 3.598.378.520 2.876.916.448

J U M L A H 5.495.923.174 4.239.305.756

Perusahaan tidak membebankan bunga atas piutang lain-lain karyawan, karena pinjaman tersebutmerupakan fasilitas bagi karyawan dengan syarat dan ketentuan yang ditetapkan oleh perusahaan

Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang lain-lain karenamanajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat tertagih.

8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA



Sewa Kantor 128.408.140 132.670.280A s u r a n s i 11.041.007 17.468.978Izin & Iuran 30.463.000 20.356.229Lain-lain 5.606.162 72.780.905

J u m l a h 175.518.309 243.276.392

9. AKTIVA TETAP




Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo AkhirRp Rp Rp Rp

Biaya PerolehanPeralatan Kantor 2.313.117.839 - 380.000 2.312.737.839Bangunan,Renovasi,Partisi 1.404.156.084 - 198.855.220 1.205.300.864K e n d a r a a n 1.157.039.075 - 153.361.152 1.003.677.923

J u m l a h 4.874.312.998 - 352.596.372 4.521.716.626

Akumulasi PenyusutanPeralatan Kantor 2.269.951.723 12.557.899 380.000 2.282.129.622Bangunan,Renovasi,Partisi 1.357.386.119 13.000.620 198.144.288 1.172.242.451K e n d a r a a n 1.118.263.870 18.922.394 153.361.152 983.825.112

J u m l a h 4.745.601.712 44.480.913 351.885.440 4.438.197.185

Jumlah Tercatat 128.711.286 83.519.441

31-Mar-09

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo AkhirRp Rp Rp Rp

Biaya PerolehanPeralatan Kantor 2.420.971.656 - - 2.420.971.656Bangunan,Renovasi,Partisi 1.406.406.084 - - 1.406.406.084K e n d a r a a n 1.514.261.808 - 258.500.000 1.255.761.808

J u m l a h 5.341.639.548 - 258.500.000 5.083.139.548

Akumulasi PenyusutanPeralatan Kantor 2.285.216.683 27.100.594 - 2.312.317.277Partisi/Gedung 1.279.587.616 22.598.208 - 1.302.185.824K e n d a r a a n 1.338.645.113 31.085.373 221.000.000 1.148.730.486

J u m l a h 4.903.449.412 80.784.175 221.000.000 4.763.233.587

Jumlah Tercatat 438.190.136 319.905.961

31-Mar-08

Beberapa kendaraan dan bangunan, pada tanggal 31 Maret 2008 dijadikan jaminan atas fasilitasoverdraft yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk. (lihat Catatan 10).

Beban penyusutan untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan2008 masing-masing sebesar Rp. 44.480.913 dan Rp. 80.784.175.

Pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008, perusahaan menjual aktiva tetapnya dengan nilai bukusebesar Rp. 0 dan Rp. 37.500.000. Hasil penjualan yang diperoleh sebesar Rp. 81.450.000 dan Rp.182.000.000, sehingga menghasilkan laba penjualan sebesar Rp.81.450.000 dan Rp. 144.500.000.

Berdasarkan analisa manajemen, tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang mungkinmenimbulkan indikasi penurunan nilai aktiva tetap pada tanggal 31 Maret 2009.



Kendaraan dan gedung diasuransikan terhadap resiko kehilangan dan resiko lainnya berdasarkansuatu paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan masing-masing sejumlah Rp. 1.036.130.000dan Rp. 1.171.060.000 pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008. Manajemen perusahaanberpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan timbulnyakerugian atas aktiva yang dipertanggungkan dari resiko tersebut.

10. HUTANG BANK



PT Bank BNI'46 - 2.302.204.769

J u m l a h - 2.302.204.769

Pada tanggal 5 Oktober 2005, Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama pembiayaan tentangpenyaluran fasilitas pembiayaan kendaraan bermotor dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk (BNI). Plafond fasilitas pembiayaan yang diberikan adalah sebesar Rp.60.000.000.000.Jaminan atas pinjaman ini adalah Buku Kepemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraanbermotor yang dibiayai. Atas fasilitas ini dikenakan tingkat bunga berkisar antara 12,00% -18,50% per tahun. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 18 Mei 2010.

Perjanjian-perjanjian dengan bank tersebut mensyaratkan perusahaan untuk tidak melakukan hal-hal berikut ini, sebelum memperoleh persetujuan tertulis dari BNI yang antara lain melakukanperubahan bidang usaha, membeli atau menjual aktiva tetap secara spesifik, melakukanekspansi/membuka cabang baru, melakukan perubahan dan atau penggantian anggaran dasarmengenai komposisi pemegang saham dan atau pengurus perusahaan, memberikan jaminan BPKBdan atau piutang yang telah dijaminkan kepada bank lain, melakukan merger, akuisisi, investasibaru.

Pinjaman pada bank BNI tersebut telah dinyatakan lunas oleh bank BNI melalui suratpemberitahuan No.KSN/02/12876 tertanggal 28 Oktober 2008.

Perusahaan mendapat fasilitas kredit lokal (rekening koran) dari PT Bank Central Asia Tbk sebesarRp.500.000.000 pada tanggal 31 Maret 2008. Atas fasilitas ini perusahaan dikenakan tingkat bungamengambang sebesar 11,5% per tahun. Fasilitas ini telah jatuh tempo pada tanggal 24 November2008 dan tidak diperpanjang lagi. Pinjaman ini dijamin dengan bangunan dan sejumlah kendaraanmilik Perusahaan.

Beban bunga untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 130.668.784.

11. HUTANG LAIN-LAIN





Titipan Debitur 182.753.374 185.240.894Lain-lain 45.181.042 90.536.416

J u m l a h 227.934.416 275.777.310

Titipan debitur merupakan penerimaan angsuran nasabah yang belum direkonsiliasi , yangdisebabkan karena pada bukti transfer yang belum diterima dari nasabah tidak mencantumkanidentitas dan keterangan yang lengkap dan jelas pada saat transfer/setor tunai.

12. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR



J a m s o s t e k 9.353.760 14.127.360Gaji & Tunjangan 34.784.453 358.190Jasa Profesional 10.000.000 17.875.000

J u m l a h 54.138.213 32.360.550

13. MODAL SAHAM

Rincian Pemegang saham perusahaan dan kepemilikannya pada tanggal 31 Maret 2009 dan 2008berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Adimitra Transferindo, Biro Administrasi efek, adalahsebagai berikut :

PersentaseKepemilikan

%

PT Pentamuda Grahasarana 20.800.000 30,77 10.400.000.000PT Citrabina Pratamajaya 18.800.000 27,81 9.400.000.000PT Intan Sakti Wiratama 5.250.000 7,77 2.625.000.000PT Teguhmulia Karyagemilang 3.280.000 4,85 1.640.000.000PT Jesivindo Juvatama 3.240.000 4,80 1.620.000.000M a s y a r a k a t 16.230.000 24,00 8.115.000.000

J u m l a h 67.600.000 100,00 33.800.000.000

N a m a Lembar Rp.

S a h a m J u m l a h

Pengurus perusahaan yang termasuk dalam pemegang saham masyarakat umum adalah Silvanasebesar 1,11% untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan2008.



14. MODAL DISETOR LAINNYA

Rinciannya adalah sebagai berikut :


Agio saham 65.000.000 65.000.000Biaya emisi penerbitan saham baru (267.810.333) (267.810.333)

J u m l a h (202.810.333) (202.810.333)

Agio Saham

Berdasarkan Akta Notaris Refizal, SH No.25 dan 26 tanggal 21 Maret 2001, perusahaan menetapkanuntuk membagikan dividen saham dari saldo laba sebanyak 2.600.000 lembar saham. Harga pasarsaham pada saat tersebut sebesar Rp.525 per lembar saham, sehingga timbul agio saham sebesarRp. 65.000.000.

Biaya emisi penerbitan saham baru

Seluruh biaya emisi penerbitan saham baru berasal dari penawaran umum perdana yang dilakukanpada tahun 2000.

15. PENDAPATAN



Pembiayaan KonsumenPihak yang mempunyai hubungan istimewa 32.727.597 38.583.163Pihak ketiga 231.795.071 1.017.219.306

Jumlah 264.522.668 1.055.802.469

Anjak PiutangPihak ketiga 3.900.000 63.700.000

Jumlah 3.900.000 63.700.000

J u m l a h 268.422.668 1.119.502.469



Pendapatan Pembiayaan Konsumen

Akun ini seluruhnya merupakan pendapatan yang berasal dari transaksi pembiayaan barangkebutuhan konsumen. Tidak ada transaksi pembiayaan konsumen baru untuk periode 3 bulan yangberakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008.

Pendapatan Anjak Piutang

Akun ini seluruhnya merupakan pendapatan yang berasal dari pengambilalihan tagihan dariPerusahaan yang mempunyai tagihan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewadan pihak ketiga dengan masa antara 1 bulan sampai dengan 1 tahun. Tingkat bunga efektif atastransaksi anjak piutang adalah 18% per tahun untuk periode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008.

16. BEBAN PEMBIAYAAN

Akun ini merupakan beban bunga bank masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp.130.668.784 untukperiode 3 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2009 dan 2008.

17. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI


31-M ar-09 31-M ar-08Rp Rp

Gaji dan Tunjangan 606.719.600 1.036.800.000Iklan, M ajalah dan Promos i 2.789.221 2.658.525P e n y u s u t a n 44.480.913 80.784.175Sewa Kantor 186.251.472 168.783.310Telpon, Lis trik, A ir 23.743.663 41.230.224Lain-lain 96.413.879 99.748.313

J u m l a h 960.398.748 1.430.004.547

18. PENDAPATAN LAIN-LAIN





Bunga Deposito 502.314.914 213.468.764Jasa Giro 1.188.098 1.248.483Laba Penjualan Aktiva Tetap - Bersih 81.450.000 144.500.000Penerimaan dari Piutang yang dihapuskan 1.000.000 90.100.000Lain-lain - Bersih 1.682.249 3.525.440

J u m l a h 587.635.261 452.842.687

19. LABA BERSIH PER SAHAM

Rinciannya adalah sebagai berikut :


Laba (Rugi) bersih (99.361.378) 58.886.853

Rata-rata tertimbang jumlah saham ditempatkan dan disetor 67.600.000 67.600.000

Laba (Rugi) bersih per saham (1,47) 0,87

20. P E R P A J A K A N

Uang Muka Pajak

Rincian uang muka pajak per 31 Maret 2009 dan 2008 sebagai berikut :31 Maret 2009 31 Maret 2008

Rp Rp

Lebih bayar pajak badan, 2007 74.902.902 74.902.902SKPKB PPh Badan 2003 - 136.883.524SKPKB PPh pasal 23, 2003 - 68.441.762SKPKB PPh pasal 21, 2003 - 94.935.398SKPKB pajak pertambahan nilai - 280.838.253STP pajak pertambahan nilai - 37.951.116

J u m l a h 74.902.902 693.952.955

Hutang Pajak

Rincian hutang pajak per 31 Maret 2009 dan 2008 sebagai berikut :



31 Maret 2009 31 Maret 2008Rp Rp

Pajak Penghasilan Pasal 21 8.298.800 12.002.100Pajak Pertambahan Nilai 19.500 -Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 13.594.125 10.875.300

J u m l a h 21.912.425 22.877.400

Pajak Penghasilan Badan

Rekonsiliasi antara laba komersial yang disajikan dalam Laporan Laba Rugi dengan taksiran labamenurut fiskal adalah sebagai berikut :

31 Maret 2009 31 Maret 2008Rp Rp

Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan (346.895.677) 5.111.916Beda TetapPenyusutan Aktiva Tetap 16.323.816 20.985.907Representasi dan Kenikmatan untuk karyawan - -Asuransi Kesehatan 8.960.542 9.369.634Bunga Deposito dan Jasa Giro (503.503.012) (214.717.247)

Jumlah Beda Tetap (478.218.654) (184.361.706)Beda WaktuPenyisihan Piutang Ragu-ragu 242.554.858 6.559.909Penghapusan Piutang (249.658.663) (47.023.397)Laba Penjualan Aktiva Tetap (92.903.910) (163.921.875)Penyusutan Aktiva Tetap (37.689.128) (35.811.686)

Jumlah Beda Waktu (137.696.843) (240.197.049)Taksiran Rugi Kena Pajak (962.811.174) (419.446.839)

Taksiran Pajak Penghasilan - -

Pajak Dibayar di MukaPajak Penghasilan Pasal 25 (74.902.902) (74.902.902)

Pajak Penghasilan Pasal 28A (74.902.902) (74.902.902)

Perhitungan taksiran pajak penghasilan tangguhan sebagai berikut :




Pajak Penghasilan TangguhanPengaruh Beda Waktu pada Tarif Pajak :Penyisihan Piutang Ragu-ragu 72.766.457 1.967.973Penghapusan Piutang (74.897.599) (14.107.019)Penyusutan Aktiva Tetap (11.306.738) (10.743.506)Laba Penjualan Aktiva Tetap (27.871.173) (49.176.563)Rugi Fiskal 288.843.352 125.834.052

Taksiran Pajak Penghasilan Tangguhan 247.534.299 53.774.937

Pengaruh pajak atas beda waktu antara pelaporan komersial dan pajak adalah sebagai berikut :


Aktiva Pajak Tangguhan :Piutang Pembiayaan Konsumen 30.639.924 55.982.210Tagihan Anjak Piutang 2.775.000 1.050.000Kewajiban Imbalan Pasti Pasca Kerja Karyawan 169.340.486 200.780.109Aktiva Tetap 21.255.679 114.450.141Rugi Fiskal 1.455.303.396 522.806.274

J u m l a h 1.679.314.484 895.068.733

Perusahaan mengakui aktiva pajak tangguhan yang berasal dari akumulasi rugi fiskal karenamanajemen berkeyakinan bahwa dapat merealisasikan manfaat pajak melalui penghasilan kenapajak di masa datang.

Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, laba atau kerugian perusahaanserta rekonsiliasi perhitungan perpajakannya dilakukan sendiri oleh wajib pajak dalam SPTtahunan (self assessment system). Pihak fiskus dapat memeriksa perhitungan perpajakan tersebutdalam jangka waktu 10 tahun. Apabila dalam jangka waktu tersebut terhadap perhitunganperpajakan di atas tidak dilakukan pemeriksaan maka SPT tahunan perusahaan dianggap rampung.Kewajiban perpajakan lainnya, jika ada, akan dipenuhi pada saat jatuh tempo.

Perusahaan telah menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) tahun 2008.

Surat Ketetapan Pajak

Perusahaan menerima Surat Ketetapan dan Tagihan Pajak tahun pajak 2003 atas PPh 21,23, badandan PPN masing-masing sebesar Rp.189.870.795, Rp.69.546.647, Rp.151.233.132 dan637.578.737. Perusahaan mengajukan keberatan atas Surat Ketetapan Pajak tersebut danmelakukan pembayaran sebesar 50% pada tahun 2007.

Keputusan atas keberatan tersebut tertuang dalam Keputusan Direktur Jenderal Pajak tanggal 7Mei 2007 masing-masing No.KEP-285/PJ.07/2007, KEP-286/PJ.07/2007, KEP-287/PJ.07/2007



dan KEP-288/PJ.07/2007 menyatakan menolak keberatan Perusahaan dan jumlah pajak terutangadalah sama seperti semula.

Kemudian Perusahaan mengajukan banding atas keputusan tersebut kepada Pengadilan Pajak. Padatanggal 22 April 2008 telah diputus hasil keputusan banding yang kemudian dibacakan dalamsidang terbuka untuk umum pada tanggal 17 Juni 2008, dengan hasil perusahaan menerimapengembalian atas kelebihan pembayaran pajak untuk tahun pajak 2003 atas PPh Ps.21, PPhPs.25/29, PPh.Ps.23, dan PPN masing-masing sebesar Rp.56.984.283, Rp. 88.107.460, 51.547.096dan Rp.48.776.177. Sedangkan STP PPN sebesar Rp.75.902.231, yang merupakan denda atasPPN seluruhnya menjadi beban Perusahaan.

Pada tanggal 19 Maret 2009, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar danTagihan Pajak untuk tahun pajak 2007 atas PPN dan PPh.Ps.23 masing-masing sebesarRp.23.112.313 dan Rp.13.891.693, dan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Pajak Penghasilansebesar Rp. 74.902.902. Perusahaan sedang mengajukan permohonan restitusi atas lebih bayarpajak penghasilan dan mengajukan keberatan atas surat ketetapan pajak dan tagihan pajak atasPPN.

.21. SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA

- Berdasarkan Akta Notaris Marina Soewana, SH No.52 tanggal 19 Juni 2008, dari laba bersihtahun 2007 disisihkan Rp.100.000.000 untuk dana cadangan.

- Berdasarkan Akta Notaris Marina Soewana, SH No. 101 tanggal 26 Juni 2007, dari laba bersihtahun 2006 disisihkan Rp.100.000.000 untuk dana cadangan

22. IMBALAN PASCA KERJA

Besarnya Imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni KEP-150/MEN/2000 (Kepmen 150) yang berlaku sejak tahun 2000 dan kemudian disesuaikanmenjadi Undang-undang No.13 tahun 2003 tertanggal 25 Maret 2003. Perubahan dasar padaUndang-undang tersebut ada terdapat pada jumlah pesangon dan uang penghargaan masa kerjauntuk masa kerja tertentu. Penerapan Undang-undang tersebut disesuaikan secara prospektif.Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasca-kerjatersebut.

Perhitungan aktuaria terakhir atas kewajiban imbalan pasti pasca-kerja dilakukan oleh PT DianArtha Tama, aktuaris independen dalam laporannya tertanggal 26 Februari 2009 untuk tahun2008.

Jumlah Karyawan yang berhak atas imbalan pasti pasca-kerja tersebut sebanyak 67 karyawanpada tahun 2008.

Rekonsiliasi jumlah kewajiban imbalan pasti pasca-kerja pada neraca adalah sebagai berikut :



31-Dec-08Rp

Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Pasca-Kerja 287.931.520Beban Jasa Lalu yang Belum Diakui (113.006.531)Kerugian Aktuaria yang Belum Diakui 389.543.297

Jumlah 564.468.286

Rincian beban imbalan pasti pasca kerja pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut :

31-Dec-08Rp

Beban Jasa Kini 46.638.367Beban Bunga 70.245.001Keuntungan Aktuarial (30.771.392)Pembatasan PVBO -Pembatasan aktuarial -Beban Jasa Lalu :

Telah Menjadi Hak -Belum Menjadi Hak - amortisasi 6.533.556Belum Menjadi Hak - pembatasan -

Jumlah Beban Imbalan Pasti Pasca Kerja 92.645.532

Beban imbalan pasti pasca kerja disajikan sebagai bagian dari “Beban Umum dan Administrasi “

Mutasi kewajiban imbalan pasti pasca-kerja adalah sebagai berikut :31-Dec-07

Rp

Kewajiban imbalan pasti pasca kerja, awal tahun 669.267.029Beban imbalan pasti pasca kerja, tahun berjalan 92.645.532Pembayaran selama tahun berjalan (197.444.275)Kewajiban imbalan pasti pasca kerja, akhir tahun 564.468.286

Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan pasti pasca kerja :

Tingkat Mortalita : Indonesia - IITingkat Pengunduran Diri

Pada Usia18 - 44 tahun : 13% per tahun45 - 54 tahun : 0% per tahun

Tingkat Kenaikan Gaji : 3% per tahunTingkat Bunga : 12 % per tahunMetode : Projected Unit Credit



23. INFORMASI SEGMEN USAHA

Informasi bentuk segmen primer yang berupa segmen usaha perusahaan adalah sebagai berikut :

31-Mar-09Pembiayaan AnjakKonsumen Piutang Total

Rp. Rp. Rp.

Pendapatan segmenPendapatan 264.522.668 3.900.000 268.422.668

Beban segmenBeban Bunga - - -Penyisihan piutang ragu-ragu (233.304.858) (9.250.000) (242.554.858)

Jumlah beban segmen (242.554.858)Hasil segmen 25.867.810Pendapatan lain2 tidak dapat dialokasi 587.635.261Beban usaha tidak dapat dialokasi (960.398.748)Rugi sebelum pajak (346.895.677)Manfaat pajak 247.534.299Rugi bersih (99.361.378)

Aktiva segmen 8.779.004.163 3.690.750.000 12.469.754.163Aktiva tidak dapat dialokasi 29.446.235.951Jumlah Aktiva 41.915.990.114

Kewajiban segmen - - -Kewajiban tidak dapat dialokasi 399.900.076Jumlah kewajiban 399.900.076



31-Mar-08Pembiayaan AnjakKonsumen Piutang Total

Rp. Rp. Rp.

Pendapatan segmenPendapatan 1.055.802.469 63.700.000 1.119.502.469

Beban segmenBeban Bunga (130.668.784) - (130.668.784)Penyisihan piutang ragu-ragu (6.559.909) - (6.559.909)

Jumlah beban segmen (137.228.693)Hasil segmen 982.273.776Pendapatan lain2 tidak dapat dialokasi 452.842.687Beban usaha tidak dapat dialokasi (1.430.004.547)Laba sebelum pajak 5.111.916Manfaat pajak 53.774.937Laba bersih 58.886.853

Aktiva segmen 16.040.120.116 1.396.500.000 17.436.620.116Aktiva tidak dapat dialokasi 27.882.114.285Jumlah Aktiva 45.318.734.401

Kewajiban segmen 2.302.204.769 - 2.302.204.769Kewajiban tidak dapat dialokasi 1.000.282.289Jumlah kewajiban 3.302.487.058

24. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGANISTIMEWA

Pihak-pihak yang mempunyai Sifat dari transaksi Transaksihubungan istimewa

Joewono Witjitro Suami direktur perusahaan Pembiayaan Konsumen

Dalam kegiatan usahanya, perusahaan melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyaihubungan istimewa. Transaksi-transaksi tersebut diperlakukan sama dengan pihak yang tidakmempunyai hubungan istimewa atau pihak ketiga. Transaksi-transaksi dan saldo tersebut adalahsebagai berikut :

1. Piutang pembiayaan konsumen kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa masing-masing sebesar Rp. 825.350.903 dan Rp. 981.850.743 atau 1,97% dan 2,17% dari jumlah aktivaper 31 Maret 2009 dan 2008.



2. Piutang karyawan masing-masing sebesar Rp. 1.897.544.654 dan Rp. 1.362.389.308 atau4,53% dan 3% dari jumlah aktiva per 31 Maret 2009 dan 2008.

3. Pendapatan bunga pembiayaaan konsumen kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewamasing-masing sebesar Rp.32.727.597 dan Rp. 38.583.163 atau 12,19% dan 3,44% darijumlah pendapatan per 31 Maret 2009 dan 2008.

25 . STANDAR AKUNTANSI BARU

Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) telah menerbitkan beberapa standar akuntansi revisi. Diantaranya,terdapat beberapa standar yang mungkin berdampak terhadap laporan keuangan Perusahaan,sebagai berikut :

- PSAK 16 (revisi 2007), Aset Tetap (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulaipada atau setelah tanggal 1 Januari 2008).

- PSAK 13 (revisi 2007), Properti investasi (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenyadimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2008).

- PSAK 30 (revisi 2007), Sewa (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai padaatau setelah tanggal 1 Januari 2008).

- PSAK 50 (revisi 2006), Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan (berlaku untuklaporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009).

- PSAK 55 (revisi 2006) , Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran (berlaku untuklaporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2009).

Perusahaan masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar-standar initerhadap laporan keuangan.

26 . KOREKSI SALDO LABA

Merupakan penyesuaian saldo laba atas beban pajak tahun 2003 sebesar Rp. 286.464.537berdasarkan hasil keputusan pengadilan pajak tanggal 22 April 2008 yang diumumkan pada sidangterbuka untuk umum pada tanggal 17 Juni 2008.


pt danasupra erapacific...

Documents