pt bank syariah mandiri n e r a c a 31 desember 2008 … · laba (rugi) belum terealisasi ......

laporan tahunan bsm | 2008 www.syariahmandiri.co.id100

R.1/010/02/09

CATATAN 2008 2007Rp Rp

ASET

KAS 2a 315.746.897 201.359.028

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 2a,2d,3 2.120.005.705 1.381.906.403

GIRO PADA BANK LAIN 2a,2b,2c,2e,4,40Pihak ketiga 245.682.590 47.937.944 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 60.115.912 70.523.068 Jumlah Giro pada Bank Lain 305.798.502 118.461.012 Penyisihan kerugian (3.057.985) (4.905) Bersih 302.740.517 118.456.107

PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2c.2f,5Pihak ketiga 30.000.000 184.045.200 Penyisihan kerugian (300.000) (3.297.194) Bersih 29.700.000 180.748.006

INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA 2c,2g,6Pihak ketiga

Tersedia untuk dijual 8.765.497 6.000.000 Dimiliki hingga jatuh tempo 1.265.096.512 780.444.070

Jumlah investasi pada efek/surat berharga 1.273.862.009 786.444.070 Penyisihan kerugian (12.738.620) (8.034.697) Bersih 1.261.123.389 778.409.373

PIUTANG 2b,2c,2h,7,40Murabahah

Pihak ketiga 6.792.039.969 5.178.707.666 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2.898.441 1.625.639 Jumlah Piutang Murabahah 6.794.938.410 5.180.333.305

IstishnaPihak ketiga 141.760.811 117.346.235

Pendapatan IjarahPihak ketiga 2.134.476 2.421.291

Jumlah Piutang 6.938.833.697 5.300.100.831 Penyisihan kerugian (272.317.835) (180.447.059) Bersih 6.666.515.862 5.119.653.772

PINJAMAN QARDH 2c,2j,8Pihak ketiga 618.845.394 526.169.107 Penyisihan kerugian (6.821.408) (3.804.690) Bersih 612.023.986 522.364.417

PT BANK SYARIAH MANDIRIN E R A C A

31 DESEMBER 2008 DAN 2007(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

i

bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhanLihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan

laporan tahunan bsm | 2008www.syariahmandiri.co.id 101

R.1/010/02/09


PT BANK SYARIAH MANDIRIN E R A C A (Lanjutan)


PEMBIAYAAN 2c,2i,9Mudharabah

Pihak ketiga 2.963.646.872 2.339.676.256 Penyisihan kerugian (37.575.801) (25.024.012) Bersih 2.926.071.071 2.314.652.244

Musyarakah 2c,2i,10Pihak ketiga 2.613.729.398 1.997.758.463 Penyisihan kerugian (256.539.526) (124.822.506) Bersih 2.357.189.872 1.872.935.957

Jumlah Pembiayaan 5.577.376.270 4.337.434.719 Penyisihan kerugian (294.115.327) (149.846.518) Bersih 5.283.260.943 4.187.588.201

ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 2k,11Nilai perolehan 269.424.722 235.162.360 Akumulasi penyusutan (123.965.948) (72.492.634) Bersih 145.458.774 162.669.726

ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN 2l - 5.024.000

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN 2m,12Nilai perolehan 383.675.892 262.933.089 Akumulasi penyusutan (191.659.670) (160.140.176) Nilai buku 192.016.222 102.792.913

ASET LAINAset pajak tangguhan 2ac, 19 11.509.812 9.807.914 Agunan yang diambil alih 2c2

Nilai buku yang dapat direalisasi 26.765.759 28.031.269 Penyisihan kerugian (22.300.000) - Nilai bersih 4.465.759 28.031.269

Lainnya 2c,2n,2o,13 121.370.120 86.579.429 Jumlah aset lain 137.345.691 124.418.612

JUMLAH ASET 17.065.937.986 12.885.390.558


ii


R.1/010/02/09




KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS

KEWAJIBANKEWAJIBAN SEGERA 2a,2p,14 161.990.949 104.432.800 BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 2w,15 71.210.802 52.251.302

SIMPANAN WADIAH 2b,2q,16,40Giro Wadiah

Pihak ketiga 1.812.310.538 1.845.748.441 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 14.613 25.849

Tabungan WadiahPihak ketiga 38.359.066 11.952.957

Jumlah Simpanan Wadiah 1.850.684.217 1.857.727.247

SIMPANAN DARI BANK LAIN 2r,17Giro Wadiah 11.695.606 2.512.370 Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) - 15.000.000 Jumlah simpanan dari Bank lain 11.695.606 17.512.370

KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN 18 5.527.861 5.834.067 UTANG PAJAK 2ac,19 33.807.860 13.440.456 ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2c,20 2.421.504 1.528.907 KEWAJIBAN LAIN-LAIN 2b,21,40

Pihak ketiga 191.139.321 142.510.454 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 14.295.146 19.374.573 Jumlah kewajiban lain-lain 205.434.467 161.885.027

SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 2s,22 200.000.000 400.000.000 PINJAMAN SUBORDINASI 23 - 32.000.000

JUMLAH KEWAJIBAN 2.542.773.266 2.646.612.176

DANA SYIRKAH TEMPORER 2b,2t,24,40,53Bukan BankInvestasi terikat

Pihak ketigaTabungan 89.760.806 - Jumlah investasi terikat 89.760.806 -

Investasi tidak terikat tabungan MudharabahPihak ketiga 5.153.102.513 3.857.750.225 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2.777.449 2.674.286 Jumlah investasi tidak terikat tabungan Mudharabah 5.155.879.962 3.860.424.511

Investasi tidak terikat deposito MudharabahPihak ketiga 7.800.101.803 5.386.703.705 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2.260.163 1.122.960 Jumlah investasi tidak terikat deposito Mudharabah 7.802.361.966 5.387.826.665

Jumlah dana syirkah temporer bukan bank 13.048.002.734 9.248.251.176

iii



R.1/010/02/09




BankInvestasi tidak terikat tabungan Mudharabah

Pihak ketiga 48.352.825 40.616.968 Investasi tidak terikat deposito Mudharabah

Pihak ketiga 218.380.535 138.534.050

Jumlah dana syirkah temporer Bank 266.733.360 179.151.018

Jumlah dana syirkah temporer 13.314.736.094 9.427.402.194

EKUITASModal saham - nilai nominal Rp 5.000 per saham

Modal dasar - 200.000.000 sahamModal ditempatkan dan disetor penuh 111.648.713 sahamuntuk tahun 2008 dan 71.674.513 saham untuk tahun 2007 558.243.565 358.372.565 Laba (rugi) belum terealisasi - surat berharga 765.497 -

Saldo labaTelah ditentukan penggunaannya 206.993.156 206.993.156 Belum ditentukan penggunaannya 442.426.408 246.010.467

Jumlah Ekuitas 1.208.428.626 811.376.188

JUMLAH KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORERDAN EKUITAS 17.065.937.986 12.885.390.558

iv



R.1/010/02/09


PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB:

Pendapatan dari jual beli:Pendapatan Margin Murabahah 2u,29,53 824.274.869 552.679.012 Pendapatan bersih Istishna Paralel 12.226.444 8.241.105 Jumlah pendapatan dari jual beli 836.501.313 560.920.117

Pendapatan dari sewa:Pendapatan bersih Ijarah 15.240.458 24.713.676

Pendapatan bagi hasil:Pendapatan bagi hasil Mudharabah 443.355.992 264.813.301 Pendapatan bagi hasil Musyarakah 260.521.406 200.090.296 Jumlah pendapatan dari bagi hasil 703.877.398 464.903.597

PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 2v,30,53 180.770.412 146.736.008

JUMLAH PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEHBANK SEBAGAI MUDHARIB 1.736.389.581 1.197.273.398

HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER 2w,31,53 (793.049.197) (511.873.694)

PENDAPATAN USAHA LAINNYAPendapatan imbalan jasa perbankan 32,53 285.181.366 193.375.976 Pendapatan imbalan investasi terikat 15.805.055 16.544.134

Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya 300.986.421 209.920.110

BEBAN USAHA Kepegawaian 33,53 (294.251.847) (207.798.478) Administrasi 34,53 (241.669.986) (195.391.229) Beban penyusutan dan amortisasi: 35,53

Beban penyusutan aset tetap (31.999.963) (34.236.284) Beban penyisihan kerugian aktiva produktif (309.296.455) (253.812.932) Beban penyisihan kerugian aktiva non produktif (24.300.000) - Pembalikan (beban) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi (796.521) 701.724

Beban usaha lain:Beban bonus 2x,36 (19.560.249) (17.514.528) Beban Lainnya 36,53 (42.512.354) (20.200.553) Jumlah beban usaha lain (964.387.375) (728.252.280)

LABA USAHA 279.939.430 167.067.534

PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA 37,53Pendapatan non usaha 8.651.995 1.147.548 Beban non usaha (4.506.497) (31.930) Jumlah pendapatan dan beban non usaha 4.145.498 1.115.618

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 284.084.928 168.183.151

MANFAAT (BEBAN) PAJAK 2ac,19,53Kini (89.370.886) (53.421.644) Tangguhan 1.701.898 693.691 Jumlah Beban Pajak (87.668.988) (52.727.953)

LABA NETO PERIODE BERJALAN 196.415.940 115.455.198

LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2ad 1.759 1.611

v


PT BANK SYARIAH MANDIRILAPORAN LABA RUGI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali laba bersih per saham dasar) PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007


R.1/010/02/09

Modal SahamDitempatkan dan Telah Ditentukan Belum Ditentukan Jumlah

Catatan Disetor Penuh Penggunaannya Penggunaannya EkuitasRp Rp Rp Rp

Saldo Per 31 Desember 2006 358.372.565 206.993.156 131.865.270 697.230.991

Laba bersih tahun 2007 - - 115.455.198 115.455.198

Pembayaran tantiem 27 - - (1.310.000) (1.310.000)

Saldo Per 31 Desember 2007 358.372.565 206.993.156 246.010.468 811.376.189

Setoran Saham 28 199.871.000 - - 199.871.000

Laba (rugi) belum terealisasi - surat berharga - - 765.497 765.497

Laba bersih tahun 2008 - - 196.415.940 196.415.940

Saldo Per 31 Desember 2008 558.243.565 206.993.156 443.191.905 1.208.428.626

vi


(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakanbagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007

Saldo Laba

PT BANK SYARIAH MANDIRILAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


R.1/010/02/09


ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIPenerimaan bagi hasil, margin, sewa dan usaha utama lainnya 1.727.511.293 1.260.402.333 Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (723.505.845) (499.655.557) Penerimaan pendapatan usaha lainnya 300.986.422 209.920.090 Penerimaan pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan 34.328.629 14.930.341 Pembayaran kepada karyawan (290.788.191) (204.383.674) Pembayaran tantiem (3.463.656) - Pembayaran beban usaha (297.505.538) (442.560.064) Pembayaran pajak (87.668.988) (49.877.182) Penerimaan pendapatan non usaha 3.866.190 395.768 Penurunan (kenaikan) aset usaha:

Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Indonesia (635.000.000) 110.000.000 Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Lain 154.101.086 14.979.232 Piutang (1.881.608.887) (1.005.796.201) Pinjaman qardh (89.659.570) (275.873.276) Pembiayaan mudharabah (611.418.826) (1.220.563.913) Pembiayaan musyarakah (484.253.915) (443.562.062) Aset yang diperoleh untuk ijarah 17.210.953 37.643.516 Aset lain (7.903.078) (27.207.960)

Kenaikan (penurunan) kewajiban usaha:Kewajiban segera 49.489.565 12.443.123 Simpanan wadiah (7.043.030) (201.266.658) Simpanan dari bank lain (5.816.764) 12.136.937 Kewajiban kepada bank lain 1.129.363 - Utang pajak 20.367.403 (361.463) Kewajiban lain-lain (62.769.879) (45.469.868)

Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (2.879.415.264) (2.743.726.538)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIPembelian efek tersedia untuk dijual dan

dimiliki hingga jatuh tempo (481.948.518) (284.213.059) Pembelian aktiva tetap 12 (21.424.766) (21.355.892) Hasil penjualan aktiva tetap 12 279.309 645.971

Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (503.093.975) (304.922.980)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Surat berharga yang diterbitkan (200.000.000) - Kenaikan investasi tidak terikat 3.797.573.094 3.227.259.917 Kenaikan investasi terikat 89.760.806 - Setoran Saham 100.000.000 - Pembayaran Tantiem - (1.310.000)

Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 3.787.333.900 3.225.949.917

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 404.824.661 177.300.399

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.031.726.443 854.426.044

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 1.436.551.104 1.031.726.443

Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari:Kas 315.746.897 201.359.028 Giro pada Bank Indonesia 3 815.005.705 711.906.403 Giro pada bank lain 4 305.798.502 118.461.012

Jumlah 1.436.551.104 1.031.726.443

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakanbagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

vii

PT BANK SYARIAH MANDIRILAPORAN ARUS KAS


(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007


R.1/010/02/09


Saldo Awal 2a 291.710.424 255.213.860

Penerimaan Dana 109.336.340 146.569.682

Keuntungan investasi 26.356.800 29.599.392

Imbalan bank sebagai agen investas 32 (15.805.055) (16.544.134)

Penarikan dana 14 (140.951.200) (123.128.376)

Investasi pada akhir periode 45 270.647.309 291.710.424

viii


PT BANK SYARIAH MANDIRILAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT




R.1/010/02/09


Sumber dana zakat 2y, 43Zakat dari dalam Bank Syariah 34 2.886.380 1.640.000 Zakat dari pihak luar Bank Syariah 1.372.224 888.089

Jumlah Sumber dana zakat 4.258.604 2.528.089

Penggunaan dana zakatDisalurkan melalui LAZ BSM Ummat 2a 7.657 1.898.727

Jumlah penggunaan dana zakat 7.657 1.898.727

Kenaikan (penurunan) dana zakat 4.250.947 629.362

Saldo awal dana zakat 816.571 187.209

Saldo akhir dana zakat 14 5.067.518 816.571

ix


PT BANK SYARIAH MANDIRILAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZAKAT




R.1/010/02/09


Sumber dana kebajikanDenda 44 2.151.357 1.237.510 Pendapatan non halal 2.e 223.252 379.274

Jumlah sumber dana kebajikan 2.374.609 1.616.784

Penggunaan dana kebajikanDisalurkan melalui LAZ BSM Ummat 2a 1.459.231 967.248

Jumlah penggunaan dana kebajikan 1.459.231 967.248

Pendapatan Selisih kurs 55.193 46.236

Kenaikan (penurunan) dana kebajikan 970.571 695.772

Saldo awal dana kebajikan 2.049.534 1.353.762

Saldo akhir dana kebajikan 14 3.020.105 2.049.534

x


PT BANK SYARIAH MANDIRILAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN




R.1/010/02/09


Pendapatan Usaha Utama (Akrual) 2a,2u,29 1.736.389.580 1.197.273.397

Pengurang:Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnyabelum diterima:

Pendapatan margin murabahah 7 27.632.169 18.467.066 Pendapatan istishna - - Hak bagi hasil: Pembiayaan mudharabah - - Pembiayaan musyarakah - - Pendapatan sewa 7 2.134.476 2.421.291 Jumlah Pengurang 29.766.645 20.888.357

Penambah:Pendapatan periode sebelumnya yang kasnya diterima padaperiode berjalan:

Penerimaan pelunasan piutang: Margin murabahah 7 18.467.067 11.659.290 Istishna - - Pendapatan sewa 7 2.421.291 2.418.104

Penerimaan piutang bagi hasil: Pembiayaan mudharabah - - Pembiayaan musyarakah - - Jumlah Penambah 20.888.358 14.077.394

Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 2a 1.727.511.293 1.190.462.434

Bagi hasil yang menjadi hak bank syariah 934.462.096 678.588.740

Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 31 793.049.197 511.873.694 Dirinci atas:

Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan 723.505.844 461.192.198 Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 15 69.543.353 50.681.496

xi


PT BANK SYARIAH MANDIRILAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN & BAGI HASIL




PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir

Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007

(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1

1. UMUM

a. Latar Belakang

PT Bank Syariah Mandiri (selanjutnya disebut Bank) didirikan pertama kali dengan nama

PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking

Corporation Ltd, berkantor pusat di Jakarta, berdasarkan Akta No.115 tanggal 15 Juni 1955

dibuat dihadapan Meester Raden Soedja, Notaris di Jakarta. Akta mana telah mendapat

pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (d/h Menteri

Kehakiman Republik Indonesia) berdasarkan Surat Keputusan No.J.A.5/69/23 tanggal 16 Juli

1955, dan telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan

dibawah No.1810 tanggal 6 Oktober 1955, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik

Indonesia No.37 tanggal 8 Mei 1956, Tambahan No.390.

Sesuai dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.12 tanggal 6 April 1967 yang diubah dengan

Akta Perubahan Anggaran Dasar No.37 tanggal 4 Oktober 1967, keduanya dibuat dihadapan

Adlan Yulizar, S.H., Notaris di Jakarta, yang mana telah diumumkan dalam Berita Negara

Republik Indonesia No.34 tanggal 29 April 1969, Tambahan No.55, nama Bank diubah dari

PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking

Corporation Ltd. menjadi PT Bank Maritim Indonesia.

Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No.146 tanggal 10 Agustus 1973 dibuat dihadapan Raden

Soeratman, S.H., No.146, Notaris di Jakarta, yang telah diumumkan dalam Berita Negara

Republik Indonesia No.79 tanggal 1 Oktober 1974, Tambahan No.554, nama Bank diubah dari

PT Bank Maritim Indonesia menjadi PT Bank Susila Bakti.

Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.29 tanggal 19 Mei 1999 dibuat dihadapan

Machrani Moertolo Soenarto, S.H., Notaris di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari

Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C2-1210.HT.01.04.TH 99

tanggal 1 Juli 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.87 tanggal

31 Oktober 2000, Tambahan No.6587, nama Bank diubah dari PT Bank Susila Bakti menjadi

PT Bank Syariah Sakinah Mandiri.

Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.7 tanggal 7 Juli 1999 dibuat dihadapan

Machrani Moertolo Soenarto, S.H., Notaris di Jakarta, yang diubah berturut-turut dengan Akta

Berita Acara Rapat No.6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No.9 tanggal 23 Juli 1999,

keduanya dibuat dihadapan Hasanal Yani Ali Amin, S.H., Notaris di Jakarta, serta Akta

Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No.23 tanggal 8 September 1999

dibuat dihadapan Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari

Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.16495.HT.01.04 TH 99

tanggal 16 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia

No.87 tanggal 31 Oktober 2000, Tambahan No.6588, nama Bank diubah dari PT Bank Syariah

Sakinah Mandiri menjadi PT Bank Syariah Mandiri.

Selanjutnya Bank mendapatkan ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan

Gubernur Bank Indonesia No.1/24/KEP.GBI/1999 tanggal 25 Oktober 1999 sebagai bank umum

berdasarkan prinsip syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 1999.







2

1. UMUM (Lan ju tan )

Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No.38 tanggal

10 Maret 2000 dibuat dihadapan Lia Muliani, S.H., pengganti dari Sutjipto, S.H., Notaris di

Jakarta, yang perubahannya telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi

Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.C-11545.HT.01.04 TH.2000 tanggal

6 Juni 2000, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.87 tanggal 31

Oktober 2000, Tambahan No.6589.

Perubahan terakhir anggaran dasar adalah sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan

Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.59 tanggal 17 Mei 2006, dibuat dihadapan Imas

Fatimah, S.H., Notaris di Jakarta, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik

Indonesia No.74 tanggal 15 September 2006, Tambahan No.960.

Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M.H. Thamrin No.5 Jakarta 10340. Sampai dengan

tanggal 31 Desember 2008, Bank memiliki 57 kantor cabang, 79 kantor cabang pembantu,

76 kantor kas, 43 payment point, 47 kantor layanan syariah dan 13 kantor kas keliling.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.10 tanggal 19 Juni

2008, yang dibuat dihadapan Badarusyamsi, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, susunan Dewan

Pengawas Syariah pada tanggal 19 Juni 2008 sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang

Saham tahunan ke 3 (tiga) setelah pengangkatannya adalah sebagai berikut:

Dewan Pengawas Syariah

Ketua: Profesor K.H. Ali YafieAnggota: Drs. H. Muhamad Hidayat, M.B.H., M.H.

Anggota: Dr. M. Syafii Antonio, M.Ec.

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang

Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah, tugas, wewenang dan tanggung

jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi:

- Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional Bank terhadap fatwa yang

dikeluarkan oleh DSN;

- Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional, dan produk yang dikeluarkan Bank;

- Memberikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional Bank secara

keseluruhan dalam laporan publikasi Bank;

- Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa kepada DSN;

- Menyampaikan laporan hasil pengawasan syariah sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan

kepada Direksi, Komisaris, Dewan Syariah Nasional dan Bank Indonesia.







3


Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal

19 Juni 2008 yang berita acaranya dituangkan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang

Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.09 dan Rapat Umum Pemegang

Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.10 sekaligus mengubah

seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan UU No.40 tahun 2007 tentang Perseroan

Terbatas dan kebutuhan Perseroan, akta mana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik

Indonesia tanggal 5 September 2008 No.72, Tambahan No.17106 dan Rapat Umum Pemegang

Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2007 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita

Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri

No.119 dan surat dari Bank Indonesia No.9/11/DpG/DPbS tanggal 13 Juli 2007, susunan

pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:

2008 2007

Dewan Komisaris

Komisaris Utama: Achmad Marzuki A. Noor Ilham

Komisaris: Abdillah Drs. H. Zainul Arifin, M.B.A.

Komisaris: Lilis Kurniasih Djakfarudin Junus

Komisaris: Tardi

Dewan Direksi

Direktur Utama: Yuslam Fauzi, S.E. Yuslam Fauzi, S.E.

Direktur: Sugiharto Ir. Muhammad Haryoko

Direktur: Hanawijaya Hanawijaya

Direktur: Amran P. Nasution Amran P. Nasution

Direktur: Zainal Fanani Zainal Fanani

Direktur: Srie Sulistyowati Srie Sulistyowati

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.59 tanggal

17 Mei 2006, yang dibuat oleh Imas Fatimah, S.H., Notaris di Jakarta, akta mana telah

dituangkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.74 tanggal 15 September 2006,

Tambahan 960, tentang perubahan penyebutan Presiden Komisaris dan Presiden Direktur

menjadi Komisaris Utama dan Direktur Utama, dan perubahan mengenai tugas, wewenang dan

tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku.

Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:

2008 2007

Komite Audit

Ketua: Abdillah Drs. H. Zainul Arifin, M.B.A.

Anggota: Tjeppy Kustiwa Abdillah

Anggota: Kasmadi Andrianto Kasmadi Andrianto







4


Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, Komisaris dan Dewan Pengawas

Syariah per 31 Desember 2008 dan 2007 sebesar Rp 10.101.164 dan Rp 7.006.306.

Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah 2.547 orang dan

2.228 orang.

b. Penawaran Umum Obligasi Syariah Mudharabah

Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan

suratnya No.S 2545/PM/2003 untuk melakukan penawaran umum obligasi syariah mudharabah

kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Obligasi berjangka waktu 5 (lima)

tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. Seluruh dana obligasi syariah sebesar

Rp 200.000.000 telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008.

Pada tanggal 3 Nopember 2003 seluruh obligasi Bank yang beredar telah dicatatkan di Bursa

Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya).

c. Subord in a ted N o tes Syariah Mudharabah

Pada tanggal 31 Januari 2007, Bank telah melakukan penawaran dan penjualan secara terbatas

Subordinated Notes Syariah Mudharabah atau disingkat “Subnotes Bank” dengan nilai nominal

Rp 200.000.000. Subnotes Bank ini berjangka waktu 10 (sepuluh) tahun dengan hak melunasi

(call option) pada tahun ke-5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Adapun penerbitan Subnotes

Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu:

- Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000;

- Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000;

- Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan Bank disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan

(PSAK) No.101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah“, PSAK No.59 tentang “Akuntansi

Perbankan Syariah”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) dan prinsip-

prinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia,

mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan

Indonesia serta Peraturan BAPEPAM No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No.KEP-

06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”.

Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual kecuali efek-

efek tertentu yang dinyatakan sebesar nilai wajar, aset yang diambil alih sehubungan dengan

penyelesaian pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan tanah serta

bangunan tertentu yang telah dinilai kembali dan perhitungan pendapatan untuk tujuan

pembagian hasil usaha menggunakan dasar kas.







5

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lan ju tan )

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang menyajikan penerimaan

dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi

dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada

Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jaminan atau dibatasi

penggunaannya.

Kas terdiri dari kas besar, kas kecil, kas titipan dan kas ATM.

Berdasarkan PSAK No.101, laporan keuangan bank syariah yang lengkap terdiri dari komponen-

komponen sebagai berikut:

(i) Neraca;

(ii) Laporan laba rugi;

(iii) Laporan arus kas;

(iv) Laporan perubahan ekuitas;

(v)

(vi)

Laporan perubahan dana investasi terikat;

Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil;

(vii) Laporan sumber dan penggunaan dana zakat;

(viii) Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan;

(ix) Catatan atas laporan keuangan.

Laporan neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan perubahan ekuitas merupakan

laporan keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial bank.

Laporan perubahan dana investasi terikat merupakan laporan keuangan yang mencerminkan

perubahan dalam investasi terikat yang dikelola oleh bank untuk kemanfaatan pihak-pihak lain

berdasarkan akad mudharabah atau agen investasi.

Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil merupakan rekonsiliasi antara pendapatan bank

Syariah yang menggunakan dasar akrual (acrual basis) dengan pendapatan yang dibagi hasilkan

kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis).

Laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan penggunaan dana kebajikan merupakan

laporan keuangan yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan

sosial yang dikelola secara terpisah.

Laporan sumber dan penggunaan zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana,

penggunaan dan dalam jangka waktu serta sumber dana zakat yang menunjukkan dana zakat

yang belum disalurkan pada tanggal tertentu.

Investasi terikat adalah investasi yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat dan

sejenisnya yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi berdasarkan akad mudharabah

muqayyadah. Investasi terikat bukan merupakan aset maupun kewajiban Bank karena Bank tidak

mempunyai hak untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi tersebut serta Bank tidak

memiliki kewajiban mengembalikan atau menanggung risiko investasi. Bank mendapatkan

imbalan berupa fee atas penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum tersalurkan dicatat

dalam perkiraan kewajiban segera. Pengelolaan investasi terikat dilakukan oleh Bank mulai tahun

2003.







6


Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk

diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumber dana zakat, infak dan shadaqah

berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang berhak.

Penggunaan dana zakat, infak dan shadaqah berupa penyaluran kepada yang berhak sesuai

dengan prinsip syariah.

Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber

dan penggunaan dana kebajikan selama suatu jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan

pada tanggal tertentu.

Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infak, dan shadaqah

dan dana kebajikan.

Sejak tahun 2002 Bank telah menyalurkan penerimaan zakat kepada Lembaga Amil Zakat, LAZ

BSM Ummat.

Efektif 1 Januari 2005, Bank telah membuat laporan sumber dan penggunaan dana zakat, infak

dan shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan.

b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa seperti yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.7

tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan

syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa

maupun tidak, diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan masing-masing akun. Transaksi

Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan

pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

c. Penyisihan Penghapusan, Aset Produktif, Aset Non Produktif serta Estimasi Kerugian

Komitmen dan Kontinjensi

1) Aset produktif adalah penanaman dana Bank baik dalam rupiah maupun valuta asing untuk

memperoleh penghasilan dalam bentuk pembiayaan, surat berharga syariah, penempatan,

penyertaan modal, penyertaan modal sementara, komitmen dan kontinjensi pada transaksi

rekening administratif serta Sertifikat Wadiah Bank Indonesia serta bentuk penyediaan dana

lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu.

Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa:

a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah;

b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah

muntahiya bittamlik;

c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna;







7


d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; dan

e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa

berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain

yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan

dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi

hasil.

Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kualitas dari masing-masing

aset produktif serta komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun. Dalam menentukan jumlah

keseluruhan penyisihan kerugian tersebut, Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia

tentang pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva sebagai pedoman.

Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif adalah sebagai berikut:

a) Cadangan Umum, sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang

digolongkan lancar, tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan surat

berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah, serta bagian aset

produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro,

tabungan, deposito, setoran jaminan, dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan

surat kuasa pencairan.

b) Cadangan Khusus, sekurang-kurangnya sebesar:

(1) 5% dari aset produktif yang digolongkan dalam perhatian khusus setelah dikurangi

nilai agunan; dan

(2) 15% dari aset produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi agunan;

dan

(3) 50% dari aset produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi agunan; dan

(4) 100% dari aset produktif yang digolongkan macet setelah dikurangi agunan.

c) Kewajiban untuk membentuk PPA tidak berlaku bagi aset produktif untuk transaksi sewa

dengan perpindahan hak milik berupa akad ijarah atau ijarah muthahiyah bittamlik.

Bank wajib membentuk penyusutan/amortisasi aset ijarah muntahiyah bittamlik

(Catatan 2.k).

Saldo aset produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugian pada saat

manajemen berpendapat bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena sudah tidak dapat

tertagih lagi. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai

penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan.







8


Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.9/9/PBI/2007 tentang perubahan atas Peraturan

Bank Indonesia No.8/21/PBI/2006 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang

Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah, untuk pembiayaan dan kualitas

transaksi rekening administratif ditetapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar, dalam

perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet, sedangkan khusus untuk surat-surat

berharga dan penempatan pada bank kualitasnya ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan

yaitu lancar, kurang lancar dan macet, sedangkan untuk penyertaan modal kualitasnya

ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar, kurang lancar, diragukan dan macet.

2) Aset Non Produktif adalah aset Bank selain Aset Produktif yang memiliki potensi kerugian,

antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar

kantor dan suspense account, serta persediaan.

a) Agunan yang Diambil Alih yang untuk selanjutnya disebut AYDA adalah aset yang

diperoleh Bank, baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan

penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual

di luar lelang dari pemilik agunan dalam hal nasabah tidak memenuhi kewajibannya

kepada Bank.

Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki dan

mendokumentasikan upaya penyelesaian AYDA.

Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA untuk menetapkan net

realizable value dari AYDA yang dilakukan saat pengambilalihan agunan dan pada

masa-masa berikutnya setelah dilakukan pengambilalihan agunan. Penetapan net

realizable value wajib dilakukan oleh Penilai Independent, untuk AYDA dengan nilai

Rp 5.000.000.000 (lima milyar rupiah) atau lebih. Sementara untuk AYDA

dengan nilai dibawah Rp 5.000.000.000 (lima milyar rupiah) dapat menggunakan

penilai intern Bank.

Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari

penilai independen atau penilai intern Bank.

AYDA yang telah dilakukan penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas:

- Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun;

- Kurang Lancar, apabila dimiliki lebih dari 1(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga)

tahun;

- Diragukan, apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun;

- Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun.

AYDA yang tidak dilakukan upaya penyelesaian ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat

dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.







9


Agunan yang diambilalih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan

dalam akun aset lain-lain) diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi. Nilai bersih

yang dapat direalisasi adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya

pelepasan. Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasikan dengan saldo piutang

atau pembiayaan yang tidak dapat ditagih diakui sebagai penambah atau pengurang

penyisihan kerugian piutang atau pembiayaan.

b) Properti Terbengkalai

Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap properti terbengkalai yang

dimiliki. Penetapan properti terbengkalai wajib disetejui oleh Direksi dan

didokumentasikan.

Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap properti terbengkalai yang dimiliki

dan wajib mendokumentasikan upaya penyelesaian properti terbengkalai.

Properti terbengkalai yang telah dilakukan upaya penyelesaian, ditetapkan memiliki

kualitas sebagai berikut:


- Kurang Lancar, apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3

(tiga) tahun;



Properti terbengkalai yang tidak dilakukan upaya penyelesaian, ditetapkan memiliki

kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.

c) Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor

yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu.

Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Rekening Antar Kantor.

Kualitas Rekening Antar Kantor ditetapkan sebagai berikut:

- Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus

delapan puluh) hari.

- Macet, apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan

puluh) hari.

d) Suspense Account adalah akun yang digunakan untuk menampung transaksi yang

tidak teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumentasi pencatatan yang memadai

sehingga tidak dapat direklasifikasi dalam akun yang seharusnya.

Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Suspense Account.







10


Kualitas Suspense Account ditetapkan sebagai berikut:

- Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai 180 (seratus delapan

puluh) hari.

- Macet, apabila tercatat dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan

puluh) hari.

e) Persediaan adalah akun sementara untuk menampung aset non kas sebelum diserahkan

kepada nasabah pembiayaan dalam transaksi berdasarkan akad Murabahah, Salam dan

Istishna.

Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap persedian yang dimiliki dan

disetujui oleh Direksi, dan didokumentasikan.

Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap persediaan yang dimiliki, dan wajib

didokumentasikan.

Persediaan yang telah dilakukan upaya penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas

sebagai berikut:


- Kurang Lancar, apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga)

tahun;



Persediaan yang tidak dilakukan upaya penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas satu

tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.

3) Transaksi Rekening Administratif adalah komitmen dan kontinjensi (off balance sheet)

berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi, akseptasi/endosemen,

Irrevocable Letter of Credit (L/C) yang masih berjalan, akseptasi, wesel impor atas dasar

L/C berjangka, standby L/C dan garansi lain berdasarkan prinsip syariah.

Komitmen dan kontinjensi yang memiliki resiko kredit terdiri dari L/C tidak dapat dibatalkan

yang masih berjalan dan penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank. Penyisihan

kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi Kerugian

Komitmen dan Kontinjensi”.

d. Penempatan pada Bank Indonesia

Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Giro wadiah pada Bank Indonesia dan Sertifikat

Bank Indonesia Syariah yang merupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti

penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip Jualah.







11


e. Giro pada Bank Lain

Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. Bonus

yang diterima dari bank umum syariah diakui sebagai pendapatan operasi lainnya. Pendapatan

jasa giro dari bank umum konvensional tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan

untuk dana kebajikan (qardhul hasan).

f. Penempatan pada Bank Lain

Penempatan pada bank lain adalah penanaman dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi

dengan menggunakan prinsip syariah berupa deposito berjangka mudharabah, investasi

mudharabah, dan/atau bentuk-bentuk penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah.

Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan

kerugian.

g. Investasi Pada Efek/Surat Berharga

Surat Berharga Syariah adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim

diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara lain obligasi syariah, sertifikat

reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah.

Investasi pada Efek/Surat Berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat

pembelian efek-efek tersebut didasarkan atas klasifikasi sesuai PSAK No.50 (Revisi 2001) tentang

“Akuntansi Investasi Efek Tertentu” sebagai berikut:

1) Dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan sebesar biaya perolehan. Penurunan permanen nilai

efek dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan.

2) Tersedia untuk dijual, yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang

belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen

ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau

dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi.

Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai

aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca.

Wesel ekspor merupakan transaksi yang timbul karena adanya pembayaran dimuka kepada

pihak lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor nasabah, wesel ekspor dinyatakan sebesar

saldonya.

Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurangan dari akun efek-efek.

h. Piutang

Piutang adalah tagihan yang timbul dari pembiayaan Murabahah, Istishna dan Ijarah.







12


Pembiayaan murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan

ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan

tersebut kepada pembeli. Murabahah dapat dilakukan berdasarkan pesanan dan atau tanpa

pesanan. Dalam murabahah berdasarkan pesanan, penjual melakukan pembelian barang setelah

ada pemesanan dari pembeli. Pembayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau

tangguh (diangsur). Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi

dengan “marjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan. Piutang murabahah disajikan

sebesar nilai bersih yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Dalam transaksi

murabahah, Bank bertindak sebagai penyedia dana.

Istishna adalah jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan kriteria

dan persyaratan tertentu yang di sepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan.

Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan al-

mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan

harga yang disepakati. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan kepada pembeli akhir dikurangi

penyisihan kerugian. Dalam transaksi istishna, Bank bertindak sebagai penyedia dana.

Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa

termasuk kepemilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penyewa untuk mendapatakan imbalan

atas obyek sewa yang disewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara

pemilik obyek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan

dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah)

pada saat tertentu sesuai akad sewa.

Perpindahan hak milik obyek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat

dilakukan dengan:

(i) hibah;

(ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar harga yang sebanding dengan sisa cicilan

sewa;

(iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan pembayaran tertentu yang disepakati pada

awal akad; dan

(iv) penjualan secara bertahap sebesar harga tertentu yang disepakati dalam akad.

Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan

disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi penyisihan

kerugian.

Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang berdasarkan penelaahan

atas masing-masing saldo piutang.

i. Pembiayaan

Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana

(mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu, dengan menggunakan bagi untung (profit

sharing) atau metode bagi pendapatan (net revenue sharing) antara kedua belah pihak

berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya.







13


Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo

penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan

berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan.

Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya

kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana,

maka rugi tersebut mengurangi saldo pembiayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian

bank. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang setelah dimulainya usaha tanpa adanya

kelalaian atau kesalahan pengelola dana maka rugi tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil.

Musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik modal dana/modal untuk mencampurkan

dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu, dengan pembagian keuntungan berdasarkan

misbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik

dana/modal berdasarkan bagian dana/modal masing-masing.

Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra

ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad.

Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah musyarakah dengan ketentuan bagian

dana salah satu mitra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian

dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik

penuh usaha tersebut.

Musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian.

Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan

penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan.

j. Pinjaman Qardh

Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak meminjam

mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu.

Qardh meliputi hawalah dan rahn.

Hawalah merupakan akad pemindahan utang piutang nasabah kepada Bank. Atas transaksi ini

Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima.

Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan

uang sebagai gantinya. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar

dikurangi persentase tertentu. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui

pada saat diterima.







14


Qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan penerimaan

dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya.

Qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian.

k. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah

Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset yang dijadikan obyek sewa (ijarah) dan diakui

sebesar harga perolehan. Obyek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan

penyusutan aset sejenis, sedangkan obyek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan

sesuai masa sewa.

Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan sebesar nilai buku dikurangi dengan akumulasi

penyusutan.

l. Aset Istishna dalam Penyelesaian

Aset istishna dalam penyelesaian adalah aset istishna yang masih dalam proses pembuatan. Jika

penyelesaian pembayaran dilakukan bersamaan dengan proses pembuatan aset istishna, maka:

1) Biaya ditangguhkan yang berasal dari biaya pra akad diakui sebagai aset istishna dalam

penyelesaian pada saat akad ditandatangani.

2) Biaya istishna diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat terjadinya.

3) Biaya istishna parallel diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat

diterimanya tagihan dari sub kontraktor sebesar jumlah tagihan.

m. Aset Tetap

Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali hak

atas tanah dan bangunan yang telah dinilai kembali dengan harga pasar pada tahun 1998

berdasarkan peraturan pemerintah. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis

lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai

berikut:

Tahun

Bangunan 20

Instalasi, inventaris kantor dan kendaraan bermotor 4 - 5

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya,

pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Nilai buku aset tetap yang

sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan

dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.







15


Sesuai dengan PSAK No.47 tentang “Akuntansi Tanah” perolehan tanah setelah tanggal

1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Jumlah biaya

yang material sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah

ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah,

mana yang lebih pendek.

Bank melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset

sesuai dengan PSAK No.48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” pada akhir tahun. Bank diharuskan

untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai semua asetnya

apabila terdapat situasi atau keadaan yang memberikan indikasi terjadinya penurunan nilai aset

dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

n. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aset Lain”) diamortisasi selama masa manfaat

masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).

o. Pendapatan dan Biaya yang Ditangguhkan

Pendapatan yang ditangguhkan merupakan pendapatan rahn yang diamortisasi selama jangka

waktu perjanjian dan disajikan dalam akun kewajiban lain-lain. Biaya yang ditangguhkan antara

lain merupakan biaya-biaya dalam rangka pembukaan cabang baru dan akan dibebankan jika

cabang tersebut telah beroperasi secara penuh.

p. Kewajiban Segera

Kewajiban segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera

dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan

sebelumnya. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank.

q. Simpanan Wadiah

Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan

wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembayaran, dan dapat ditarik setiap

saat melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan bonus sesuai

kebijaksanaan Bank. Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan

sebesar titipan di Bank.

r. Simpanan dari Bank Lain

Simpanan dari bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah,

tabungan wadiah dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA). Simpanan dari bank

lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain.

s. Surat Berharga yang Diterbitkan

Surat berharga yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal. Biaya-biaya yang timbul dari

penerbitan surat berharga diakui sebagai beban dalam periode berjalan.







16


t. Dana Syirkah Temporer

Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh entitas syariah dimana entitas syariah

mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan

entitas syariah atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan

sesuai dengan kesepakatan; sedangkan dalam hal dana syirkah temporer berkurang disebabkan

kerugian normal yang bukan akibat dari unsur kesalahan yang disengaja, kelalaian, atau

pelanggaran kesepakatan, entitas syariah tidak berkewajiban mengembalikan atau menutup

kerugian atau kekurangan dana tersebut. Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan

dana dari investasi mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah

musytarakah, dan akun lain yang sejenis.

1) Mudharabah mutlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal)

memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan

investasinya.

2) Mudharabah muqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan

kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi.

3) Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana menyertakan

modal atau dananya dalam kerja sama investasi.

Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai kewajiban. Hal ini karena entitas syariah

tidak berkewajiban, ketika mengalami kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana awal dari

pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi entitas syariah. Disisi lain dana syirkah

temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan

pemilik dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak

voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi

(current and other non investment accounts).

Hubungan antara entitas syariah dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan

kemitraan berdasarkan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau

musytarakah. Entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana yang

diterima dengan atau tanpa batasan seperti mengenai tempat, cara atau obyek investasi.

Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur neraca dimana hal tersebut sesuai dengan

prinsip syariah yang memberikan hak kepada entitas syariah untuk mengelola dan

menginvestasikan dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya.

Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan

menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana

syirkah temporer dapat dengan konsep bagi hasil atau bagi untung.







17


u. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank sebagai Mudharib

Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan atas margin

murabahah, pendapatan bersih istishna, pendapatan bersih dari sewa (ijarah) dan pendapatan

bagi hasil dari mudharabah dan musyarakah serta pendapatan usaha utama lainnya.

Pengakuan Keuntungan Murabahah yaitu apabila transaksi murabahah pembayarannya dilakukan

secara angsuran atau tangguh, maka pengakuan pokok dan pendapatan (keuntungan) dilakukan

secara proporsional sesuai dengan praktik akuntansi perbankan yang berlaku umum (vide: Surat

Bank Indonesia nomor 10/1260/DPbS tanggal 15 Oktober 2008 dan Surat Bank Indonesia

No.9/634/DPbS tanggal 20 April 2007).

Dalam kaitannya dengan tingkat risiko piutang murabahah, bank menetapkan kebijakan atas

pengakuan keuntungan murabahah sebagai berikut:

1) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh satu tahun atau kurang (tanpa dikaitkan

dengan risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan beban pengelolaan

piutang serta penagihannya) keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif

(anuitas) sesuai jangka waktu.

2) Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko

penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang

tersebut relatif kecil, keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas).

3) Untuk murabahah tangguh lebih dari dari satu tahun dimana risiko piutang tidak tertagih

dan atau beban pengelolaan serta penagihan piutangnya relatif besar, keuntungan diakui

secara proporsional atau dengan menggunakan metode proporsional sesuai periode akad.

4) Untuk murabahah tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang

(piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang serta penagihannya cukup

besar, keuntungan diakui saat seluruh piutang berhasil ditagih.

Bank menetapkan kebijakan risiko berdasarkan ketentuan internal.

Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau metode

akad selesai. Akad adalah selesai jika proses pembuatan pesanan selesai diserahkan kepada

pembeli.

Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional.

Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai

dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. Sedangkan pendapatan usaha untuk

mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan kewajiban.







18


Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah

yang disepakati, dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha.

Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan

tidak mengurangi investasi mudharabah.

v. Pendapatan Usaha Utama Lainnya

Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia Syariah,

pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga

syariah. Pendapatan usaha utama lainnya diakui pada saat diterima (cash basis).

w. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer

Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak

ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka

oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima (cash basis).

Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil usaha yaitu dihitung dari

pendapatan bank yang telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin).

Jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif

lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank, dihitung secara

proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan

yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Dari jumlah pendapatan marjin dan

bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah penabung

dan deposan sebagai shahibul maal dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi

hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan bagi hasil atas

pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya

menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis imbalan.

x. Sumber dan Penggunaan Dana Zakat dan Dana Kebajikan

Sumber dan penggunaan dana zakat dan dana kebajikan, pengelolaannya diserahkan kepada

Lembaga Amil Zakat Bank Syariah Mandiri Ummat dan bank tidak meminta pertanggungjawaban

atas hasil pengelolaan dana tersebut.

y. Pendapatan Provisi dan Komisi

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pembiayaan diakui

sebagai pendapatan pada saat diterima.

z. Program Pensiun dan Manfaat Karyawan

P rog ram P en s iu n

Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia

dibawah 56 tahun. Kontribusi pensiun dibayarkan oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung

oleh Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang diterima setiap bulan. Kontribusi yang

ditanggung oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan.







19


P rogram M an faa t K a ryaw an

Bank membukukan kewajiban manfaat karyawan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja

No.13 Tahun 2003. Sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai imbalan kerja, kewajiban

atas masa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Penerapan

pernyataan tersebut telah menyebabkan perubahan dalam kebijakan akuntansi Bank.

Berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2004), beban manfaat karyawan diakui langsung, kecuali laba

(kerugian) aktuaria dan biaya jasa lalu (non-vested). Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria

lebih dari 10% dari nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi selama sisa masa kerja.

Tetapi keuntungan (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang masih aktif bekerja setelah

usia pensiun akan diakui langsung karena kewajiban sudah terjadi.

aa. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi

dilakukan. Akad jual beli suatu valuta asing dengan valuta lainnya disebut sharf. Pada tanggal

31 Desember 2008 dan 2007, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan

ke dalam Rupiah berdasarkan kurs Neraca (Reuters pukul 16.00 WIB), yaitu masing-masing

sebesar (dalam Rupiah penuh):

2008 2007

Rp Rp

1 Euro 15.356 13.822

1 Dollar Amerika Serikat 10.900 9.393

1 Dollar Australia 7.554 8.266

1 Dollar Singapura 7.588 6.533

1 Riyal Saudi Arabia 2.856 2.504

1 Yen Jepang 121 84

Selisih penjabaran aset dan kewajiban valuta asing dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai

pendapatan atau beban tahun berjalan.

Transaksi valuta asing pada bank syariah (diluar jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan

untuk tujuan lindung nilai (hedging) dan tidak dibenarkan untuk tujuan spekulatif. Selisih antara

kurs yang diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to market) pada tanggal

penyerahan valuta diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penyerahan atau

penarikan dana.

ab. Informasi Segmen

PSAK No.5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan Segmen” mensyaratkan identifikasi dan

pengungkapan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau

jasa) dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan. Bank menyajikan informasi pelaporan

segmen berdasarkan wilayah geografis operasi.







20


ac. Pajak Penghasilan

Bank menerapkan metode kewajiban untuk menentukan beban pajak penghasilan. Menurut

metode kewajiban, aset dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer

antara nilai aset dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aset

dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan adanya

pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat

tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan

akan diterapkan pada periode aset atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan,

berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi

telah berlaku pada tanggal neraca.

Koreksi atas kewajiban pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka

koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima.

ad. Laba Bersih Per Saham Dasar

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang

dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan.

Jumlah rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan disetor penuh adalah (angka penuh)

111.648.713 dan 71.674.513 saham masing-masing pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.

ae. Penggunaan Estimasi

Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan perinsip akuntansi yang berlaku

umum, manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang

dilaporkan dalam laporan keuangan. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam

melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode

yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.

3. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA

2008 2007

Rp Rp

Giro wadiah

Rupiah 800.835.705 688.423.903

Dollar Amerika Serikat 14.170.000 23.482.500

Jumlah Giro Wadiah 815.005.705 711.906.403

Sertifikat Bank Indonesia Syariah 1.305.000.000 670.000.000

Jumlah 2.120.005.705 1.381.906.403







21

3. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA (Lan ju tan )

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 dan peraturan

Bank Indonesia No.8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah terakhir

berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008, setiap bank

diwajibkan memelihara Giro Wajib Minimum (GWM) dalam rupiah dan valuta asing yang besarnya

ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah dan valuta asing. Selain

memenuhi ketentuan tersebut, Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah terhadap dana

pihak ketiga dalam rupiah kurang dari 80% dan:

(i) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 1 triliun sampai dengan Rp 10 triliun wajib

memelihara tambahan GWM sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah;

(ii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 10 triliun sampai dengan Rp 50 triliun wajib

memelihara tambahan GWM sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam rupiah;

(iii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GWM

sebesar 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah.

Sesuai Pasal 3 ayat (2) Peraturan Bank Indonesia No.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2003, GWM

Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar

5,61% dan 6,62%. Sedangkan Dollar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007

masing-masing sebesar 1,95% dan 3,84%.

Sertifikat Bank Indonesia Syariah memperoleh bonus per tahun berkisar antara setara 5,95% sampai

dengan 11,42% pada tahun 2008 dan setara 4,72% sampai 7,83% pada tahun 2007, yang

diperhitungkan pada saat jatuh tempo. Jangka waktu Sertifikat Bank Indonesia Syariah berkisar antara

7 sampai dengan 28 hari.

4. GIRO PADA BANK LAIN

2008 2007

Rp Rp

a. Pihak ketiga

Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah:

Rupiah

PT Bank Bukopin Tbk. - Unit Usaha Syariah -- 4.317

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. -

Unit Usaha Syariah

46.615.887 --

Riyal Saudi Arabia

Al Rajhi Banking & Investment 517.577 446.006

Dollar Amerika Serikat

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. - Unit

Usaha Syariah

82.864.987 --

Al Rajhi Banking & Investment 46.572 40.133

Jumlah 130.045.023 490.456







2008 2007

Rp Rp

22

Bank umum konvensional

Rupiah

PT Bank Pembangunan Daerah Aceh 43.269 162.611

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 1.192.976 500.242

PT Bank Central Asia Tbk. (ATM Prima) 2.252.164 2.626.748

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 1.993 990


Wachovia Bank N.A. 2.097.472 7.323.819

Citibank N.A. New York 1.465.531 23.326.134

PT Bank Central Asia Tbk. - Jakarta 85.756.253 6.714.087

Dollar Singapura

United Overseas Bank 1.960.572 1.174.478

Euro

Dresdner Bank AG 13.002.704 4.690.555

Dollar Australia

Australia and New Zealand Bank 1.314.383 546.684

Yen Jepang

Sumitomo Mitsui Banking 6.550.250 381.140

Jumlah 115.637.567 47.447.488

Jumlah pihak ketiga 245.682.590 47.937.944

b. Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

Rupiah 53.338.030 66.761.771

Dollar Amerika Serikat 786.624 1.448.415

Dollar Singapura 5.991.258 2.312.882

Jumlah 60.115.912 70.523.068

Jumlah bank umum konvensional 175.753.479 117.970.556

Jumlah giro pada bank lain 305.798.502 118.461.012

Penyisihan kerugian (3.057.985) (4.905)

Bersih 302.740.517 118.456.107

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut:

2008 2007Mata uang

UangMata uang

UangRupiah Asing Jumlah Rupiah Asing Jumlah

Saldo awal 43 4.862 4.905 -- 4.659 4.659Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan 1.034.400 2.017.900 3.052.300 43 -- 43Selisih kurs -- 780 780 -- 203 203

Saldo akhir 1.034.443 2.023.542 3.057.985 43 4.862 4.905







23

4. GIRO PADA BANK LAIN (Lan ju tan )

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas seluruh giro pada bank lain

pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa

jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian

akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain yang berdasarkan prinsip syariah serta telah memenuhi

ketentuan Bank Indonesia.

Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada bank umum konvensional yang belum disalurkan sampai

dengan tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 1.234.582 dan Rp 698.186 dicatat sebagai

dana kebajikan (Catatan 14).

5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN

2008 2007

Rp Rp

Rupiah

Deposito berjangka

PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk. -- 10.000.000

PT Bank Tabungan Negara (Persero) - Unit Usaha

Syariah 30.000.000 --

Investasi Mudharabah

PT Bank Syariah Mega Indonesia -- 20.000.000


Deposito berjangka

PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk. -- 28.179.000

Investasi Mudharabah

PT Bank DKI - Unit Usaha Syariah -- 64.811.700

OCBC Singapura -- 61.054.500

Jumlah 30.000.000 184.045.200

Penyisihan kerugian (300.000) (3.297.194)

Bersih 29.700.000 180.748.006

Bagi hasil untuk investasi mudharabah Rupiah dan Dollar Amerika serikat untuk tahun 2007 masing-

setara sebesar 7,35% dan 4,60 %.

Bagi hasil untuk deposito berjangka Rupiah masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 adalah setara

sebesar 5,03% sampai dengan 11,25% dan sebesar 6,60% sampai dengan 8,05%.







24

5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lan ju tan )

Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah

sebagai berikut:2008 2007

Investasi Deposito Investasi Deposito

M udharabah Berjangka Jumlah M udharabah Berjangka Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Kurang dari 1 bulan -- 30.000.000 30.000.000 145.866.200 10.000.000 155.866.200

1 - 3 bulan -- -- -- -- 28.179.000 28.179.000

Jumlah -- 30.000.000 30.000.000 145.866.200 38.179.000 184.045.200

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut:

2008 2007

Dollar Dollar

Am erika Am erika

Rupiah Serikat Jumlah Rupiah Serikat Jumlah

Saldo awal 1.272.876 2.024.318 3.297.194 969.894 450.150 1.420.044

Penyisihan (pembalikan)

Selama tahun berjalan (972.876) (2.349.096) (3.321.972) 302.983 1.555.380 1.858.363

Selisih kurs -- 324.778 324.778 -- 18.787 18.787

Saldo akhir 300.000 -- 300.000 1.272.877 2.024.317 3.297.194

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh penempatan

pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen Bank

berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk

menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah

memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

6. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA

a. Berdasarkan Jenis

2008 2007Rupiah Dollar Amerika Jumlah Rupiah Dollar Amerika Jumlah

Serikat Serikat

Tersedia untuk dijual Reksadana Syariah 8.765.496 -- 8.765.497 6.000.000 -- 6.000.000

8.765.496 -- 8.765.497 6.000.000 -- 6.000.000Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Syariah 986.120.810 -- 986.120.810 776.360.323 -- 776.360.323

SBSN 277.000.000 -- 277.000.000 -- -- -- Wesel Ekspor -- 1.975.702 1.975.702 -- 4.083.747 4.083.747

1.263.120.810 1.975.702 1.265.096.512 776.360.323 4.083.747 780.444.070Jumlah 1.271.886.306 1.975.702 1.273.862.009 782.360.323 4.083.747 786.444.070Penyisihan kerugian (12.718.863) (19.757) (12.738.620) (7.823.603) (211.094) (8.034.697)

Bersih 1.259.167.443 1.955.945 1.261.123.389 774.536.720 3.872.653 778.409.373







25

6. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA (Lan ju tan )

b. Berdasarkan Penerbit

2008 2007Lembaga Lembaga

Pemeringkat Peringkat Jumlah Pemeringkat Peringkat Jumlah

Rp RpTersedia untuk dijualRupiah:

PT Permodalan Nasional Madani (Persero) -- -- 3.312.010 -- -- 3.000.000PT Insight -- -- 5.453.487 -- -- 3.000.000

8.765.497 6.000.000Dimiliki hingga jatuh tempoRupiah:PT Indosat (Persero) Tbk. PT Pefindo idAA+ 168.959.348 PT Pefindo idAA+ 108.122.000PT Perkebunan Nusantara (Persero) III PT Pefindo idAA- 80.220.235 PT Pefindo idA 80.000.000PT Apexindo Pratama Duta PT Pefindo idA+ 78.887.538 PT Pefindo idA- 77.866.538PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Pefindo idAA- 65.000.000 PT Pefindo idA 65.000.000PT Berlian Laju Tanker Tbk. PT Pefindo idAA+ 47.128.366 PT Pefindo idAA- 55.998.642PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT Pefindo idBBB- 50.000.000 PT Pefindo idBBB- 50.000.000PT Citra Sari Makmur

-- -- --PT Moody’sIndonesia A- 45.459.333

PT Humpuss Intermoda A1.id 41.291.528 A+ 44.057.528PT CSM Corporatama PT Pefindo Baa2.id 42.165.879 PT Pefindo A- 43.973.879PT Perkebunan Nusantara (Persero) VII PT Pefindo idA+ 40.070.516 PT Pefindo idA 40.352.579PT Berlina PT Moody’s

Indonesia Baa3.id 33.544.837PT Moody’sIndonesia BBB+ 33.544.837

PT Matahari Putra Prima Tbk. PT Pefindo idA+ 32.570.856 PT Pefindo idA+ 32.801.967PT Sona Topaz Tourism Industry Tbk. PT Pefindo A1.id 31.097.208 PT Pefindo A+ 31.291.625PT Adhi Karya (Persero) PT Pefindo idA- 32.027.000 PT Pefindo idA- 30.000.000PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk. PT Pefindo A3.id 30.000.000 PT Pefindo idBBB 23.726.184PT Bank Bukopin Tbk. -- -- -- PT Pefindo idA- 14.165.211PT Ricky Putra Globalindo PT Moody’s

Indonesia Baa1.id 5.157.500 -- -- --PT Metrodata I PT Pefindo A3.id 33.000.000 -- -- --PT Aneka Gas I PT Pefindo A3.id 50.000.000 -- -- --PT Arpeni PT Pefindo idA 50.000.000 -- -- --PT Mayora PT Pefindo idA+ 75.000.000 -- -- --SBSN Ijarah Tahun 2008 -- -- 277.000.000 -- -- --

Dollar Amerika Serikat:

CV Rimba Sentosa -- -- 1.975.701 -- -- 3.780.554PT Indonesia Antique -- -- -- -- -- 303.193

1.265.096.512 780.444.070Jumlah efek-efek 1.273.862.009 786.444.070Jumlah penyisihan kerugian (12.738.620) (8.034.697)

Bersih 1.261.123.389 778.409.373







26

6. INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA (Lan ju tan )

Seluruh obligasi yang dimiliki terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

Pada tahun 2007 manajemen Bank merubah kebijakan penempatan surat-surat berharga dalam

bentuk Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo, manajemen menilai penempatan

Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan

penerapan prinsip kehati-hatian Bank.

Berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehannya, obligasi syariah dan reksadana syariah

diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. Sampai dengan 31 Desember 2008 terjadi

peningkatan nilai bersih aset atas reksadana syariah sebesar Rp 765.497.

Wesel ekspor mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 3 (tiga)

bulan.

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rupiah

Dollar

Am erika Jumlah Rupiah

Dollar

Am erika Jumlah

Serikat Serikat

Saldo awal 7.823.603 211.094 8.034.697 4.882.708 139.602 5.022.310

Penyisihan (pembalikan)

selama tahun berjalan 4.895.260 (225.205) 4.670.055 2.940.895 65.666 3.006.561

Selisih kurs -- 33.868 33.868 -- 5.826 5.826

Saldo akhir 12.718.863 19.757 12.738.620 7.823.603 211.094 8.034.697

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh efek-

efek pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen Bank

berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian efek-efek adalah cukup untuk menutup

kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek serta telah memenuhi ketentuan Bank

Indonesia.







27

7. PIUTANG

a. Jenis Piutang

2008

LancarDalam Perhatian

Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Jumlah Rp Rp Rp Rp Rp Rp

RupiahMurabahah 5.649.140.173 282.167.317 75.488.872 55.807.127 221.101.341 6.283.704.830Penyisihan kerugian (54.872.460) (12.355.647) (6.566.897) (10.095.931) (177.916.907) (261.807.842)Bersih 5.594.267.713 269.811.670 68.921.975 45.711.196 43.184.434 6.021.896.988

Istishna 94.316.153 132.415 -- -- 47.312.243 141.760.811Penyisihan kerugian (942.358) (6.620) -- -- (4.151.601) (5.100.579)Bersih 93.373.795 125.795 -- -- 43.160.642 136.660.232

Pendapatan Ijarah 2.118.580 15.896 -- -- -- 2.134.476

Jumlah piutang Rupiah 5.745.574.906 282.315.628 75.488.872 55.807.127 268.413.584 6.427.600.117Jumlah penyisihan kerugian

(55.814.818) (12.362.267) (6.566.897) (10.095.931) (182.068.508) (266.908.421)Jumlah Piutang Rupiah - Bersih 5.689.760.088 269.953.361 68.921.975 45.711.196 86.345.076 6.160.691.696


Murabahah 499.077.462 11.488.275 -- -- 667.843 511.233.580Penyisihan kerugian (4.666.984) (121.982) -- -- (620.448) (5.409.414)Bersih 494.410.478 11.366.293 -- -- 47.395 505.824.166

Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat 499.077.462 11.488.275 -- -- 667.843 511.233.580Jumlah penyisihan kerugian (4.666.984) (121.982) -- -- (620.448) (5.409.414)Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat - Bersih 494.410.478 11.366.293 -- -- 47.395 505.824.166

Jumlah piutang 6.244.652.368 293.803.903 75.488.872 55.807.127 269.081.427 6.938.833.697Jumlah penyisihan kerugian (60.481.802) (12.484.249) (6.566.897) (10.095.931) (182.688.956) (272.317.835)

Jumlah Piutang - Bersih 6.184.170.566 281.319.654 68.921.975 45.711.196 86.392.471 6.666.515.862

2007



RupiahMurabahah 4.177.834.228 450.585.918 62.397.503 139.579.880 104.603.955 4.935.001.484Penyisihan kerugian (41.778.342) (12.432.888) (5.360.173) (55.983.740) (56.339.565) (171.894.708)Bersih 4.136.055.886 438.153.030 57.037.330 83.596.140 48.264.390 4.763.106.776

Istishna 69.698.487 47.462.242 -- -- -- 117.160.729Penyisihan kerugian (696.969) (50.499) -- -- -- (747.468)Bersih 69.001.518 47.411.743 -- -- -- 116.413.261

Pendapatan Ijarah 2.405.395 15.896 -- -- -- 2.421.291

Jumlah piutang Rupiah 4.249.938.110 498.064.056 62.397.503 139.579.880 104.603.955 5.054.583.504Jumlah penyisihan kerugian (42.475.311) (12.483.387) (5.360.173) (55.983.740) (56.339.565) (172.642.176)Jumlah Piutang Rupiah - Bersih 4.207.462.799 485.580.669 57.037.330 83.596.140 48.264.390 4.881.941.328







2007



28


Murabahah 199.903.197 1.841.727 -- 37.595.903 5.990.994 245.331.821Penyisihan kerugian (1.950.780) 15 -- (3.739.174) (2.113.119) (7.803.058)Bersih 197.952.417 1.841.742 -- 33.856.729 3.877.875 237.528.763

Istishna 185.506 -- -- -- -- 185.506Penyisihan kerugian (1.825) -- -- -- -- (1.825)Bersih 183.681 -- -- -- -- 183.681

Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat 200.088.703 1.841.727 -- 37.595.903 5.990.994 245.517.327Jumlah penyisihan kerugian (1.952.605) 15 -- (3.739.174) (2.113.119) (7.804.883)Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat - Bersih 198.136.098 1.841.742 -- 33.856.729 3.877.875 237.712.444



b. Sektor Ekonomi

2008



Rupiah

Jasa sosial 433.430.105 11.788.023 979.782 347.625 1.946.301 448.491.836Penyisihan kerugian (4.271.378) (578.667) (146.967) (173.812) (1.589.428) (6.760.252)Bersih 429.158.727 11.209.357 832.815 173.812 356.873 441.731.584

Jasa usaha 951.792.063 14.120.648 16.112.261 9.962.932 8.016.693 1.000.004.596Penyisihan kerugian (9.454.537) (361.279) (850.463) (4.881.610) (5.200.881) (20.748.770)Bersih 942.337.526 13.759.369 15.261.798 5.081.321 2.815.812 979.255.826

Pengangkutan 327.508.235 60.071.081 39.502.648 11.284 13.753.047 440.846.295Penyisihan kerugian (3.235.329) (2.449.392) (3.493.916) (5.642) (3.304.949) (12.489.227)Bersih 324.272.906 57.621.689 36.008.732 5.642 10.448.098 428.357.068

Perdagangan 602.120.912 41.016.092 7.160.530 4.353.482 83.618.952 738.269.966Penyisihan kerugian (5.947.957) (1.871.012) (520.011) (1.353.530) (68.746.545) (78.439.055)Bersih 596.172.955 39.145.080 6.640.519 2.999.952 14.872.407 659.830.913

Konstruksi 1.077.297.089 41.496.281 405.052 2.000.000 2.780.011 1.123.978.434Penyisihan kerugian (10.140.447) (2.068.071) (60.758) (438.588) (2.537.096) (15.244.960)Bersih 1.067.156.642 39.428.210 344.294 1.561.412 242.915 1.108.733.474

Industri 292.054.219 6.855.594 564.402 33.854.008 146.653.547 479.981.770Penyisihan kerugian (2.914.124) (339.444) (16.140) (1.046.038) (91.825.844) (96.141.591)Bersih 289.140.095 6.516.150 548.262 32.807.970 54.827.703 383.840.179

Pertambangan 181.691.992 7.610.031 2.263.801 339.658 209.725 192.115.208

Penyisihan kerugian (1.269.247) (162.448) (284.434) (169.829) (2.945) (1.888.902)Bersih 180.422.745 7.447.583 1.979.367 169.829 206.780 190.226.305

Pertanian 505.150.110 54.961.590 1.567.718 992.560 603.875 563.275.852Penyisihan kerugian (5.013.665) (2.571.767) (204.167) (399.301) (399.203) (8.588.103)Bersih 500.136.445 52.389.823 1.363.550 593.259 204.672 554.687.749

Listrik dan Gas 65.543.936 600.811 -- -- 66.144.747Penyisihan kerugian (655.438) (27.218) -- -- -- (682.656)Bersih 64.888.498 573.593 -- -- -- 65.462.091

Lain-lain 1.308.986.245 43.795.476 6.932.677 3.945.579 10.831.433 1.374.491.410Penyisihan kerugian (12.912.696) (1.932.968) (990.041) (1.627.581) (8.461.617) (25.924.903)Bersih 1.296.073.549 41.862.508 5.942.636 2.317.998 2.369.817 1.348.566.507

Jumlah piutang Rupiah 5.745.574.906 282.315.628 75.488.872 55.807.127 268.413.584 6.427.600.117Jumlah penyisihan Kerugian (55.814.818) (12.362.267) (6.566.897) (10.095.931) (182.068.508) (266.908.421)Jumlah Piutang Rupiah - Bersih 5.689.760.088 269.953.361 68.921.976 45.711.196 86.345.076 6.160.691.696







2008



29

Dollar Amerika Serikat Jasa usaha 62.304.765 -- -- -- 667.843 62.972.608Penyisihan kerugian (606.676) -- -- -- (620.448) (1.227.124)Bersih 61.698.090 -- -- -- 47.395 61.745.485

Pertambangan 257.768 11.149.811 -- -- -- 11.407.579Penyisihan kerugian (2.578) (105.059) -- -- -- (107.637)Bersih 255.190 11.044.752 -- -- -- 11.299.942

Pengangkutan 179.894.082 -- -- -- -- 179.894.082Penyisihan kerugian (1.779.746) -- -- -- -- (1.779.746)Bersih 178.114.335 -- -- -- -- 178.114.335

Perdagangan 12.183.722 -- -- -- -- 12.183.722Penyisihan kerugian (121.764) -- -- -- -- (121.764)Bersih 12.061.958 -- -- -- -- 12.061.958

Konstruksi 56.732.387 -- -- -- -- 56.732.387Penyisihan kerugian (349.323) -- -- -- -- (349.323)Bersih 56.383.064 -- -- -- -- 56.383.064

Listrik,gas dan air 179.765.434 -- -- -- -- 179.765.434Penyisihan kerugian (1.727.504) -- -- -- -- (1.727.504)Bersih 178.037.930 -- -- -- -- 178.037.930

Industri 7.939.304 338.464 -- -- -- 8.277.767Penyisihan kerugian (79.393) (16.923) -- -- -- (96.316)Bersih 7.859.911 321.540 -- -- -- 8.181.451Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat 499.077.462 11.488.275 -- -- 667.843 511.233.580Jumlah penyisihan Kerugian (4.666.984) (121.982) -- -- (620.448) (5.409.414)Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat - Bersih 494.410.478 11.366.293 -- -- 47.395 505.824.166



2007



Rupiah Jasa sosial 382.378.868 56.000.719 817.884 86.654 1.315.652 440.599.777Penyisihan kerugian (3.816.205) (403.563) (69.255) (23.527) (544.834) (4.857.384)Bersih 378.562.663 55.597.156 748.629 63.127 770.818 435.742.393

Jasa usaha 846.749.230 44.872.565 2.585.713 235.665 6.672.784 901.115.957Penyisihan kerugian (8.379.306) (312.554) (187.334) (57.860) (4.410.497) (13.347.551)Bersih 838.369.924 44.560.011 2.398.379 177.805 2.262.287 887.768.406

Pengangkutan 173.406.004 110.212.012 7.203.544 110.144 13.921.531 304.853.235Penyisihan kerugian (1.666.367) (4.523.346) (158.817) (47.690) (2.146.680) (8.542.900)Bersih 171.739.637 105.688.666 7.044.727 62.454 11.774.851 296.310.335

Perdagangan 485.305.028 80.511.691 12.536.026 67.241.226 17.897.154 663.491.125Penyisihan kerugian (4.800.148) (2.181.217) (1.060.361) (22.439.903) (16.079.326) (46.560.955)Bersih 480.504.880 78.330.474 11.475.665 44.801.323 1.817.828 616.930.170

Konstruksi 660.315.991 68.562.585 9.657.717 114.833 9.621.005 748.272.131Penyisihan kerugian (5.696.916) (3.394.727) (887.230) (57.417) (7.509.847) (17.546.137)Bersih 654.619.075 65.167.858 8.770.487 57.416 2.111.158 730.725.994

Industri 311.464.074 101.404.832 476.468 69.064.005 45.120.347 527.529.726Penyisihan kerugian (3.113.247) (583.263) (22.378) (32.723.706) (18.293.221) (54.735.815)Bersih 308.350.827 100.821.569 454.090 36.340.299 26.827.126 472.793.911

Pertambangan 130.564.663 689.448 18.087.981 -- -- 149.342.092

Penyisihan kerugian (1.304.751) (9.019) (1.797.371) -- -- (3.111.141)Bersih 129.259.912 680.429 16.290.610 -- -- 146.230.951







2007



30

Pertanian 350.101.849 8.409.588 592.942 162.531 856.025 360.122.935Penyisihan kerugian (3.496.900) (138.877) (41.175) (60.247) (212.054) (3.949.253)Bersih 346.604.949 8.270.711 551.767 102.284 643.971 356.173.682

Listrik dan Gas 157.097.724 266.770 -- -- -- 157.364.494Penyisihan kerugian (1.570.977) (13.339) -- -- -- (1.584.316)Bersih 155.526.747 253.431 -- -- -- 155.780.178

Lain-lain 752.554.680 27.133.845 10.439.228 2.564.822 9.199.457 801.892.032

Penyisihan kerugian (8.630.493) (923.483) (1.136.252) (573.392) (7.143.106) (18.406.726)Bersih 743.924.187 26.210.362 9.302.976 1.991.430 2.056.351 783.485.306

Jumlah piutang Rupiah 4.249.938.111 498.064.055 62.397.503 139.579.880 104.603.955 5.054.583.504Jumlah penyisihan Kerugian (42.475.310) (12.483.388) (5.360.173) (55.983.742) (56.339.565) (172.642.178)Jumlah Piutang Rupiah - Bersih 4.207.462.801 485.580.667 57.037.330 83.596.138 48.264.390 4.881.941.326

Dollar Amerika Serikat Jasa usaha 38.339.040 -- -- -- 575.509 38.914.549Penyisihan kerugian (366.291) -- -- -- (464.916) (831.207)Bersih 37.972.749 -- -- -- 110.593 38.083.342

Pertambangan -- -- -- 37.595.903 5.415.485 43.011.388Penyisihan kerugian -- -- -- (3.739.174) (1.648.203) (5.387.377)Bersih -- -- -- 33.856.729 3.767.282 37.624.011

Pengangkutan 92.474.945 -- -- -- -- 92.474.945Penyisihan kerugian (896.571) -- -- -- -- (896.571)Bersih 91.578.374 -- -- -- -- 91.578.374

Perdagangan 33.230.629 1.841.727 -- -- -- 35.072.356Penyisihan kerugian (329.303) 15 -- -- -- (329.288)Bersih 32.901.326 1.841.742 -- -- -- 34.743.068


Industri 13.286.343 -- -- -- -- 13.286.343Penyisihan kerugian (132.863) -- -- -- -- (132.863)Bersih 13.153.480 -- -- -- -- 13.153.480Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat 200.088.703 1.841.727 -- 37.595.903 5.990.994 245.517.327Jumlah penyisihan Kerugian (1.952.607) 15 -- (3.739.174) (2.113.119) (7.804.884)Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat - Bersih 198.136.096 1.841.742 -- 33.856.729 3.877.875 237.712.442









31

7. PIUTANG (Lan ju tan )

c. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian)

2008 2007

Rp Rp

Rupiah

Kurang dari 1 tahun 548.896.703 590.016.794

1 - 2 tahun 463.268.380 371.104.684

2 - 5 tahun 3.148.129.324 2.487.945.118

Lebih dari 5 tahun 2.267.305.710 1.605.516.908

6.427.600.117 5.054.583.504



1 - 2 tahun 6.540.000 22.757.745

2 - 5 tahun 265.223.011 134.464.247

Lebih dari 5 tahun 93.180.042 56.787.900

511.233.580 245.517.327

Jumlah piutang 6.938.833.697 5.300.100.831

Dikurangi: penyisihan kerugian (272.317.835) (180.447.059)

Bersih 6.666.515.862 5.119.653.772

d. Sisa Umur Jatuh Tempo

2008 2007

Rp Rp

Rupiah

Kurang dari 1 tahun 1.077.535.559 1.049.928.568

1 - 2 tahun 823.132.106 724.786.086

2 - 5 tahun 3.911.267.068 2.957.194.184

Lebih dari 5 tahun 615.665.384 322.674.666

6.427.600.117 5.054.583.504



1 - 2 tahun 8.905.960 62.313.400

2 - 5 tahun 251.956.591 129.529.187

Lebih dari 5 tahun 69.104.418 --

511.233.580 245.517.327

Jumlah piutang 6.938.833.697 5.300.100.831


Bersih 6.666.515.862 5.119.653.772







32


Informasi penting lainnya sebagai berikut:

(i) Piutang Murabahah kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang

diatur dalam PSAK No.7 tentang “pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa" dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga pada

tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.898.441 dan

Rp 1.625.639. Piutang ini dipergunakan untuk membeli rumah, kendaraan dan keperluan

lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar

kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.

(ii) Piutang murabahah dijamin agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa

memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau

jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank. Jumlah deposito yang menjadi

jaminan pembiayaan disajikan pada Catatan 24.

(iii) Dalam piutang tersebut terdapat fasilitas Murabahah yang sumber dananya berasal dari

mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 68.552.605 yang disajikan pada Dana

Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).

(iv) Margin piutang untuk valuta rupiah berkisar antara setara 5,01% sampai dengan

22,27% pada tahun 2008 dan setara 12,06% sampai dengan 14,49% pada tahun 2007

dan untuk valuta asing berkisar antara setara 3,31% sampai dengan 11,19% untuk tahun

2008 dan setara 3,43% sampai dengan 6,67% pada tahun 2007.

(v) Dalam piutang murabahah terdapat piutang murabahah sindikasi yang diberikan kepada

nasabah dibawah perjanjian piutang murabahah sindikasi bersama bank lain.

Keikutsertaan Bank dalam piutang murabahah sindikasi dimana Bank bertindak sebagai

anggota sebesar 50% dari jumlah piutang murabahah sindikasi pada tahun 2008 dan

2007.

(vi) Piutang Murabahah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007

masing-masing sebesar Rp 3.428.450 atau 82,46% dan Rp 2.681.259 atau 75,81% dari

jumlah piutang.

(vii) Kualitas piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu

lancar sebesar Rp 2.957.515 atau 86,26%, dalam perhatian khusus sebesar Rp 75.150

atau 2,19%, diragukan Rp 110,923 atau 3,23%, macet Rp 220.857 atau 6,44% dan pada

31 Desember 2007 yaitu lancar Rp 2.148.635 atau 80,13%, dalam perhatian khusus

sebesar Rp 307.196 atau 11,45%, kurang lancar sebesar Rp 55.684 atau 2,07%,

diragukan sebesar Rp 164.224 atau 6,12%, macet sebesar Rp 5.515 atau 0,20% dari

jumlah piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar.







33


(viii) Pada tahun 2008 dan 2007, Bank telah melakukan penghapusbukuan piutang masing-

masing sebesar Rp 71.151.614 dan Rp 140.591.923 untuk piutang yang digolongkan

macet karena manajemen beranggapan piutang tersebut tidak mungkin tertagih. Jumlah

penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbuku selama tahun 2008 dan 2007

masing-masing sebesar Rp 34.328.628 dan Rp 14.930.341.

(ix) Jumlah piutang yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar

Rp 896.022 dan Rp 35.400.169. Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara

perpanjangan waktu, penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur.

(x) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, rasio piutang non performing (gross)

terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 6,17% dan 6,61% sedangkan rasio

piutang non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian piutang non

performing) terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 3,43% dan 4,43%.

(xi) Margin Murabahah yang telah jatuh tempo dan belum diakui sebagai pendapatan oleh

Bank masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 sebesar Rp 9.113.125 dan

Rp 9.850.685.

(xii) Margin Murabahah yang masih harus diterima untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing

sebesar Rp 27.632.169 dan Rp 18.467.067.

(xiii) Perubahan atas piutang adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal tahun 5.300.100.831 4.294.304.630

Ekspansi 4.601.084.874 2.972.453.005

Angsuran yang diterima (2.920.967.039) (2.007.146.810)

Penghapusbukuan (71.151.614) (140.591.923)

Pendapatan yang masih harus diterima 29.766.645 20.245.003

Saldo akhir 6.938.833.697 5.300.100.831

(xiv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal 180.447.059 165.365.352

Penyisihan selama tahun berjalan 127.441.556 140.037.723

Penerimaan kembali piutang yang telah

dihapuskan 34.328.628 14.930.341

Penghapusan selama tahun berjalan (71.151.614) (140.591.923)

Selisih kurs 1.252.206 705.566

Saldo akhir 272.317.835 180.447.059







34


Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup

kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank

Indonesia.

8. PINJAMAN QARDH

a. Jenis Pinjaman

2008

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang

Lancar Diragukan M acet Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rupiah

Qardh 613.981.514 10.000 114.000 10.430 707.350 614.823.294

Penyisihan kerugian (6.139.681) (500) (17.100) -- (623.906) (6.781.187)

Bersih 607.841.833 9.500 96.900 10.430 83.444 608.042.107

Jum lah Pinjaman Qardh -rupiah 613.981.514 10.000 114.000 10.430 707.350 614.823.294

Jum lah Penyisihan kerugian (6.139.681) (500) (17.100) -- (623.906) (6.781.187)

Jumlah Pinjaman Qardh

Rupiah - bersih 607.841.833 9.500 96.900 10.430 83.444 608.042.107


Qardh 4.022.100 -- -- -- -- 4.022.100

Penyisihan kerugian (40.221) -- -- -- -- (40.221)

Bersih 3.981.879 -- -- -- -- 3.981.879

Jum lah Pinjaman Qardh Dollar

Amerika Serikat 4.022.100 -- -- -- -- 4.022.100



Amerika Serikat - Bersih 3.981.879 -- -- – -- 3.981.879

Jum lah pinjaman Qardh 618.003.614 10.000 114.000 10.430 707.350 618.845.394

Jum lah penyisihan kerugian (6.179.902) (500) (17.100) – (623.906) (6.821.408)

Bersih 611.823.712 9.500 96.900 10.430 83.444 612.023.986

2007

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang


Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rupiah

Qardh 517.123.689 345.000 14.370 60.000 654.350 518.197.409

Penyisihan kerugian (3.171.237) (16.253) -- (30.000) (449.943) (3.667.433)

Bersih 513.952.452 328.747 14.370 30.000 204.407 514.529.976

Jum lah Pinjaman Qardh -rupiah 517.123.689 345.000 14.370 60.000 654.350 518.197.409

Jum lah Penyisihan kerugian (3.171.237) (16.253) -- (30.000) (449.943) (3.667.433)


Rupiah - bersih 513.952.452 328.747 14.370 30.000 204.407 514.529.976







2007

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang


Rp Rp Rp Rp Rp Rp

35


Qardh 7.849.166 -- -- 122.532 -- 7.971.698

Penyisihan kerugian (75.991) -- -- (61.266) -- (137.257)

Bersih 7.773.175 -- -- 61.266 -- 7.834.441


Amerika Serikat 7.849.166 -- -- 122.532 -- 7.971.698



Amerika Serikat - Bersih 7.773.175 -- -- 61.266 -- 7.834.441


Jum lah penyisihan kerugian (3.247.228) (16.253) -- (91.266) (449.943) (3.804.690)

Bersih 521.725.627 328.747 14.370 91.266 204.407 522.364.417

b. Sektor Ekonomi

2008

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang


Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rupiah

Jasa usaha 45.000 -- -- -- 654.350 699.350

Penyisihan kerugian (450) -- -- -- (589.906) (590.356)

Bersih 44.550 -- -- -- 64.444 108.994

Industri 32.500 -- -- -- -- 32.500

Penyisihan kerugian (325) -- -- -- -- (325)

Bersih 32.175 -- -- -- -- 32.175

Pengangkutan 540.000 -- -- -- -- 540.000


Bersih 534.600 -- -- -- -- 534.600

Lain-lain 613.364.014 10.000 114.000 10.430 53.000 613.551.444

Penyisihan kerugian (6.133.506) (500) (17.100) (34.000) (6.185.106)

Bersih 607.230.508 9.500 96.900 10.430 19.000 607.366.338


Rupiah 613.981.514 10.000 114.000 10.430 707.350 614.823.294

Jumlah penyisihan

kerugian (6.139.681) (500) (17.100) -- (623.906) (6.781.187)


Rupiah - Bersih 607.841.833 9.500 96.900 10.430 83.444 608.042.107


Lain-lain 686.700 -- -- -- -- 686.700


Bersih 679.833 -- -- -- -- 679.833







2008

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang


Rp Rp Rp Rp Rp Rp

36

Pengangkutan 3.335.399 -- -- -- -- 3.335.399


Bersih 3.302.045 -- -- -- -- 3.302.045


Dollar Amerika Serikat 4.022.099 -- -- -- -- 4.022.099



Dollar Amerika Serikat -

Bersih 3.981.878 -- -- -- -- 3.981.878


Jumlah penyisihan

kerugian (6.179.902) (500) (17.100) -- (623.906) (6.821.408)

Bersih 611.823.712 9.500 96.900 10.430 83.444 612.023.986

2007

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang


Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rupiah

Jasa usaha 30.000 -- -- -- 654.350 684.350

Penyisihan kerugian (300) -- -- -- (449.943) (450.243)

Bersih 29.700 -- -- -- 204.407 234.107

Industri 23.700 -- -- -- -- 23.700


Bersih 23.463 -- -- -- -- 23.463

Lain-lain 517.069.989 345.000 14.370 60.000 -- 517.489.359

Penyisihan kerugian (3.170.700) (16.253) -- (30.000) -- (3.216.953)

Bersih 513.899.289 328.747 14.370 30.000 -- 514.272.406


Rupiah 517.123.689 345.000 14.370 60.000 654.350 518.197.409

Jumlah penyisihan

kerugian (3.171.237) (16.253) -- (30.000) (449.943) (3.667.433)


Rupiah - Bersih 513.952.452 328.747 14.370 30.000 204.407 514.529.976


Industri 28.179 -- -- -- -- 28.179


Bersih 27.897 -- -- -- -- 27.897

Lain-lain 6.970.169 -- -- 122.532 -- 7.092.701


Bersih 6.900.468 -- -- 61.266 -- 6.961.734

Pengangkutan 850.818 -- -- -- -- 850.818


Bersih 844.810 -- -- -- -- 844.810







2007

Lancar

Dalam

Perhatian

Khusus

Kurang


Rp Rp Rp Rp Rp Rp

37


Dollar Amerika Serikat 7.849.166 -- -- 122.532 -- 7.971.698



Dollar Amerika Serikat -

Bersih 7.773.175 -- -- 61.266 -- 7.834.441


Jumlah penyisihan

kerugian (3.247.228) (16.253) -- (91.266) (449.943) (3.804.690)

Bersih 521.725.627 328.747 14.370 91.266 204.407 522.364.417

c. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian)

2008 2007

Rp Rp

Rupiah


1 - 2 tahun 368.270.464 155.480.314

2 - 5 tahun 30.808.569 11.954.765

Lebih dari 5 tahun 25.000 --

614.823.294 518.197.409



1 - 2 tahun -- 122.532

4.022.100 7.971.698

Jumlah pinjaman Qardh 618.845.394 526.169.107


Bersih 612.023.986 522.364.417

d. Sisa Umur Jatuh Tempo

2008 2007

Rp Rp

Rupiah


1 - 2 tahun 96.917.500 56.338.945

2 - 5 tahun 15.000 6.783.700

Lebih dari 5 tahun 25.000 --

614.823.294 518.197.409



4.022.100 7.971.698

Jumlah pinjaman Qardh 618.845.394 526.169.107


Bersih 612.023.986 522.364.417







38

8. PINJAMAN QARDH (Lan ju tan )

Informasi penting lainnya sebagai berikut:

(i) Dana pinjaman qardh adalah bersumber dari dana Bank dan simpanan wadiah. Pinjaman

Qardh ini merupakan pemberian pinjaman dari Bank kepada nasabah yang digunakan

untuk kebutuhan mendesak, seperti dana talangan dan tidak digunakan untuk konsumsi.

(ii) Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan qardh

sebesar Rp 25.932 dan Rp 7.081.660 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena

manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.

(iii) Selama tahun 2008 dan 2007 tidak ada pinjaman Qardh yang direstrukturisasi.

(iv) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, rasio pinjaman Qardh non performing (gross)

terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0,16% dan 0,26% sedangkan

rasio pinjaman Qardh non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian pinjaman

Qardh non performing) terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0,03%

dan 0,06%.

(v) Perubahan atas pinjaman qardh adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal 526.169.107 250.295.831

Ekspansi 551.849.954 392.024.677

Angsuran yang diterima (459.147.735) (109.069.741)

Penghapusbukuan (25.932) (7.081.660)

Saldo akhir 618.845.394 526.169.107

(vi) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal 3.804.690 8.866.669

Penyisihan (pembalikan) tahun berjalan 3.020.628 1.792.539

Penghapusan selama tahun berjalan (25.932) (7.081.660)

Selisih kurs 22.022 227.142

Jumlah 6.821.408 3.804.690







39

8. PINJAMAN QARDH (Lan ju tan )

Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk

menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi


9. PEMBIAYAAN MUDHARABAH

a. Sektor Ekonomi

2008

Lancar

DalamPerhatian


RupiahJasa sosial 104.575.448 -- 107.842 293.465 -- 104.976.755Penyisihan kerugian (1.043.918) -- (16.176) (146.733) -- (1.206.827)Bersih 103.531.530 -- 91.666 146.732 -- 103.769.928

Konstruksi 60.314.020 -- -- -- -- 60.314.020Penyisihan kerugian (597.890) -- -- – – (597.890)Bersih 59.716.130 -- -- -- -- 59.716.130

Jasa usaha 2.659.938.905 43.507.960 16.724.956 4.787.409 1.426.253 2.726.385.483Penyisihan kerugian (26.490.143) (2.172.861) (2.508.743) (2.393.705) (1.365.904) (34.931.356)Bersih 2.633.448.762 41.335.099 14.216.213 2.393.704 60.349 2.691.454.127

Pertanian 7.960.354 -- -- 239.050 -- 8.199.404Penyisihan kerugian (79.603) -- -- (119.525) -- (199.128)Bersih 7.880.751 -- -- 119.525 -- 8.000.276

Listrik dan Gas 5.262.115 -- -- -- -- 5.262.115Penyisihan kerugian (52.621) -- -- -- -- (52.621)Bersih 5.209.494 -- -- -- -- 5.209.494

Perdagangan 17.167.841 -- -- -- 25.800 17.193.641Penyisihan kerugian (171.678) -- -- -- (3.146) (174.824)Bersih 16.996.163 -- -- -- 22.654 17.018.817

Industri 12.992.961 -- -- -- -- 12.992.961Penyisihan kerugian (129.930) -- -- -- -- (129.930)Bersih 12.863.031 -- -- -- -- 12.863.031


Pertambangan 4.093.284 -- -- -- -- 4.093.284Penyisihan Kerugian (40.933) -- -- -- -- (40.933)Bersih 4.052.351 -- -- -- -- 4.052.351

Lain-lain 272.000 -- -- -- -- 272.000Penyisihan Kerugian (2.720) -- -- -- -- (2.720)Bersih 269.280 -- -- -- -- 269.280

Jumlah pembiayaan Mudharabah 2.896.534.137 43.507.960 16.832.798 5.319.924 1.452.053 2.963.646.872Jumlah penyisihan kerugian (28.849.008) (2.172.861) (2.524.919) (2.659.963) (1.369.050) (37.575.801)

Bersih 2.867.685.129 41.335.099 14.307.879 2.659.961 83.003 2.926.071.071







40

9. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lan ju tan )

2007

Lancar

DalamPerhatian


RupiahJasa sosial 33.758.688 842.643 306.216 -- -- 34.907.547Penyisihan kerugian (337.587) (42.132) (45.932) -- -- (425.651)Bersih 33.421.101 -- -- -- -- 34.481.896


Jasa usaha 2.205.263.632 22.118.847 2.005.964 2.379 649.736 2.230.040.558Penyisihan kerugian (22.042.572) (1.090.853) (294.468) (1.189) (373.276) (23.802.358)Bersih 2.183.221.060 21.027.994 1.711.496 1.190 276.460 2.206.238.200

Pertanian 1.370.939 -- -- -- -- 1.370.939Penyisihan kerugian (13.710) -- -- -- -- (13.710)Bersih 1.357.229 -- -- -- -- 1.357.229

Listrik dan Gas 679.017 -- -- -- -- 679.017Penyisihan kerugian (6.790) -- -- -- -- (6.790)Bersih 672.227 -- -- -- -- 672.227

Perdagangan 2.287.810 -- -- 100.000 27.600 2.415.410Penyisihan kerugian (22.878) -- -- (49.997) -- (72.875)Bersih 2.264.932 -- -- 50.003 27.600 2.342.535

Industri 424.536 -- -- -- -- 424.536Penyisihan kerugian (4.245) -- -- -- -- (4.245)Bersih 420.291 -- -- -- -- 420.291


Jumlah pembiayaan Mudharabah 2.313.622.871 22.961.490 2.312.180 102.379 677.336 2.339.676.256Jumlah penyisihan kerugian (23.126.165) (1.132.985) (340.400) (51.186) (373.276) (25.024.012)

Bersih 2.290.496.706 21.027.994 1.711.496 51.193 304.060 2.314.652.244

b. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian)

2008 2007

Rp Rp

Rupiah


1 - 2 tahun 61.463.576 57.458.220

2 - 5 tahun 1.837.859.967 1.619.284.125

Lebih dari 5 tahun 989.933.122 579.674.256

Jumlah pembiayaan mudharabah 2.963.646.872 2.339.676.256


Bersih 2.926.071.071 2.314.652.244







41


c. Sisa Umur Jatuh Tempo

2008 2007

Rp Rp

Rupiah


1 - 2 tahun 548.224.410 418.479.056

2 - 5 tahun 2.083.208.483 1.703.963.418

Lebih dari 5 tahun 105.010.541 77.693.194

Jumlah pembiayaan mudharabah 2.963.646.872 2.339.676.256


Bersih 2.926.071.071 2.314.652.244

Informasi penting lainnya:

(i) Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan mudharabah diberikan dalam bentuk kas.

(ii) Bagi hasil mudharabah berkisar antara setara 14,72% sampai dengan 16,60% pada tahun


(iii) Dalam Pembiayaan Mudharabah tersebut, terdapat fasilitas pembiayaan mudharabah yang

sumber dananya berasal dari dana Mudharabah Muqayyadah Executing sebesar

Rp 5.728.201 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan

24).

(iv) Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan

2007 masing-masing sebesar Rp 329.177 atau 7,91% dan Rp 179,647 atau 5,07% dari

jumlah pembiayaan Mudharabah.

(v) Kualitas Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008

yaitu Lancar sebesar Rp 329.177 atau 7,91% dari jumlah Pembiayaan Mudharabah kepada

50 debitur terbesar.

(vi) Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan

mudharabah masing-masing sebesar Rp 736.258 dan Rp 2.092.847 untuk pembiayaan

yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak

mungkin tertagih.

(vii) Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007

masing-masing sebesar Nihil dan Rp 306.216. Restrukturisasi tersebut dilakukan dengan

cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.







42


(viii) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, rasio piutang non performing (gross)

terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0,80% dan 0,13%

sedangkan rasio Pembiayaan Mudharabah non performing net (setelah dikurangi

penyisihan kerugian Pembiayaan Mudharabah non performing) terhadap jumlah

Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0,58% dan 0,09%.

(ix) Perubahan atas pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal 2.339.676.256 1.119.112.343

Ekspansi 1.850.834.585 1.916.312.080

Angsuran yang diterima (1.226.127.711) (693.655.320)


Saldo akhir 2.963.646.872 2.339.676.256

(x) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal 25.024.012 11.988.340



Saldo akhir 37.575.801 25.024.012

Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk

menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah








43

10. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH

a. Sektor Ekonomi

2008

Lancar

DalamPerhatian


Rupiah Jasa sosial 32.937.548 450.000 3.523.859 -- -- 36.911.407Penyisihan kerugian (311.308) (22.500) (404.829) -- -- (738.637)Bersih 32.626.240 427.500 3.119.030 -- -- 36.172.770

Jasa usaha 328.585.355 6.222.335 10.744.100 675.000 15.368.252 361.595.042Penyisihan kerugian (3.249.304) (283.486) (824.581) (337.500) (13.631.607) (18.326.478)Bersih 325.336.051 5.938.849 9.919.519 337.500 1.736.645 343.268.564

Pengangkutan 71.476.512 3.662.584 970.000 -- 56.246.857 132.355.953Penyisihan kerugian (703.861) (158.618) (113.258) -- (54.581.837) (55.557.574)Bersih 70.772.651 3.503.966 856.742 -- 1.665.020 76.798.379

Perdagangan 487.972.651 3.560.957 6.576.110 16.108.000 62.919.244 577.136.962Penyisihan kerugian (4.822.423) (169.079) (840.997) (6.602.264) (50.427.898) (62.862.661)Bersih 483.150.228 3.391.878 5.735.113 9.505.736 12.491.346 514.274.301

Konstruksi 738.942.314 96.719.980 7.895.950 5.405.200 35.563.256 884.526.699Penyisihan kerugian (7.307.118) (4.213.536) (518.243) (1.735.616) (25.041.884) (38.816.397)Bersih 731.635.196 92.506.444 7.377.707 3.669.584 10.521.372 845.710.302

Industri 343.162.577 4.318.476 1.627.500 2.526.259 94.984.827 446.619.639Penyisihan kerugian (3.419.725) (215.923) (244.125) (68.156) (74.175.155) (78.123.085)Bersih 339.742.852 4.102.553 1.383.375 2.458.103 20.809.671 368.496.554

Pertambangan 52.876.912 -- 200.000 -- -- 53.076.912Penyisihan kerugian (528.769) -- (1.923) -- -- (530.692)Bersih 52.348.143 -- 198.077 -- -- 52.546.220

Pertanian 49.300.478 2.169.525 2.295.277 -- 65.000 53.830.280Penyisihan kerugian (450.585) (108.476) (340.692) -- -- (899.753)Bersih 48.849.893 2.061.049 1.954.585 -- 65.000 52.930.527

Listrik 2.088.997 -- -- -- -- 2.088.997Penyiisihan Kerugian (20.890) -- -- -- -- (20.890)Bersih 2.068.107 -- -- -- -- 2.068.107

Lain-lain 10.270.007 -- -- -- -- 10.270.007Penyisihan kerugian (102.700) -- -- -- -- (102.700)Bersih 10.167.307 -- -- -- -- 10.167.307

Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah 2.117.613.351 117.103.857 33.832.796 24.714.459 265.147.435 2.558.411.898Jumlah penyisihan kerugian (20.916.683) (5.171.618) (3.288.648) (8.743.536) (217.858.382) (255.978.867)

Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah - bersih 2.096.696.668 111.932.239 30.544.148 15.970.923 47.289.053 2.302.433.031

Dollar Amerika Serikat Jasa usaha -- 4.360.000 -- -- -- 4.360.000Penyisihan kerugian -- (132.835) -- -- -- (132.835)Bersih -- 4.227.165 -- -- -- 4.227.165

Konstruksi 8.175.000 -- -- -- -- 8.175.000


Perdagangan 3.106.500 -- -- -- -- 3.106.500Penyisihan kerugian (31.064) -- -- -- -- (31.064)Bersih 3.075.436 -- -- -- -- 3.075.436







2008

Lancar

DalamPerhatian


44


Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat 50.957.500 4.360.000 -- -- -- 55.317.500Jumlah penyisihan kerugian (427.824) (132.835) – – – (560.659)

Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat - Bersih 50.529.676 4.227.165 -- -- – 54.756.841

Jumlah Pembiayaan Musyarakah 2.168.570.851 121.463.857 33.832.796 24.714.459 265.147.435 2.613.729.398Jumlah penyisihan kerugian (21.344.507) (5.304.453) (3.288.648) (8.743.536) (217.858.382) (256.539.526)

Bersih 2.147.226.344 116.159.404 30.544.148 15.970.923 47.289.053 2.357.189.872

2007

Lancar

DalamPerhatian


Rupiah Jasa sosial 22.210.863 -- 399.983 4.000.000 220.700 26.831.546Penyisihan kerugian (206.733) -- (59.998) (1.037.500) (220.700) (1.524.931)Bersih 22.004.130 -- 339.985 2.962.500 -- 25.306.615

Jasa usaha 250.507.200 8.124.250 193.056 -- 15.988.265 274.812.771Penyisihan kerugian (2.494.470) (358.338) (28.958) -- (12.741.899) (15.623.665)Bersih 248.012.730 7.765.912 164.098 -- 3.246.366 259.189.106

Pengangkutan 46.129.243 40.300.000 343.750 500.000 399.975 87.672.968Penyisihan kerugian (461.293) (224.312) (14.477) (250.000) (399.975) (1.350.057)Bersih 45.667.950 40.075.688 329.273 250.000 -- 86.322.911

Perdagangan 306.239.925 8.621.336 20.620.504 46.529.904 20.517.939 402.529.608Penyisihan kerugian (3.040.276) (213.769) (2.027.583) (13.871.968) (12.750.908) (31.904.504)Bersih 303.199.649 8.407.567 18.592.921 32.657.936 7.767.031 370.625.104

Konstruksi 632.090.269 77.950.000 13.209.400 7.263.000 1.897.600 732.410.269Penyisihan kerugian (6.237.474) (3.345.991) (701.021) (1.528.941) (1.596.401) (13.409.828)Bersih 625.852.795 74.604.009 12.508.379 5.734.059 301.199 719.000.441

Industri 228.683.876 11.394.193 9.818.203 -- 80.447.339 330.343.611Penyisihan kerugian (2.284.690) (88.468) -- -- (57.203.380) (59.576.538)Bersih 226.399.186 11.305.725 9.818.203 -- 23.243.959 270.767.073

Pertambangan 50.996.000 440.000 -- -- -- 51.436.000Penyisihan kerugian (509.960) (9.230) -- -- -- (519.190)Bersih 50.486.040 430.770 -- -- -- 50.916.810

Pertanian 35.587.761 -- -- -- 118.000 35.705.761Penyisihan kerugian (353.719) -- -- -- (28.000) (381.719)Bersih 35.234.042 -- -- -- 90.000 35.324.042

Listrik dan Gas 1.234.003 -- -- -- -- 1.234.003Penyisihan kerugian (12.340) -- -- -- -- (12.340)Bersih 1.221.663 -- -- -- -- 1.221.663

Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah 1.573.679.140 146.829.779 44.584.896 58.292.904 119.589.818 1.942.976.537Jumlah penyisihan kerugian (15.600.955) (4.240.108) (2.832.037) (16.688.409) (84.941.263) (124.302.772)

Jumlah Pembiayaan Musyarakah Rupiah - bersih 1.558.078.185 142.589.671 41.752.859 41.604.495 34.648.555 1.818.673.765







2007

Lancar

DalamPerhatian


45

Dollar Amerika Serikat Jasa usaha 42.269 5.166.150 -- -- -- 5.208.419Penyisihan kerugian (423) (116.365) -- -- -- (116.788)Bersih 41.846 5.049.785 -- -- -- 5.091.631

Konstruksi 12.210.900 -- -- -- -- 12.210.900


Pertambangan -- -- -- -- 99.608 99.608Penyisihan kerugian -- -- -- -- (30.316) (30.316)Bersih -- -- -- -- 69.292 69.292


Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat 49.516.168 5.166.150 -- -- 99.608 54.781.926Jumlah penyisihan kerugian (373.053) (116.365) -- -- (30.316) (519.734)

Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat - Bersih 49.143.115 5.049.785 -- -- 69.292 54.262.192

Jumlah Pembiayaan Musyarakah 1.623.195.308 151.995.929 44.584.896 58.292.904 119.689.426 1.997.758.463Jumlah penyisihan kerugian (15.974.008) (4.356.473) (2.832.037) (16.688.409) (84.971.579) (124.822.506)

Bersih 1.607.221.300 147.639.456 41.752.859 41.604.495 34.717.847 1.872.935.957

b. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian)

2008 2007

Rp Rp

Rupiah

Kurang dari 1 tahun 1.299.004.540 966.616.251

1 - 2 tahun 623.358.005 512.029.672

2 - 5 tahun 420.830.599 338.706.634

Lebih dari 5 tahun 215.218.754 125.623.981

2.558.411.898 1.942.976.538



1 - 2 tahun 32.700.000 18.786.000

2 - 5 tahun 8.175.000 12.310.508

Lebih dari 5 tahun 4.358.002 5.166.150

55.317.500 54.781.925

Jumlah 2.613.729.398 1.997.758.463


Bersih 2.357.189.872 1.872.935.957







46

10. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lan ju tan )

c. Sisa Umur Jatuh Tempo

2008 2007

Rp Rp

Rupiah

Kurang dari 1 tahun 2.253.811.646 1.745.650.734

1 - 2 tahun 59.096.174 64.150.390

2 - 5 tahun 189.407.222 94.175.414

Lebih dari 5 tahun 56.096.856 39.000.000

2.558.411.898 1.942.976.538



2 - 5 tahun 4.360.000 12.210.900

55.317.500 54.781.925

Jumlah 2.613.729.398 1.997.758.463


Bersih 2.357.189.872 1.872.935.957

Informasi penting lainnya:

(i) Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk kas.

(ii) Pembiayaan Musyarakah yang dijamin dengan deposito Mudharabah pada tanggal

31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 360.064.

(iii) Bagi hasil musyarakah valuta rupiah berkisar antara setara 10,18% sampai dengan

12,24% pada tahun 2008 dan setara 10,55% sampai dengan 13,11% pada tahun 2007

dan untuk valuta asing berkisar antara setara 2,38% sampai dengan 13,75% pada tahun


(iv) Dalam pembiayaan Musyarakah tersebut, terdapat fasilitas pembiayaan Musyarakah yang

sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 15.480.000

yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).

(v) Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan

2007 masing-masing sebesar Rp 360.064 atau 8,66% dan Rp 420.340 atau 11,88% dari

pembiayaan Musyarakah.







47


(vi) Kualitas pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008

yaitu lancar sebesar Rp 266.232 atau 73,94%, dalam perhatian khusus sebesar Rp 93.832

atau 26,05% dan pada 31 Desember 2007, lancar sebesar Rp 319.754 atau 76,07%,

dalam perhatian khusus sebesar Rp 38.800 atau 9,23%, macet sebesar Rp 61.786 atau

14,70% dari jumlah Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar.

(vii) Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan

musyarakah masing-masing sebesar Rp 29.512.205 dan Rp 42.179.100 untuk pembiayaan

yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak

mungkin tertagih.

(viii) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-

masing sebesar Rp 599.000 dan Rp 13.809.550. Restrukturisasi pembiayaan musyarakah

dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.

(ix) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, rasio piutang non performing (gross)

terhadap jumlah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 12,38% dan 11,14%

sedangkan rasio Pembiayaan Musyarakah non performing net (setelah dikurangi

penyisihan kerugian Pembiayaan Musyarakah non performing) terhadap jumlah

Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 5,20% dan 6,30%.

(x) Perubahan atas pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal 1.997.758.463 1.554.196.401

Ekspansi 2.157.527.246 1.766.155.023

Angsuran yang diterima (1.512.044.106) (1.280.413.861)

Penghapusbukuan (29.512.205) (42.179.100)

Saldo akhir 2.613.729.398 1.997.758.463

(xi) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal 124.822.506 72.919.155

Penghapusan selama tahun berjalan (29.512.205) (42.179.100)


Selisih kurs 83.385 99.491

Saldo akhir 256.539.526 124.822.506







48


Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup

kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi


11. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH

Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiya Bittamlik dengan opsi perpindahan hak

milik objek sewa dengan hibah, dengan perincian sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Mesin dan instalasi 97.253.542 99.200.725

Kapal angkut kontainer 63.954.000 63.954.000

Pesawat terbang 32.700.000 –

Kendaraan 25.725.880 26.020.723

Lainnya 49.791.300 45.986.912

Jumlah 269.424.722 235.162.360

Dikurangi: akumulasi penyusutan (123.965.948) (72.492.634)

Nilai bersih 145.458.774 162.669.726

Ikhtisar perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal 72.492.634 75.958.205

Pembebanan selama tahun berjalan (Catatan 29) 70.649.920 70.029.160

Pengurangan (pelepasan) aset Ijarah (19.176.606) (73.494.731)

Saldo akhir 123.965.948 72.492.634

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal -- 1.993.776

Pembebanan (pembalikan) selama tahun berjalan

(Catatan 35) -- (1.993.776)

Saldo akhir -- –







49

11. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH (Lan ju tan )

Pada tahun 2007 Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No.9/9/PBI/2007 khususnya pasal 39 ayat

3 dan 4 yang menerangkan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset tidak berlaku untuk aset

produktif dengan transaksi sewa berupa akad ijarah atau transaksi sewa dengan perpindahan hak sewa

berupa akad Ijarah Muntahiyya Bit Tamlik (IMBT).

Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 70.649.920 dan

Rp 70.029.160 masing- masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan

2007 (lihat Catatan 29).

12. ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN

2008

1 Januari Penambahan Pengurangan 31 Desember

Rp Rp Rp Rp

Nilai Perolehan

Pemilikan langsung

Hak atas tanah 21.992.444 77.923.000 -- 99.915.444

Bangunan 13.695.933 21.969.040 -- 35.664.973

Instalasi 60.468.516 3.587.115 -- 64.055.631

Kendaraan bermotor 44.180.753 1.484.025 453.899 45.210.879

Inventaris kantor 122.595.443 16.332.586 99.064 138.828.965

262.933.089 121.295.766 552.963 383.675.892

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan langsung

Bangunan 5.692.621 671.638 -- 6.364.259

Instalasi 47.322.556 6.552.679 -- 53.875.235

Kendaraan bermotor 30.542.862 5.723.725 386.098 35.880.489


160.140.176 31.999.963 480.469 191.659.670

Nilai Buku 102.792.913 192.016.222







50

12. ASET TETAP (Lan ju tan )

2007

1 Januari Penambahan Pengurangan 31 Desember

Rp Rp Rp Rp

Nilai Perolehan

Pemilikan langsung

Hak atas tanah 21.992.444 -- -- 21.992.444

Bangunan 13.179.266 516.667 -- 13.695.933

Instalasi 58.490.588 1.977.928 -- 60.468.516

Kendaraan bermotor 39.438.834 6.211.836 1.469.917 44.180.753


241.577.197 22.841.086 1.485.194 262.933.089

Akumulasi Penyusutan

Pemilikan langsung

Bangunan 4.811.733 880.888 -- 5.692.621

Instalasi 39.510.541 7.812.015 -- 47.322.556

Kendaraan bermotor 25.625.764 6.264.283 1.347.185 30.542.862


127.261.168 34.236.284 1.357.276 160.140.176

Nilai Buku 114.316.029 102.792.913

Seluruh hak atas tanah yang dimiliki oleh Bank merupakan Hak Guna Bangunan dengan sisa umur

berkisar antara 3 bulan sampai 18 tahun dan dapat diperpanjang.

Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 31.999.963 dan Rp 34.236.284

masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat

Catatan 35).

Penambahan aset tetap senilai Rp 121.295.766 pada tahun 2008 diantaranya mencakup penambahan

tanah dan bangunan sebesar Rp 99.871.000 yang diperoleh melalui inbreng asset oleh pemegang

saham dalam penambahan modal disetor bank (lihat Catatan 28).

Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Harga jual 351.801 773.890

Nilai buku (72.492) (127.919)

Laba penjualan aset tetap 279.309 645.971







51

12. ASET TETAP (Lan ju tan )

Aset tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket

polis tertentu antara lain pada PT Asuransi Takaful Umum, PT Asuransi Jasindo Takaful,

PT Asuransi Jasa Indonesia dan PT Asuransi Staco Jasapratama dengan nilai pertanggungan seluruhnya

sebesar Rp 322.256.567 dan Rp 219.967.066 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal

31 Desember 2008 dan 2007. Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut

cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan.

Berdasarkan penelaahan manajemen Bank, tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang

dimiliki oleh Bank.

13. ASET LAIN - LAINNYA

2008 2007

Rp Rp

Biaya dibayar di muka 69.032.701 55.622.980

Persediaan alat tulis kantor 5.056.877 4.482.239

Setoran jaminan 3.796.998 3.760.198

Tagihan Western Union Mandiri 3.209.211 1.136.827

Tagihan LC Impor Usance 19.349.803 17.025.662

Lainnya 20.924.530 4.551.523

Jumlah 121.370.120 86.579.429

14. KEWAJIBAN SEGERA

2008 2007

Rp Rp

Titipan dana nasabah 86.924.959 38.015.047

Biaya yang masih harus dibayar 6.633.015 11.526.585

Beban bagi hasil obligasi (Catatan 22) 4.107.141 3.479.392

Dana zakat 5.067.518 816.571

Dana kebajikan 3.020.105 2.049.534

Lainnya 56.238.211 48.545.671

Jumlah 161.990.949 104.432.800

Titipan dana nasabah merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank. Di dalam akun

ini terdapat titipan dana mudharabah muqayyadah channeling yang belum diserahkan ke PT Bank

Mandiri (Persero) Tbk untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 75.968.017 dan

Rp 22.839.304 (lihat Catatan 45).







52

14. KEWAJIBAN SEGERA (Lan ju tan )

Dana kebajikan merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank dalam bentuk denda

nasabah pembiayaan dan jasa giro yang diterima dari bank umum konvensional (lihat Catatan 44).

Dana zakat merupakan titipan dana zakat, infaq dan shadaqah dari bank dan pihak luar bank.

15. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN

Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh bank kepada shahibul maal atas bagian

keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah (lihat Catatan

29) dan wadiah yang terdiri dari:

2008 2007

Rp Rp

Bukan Bank:

Pihak ketiga

Deposito 47.623.224 33.987.822

Tabungan 20.442.053 15.930.857

Giro 1.654.487 1.565.889

69.719.764 51.484.568

Bank:

Pihak ketiga

Deposito 1.260.688 558.816

Tabungan 217.388 204.001

Giro 12.962 3.917

1.491.038 766.734

Jumlah 71.210.802 52.251.302







53

16. SIMPANAN WADIAH

Terdiri dari:

2008 2007

Rp Rp

a. Giro Wadiah

Pihak ketiga

Rupiah 1.416.463.704 1.619.351.575

Dollar Amerika Serikat 392.605.281 225.857.097

Dollar Singapura 1.321.443 461.417

Euro 1.920.110 78.352

1.812.310.538 1.845.748.441

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Rupiah 14.613 25.849

14.613 25.849

b. Tabungan Wadiah

Pihak Ketiga

Rupiah 38.359.066 11.952.957

38.359.066 11.952.957

Jumlah 1.850.684.217 1.857.727.247

Simpanan wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah simpanan pihak lain yang berdasarkan

kebijaksanaan Bank mendapatkan bonus.

Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah berkisar antara setara 0,94% sampai dengan

3,94% untuk tahun 2008 dan setara 1,07% sampai dengan 1,09% untuk tahun 2007. Bonus per

tahun untuk simpanan wadiah dalam Dollar Amerika Serikat adalah berkisar antara setara 0,24%

sampai dengan 1,05% untuk tahun 2008 dan setara 0,23% sampai dengan 2,64% untuk tahun 2007.

17. SIMPANAN DARI BANK LAIN

Terdiri dari:

2008 2007

Rp Rp

Pihak Ketiga:

Rupiah

Giro Wadiah 11.695.606 2.512.370

Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank (SIMA) -- 15.000.000

Jumlah 11.695.606 17.512.370







54

17. SIMPANAN DARI BANK LAIN (Lan ju tan )

Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dhamanah simpanan dari Bank Lain yang berdasarkan

kebijakan Bank mendapatkan bonus. Bonus per tahun untuk giro wadiah rupiah berkisar antara setara

0,94% sampai dengan 1,04% untuk tahun 2008 dan setara 0,91% sampai dengan 1,07% untuk tahun

2007.

18. KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN

Terdiri dari:

2008 2007

Rp Rp

Kewajiban ATM Bersama 5.026.260 3.394.388

Kewajiban ATM Prima 501.601 2.439.679

Jumlah 5.527.861 5.834.067

19. PERPAJAKAN

a. Hutang pajak terdiri dari:

2008 2007

Rp Rp

Pajak penghasilan pasal 29 6.652.970 268.094

Pajak penghasilan lainnya:

Pasal 25 8.177.237 3.008.275

Pasal 4 (2) 13.879.590 7.286.352

Pasal 21 4.625.476 2.442.439

Pasal 23 472.587 435.296

Jumlah 33.807.860 13.440.456







55

19. PERPAJAKAN (Lan ju tan )

b. Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi

dengan laba fiskal dan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang

berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan

laba rugi 284.084.928 168.183.151

Beda temporer:

Penyisihan (pembalikan) penyisihan kerugian

atas:

Giro pada bank lain 3.052.300 43

Penempatan pada bank lain (3.321.973) 1.858.363

Efek-efek 4.670.055 3.006.561

Piutang 1.640.504 368.183

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 796.521 (701.724)

Kesejahteraan karyawan 3.576.140 2.960.250

Penyusutan aset tetap (4.740.554) (5.979.425)

Kerugian risiko operasional – 800.051

Beda Tetap:

Representasi 2.019.822 2.984.303

Keanggotaan 2.235.838 1.784.797

Premi asuransi 123.234 32.318

Beban tenaga kerja 1.671.394 691.335

Sumbangan dan hadiah 1.044.481 919.962

Sewa 681.000 529.958

Pemeliharaan dan perbaikan 29.014 24.118

Denda 13.057 25.376

Beban non operasional 136.449 7.484

Beban kemitraan 633.752 --

Lain-lain 79.993 1.063.542

Pajak atas hadiah (417) --

Pendapatan sewa yang sudah dikenakan pajak

penghasilan final (464.251) (428.168)

Penghasilan kena pajak 297.961.287 178.130.478







56


c. Perhitungan beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Beban pajak penghasilan 89.370.886 53.421.644

Pajak penghasilan yang dibayar sendiri

Pasal 25 (82.717.916) (53.153.550)

Hutang pajak penghasilan - Pasal 29 6.652.970 268.094

d. Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan (pengaruh beda temporer pada tarif pajak

maksimum 30%) adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Kesejahteraan karyawan 1.072.842 888.075

Penyusutan aset tetap (1.422.166) (1.793.828)

Beban (pembalikan) penyisihan kerugian atas:

Giro pada bank lain 915.690 13

Penempatan pada bank lain (996.592) 557.509

Efek-efek 1.401.017 901.968

Kerugian risiko operasional -- 240.016

Piutang 492.151 110.455

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 238.956 (210.517)

Manfaat (beban) pajak tangguhan 1.701.898 693.691

e. Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak

(dicatat pada akun Aset Pajak Tangguhan) adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Kesejahteraan karyawan 4.246.697 3.173.855

Akumulasi penyusutan (2.147.209) (725.043)

Penyisihan kerugian atas:

Giro pada bank lain 932.266 16.576

Penempatan pada bank lain (26.405) 970.187

Efek-efek 3.814.954 2.413.936

Piutang 3.733.538 3.241.388

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 715.955 476.999

Kerugian risiko operasional 240.016 240.016

Aset pajak tangguhan 11.509.812 9.807.914







57


f. Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku

dengan laba sebelum pajak dan beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi

untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai

berikut:

2008 2007

Rp Rp

Beban pajak penghasilan sesuai dengan

tarif pajak yang berlaku 85.207.979 50.437.445

Biaya-biaya yang tidak dapat dikurangkan 2.461.009 2.290.508

Beban pajak - bersih 87.668.988 52.727.953

20. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI

Akun ini merupakan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Garansi bank yang diterbitkan 2.372.904 1.487.026

LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan 48.600 41.881

Jumlah 2.421.504 1.528.907

Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut:

2008

Rupiah

Dollar Amerika

Serikat Jumlah

Rp

Saldo awal 930.079 598.828 1.528.907

Penyisihan (pembalikan) selama tahun

berjalan 767.380 29.141 796.521

Selisih kurs -- 96.076 96.076

Saldo akhir 1.697.459 724.045 2.421.504







58

20. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lan ju tan )

2007

Rupiah

Dollar Amerika

Serikat Jumlah

Rp

Saldo awal 1.725.649 484.640 2.210.289

Penyisihan (pembalikan) selama tahun

berjalan (795.570) 93.846 (701.724)

Selisih kurs – 20.342 20.342

Saldo akhir 930.079 598.828 1.528.907

Manajemen Bank berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk

adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi serta telah


Transaksi komitmen dan kontinjensi (lihat Catatan 41) dalam kegiatan usaha Bank yang memiliki risiko

kredit adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank 181.188.264 123.998.796

LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan 25.105.003 41.889.274

Jumlah 206.293.267 165.888.070

21. KEWAJIBAN LAIN-LAIN

2008 2007

Rp Rp

Pihak ketiga:

Kewajiban impor berjangka nasabah 145.905.191 116.649.288

Setoran jaminan 13.893.480 12.882.463

Estimasi akrual beban kesejahteraan karyawan

(lihat Catatan 38) 10.568.019 9.577.717

Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari

Kasus hukum (lihat Catatan 49) 11.500.000 --

Pendapatan yang ditangguhkan 71.730 40.293

Lainnya 9.200.901 3.360.693

191.139.321 142.510.454

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa:

Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 14.295.146 19.374.573

Jumlah 205.434.467 161.885.027







59

21. KEWAJIBAN LAIN-LAIN (Lan ju tan )

Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah

bank melakukan transaksi automated teller machine (ATM) dengan menggunakan mesin ATM

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

Didalam kewajiban impor berjangka nasabah, terdapat kewajiban kepada Indover Bank sebesar

USD 8.114 atau setara Rp 88.443.338. Berdasarkan keputusan Bank Sentral Belanda (De

Nederlandsche Bank) tanggal 7 Oktober 2008 telah membekukan kegiatan operasional Indover Bank

sehubungan dengan dipailitkannya Indover Bank pada tanggal 6 Oktober 2008 oleh pengadilan di

Belanda dan menyerahkan pengelolaan aset dan kewajibannya kepada administrator (kurator) yang

ditunjuk oleh pengadilan Belanda. Pembayaran kewajiban Bank kepada Indover Bank tersebut untuk

sementara ditangguhkan sampai ada keputusan lebih lanjut dari kurator yang sampai saat ini sedang

melakukan perhitungan (penaksiran) aset dan kewajiban Indover Bank.

22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN

Terdiri dari:

2008 2007

Rp Rp

Obligasi Syariah Mudharabah -- 200.000.000

Subordinated Notes Syariah Mudharabah 200.000.000 200.000.000

Jumlah 200.000.000 400.000.000

a. Obligasi Syariah Mudharabah

Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk obligasi syariah mudharabah

dengan jumlah dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000. Obligasi ini merupakan obligasi

berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008.

Syarat dan ketentuan obligasi ini antara lain sebagai berikut:

• Pendapatan bagi hasil dibayar setiap tiga bulan yang dihitung berdasarkan perkalian antara

pendapatan yang dibagihasilkan dengan nisbah pemegang saham.

• Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan marjin Bank yang berasal dari

protofolio piutang murabahah yang diperoleh selama satu triwulan yang jumlahnya

dicantumkan dalam laporan keuangan Bank yang belum diaudit.

• Besarnya nisbah pemegang obligasi syariah adalah 77,5% terhadap pendapatan marjin

piutang murabahah Bank dengan portofolio pembiayaan sebesar dana obligasi syariah.







60

22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (Lan ju tan )

Pembayaran pendapatan bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 31 Januari 2004,

sedangkan pembayaran pendapatan bagi hasil terakhir telah dibayarkan pada tanggal

31 Oktober 2008 (ulang tahun ke lima sejak tanggal emisi). Seluruh dana obligasi syariah telah

dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008.

Dewan Pengawas Syariah Bank telah mengeluarkan opini dengan suratnya No.5/002/DPS-BSM

tanggal 2 Juli 2003 yang menyatakan bahwa obligasi syariah mudharabah ini tidak bertentangan

dengan fatwa Dewan Syariah Nasional No.32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah dan

fatwa Dewan Syariah Nasional No.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah.

Obligasi ini merupakan obligasi yang kewajibannya tidak dijamin dengan agunan atau jaminan

khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga, hal tersebut tanpa mengurangi ketentuan yang diatur

di dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia, termasuk

tidak dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia.

Bertindak sebagai wali amanat obligasi syariah mudharabah ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia

(Persero) Tbk.

b. Subord in a ted N o tes Syariah Mudharabah

Merupakan surat berharga yang diterbitkan bank dalam bentuk surat pengakuan hutang jangka

panjang dengan jumlah nominatif Rp 200.000.000 berjangka waktu 10 tahun dengan hak

melunasi (call option) pada tahun ke 5 (lima) sejak tanggal penerbitan.

Syarat dan ketentuan Subordinated Notes Syariah Mudharabah:

• Pendapatan bagi hasil berarti jumlah Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang menjadi hak

dan oleh karenanya harus dibayarkan oleh Bank kepada Pemegang Subnotes pada Tanggal

Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah

Pemegang Subnotes BSM dengan Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang jumlahnya

tercantum dalam laporan keuangan unaudited Perseroan triwulan yang terakhir yang

tersedia dan disahkan oleh direksi Perseroan selambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja sebelum

Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan.

• Pendapatan yang dibagihasilkan berarti pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah

(blended) bank senilai Rp 2.000.000.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan yang

jumlahnya dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Perseroan.

• Nisbah yang diberikan kepada pemegang subnotes adalah 21,93% dari pendapatan dibagi

hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan.

Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu:

- Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000.

- Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000.

- Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.







61

22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (Lan ju tan )

Atas penerbitan tersebut maka pembayaran bagi hasil pertama kali untuk subnotes

outstanding Rp 105.000.000, Rp 65.000.000 dan Rp 30.000.000 akan dilakukan masing-masing

pada tanggal 30 April 2007, 27 Mei 2007 dan 5 Juli 2007. Sedangkan pembayaran pendapatan

bagi hasil terakhir untuk subnotes outstanding Rp 105.000.000, Rp 65.000.000 dan Rp

30.000.000 akan dilakukan masing-masing pada tanggal 30 April 2017, 27 Mei 2017 dan 5

Juli 2017.

Dewan Pengawas Syariah bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya Nomor 8/016/DPS

tanggal 30 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah

mengacu pada fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa

DSN-MUI No.32/DSN-MUI/IX/2002 dan No.33/DSN-MUI/IX/2002) DPS menilai bagi hasil yang

diberikan ke pemegang subordinated notes yang diambil dari porsi bank tidak bertentangan

dengan prinsip syariah.

Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah, bank telah memperoleh persetujuan

dari Bank Indonesia dalam surat nomor 8/2379/DPbS tanggal 15 Nopember 2006 perihal izin

Penerbitan subordinated notes syariah mudharabah tahun 2006.

Subnotes BSM ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh

harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah

ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan

pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia.

Bertindak sebagai wali amanat subordinates notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri

(Persero) Tbk.

23. PINJAMAN SUBORDINASI

Merupakan pinjaman dari Bank Indonesia sebagai tambahan modal kerja Bank sejak tanggal 31 Januari

1994 pada saat Bank masih berbentuk bank konvensional dengan nama PT Bank Susila Bakti. Pinjaman

ini jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2014. Pelunasan pinjaman dilakukan sekaligus pada saat jatuh

tempo. Jaminan pinjaman ini berupa Surat Aksep Unjuk yang harus diperbaharui setiap tahun. Tingkat

bunga tahunan adalah sebagai berikut:

• 5 tahun pertama sebesar 1% per tahun.

• 5 tahun kedua sebesar 3% per tahun.

• 5 tahun ketiga sebesar 6% per tahun.

• 5 tahun keempat sebesar 14% per tahun.

Bank Indonesia telah meminta kepada Bank untuk melunasi pinjaman subordinasi tersebut. Sesuai

dengan saran Dewan Pengawas Syariah, Bank telah mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia

untuk mengkonversi fasilitas pinjaman subordinasi tersebut menjadi pinjaman subordinasi syariah

dengan prinsip wadiah.







62

23. PINJAMAN SUBORDINASI (Lan ju tan )

Fatwa Dewan Syariah Nasional No.U-140/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 31 Juli 2002 tentang Pinjaman

Subordinasi menyatakan terdapat dua alternatif penyelesaian yakni:

(1) penarikan kembali pinjaman subordinasi oleh Bank Indonesia sepanjang struktur permodalan dan

kondisi likuiditas Bank memungkinkan, atau

(2) mengkonversinya menjadi pinjaman qardh.

Berdasarkan risalah rapat tanggal 18 Desember 2003 antara Direksi Bank dengan Deputi Gubernur

Bank Indonesia, Bank setuju akan melakukan pelunasan dini terhadap pinjaman subordinasi dan

mengusulkan untuk memperpendek jatuh temponya menjadi bulan Nopember 2008.

Pada tanggal 26 Nopember 2004 Bank Indonesia dengan suratnya No.6/1301/DPbS telah menyetujui

penyelesaian pinjaman subordinasi dengan cara sebagai berikut:

(1) Pokok pinjaman subordinasi sebesar Rp 32.000.000 dilakukan pelunasan dipercepat secara

sekaligus pada tanggal 30 Nopember 2008.

(2) Bunga pinjaman tetap sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan.

(3) Penyerahan agunan fisik sekurang-kurangnya sebesar pokok pinjaman.

Perjanjian restrukturisasi pinjaman subordinasi telah dilakukan Akta Notaris berdasarkan Akta No.16,

tanggal 14 Pebruari 2005 dari Notaris Ny. Agustina Junaedi, S.H.

Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir per 31 Desember

2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 1.786.667 dan Rp 1.946.667 disajikan dalam akun beban

operasional lainnya. Beban bunga pinjaman subordinasi Bank Indonesia tersebut tidak sesuai dengan

prinsip Syariah.

Pada tanggal 1 Desember 2008 seluruh pokok pinjaman subordinasi telah di kembalikan kepada Bank

Indonesia.

24. DANA SYIRKAH TEMPORER

Dana Syirkah temporer terdiri dari:

a. Bukan Bank

1. Investasi Terikat

2008 2007

Rp Rp

Pihak ketiga:

Tabungan 89.760.806 --

Jumlah 89.760.806 --







63

24. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lan ju tan )

Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan

imbalan dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang

kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana. Bank sebagai pengelola dana menanggung

risiko.

2. Investasi Tidak Terikat - Tabungan Mudharabah:

2008 2007

Rp Rp

Pihak ketiga:

Tabungan Mudharabah 4.497.681.728 3.477.994.866

Tabungan Mabrur 530.327.429 306.115.139

Tabungan Investa Cendekia 89.472.595 56.894.198

Tabungan Berencana BSM 35.418.681 16.627.037

Tabungan Qurban 202.080 118.985

5.153.102.513 3.857.750.225

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2.777.449 2.674.286

Jumlah 5.155.879.962 3.860.424.511

Tabungan investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan

imbalan bagi hasil pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang

di tetapkan dan di setujui sebelumnya.

Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0,29% sampai dengan

6,83% untuk tahun 2008 dan setara 0,29% sampai dengan 6,98% untuk tahun 2007.

3. Investasi Tidak Terikat - Deposito Mudharabah:

2008

Rupiah

Dollar Amerika

Serikat Jumlah

Rp

Pihak ketiga 7.498.115.527 301.986.276 7.800.101.803

Pihak yang mempunyai

hubungan istimewa 2.061.727 198.436 2.260.163

Jumlah 7.500.177.254 302.184.712 7.802.361.966







64


2007

Rupiah

Dollar Amerika

Serikat Jumlah

Rp

Pihak ketiga 5.171.007.566 215.696.139 5.386.703.705

Pihak yang mempunyai

hubungan istimewa 935.826 187.134 1.122.960

Jumlah 5.171.943.392 215.883.273 5.387.826.665

b. Bank

1. Investasi Tidak Terikat - Tabungan Mudharabah:

2008 2007

Rp Rp

Pihak ketiga 48.352.825 40.616.968

Jumlah 48.352.825 40.616.968

2. Investasi Tidak Terikat - Deposito Mudharabah:

2008 2007

Rp Rp

Pihak ketiga 218.380.535 138.534.050

Jumlah 218.380.535 138.534.050

c. Berdasarkan jangka waktu (sesuai perjanjian)

2008

Rupiah

Dollar Amerika

Serikat Jumlah

Rp

1 bulan 5.399.873.799 248.830.287 5.648.704.086

3 bulan 986.608.210 22.180.129 1.008.788.339

6 bulan 1.263.012.241 29.843.669 1.292.855.910

12 bulan 69.063.539 1.330.627 70.394.166

Jumlah 7.718.557.789 302.184.712 8.020.742.501







65


2007

Rupiah

Dollar Amerika

Serikat Jumlah

Rp

1 bulan 3.824.639.791 189.710.450 4.014.350.241

3 bulan 624.632.837 11.535.002 636.167.839

6 bulan 413.489.795 6.679.847 420.169.642

12 bulan 447.715.019 7.957.974 455.672.993

Jumlah 5.310.477.442 215.883.273 5.526.360.715

d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo

2008

Rupiah

Dollar Amerika

Serikat Jumlah

Rp

Kurang dari 1 bulan 5.796.715.319 267.121.281 6.063.836.600

1 - 3 bulan 967.754.858 14.651.992 982.406.850

3 - 6 bulan 430.180.594 10.617.797 440.798.391

6 -12 bulan 523.907.018 9.793.642 533.700.660

Jumlah 7.718.557.789 302.184.712 8.020.742.501

2007

Rupiah

Dollar Amerika

Serikat Jumlah

Rp

Kurang dari 1 bulan 4.086.797.294 197.685.840 4.284.483.134

1 - 3 bulan 622.844.524 7.151.008 629.995.532

3 - 6 bulan 252.048.935 7.673.762 259.722.697

6 -12 bulan 348.786.689 3.372.663 352.159.352

Jumlah 5.310.477.442 215.883.273 5.526.360.715

Deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan

bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan

disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah dan

mudharabah musytarakah.







66


Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam rupiah

berkisar antara setara 6,09% sampai dengan 8,54% untuk tahun 2008 dan setara 6,60% sampai

dengan 8,05% untuk tahun 2007. Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito

berjangka mudharabah dalam Dollar Amerika Serikat berkisar antara 2,36% sampai dengan 3,28%

untuk tahun 2008 dan setara 2,85% sampai dengan 3,35% untuk tahun 2007.

Deposito berjangka mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan jaminan atas

piutang murabahah yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-

masing sebesar Rp 168.843.327 dan Rp 176.051.776.

Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muqayyadah yang dijadikan sebagai

jaminan atas piutang Murabahah adalah berjumlah Rp 68.552.605 pada tanggal 31 Desember 2008.

25. MODAL SAHAM

2008

Pemegang Saham

Lembar

Saham

%

Kepemilikan Jumlah

Rp

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 111.648.712 99,999999 558.243.560

PT Mandiri Sekuritas 1 0,000001 5

Jumlah 111.648.713 100,000000 558.243.565

2007

Pemegang Saham

Lembar

Saham

%

Kepemilikan Jumlah

Rp

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 71.674.512 99,999999 358.372.560

PT Mandiri Sekuritas 1 0,000001 5

Jumlah 71.674.513 100,000000 358.372.565

26. CADANGAN UMUM

Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007 para

pemegang saham telah memutuskan untuk tidak melakukan penyisihan sebagian laba tahun lalu dan

laba bersih tahun 2007 dan 2006.







67

27. TANTIEM

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal

19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007, telah disetujui untuk membagikan tantiem kepada Direksi dan

Komisaris serta mantan anggota Direksi dan Komisaris masing-masing dari cadangan tantiem sebesar

Rp 3.463.656 dan dari saldo laba sebesar Rp 1.310.000.

28. PENAMBAHAN MODAL SAHAM

Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri

(Bank) pada tanggal 19 Juni 2008 sesuai dengan akta nomor 10 dari Notaris Badarusyamsi, S.H., di

Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. menambah setoran saham sebesar Rp 100.000.000 dalam

bentuk uang dan pada tanggal 31 Desember 2008 sesuai dengan akta nomor 211 Notaris Sutjipto,

S.H., di Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. menambah setoran saham sebesar Rp 99.871.000

dalam bentuk barang (Inbreng), berupa tanah dan bangunan yang telah dilakukan penilaian oleh

penilai independen.

29. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB

Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari:

2008 2007

Rp Rp

Pendapatan dari jual beli:

Pendapatan margin Murabahah 824.274.869 552.679.012

Pendapatan bersih Istishna Paralel 12.226.444 8.241.105

Jumlah pendapatan dari jual beli 836.501.313 560.920.117

Pendapatan dari sewa:

Pendapatan Ijarah 85.890.378 94.742.836

Beban penyusutan aset Ijarah (Catatan 11) (70.649.920) (70.029.160)

Jumlah pendapatan bersih Ijarah 15.240.458 24.713.676

Pendapatan bagi hasil:

Pendapatan bagi hasil Mudharabah 443.355.992 264.813.301

Pendapatan bagi hasil Musyarakah 260.521.406 200.090.296

Jumlah pendapatan bagi hasil 703.877.398 464.903.597

Jumlah 1.555.619.169 1.050.537.390







68

30. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA

2008 2007

Rp Rp

Pendapatan bagi hasil surat berharga 118.053.591 80.681.752

Pendapatan bonus Sertifikat Bank Indonesia Syariah 53.429.308 60.096.179

Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain 9.287.513 5.958.077

Jumlah 180.770.412 146.736.008

31. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER

Akun ini merupakan distribusi bonus, marjin dan bagi hasil untuk para nasabah:

2008 2007

Rp Rp

Deposito Mudharabah 527.749.935 307.424.288

Tabungan Mudharabah 217.917.648 159.817.921

Subnotes Syariah Mudharabah 26.577.252 24.177.984

Obligasi Syariah Mudharabah 18.169.102 20.385.467

Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah 2.635.260 68.034

Jumlah 793.049.197 511.873.694

32. PENDAPATAN USAHA LAINNYA

2008 2007

Rp Rp

a. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan:

Administrasi pembiayaan 91.180.338 79.336.676

Pendapatan ujroh dana talangan haji 68.106.133 29.611.562

Provisi dan komisi selain pembiayaan 7.978.924 3.443.788

Provisi dan komisi pembiayaan 934.896 932.163

Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 17.858.253 8.535.704

Pendapatan sindikasi 11.789.412 --

Pendapatan administrasi giro 6.132.416 6.680.476

Pendapatan administrasi tabungan 36.944.636 20.158.255

Pendapatan administrasi kartu 2.869.659 9.352.043

Pendapatan ganti rugi (ta’widh) 5.569.822 13.476.846

Lainnya 35.816.877 21.848.463

285.181.366 193.375.976







2008 2007

Rp Rp

69

b. Pendapatan Imbalan Investasi Terikat:

Imbalan Mudharabah Muqayyadah 15.805.055 16.544.134

Jumlah 300.986.421 209.920.110

33. BEBAN KEPEGAWAIAN

2008 2007

Rp Rp

Gaji, upah, tunjangan dan kesejahteraan karyawan 253.064.394 181.373.072

Pendidikan dan pelatihan 23.152.607 9.692.925

Pengobatan 9.779.570 6.625.980

Lainnya 8.255.276 10.106.501

Jumlah 294.251.847 207.798.478

34. BEBAN ADMINISTRASI

2008 2007

Rp Rp

Promosi 38.249.223 25.619.189

Sewa 36.164.789 31.020.388

Biaya outsourcing 23.494.745 17.719.155

Listrik, telepon, air dan gas 19.832.850 18.586.431

Transportasi 16.809.953 13.840.861

Komunikasi data 16.806.376 14.792.673

Pemeliharaan dan perbaikan 16.465.963 15.527.931

Biaya tambahan margin/bagi hasil SUP 14.392.765 7.370.909

Biaya ATM Bank Mandiri 11.588.391 8.323.958

Cetakan dan alat tulis 9.358.143 8.565.869

Keamanan 5.573.675 4.782.202

Premi asuransi 3.747.765 2.868.013

Zakat (Catatan 43) 2.886.380 1.640.000

Perjalanan dinas 1.645.374 1.171.147

Jasa tenaga ahli 911.092 1.223.583

Beban kantor 676.686 775.463

Biaya penelitian dan pengembangan 135.024 44.160

Lainnya 22.930.792 21.519.297

Jumlah 241.669.986 195.391.229







70

35. BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

2008 2007

Rp Rp

Beban penyusutan aset tetap (Catatan 12) 31.999.963 34.236.284

Beban penyisihan (pembalikan) kerugian aset

produktif:

Piutang 127.441.557 140.037.723

Pembiayaan Musyarakah 161.145.840 93.982.960

Pembiayaan Mudharabah 13.288.047 15.128.519

Pinjaman Qardh 3.020.628 1.792.539

Ijarah -- (1.993.776)

Giro pada Bank Lain 3.052.300 43

Efek-efek 4.670.055 3.006.561

Penempatan pada Bank Lain (3.321.972) 1.858.363

Jumlah 309.296.455 253.812.932

Beban penyisihan kerugian aset non produktif 24.300.000 --

Beban (pembalikan) estimasi kerugian komitmen

dan kontinjensi 796.521 (701.724)

Jumlah 366.392.939 287.347.492

36. BEBAN USAHA LAIN

2008 2007

Rp Rp

a. Beban Bonus

Giro Wadiah 18.923.170 17.210.797

Tabungan Wadiah Simpatik 637.079 303.731

19.560.249 17.514.528

b. Beban Lainnya

Biaya premi asuransi penjaminan dana pihak 27.136.156 18.094.547

Beban penyisihan risiko operasional 11.000.000 --

Biaya bunga pinjaman subordinasi 1.786.667 1.946.667

Lain-lain 2.589.531 159.339

42.512.354 20.200.553

Jumlah 62.072.603 37.715.081







71

37. PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA

2008 2007

Rp Rp

Pendapatan non usaha:

Laba penjualan aset tetap 279.309 645.971

Sewa 464.251 428.168

Keuntungan (kerugian) selisih kurs 7.801.368 (325.491)

Lainnya 107.067 398.900

8.651.995 1.147.548

Beban non usaha:

Denda dan sanksi 13.057 25.376

Lain-lain – bersih 4.493.440 6.554

4.506.497 31.930

Jumlah 4.145.498 1.115.618

38. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN

Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang berusia di bawah

56 tahun. Iuran dana pensiun yang disetor pada tahun 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 10.590.249

dan Rp 8.520.493. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 jumlah akumulasi dana pensiun yang

merupakan kontribusi Bank adalah masing-masing sebesar Rp 33.031.337 dan Rp 25.802.738. Program

pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia yang telah

disetujui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No.KEP-128/KM.6/2002 tanggal 17 Juni

2002.

Efektif 1 Januari 2004, Bank telah menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja. Bank

telah mencatat kewajiban imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh

PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, aktuaris independen, berdasarkan laporannya tertanggal 23 Januari

2009 dan 16 Januari 2007. Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan projected unit credit method

dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:

2008 2007

a. Tingkat bunga diskonto per tahun 12% 10,5%

b. Tingkat kenaikan gaji per tahun 10% 10%

c. Usia pensiun 56 tahun 56 tahun

d. Tingkat mortalita (kematian) mengikuti tabel CSO 1980







72

38. DANA PENSIUN DAN KESEJAHTERAAN KARYAWAN (Lan ju tan )

Perhitungan beban manfaat karyawan yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Biaya jasa kini 3.134.779 2.239.111

Beban bunga 1.239.646 1.065.629

Beban amortisasi (1.480.399) 578.263

Beban terminasi 682.114 78.937

Kerugian (keuntungan) atas kurtailmen/penyelesaian -- (1.001.690)

Jumlah beban manfaat karyawan 3.576.140 2.960.250

Estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Saldo awal 9.577.717 7.088.086

Beban manfaat karyawan 3.576.140 2.960.250

Pembayaran manfaat pesangon karyawan (2.585.838) (470.619)

Kewajiban imbalan kerja 10.568.019 9.577.717

Perubahan estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Nilai sekarang kewajiban manfaat karyawan 11.683.457 12.162.046

Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui (1.937.508) (3.479.884)

Beban jasa lalu yang belum diakui 822.070 895.555

Kewajiban imbalan kerja 10.568.019 9.577.717







73

39. INFORMASI SEGMEN USAHA

Informasi segmen usaha berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut:

2008Jakarta Jawa Sumatera Kalimantan Lainnya Eliminasi Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp Rp RpASETKas 54.834.797 94.620.764 104.223.287 38.095.292 23.972.757 -- 315.746.897Penempatan pada Bank Indonesia 2.120.005.705 -- -- -- -- -- 2.120.005.705Giro pada bank lain - bersih 287.966.931 7.591.041 6.297.306 215.270 669.969 -- 302.740.517Penempatan pada bank lain - bersih 29.700.000 -- -- -- -- -- 29.700.000Investasi pada efek / Surat berharga 1.261.123.389 -- -- -- -- -- 1.261.123.389Piutang - bersih 3.085.782.293 1.027.351.781 1.682.484.242 615.780.095 255.117.451 -- 6.666.515.862Pinjaman qardh - bersih 36.212.731 404.112.764 94.472.800 51.535.891 25.689.800 -- 612.023.986Pembiayaan mudharabah - bersih 590.270.566 1.224.491.560 744.600.170 184.217.360 182.491.415 -- 2.926.071.071Pembiayaan musyarakah - bersih 814.219.354 693.667.288 563.671.314 161.909.113 123.722.803 -- 2.357.189.872Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih 105.809.571 5.275.257 13.769.330 17.391.011 3.213.605 -- 145.458.774Aset Istishna dalam penyelesaian -- -- -- -- -- -- 0Aset tetap - bersih 158.691.136 13.968.740 12.888.132 3.612.053 2.856.161 -- 192.016.222Aset pajak tangguhan 11.509.812 -- -- -- -- -- 11.509.812Aset lain -lainnya (1.963.482.985) 1.434.057.791 115.669.848 378.373.465 161.217.760 -- 125.835.879

Total Aset 6.592.643.300 4.905.136.986 3.338.076.429 1.451.129.550 778.951.721 -- 17.065.937.986

KEWAJIBANKewajiban segera 139.842.287 9.317.625 10.498.703 1.101.379 1.230.955 -- 161.990.949Bagi hasil yang belum dibagikan 32.817.461 18.117.066 12.467.898 4.900.163 2.908.214 -- 71.210.802Simpanan wadiah 887.916.540 356.293.604 429.524.059 116.797.708 60.152.306 -- 1.850.684.217Simpanan dari bank lain 991.656 4.135.656 6.184.893 243.617 139.784 -- 11.695.606Kewajiban kepada Bank lain 5.527.861 -- -- -- -- -- 5.527.861Utang pajak 25.635.320 4.027.310 2.501.515 965.678 678.037 -- 33.807.860Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2.421.504 -- -- -- -- -- 2.421.504Kewajiban lain-lain (920.382.872) 684.648.837 147.720.523 217.019.079 76.428.900 -- 205.434.467Surat berharga yang diterbitkan 200.000.000 -- -- -- -- -- 200.000.000

Total Kewajiban 374.769.757 1.076.540.098 608.897.591 341.027.624 141.538.196 -- 2.542.773.266

DANA SYIRKAH TEMPORERBUKAN BANK- Investasi terikat 14.301.625 15.188.884 8.853.843 45.940.443 5.476.011 -- 89.760.806- Investasi tidak terikat tabungan mudharabah 974.159.275 1.837.784.619 1.455.581.103 575.952.977 312.401.988 -- 5.155.879.962-Investasi tidak terikat deposito mudharabah 4.669.294.729 1.616.620.236 932.353.731 312.280.968 271.812.302 -- 7.802.361.966BANK- Investasi tidak terikat tabungan mudharabah 3.583.458 19.786.431 16.158.641 8.749.719 74.577 -- 48.352.825- Investasi tidak terikat deposito mudharabah 6.036.500 44.780.500 75.359.075 92.204.460 -- -- 218.380.535

JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 5.667.375.587 3.534.160.670 2.488.306.393 1.035.128.567 589.764.878 -- 13.314.736.094

PENDAPATAN PENGELOLAAN DANAOLEH BANK SEBAGAI MUDHARIBPendapatan dari jual beli 376.989.870 123.726.671 223.860.036 74.156.818 37.767.918 -- 836.501.313Pendapatan sewa 8.750.738 905.117 2.613.642 2.408.060 562.901 -- 15.240.458Pendapatan bagi hasil 185.626.764 253.665.373 178.130.129 46.483.327 39.971.805 -- 703.877.398Pendapatan usaha utama lainnya 180.770.377 35 -- -- -- -- 180.770.412Pendapatan usaha lainnya 106.379.035 98.583.338 62.381.297 19.020.327 14.622.424 -- 300.986.421Pendapatan dan beban non usaha bersih (98.204.435) 101.860.207 (4.552.770) 526.220 4.516.276 -- 4.145.498

Jumlah 760.312.349 578.740.741 462.432.334 142.594.752 97.441.324 -- 2.041.521.500

BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil danasyirkah temporer (412,208,673) (179.011.977) (129.905.757) (45.306.780) (26.616.010) -- (793.049.197)Beban operasional lainnya (716.078.292) (108.135.608) (91.654.135) (27.935.436) (20.583.904) -- (964.387.375)Beban pajak (87.668.988) -- -- -- -- -- (87.668.988)

Jumlah (1.215.955.953) (287.147.585) (221.559.892) (73.242.216) (47.199.914) -- (1.845.105.560)

Laba (Rugi) Bersih (455.643.604) 291.593.156 240.872.442 69.352.536 50.241.410 -- 196.415.940







74

39. INFORMASI SEGMEN USAHA (Lan ju tan )

2007Jakarta Jawa Sumatera Kalimantan Lainnya Eliminasi Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp Rp RpASETKas 23.686.313 62.300.828 64.845.711 31.663.040 18.863.136 -- 201.359.028Penempatan pada Bank Indonesia 1.381.906.403 -- -- -- -- -- 1.381.906.403Giro pada bank lain - bersih 104.653.910 10.717.821 2.666.078 403.141 15.157 -- 118.456.107Penempatan pada bank lain - bersih 180.748.006 -- -- -- -- -- 180.748.006Investasi pada efek / Surat berharga 778.409.373 -- -- -- -- -- 778.409.373Piutang - bersih 2.619.723.417 678.688.572 1.199.061.900 417.602.711 204.577.172 -- 5.119.653.772Pinjaman qardh - bersih 214.264.671 227.223.200 36.818.232 3.831.514 40.226.800 -- 522.364.417Pembiayaan mudharabah - bersih 447.602.189 974.205.121 620.173.033 122.170.453 150.501.448 -- 2.314.652.244Pembiayaan musyarakah - bersih 916.179.062 366.269.508 381.666.330 119.961.321 88.859.736 -- 1.872.935.957Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih 107.211.146 6.918.309 20.518.242 24.215.347 3.806.682 -- 162.669.726Aset Istishna dalam penyelesaian -- 5.024.000 -- -- -- -- 5.024.000Aset tetap - bersih 63.807.457 16.264.276 16.098.595 3.447.046 3.175.539 -- 102.792.913Aset pajak tangguhan 9.807.914 -- -- -- -- -- 9.807.914Aset lain-lain (1.080.638.828) 848.752.035 264.690.821 68.037.550 13.769.120 -- 114.610.698

Total Aset 5.767.361.033 3.196.363.670 2.606.538.942 791.332.123 523.794.790 -- 12.885.390.558

KEWAJIBANKewajiban segera 75.501.027 15.594.927 9.482.418 1.799.543 2.054.885 -- 104.432.800Bagi hasil yang belum dibagikan 26.646.129 12.192.316 9.130.602 2.638.191 1.644.064 -- 52.251.302Simpanan wadiah 975.233.040 296.737.132 424.274.264 91.636.264 69.846.547 -- 1.857.727.247Simpanan dari bank lain 15.970.696 752.912 748.238 1.000 39.524 -- 17.512.370Kewajiban kepada Bank lain 5.834.067 -- -- -- -- -- 5.834.067Surat berharga yang diterbitkan 400.000.000 -- -- -- -- -- 400.000.000Hutang pajak 13.440.456 -- -- -- -- -- 13.440.456Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 1.528.907 -- -- -- -- -- 1.528.907Kewajiban lain-lain (594.786.198) 420.841.813 144.222.967 115.781.466 75.824.979 -- 161.885.027Pinjaman subordinasi 32.000.000 -- -- -- -- -- 32.000.000

Total Kewajiban 951.368.124 746.119.100 587.858.489 211.856.464 149.409.999 -- 2.646.612.176

DANA SYIRKAH TEMPORERBUKAN BANK- Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah 810.324.021 1.272.069.123 1.158.321.605 373.709.355 246.000.407 -- 3.860.424.511- Investasi tidak terikat Deposito mudharabah 3.601.839.200 963.027.516 578.611.532 151.080.693 93.267.724 -- 5.387.826.665BANK- Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah 1.538.784 14.262.832 10.697.444 10.710.986 3.406.922 -- 40.616.968- Investasi tidak terikat Deposito mudharabah 3.676.500 41.957.550 90.900.000 -- 2.000.000 -- 138.534.050

JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 4.417.378.505 2.291.317.021 1.838.530.581 535.501.034 344.675.053 -- 9.427.402.194

PENDAPATAN PENGELOLAAN DANAOLEH BANK SEBAGAI MUDHARIBPendapatan dari jual beli 251.345.870 90.897.237 144.768.229 51.075.480 22.833.301 -- 560.920.117Pendapatan sewa 14.978.459 972.021 4.095.259 4.426.942 240.995 -- 24.713.676Pendapatan bagi hasil 136.785.846 159.517.451 114.112.151 26.098.033 28.390.116 -- 464.903.597Pendapatan usaha utama lainnya 146.731.592 4.368 -- -- 48 -- 146.736.008Pendapatan usaha lainnya 81.044.446 60.107.727 44.777.598 11.292.930 12.697.409 -- 209.920.110Pendapatan dan beban non usaha bersih (67.512.212) 39.708.698 36.640.146 (5.817.931) (1.903.083) -- 1.115.618

Jumlah 563.374.001 351.207.502 344.393.383 87.075.454 62.258.786 -- 1.408.309.126

BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil Investasi tidak terikat (267.953.609) (111.400.705) (91.912.133) (25.524.945) (15.082.302) -- (511.873.694)Beban operasional lainnya (539.922.525) (80.955.747) (72.331.380) (17.575.884) (17.466.744) -- (728.252.280)Beban pajak (52.727.953) -- -- -- -- -- (52.727.953)

Jumlah (860.604.087) (192.356.452) (164.243.513) (43.100.829) (32.549.046) -- (1.292.853.927)

Laba (Rugi) Bersih (297.230.086) 158.851.050 180.149.870 43.974.625 29.709.740 -- 115.455.198







75

40. TRANSAKSI HUBUNGAN ISTIMEWA

Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan dengan syarat

dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga.

Saldo aset, kewajiban dan investasi tidak terikat dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa adalah sebagai berikut:

2008 2007

Rp Rp

Aset

Giro pada bank lain

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 60.115.912 70.523.068

Piutang murabahah karyawan kunci 2.898.441 1.625.639

Jumlah 63.014.353 72.148.707

Persentase terhadap jumlah aset 0,38% 0,56%

Kewajiban

Giro wadiah karyawan kunci 14.613 25.849

Kewajiban lain-lain kepada PT Bank Mandiri (Persero)

Tbk. 14.295.146 19.374.573

Jumlah 14.309.759 19.400.422

Persentase terhadap jumlah kewajiban 0,51% 0,73%

Investasi Tidak Terikat

Tabungan karyawan kunci 2.777.449 2.674.286

Deposito karyawan kunci 2.260.163 1.122.960

Jumlah 5.037.612 3.797.246

Persentase terhadap jumlah investasi tidak terikat 0,04% 0,04%

Sifat Hubungan Istimewa

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. merupakan pemegang saham Bank. Karyawan kunci merupakan orang-

orang yang mempunyai hubungan wewenang dan tanggung jawab sebagaimana didefinisikan dalam

PSAK No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.







76

41. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

2008 2007

Rp Rp

Kewajiban Komitmen

Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum

digunakan 793.556.550 303.154.496

LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan

dalam rangka ekspor dan impor 25.105.003 41.889.274

Kewajiban Kontinjensi

Penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank 179.595.945 120.210.316

Lainnya 1.592.319 3.788.479

Jumlah 999.849.817 469.042.565

42. POSISI DEVISA NETO

Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Posisi Devisa Neto merupakan penjumlahan dari

nilai absolut atas selisih bersih aset dan kewajiban dari masing-masing mata uang asing, baik dalam

neraca maupun rekening administratif. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank telah

memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Posisi Devisa Neto.

Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut:

2008

Aset dan Aset

pada

Rekening

Administratif

Kewajiban dan

Kewajiban

pada Rekening

Administratif

Posisi Devisa

Neto

(Absolut)

Rp Rp Rp

Dollar Amerika Serikat 1.216.380.109 1.256.262.686 39.882.577

Euro 28.871.401 24.355.865 4.515.536

Yen Jepang 23.652.319 23.389.924 262.395

Dollar Singapura 6.437.245 4.940.821 1.496.424

Riyal Saudi Arabia 1.280.823 -- 1.280.823

Dollar Australia 1.314.383 -- 1.314.383

Jumlah 1.277.936.280 1.308.949.296 48.752.138

Modal 1.433.268.678

Persentase PDN terhadap Modal 3,40%







77

42. POSISI DEVISA NETO (Lan ju tan )

2007

Aset dan

Aset pada

Rekening

Administratif

Kewajiban dan

Kewajiban

pada Rekening

Administratif

Posisi

Devisa Neto

(Absolut)

Rp Rp Rp

Dollar Amerika Serikat 866.119.197 872.047.998 5.928.801

Euro 34.234.337 26.862.840 7.371.497

Yen Jepang 4.897.018 4.519.743 377.275

Dollar Singapura 4.230.220 1.127.111 3.103.109

Riyal Saudi Arabia 1.361.955 -- 1.361.955

Dollar Australia 543.135 -- 543.135

Jumlah 911.385.862 904.557.692 18.685.772

Modal 1.073.832.103

Persentase PDN terhadap Modal 1,74%

43. ZAKAT

Sesuai hasil RUPS tahun buku 2008 dan 2007 yang diselenggarakan masing-masing pada tanggal

19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007, RUPS menyetujui pembayaran zakat Perseroan sebesar 2,5% dari laba

bersih tahun 2007 dan 2006 masing-masing sebesar Rp 2.886.380 dan Rp 1.640.000. Penggunaan

zakat disalurkan melalui LAZ BSM Ummat. Zakat dibebankan pada tahun buku berikutnya sebagai

beban usaha (lihat Catatan 34).

44. DENDA

Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan. Biaya tunggakan adalah biaya yang

dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam memenuhi kewajibannya kepada Bank yang

besarnya telah ditetapkan berdasarkan ketentuan bank. Besarnya biaya tunggakan ditetapkan sesuai

ketentuan intern bank. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut, namun

digunakan sebagai dana kebajikan (qardhul hasan) Bank menerima biaya tunggakan untuk tahun 2008

dan 2007 masing-masing sebesar Rp 2.151.357 dan Rp 1.237.510.







78

45. DANA INVESTASI TERIKAT

2008 2007

Rp Rp

Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah SUP 138.096.342 222.859.471

Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah DNS KLH 11.633.347 6.131.680

Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah DBS 67.568.769 49.292.567

Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah Lain 53.348.851 13.426.706

Jumlah 270.647.309 291.710.424

Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah adalah suatu kegiatan penyediaan dana oleh Shahibul Maal

untuk modal investasi atau modal kerja kepada Mudharib untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad

dengan pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan.

Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah SUP adalah kerjasama pemberian fasilitas Pembiayaan Usaha

Mikro dan Kecil (PUMK) sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia tentang

Pemberian Kredit Usaha Kecil No.3/2/PBI2001 tanggal 4 Januari 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia

No.3/9/Bkr tanggal 17 Mei 2001 perihal Petunjuk Pelaksanaan Pemberian Kredit Usaha Kecil.

Pemerintah diwakili oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah telah memberikan

rekomendasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya

diteruskan kepada PT Bank Syariah Mandiri. Kerjasama yang dilaksanakan antara PT Bank Mandiri

(Persero) Tbk. dengan PT Bank Syariah Mandiri adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai

Shahibul Maal dan PT Bank Syariah Mandiri sebagai Pelaksana dalam rangka penyaluran Pembiayaan

Usaha Mikro dan Kecil kepada para pengusaha Mikro dan Kecil yang memenuhi persyaratan pemberian

pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil yang ditentukan oleh PT Bank Syariah Mandiri. Jumlah PUMK

kepada usaha mikro adalah maksimum sebesar Rp 50.000.000 dan jumlah PUMK kepada usaha kecil

adalah maksimum sebesar Rp 500.000.000.

Program DNS (Debt for Nature Swap) KLH adalah suatu program yang memberikan keringanan hutang

dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerman kepada pemerintah Indonesia, dengan

menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan. Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris

Menteri Negara Lingkungan Hidup No.KEP-32/SES/LH/09/2006 menunjuk PT Bank Syariah Mandiri

menjadi Bank Pelaksana Penyaluran Pembiayaan Program DNS sektor lingkungan kepada Usaha Mikro

dan Kecil. Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp 500.000.000.

Dana Bergulir Syariah (DBS) adalah dana pemerintah yang berasal dari APBN yang disalurkan dalam

bentuk pembiayaan kepada Koperasi Jasa Keuangan Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah

(UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang

bergerak di berbagai usaha produktif. Kementrian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan

bekerjasama dengan PT Bank Syariah Mandiri untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS dan

UJKS.







79

46. ANALISA JATUH TEMPO ASET, KEWAJIBAN DAN DANA SYIRKAH TEMPORER

BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA

Tabel dibawah menyajikan aset dan kewajiban Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode yang

tersisa sejak tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 sampai jatuh temponya.

2008

Jumlah < 1 bulan 1 s/d 3 bulan> 3 s/d 12

bulan> 1 s/d 5

tahun > 5 tahunRp Rp Rp Rp Rp Rp

AsetKas 315.746.897 315.746.897 -- -- -- --Penempatan pada Bank Indonesia 2.120.005.705 2.120.005.705 -- -- -- --Giro pada bank lain 305.798.502 305.798.502 -- -- -- --Penempatan pada bank lain 30.000.000 30.000.000 -- -- -- --Investasi pada efek/surat berharga 1.265.096.512 50.805.478 41.240.740 180.670.307 512.257.987 480.122.000Piutang 6.938.833.697 249.659.746 316.502.433 659.557.007 5.028.344.710 684.769.801Pinjaman qardh 618.845.394 2.836.405 20.169.889 497.841.600 97.972.500 25.000Pembiayaan mudharabah 2.963.646.872 14.420.572 52.383.160 157.215.128 2.634.617.471 105.010.540Pembiayaan musyarakah 2.613.729.398 1.099.688.907 583.166.729 646.032.076 228.744.829 56.096.857Aset lain - lainnya 125.835.879 27.361.614 50.184.562 5.056.877 41.046.136 4.186.690

Jumlah Aset 17.297.538.856 4.216.323.826 1.063.647.513 2.146.372.995 8.542.983.633 1.330.210.888

KewajibanKewajiban segera 161.990.949 161.990.949 -- -- -- --Bagi hasil yang belum dibagikan 71.210.802 71.210.802 -- -- -- --Simpanan wadiah 1.850.684.217 1.850.684.217 -- -- -- --Simpanan dari Bank Lain 11.695.606 11.695.606 -- -- -- --Kewajiban Kepada Bank lain 5.527.861 5.527.861 -- -- --Utang pajak 33.807.860 33.807.860 -- -- -- --Kewajiban lain-lain 205.434.467 205.434.467 -- -- -- --Surat berharga yang di terbitkan 200.000.000 -- -- -- 200.000.000

Jumlah kewajiban 2.540.351.762 2.340.351.762 -- -- -- 200.000.000

Dana Syirkah TemporerInvestasi Terikat 89.760.806 89.760.806 -- -- -- --Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah 5.155.879.962 5.155.879.962 -- -- -- --Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah 7.802.361.966 5.877.175.528 953.446.844 971.739.594 -- --Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Bank 48.352.825 48.352.825 -- -- -- --Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Bank 218.380.535 186.661.075 28.960.000 2.759.460 -- --

Jumlah Dana Syirkah Temporer 13.224.975.288 11.268.069.390 982.406.844 974.499.054 -- --

Selisih aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer 1.532.211.806 (9.392.097.326) 81.240.669 1.171.873.941 8.542.983.633 1.130.210.888







80

46. ANALISA JATUH TEMPO ASET, KEWAJIBAN DAN DANA SYIRKAH TEMPORER

BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA (Lanjutan)

2007

Jumlah < 1 bulan 1 s/d 3 bulan> 3 s/d 12

bulan> 1 s/d 5

tahun > 5 tahunRp Rp Rp Rp Rp Rp

AsetKas 201.359.028 201.359.028 -- -- -- --Penempatan pada Bank Indonesia 1.381.906.403 1.381.906.403 -- -- -- --Giro pada bank lain 118.461.012 118.461.012 -- -- -- --Penempatan pada bank lain 184.045.200 184.045.200 -- -- -- --Investasi pada efek/surat berharga 780.444.070 1.163.973 2.919.774 155.163.853 448.074.470 173.122.000Piutang 5.300.100.831 263.393.165 292.342.584 547.867.559 3.873.822.857 322.674.666Pinjaman qardh 526.169.107 202.688.326 9.883.666 250.474.470 56.338.945 6.783.700Pembiayaan mudharabah 2.339.676.256 5.577.307 57.476.220 76.487.061 2.122.442.474 77.693.194Pembiayaan musyarakah 1.997.758.463 379.552.651 599.095.600 809.573.508 170.536.704 39.000.000Aset lain-lain 114.610.698 26.444.821 60.134.608 -- 23.844.579 4.186.690

Jumlah Aset 12.944.531.068 2.764.591.886 1.021.852.452 1.839.566.451 6.695.060.029 623.460.250

KewajibanKewajiban segera 104.432.800 104.432.800 -- -- -- --Bagi hasil yang belum dibagikan 52.251.302 52.251.302 -- -- -- --Simpanan wadiah 1.857.727.247 1.857.727.247 -- -- -- --Simpanan dari bank lain 17.512.370 17.512.370 -- -- -- --Kewajiban Kepada Bank lain 5.834.067 5.834.067 -- -- -- --Hutang pajak 13.440.456 13.440.456 -- -- -- --Kewajiban lain-lain 161.885.027 161.885.027 -- -- -- --Surat berharga yang diterbitkan 400.000.000 -- -- 200.000.000 -- 200.000.000Pinjaman subordinasi 32.000.000 -- -- 32.000.000 -- --

Jumlah kewajiban 2.645.083.269 2.213.083.269 -- 232.000.000 -- 200.000.000

Dana Syirkah TemporerInvestasi tidak terikat Tabungan mudharabah 3.860.424.511 3.860.424.511 -- -- -- --Investasi tidak terikat Deposito mudharabah 5.387.826.665 4.148.649.084 627.925.532 611.252.049 -- --Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah bank 40.616.968 40.616.968 -- -- -- --Investasi tidak terikat Deposito mudharabah bank 138.534.050 135.834.050 2.070.000 630.000 -- --

Jumlah Dan Syirkah Temporer 9.427.402.194 8.185.524.613 629.995.532 611.882.049 -- --

Selisih Aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer 872.045.605 (7.634.015.996) 391.856.920 995.684.402 6.695.060.029 423.460.250

Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut:

1. Mengupayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaan dengan

jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana. Dengan demikian dana

jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek. Demikian juga

sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan

jangka panjang pula.

2. Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan hasil

yang lebih kompetitif.







81

47. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM

Berdasarkan Undang-undang nomor 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS)

tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif tanggal 22 September 2005, setiap Bank yang

beroperasi di Indonesia wajib menjadi Peserta Penjaminan. LPS menjamin kewajiban Bank meliputi

simpanan nasabah Bank yang berbentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan/atau bentuk

lainnya yang dipersamakan dengan itu.

Sejak tahun 1999, Bank telah menjadi Peserta Program Penjaminan Pemerintah.

48. PENGELOLAAN RISIKO

Sejalan dengan perkembangan dunia usaha, Bank dihadapkan pada berbagai risiko yang memiliki

intensitas dan kompleksitas yang semakin meningkat. Manajemen risiko diterapkan secara terintegrasi

melalui penyempurnaan infrastruktur manajemen risiko dan pelaksanaan proses manajemen risiko

secara memadai dan berkesinambungan berdasarkan prinsip kehati-hatian (prudentiality). Penerapan

manajemen risiko tersebut diharapkan mampu mencegah terjadinya kerugian yang melebihi daya serap

Bank atas kerugian yang terjadi atau yang dapat membahayakan kelangsungan usaha Bank.

Penerapan G ood Corpora te G overnance

Dalam rangka optimalisasi penerapan GCG khususnya yang berkenaan dengan Code of Conduct (CoC),

Direksi telah meningkatkan implementasi gerakan “ La Risywah, No Kick Back dan No Special

Payment”. Gerakan dimaksud merupakan langkah untuk meningkatkan kesadaran (awareness) seluruh

jajaran BSM selain terhadap Nasabah (melalui penandatanganan pada Akad Pembiayaan) maupun

dalam lingkungan kerja (melalui SE Pemberian Souvenir/Cindera mata/Oleh-oleh dan Jamuan Makan

pada Pegawai Bank dalam rangka perjalanan dinas ke Cabang), agar senantiasa bekerja dengan lurus

dan bertanggung jawab serta obyektif secara profesional.

Selain itu, Manajemen sangat menjunjung tinggi komitmen dalam menjalankan “Rencana Bisnis Bank

tahun 2008" antara lain menerapkan salah satu dari Top-Ten (10) Prioritas Kerja BSM Tahun 2008

yakni pelaksanaan GCG sesuai BI, dengan tema pokok: menuju “ The Great BSM for better

Indonesia”. Penjabaran komitmen tersebut lebih lanjut melalui amanah yang tertuang dalam peraturan

perusahaan, Visi, Misi dan Shared Values “ETHIC” yang mendukung implementasi GCG dan CoC

secara berkesinambungan.

Bank telah menerapkan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer) pada seluruh jajaran unit

kerja, serta melaksanakan pelaporan transaksi keuangan mencurigakan kepada PPATK sesuai

ketentuan. Sosialisasi dan pelatihan dilaksanakan secara regular terhadap seluruh pegawai khususnya

front liner.







82

48. PENGELOLAAN RISIKO (Lan ju tan )

Dengan telah diberlakukannya ketentuan Bank Indonesia No. 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006

tentang pelaksanaan GCG bagi Bank Umum, maka hingga saat ini Bank telah kontinyu meningkatkan

optimalisasinya dan seluruh kewajiban telah dipenuhi. Index GCG Bank untuk priode semester II tahun

2008 (Self Assessment) adalah 88,10 dari total nilai 100 (semester I tahun 2008 adalah 73,49) serta

laporan Self Assessment pelaksanaan GCG kepada BI periode 2008 dengan nilai komponen “1.325"

kategori “Sangat Baik”.

Sistem Pengawasan Intern

Fungsi pengawasan intern menjadi bagian penting dari Good Corporate Governance, yang mendorong

terlaksananya sistem pengendalian intern, kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan

yang berlaku serta pengelolaan aktivitas perbankan yang efektif dan efisien berdasarkan prinsip kehati-

hatian (prudential banking).

Sistem pengawasan intern dilakukan oleh Divisi Pengawasan Intern (DPI) yang independent dengan

aktivitas utamanya melakukan pemeriksaan dan pengawasan terhadap aspek operasi dan pembiayaan

yang berbasis pada risiko (risk based audit), dengan misi:

a. Protektif: mendukung terciptanya pengamanan harta dan sumber daya perusahaan serta

pengelolaan potensi risiko.

b. Konstruktif: mendukung tercapainya tujuan perusahaan dengan penggunaan sumber daya yang

efektif dan efisien.

c. Konsultatif: mendukung terlaksananya penyempurnaan kebijakan perusahaan yang akomodatif

terhadap aktivitas bisnis dan mampu memberikan rekomendasi perbaikan yang

bermanfaat.

Dalam memenuhi Peraturan Bank Indonesia No.1/6/PBI/1999 tanggal 20 September 1999, Divisi

Pengawasan Intern telah dikaji ulang (review) oleh Kantor Akuntan Publik Drs. J. Tanzil & Rekan,

Jakarta sesuai laporan audit No.SB.616/0608/KAP tanggal 19 Juni 2008 yang mencakup aktivitas audit

periode 1 Juni 2005 - 31 Mei 2008 dan dinyatakan bahwa Divisi Pengawasan Intern telah melaksanakan

tugas-tugasnya sesuai Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) sebagaimana dimaksud

dalam PBI dimaksud.

Untuk menjamin mutu/kualitas jasa audit yang dilakukan, Divisi Pengawasan Intern juga telah

mendapatkan sertifikasi ISO 9001:2000 untuk Quality Management System yang diberikan oleh

lembaga internasional Lloyd’s Register Quality Assurance (LRQA), untuk masa 26 Maret 2004 -

25 Maret 2007. Selanjutnya sebagai upaya untuk mempertahankan kualitas, telah dilakukan renewal

certificate assessment ISO pada bulan April 2007, untuk masa 26 Maret 2007 sampai 25 Maret 2010.

Manajemen Risiko

Dalam melakukan kegiatan usaha, Bank menghadapi risiko-risiko sebagaimana ditetapkan oleh Bank

Indonesia, yaitu: risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, risiko legal, risiko

strategik, risiko kepatuhan dan risiko reputasi.







83

48. PENGELOLAAN RISIKO (Lan ju tan )

Tujuan dari manajemen risiko yaitu untuk memastikan bahwa Bank telah melakukan proses identifikasi,

pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko secara tepat. Selain itu tujuan lainnya adalah untuk

memastikan Bank telah memiliki sejumlah modal yang memadai untuk menanggulangi berbagai

potensial kerugian yang dihadapi dalam menjalankan aktivitas operasional perbankan. Proses

manejemen risiko dilakukan melalui penetapan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko secara

memadai sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang

dapat diterima serta menguntungkan Bank.

Bank juga telah menyusun kebijakan dan pedoman manajemen risiko yang terintegrasi pada seluruh

aktivitas dan produk Bank dan terus melakukan penyempurnaan terhadap infrastruktur dan kebijakan

manajemen risiko sesuai dengan standar internasional (Basel II).

Divisi Manajemen Risiko memiliki tugas dan fungsi untuk membantu unit kerja pemilik risiko (risk

owner) untuk mengidentifikasi, mengukur, memonitor dan mengendalikan risiko yang melekat pada

aktivitas atau produk. Divisi Manajemen Risiko terdiri dari beberapa bagian yaitu: Bagian Opini Risiko,

Bagian Kebijakan Pembiayaan, Bagian Manajemen Portofolio dan Bagian Penerapan Manajemen Risiko.

Divisi Manajemen Risiko berada dibawah Direktur yang membawahi Direktorat Kepatuhan dan

Manajemen Risiko.

Risiko-risiko yang harus dikelola oleh Bank dapat dikelompokkan dalam risiko-risiko yang dapat

dikuantifikasi dan risiko-risiko yang tidak dapat atau sulit dikuantifikasi.

Risiko yang dapat dikuantifikasi merupakan risiko yang dapat dinyatakan dalam besaran angka dengan

menggunakan metodologi yang telah melalui proses validasi. Besaran risiko tersebut menjadi dasar

penentuan limit operasional bank. Termasuk dalam kelompok risiko yang dapat dikuantifikasi ini adalah

risiko kredit, risiko pasar dan risiko likuiditas dan risiko operasional.

Selain mengelola risiko yang bersifat kuantitatif, Bank juga melakukan pengelolaan terhadap risiko-

risiko yang bersifat kualitatif. Jenis risiko kualitatif yang dikelola Bank adalah risiko hukum, reputasi,

strategik, dan kepatuhan. Walupun tidak memiliki dampak kerugian finansial secara langsung, namun

risiko hukum, reputasi, strategik, dan kepatuhan telah menjadi perhatian pihak Bank karena begitu

besarnya dampak kerugian yang dapat ditimbulkan oleh risiko tersebut. Untuk mengukur risiko

kualitatif ini, Bank telah menetapkan dan mengembangkan parameter dan bobot risiko dalam

mengonversi data kualitatif menjadi data kuantitatif.

49. INFORMASI PENTING LAINNYA

a. Berdasarkan perhitungan manajemen pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank memiliki

rasio kecukupan modal (CAR) masing-masing sebesar 12,66% dan 12,44%.

b. Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank memiliki rasio aset produktif yang

diklasifikasikan non performing (gross) terhadap total aset produktif masing-masing sebesar

0,95 dan 0,95.







84

49. INFORMASI PENTING LAINNYA (Lan ju tan )

c. Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan

pembiayaan adalah sebesar 5,66% dan 5,64% masing-masing untuk tanggal 31 Desember 2008

dan 2007.

d. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang disampaikan Bank kepada Bank

Indonesia pada tanggal 31 Desember 2008 tidak terdapat piutang, pinjaman dan pembiayaan

yang melampaui atau melanggar ketentuan BMPK.

e. Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan Murabahah

Pada tahun 2004 dan 2005 kantor pusat dan kantor cabang Bank telah menerima Surat

Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Pertambahan

Nilai (PPN) untuk masa pajak Januari sampai dengan Desember 2003 dari Direktorat

Jenderal Pajak (Ditjen Pajak) dengan total sebesar Rp 37.649.329, sehubungan Bank dalam

melaksanakan fungsi intermediarinya telah menyalurkan dana berdasarkan Prinsip Syariah

dalam bentuk Pembiayaan Murabahah. Dengan rincian SKPKB dan STP tersebut adalah sebagai

berikut: kantor pusat di Jakarta sebesar Rp 25.542.432, kantor cabang di Jambi sebesar

Rp 1.588.713, kantor cabang di Solo sebesar Rp 5.830.767, kantor cabang di Bandar Lampung

sebesar Rp 2.377.922, dan kantor cabang di Pekalongan sebesar Rp 2.309.495.

Terhadap SKPKB dan STP tersebut di atas, Bank tidak bersedia melaksanakan pembayaran

dengan alasan terdapat permasalahan status hukum perpajakan dari transaksi Pembiayaan

Murabahah, yang saat ini berlaku belum secara spesifik dan eksplisit mengatur kegiatan usaha

Bank Syariah khususnya Pembiayaan Murabahah sehingga diperlukan proses penafsiran.

Bank berpendapat bahwa Pembiayaan Murabahah adalah jasa perbankan sebagaimana diatur

dalam UU No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang telah diubah dengan UU No.10 Tahun 1998

dan UU No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, dengan demikian pembiayaan Murabahah

dikecualikan dari pengenaan PPN. Hal ini sesuai dengan UU No.8 Tahun 1983 yang telah diubah

dengan UU No.18 Tahun 2000 tentang PPN Barang dan Jasa dan Penjualan atas Barang mewah.

Ditjen Pajak berpendapat bahwa kegiatan transaksi Murabahah yang dilakukan oleh Bank

terutang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) karena kegiatan tersebut dilakukan dengan

berdasarkan prinsip jual beli barang dan kegiatan transaksi Murabahah tidak termasuk jenis jasa

di bidang Perbankan.

Dalam rangka menyelesaikan permasalahan mengenai perlakuan perpajakan atas transaksi

Pembiayaan Murabahah, telah dibahas dalam berbagai forum antara Bank dengan Asbisindo,

Perbanas, Dewan Syariah Nasional, Bank Indonesia dan Ditjen Pajak serta Bank telah melakukan

surat menyurat dengan Asbisindo, Bank Indonesia, Ditjen Pajak dan Deputi Sekertaris Wakil

Presiden Republik Indonesia Bidang Ekonomi. Selain itu, pada tanggal 8 Januari 2008 bank

melakukan upaya menyelesaikan permasalahan tersebut yaitu melakukan pertemuan kembali

antara Bank, Asbisindo, Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia, Gubernur Bank Indonesia

dengan Wakil Presiden Republik Indonesia.







85

49. INFORMASI PENTING LAINNYA (Lan ju tan )

Sedangkan, Bank Indonesia dalam surat No.10/1421/DPbS tanggal 19 Nopember 2008 tentang

perkembangan PPN Murabahah memberikan informasi bahwa saat ini Badan Kebijakan Fiskal dan

Ditjen Pajak sedang menyusun ketentuan tentang PPN atas transaksi Perbankan Syariah.

Bank terus berupaya menyelesaikan permasalahan mengenai pengenaan PPN atas transaksi

Pembiayaan Murabahah dengan pihak-pihak terkait tersebut di atas, namun sampai pemeriksaan

selesai pembahasan masih berlangsung dan belum ada keputusan.

Sehubungan dengan hasil akhir dari permasalahan pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan

Murabahah tersebut belum ada keputusan dan jumlah kerugian potensial belum dapat

diestimasi secara handal, maka Bank belum melakukan pencadangan atas SKPKB dan STP masa

pajak Januari s.d. Desember 2003 tersebut di atas.

f. Kontinjensi atas Gugatan Akad Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah

Pada tanggal 5 Februari 2008, Bank menerima surat dari Badan Arbitrase Syariah Nasional

(BASYARNAS) yang menginformasikan adanya gugatan perihal transaksi mudharabah

muqayyadah chanelling dari Shahibul Maal / Pemilik Dana sebagai PEMOHON kepada Bank

sebagai Fasilitator (Booking Office)/ TERMOHON I dan Nasabah sebagai Mudharib /

TERMOHON II.

Dari proses persidangan, pada tanggal 21 Agustus 2008, Majelis Arbitrase Basyarnas

memutuskan salah satunya menghukum TERMOHON I dan TERMOHON II untuk membayar

kepada PEMOHON sebesar Rp 10.000.000 bersama-sama secara tanggung renteng. Atas

Keputusan Majelis Arbitrase Basyarnas tersebut Bank mengajukan keberatan ke Panitera

Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan Karawang tanggal 26 September 2008 dengan Nomor

Perkara masing-masing No.169/PDT.P/2008/PN.JKT.PST dan No.29/PDT.P/2008/PN.Krw.

Berdasarkan Surat Edaran Mahkamah Agung (SEMA) No.8 tahun 2008 tanggal 10 Oktober 2008

yang menyatakan bahwa “ Jika putusan Basyarnas yang telah berkekuatan hukum tetap dan

mengikat tidak dilaksanakan secara sukarela, maka pelaksanaannya dilakukan oleh Ketua

Pengadilan Agama di tempat tinggal termohon”, PEMOHON telah mengajukan upaya eksekusi

melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat, dan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah

melimpahkan kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. Atas pelimpahan tersebut, Bank telah

mengajukan permohonan penolakan eksekusi kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. Untuk

menutup risiko operasional tersebut, Bank telah membentuk penyisihan kerugian sebesar

Rp 11.500.000 (lihat Catatan 21).







86

50. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH

Berdasarkan surat No.11/005/DPS tanggal 27 Januari 2009 dan surat No.10/004/DPS tanggal 11

Februari 2008 masing-masing untuk tahun buku 2008 dan 2007, Dewan Pengawas Syariah Bank (DPS

Bank) telah memberikan opini sehubungan dengan pedoman operasional, pembiayaan, audit syariah

serta produk dan jasa yang dikeluarkan oleh PT Bank Syariah Mandiri. Dalam opini tersebut DPS Bank

berpendapat bahwa secara umum aspek pedoman operasional, pembiayaan, audit syariah serta produk

dan jasa PT Bank Syariah Mandiri telah mengikuti fatwa-fatwa dan ketetapan syariah yang dikeluarkan

oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia.

51. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA

a) Pada tanggal 31 Januari 2009 rasio penting Bank (tidak diaudit) adalah sebagai berikut:

(1) Rasio kecukupan modal (CAR) sebesar 14,82%.

(2) Posisi Devisa Neto (PDN) sebesar 3,38%.

(3) Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan

pembiayaan adalah sebesar 5,87%.

(4) Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif adalah sebesar 0,95.

b) Ketentuan-ketentuan dan Peraturan-peraturan yang dikeluarkan dan diberlakukan tahun 2009:

(1) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.19 Tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas

deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri tentang

penghasilan berupa deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam

negeri dikenai pajak penghasilan sebesar 10 % (sepuluh persen) dan bersifat final.

(2) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.16 tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas

berupa bunga obligasi atas penghasilan yang diterima/atau diperoleh wajib pajak berupa

bunga obligasi dikenai pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final.

(3) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.18 tahun 2009 tentang bantuan dan

sumbangan termasuk zakat atau sumbangan keagamaan yang sifatnya wajib dikecualikan

dari objek pajak penghasilan.

(4) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.14/PMK.03/2009 tentang perubahan

ketiga atas Keputusan Menteri Keuangan No.516/KMK.04/2000 tentang tata cara penentuan

besarnya nilai perolehan objek pajak tidak kena pajak bea perolehan hak atas tanah dan

bangunan.

(5) Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.1/PJ/2009 tentang perubahan Peraturan Direktur

Jenderal Pajak No.53/PJ/2008 tentang tata cara pembayaran, pengecualian pembayaran

dan pengelolaan adminitrasi pajak penghasilan bagi wajib pajak orang pribadi dalam negeri

yang akan bertolak ke luar negeri.

(6) Ketentuan PBI No.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang bank umum syariah yang

mengacu kepada UU No.12 tahun 2008 perbankan syariah.







87

52. KONDISI EKONOMI

Operasi Bank telah dipengaruhi dan akan terus terpengaruh untuk jangka waktu tertentu di masa yang

akan datang oleh kondisi ekonomi dan moneter Indonesia serta ekonomi global. Meskipun akhir-akhir

ini telah terjadi perbaikan sebagaimana ditujukan oleh indikator-indikator penting perekonomian, namun

perbankan Indonesia masih mengalami hambatan dalam aktifitas pemberian kredit. Perbaikan

kondisi ekonomi dan terus berlangsungnya pemulihannya adalah tergantung pada beberapa faktor-

faktor seperti kebijakan fiskal dan moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh

Pemerintah, suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank.

53. REKLASIFIKASI AKUN

Untuk tujuan perbandingan, beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada

tanggal 31 Desember 2007 telah direklasifikasi kembali penyajiannya agar sesuai dengan laporan

keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 yang disajikan sesuai dengan

PSAK 101.

Akun-akun laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007 yang

direklasifikasi adalah sebagai berikut:

Laporan Terdahulu

Reklasifikasi dan

Penggantian nama

akun

Jumlah Keterangan

Rp

-- Kewajiban kepada Bank

lain

5.834.067 Sesuai PSAK 101

Investasi tidak terikat Dana syirkah temporer

Jumlah investasi tidak

terikat bukan bank

Jumlah dana syirkah

temporer bukan bank 9.248.251.176 Sesuai PSAK 101


terikat bank

Jumlah dana syirkah

temporer bank 179.151.018 Sesuai PSAK 101


terikat

Jumlah dana syirkah

temporer 9.427.402.194 Sesuai PSAK 101

Jumlah kewajiban,

investasi tidak terikat dan

ekuitas

Jumlah kewajiban, dana

syirkah temporer dan

ekuitas 12.885.390.558 Sesuai PSAK 101

Pendapatan dari jual beli Pendapatan dari jual beli:

Pendapatan margin

murabahah 552.679.012 Sesuai PSAK 101







Laporan Terdahulu

Reklasifikasi dan

Penggantian nama

akun

Jumlah Keterangan

Rp

88

Pendapatan bersih

istishna paralel 8.241.105 Sesuai PSAK 101

Jumlah pendapatan

dari jual beli 560.920.117 Sesuai PSAK 101

Pendapatan dari bagi hasil Pendapatan bagi hasil:

Pendapatan bagi hasil

Mudharabah 264.813.301 Sesuai PSAK 101

Pendapatan bagi hasil

Musyarakah 200.090.296 Sesuai PSAK 101

Jumlah pendapatan dari

bagi hasil 464.906.597 Sesuai PSAK 101

Pendapatan operasi utama

lainnya

Pendapatan usaha utama

lainnya 146.736.008 Sesuai PSAK 101

Hak pihak ketiga atas bagi

hasil investasi tidak terikat

Hak pihak ketiga atas bagi

hasil dana syirkah

temporer (511.873.694) Sesuai PSAK 101

Pendapatan operasional

lainnya

Pendapatan usaha

lainnya:

Pendapatan imbalan

jasa perbankan 193.375.976 Sesuai PSAK 101

Pendapatan imbalan

investasi terikat 16.544.134 Sesuai PSAK 101

Jumlah pendapatan usaha

lainnya 209.920.110 Sesuai PSAK 101

Beban operasional lainnya: Beban usaha:

Tenaga kerja Kepegawaian (207.798.478) Sesuai PSAK 101

Umum dan administrasi Administrasi (195.391.229)

Lain-lain Beban usaha lain -

beban lainnya (20.200.553) Sesuai PSAK 101

Beban umum dan

administrasi

Beban penyusutan dan

amortisasi:

Penyusutan aset tetap Beban Penyusutan aset

tetap (34.236.284) Sesuai PSAK 101

Laba operasional Laba usaha 167.067.534 Sesuai PSAK 101







Laporan Terdahulu

Reklasifikasi dan

Penggantian nama

akun

Jumlah Keterangan

Rp

89

Pendapatan bukan

operasional bersih

Pendapatan dan beban

non usaha:

Pendapatan non

usaha 1.147.548 Sesuai PSAK 101

Beban non usaha (31.930) Sesuai PSAK 101

Manfaat (beban) pajak

Beban pajak penghasilan

bersih

Jumlah beban pajak

(52.727.953) Sesuai PSAK 101

Laba bersih Laba neto periode

berjalan 115.455.198 Sesuai PSAK 101

54. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN

Manajemen Bank bertanggung jawab terhadap penyajian laporan keuangan sebagaimana diuraikan

dimuka yang diselesaikan pada tanggal 18 Pebruari 2009.


Halaman ini sengaja dikosongkan

pt bank syariah mandiri n e r a c a 31 desember 2008 … · laba (rugi) belum terealisasi ......

Documents