pt asuransi bina dana arta tbk - selamat datang … entitas anak/ and its subsidiary laporan...
TRANSCRIPT
dan Entitas Anak/ and Its Subsidiary
Laporan Keuangan Konsolidasianuntuk periode yang berakhir
Consolidated Financial StatementsFor the periods ended
June 30, 2016 and 2015
30 Juni 2016 dan 2015
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statements Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or LossKomprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Informasi Keuangan Tambahan: Supplementary Financial Information:
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Statements of Financial Position Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss andKomprehensif Lain Entitas Induk Other Comprehensive Income Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk Statements of Changes in Equity Parent Entity
Laporan Arus Kas Entitas Induk Statements of Cash Flows Parent Entity
DAFTAR ISICONTENTS
101
Halaman/ Page
1 - 3
4 - 5
6
7
8 - 95
96 - 97
98 - 99
100
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITIONTanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 As of June 30, 2016 and December 31, 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
ASET ASSETSKas dan setara kas Cash and cash equivalents
Pihak ketiga Third parties
Investasi InvestmentsDeposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third partiesEfek Marketable securities
Diperdagangkan Held for tradingPihak ketiga Third parties
Tersedia untuk dijual Available for salePihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Penyertaan saham Investment in shares of stocksProperti investasi Investment properties
Jumlah investasi Total investments
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Piutang premi Premium receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang reasuransi Reinsurance receivablesPihak ketiga Third parties
Piutang lain-lain Other receivablesAset reasuransi Reinsurance assetsBiaya dibayar di muka Prepaid expensesPajak dibayar di muka Prepaid taxesAset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan of accumulated depreciation sebesar Rp 59.223.036 tahun of Rp 59,223,036 and2016, sebesar Rp 54.390.521 of Rp 54,390,521 andtahun 2015 for 2016 and 2015
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsAset lain-lain Other assets
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
5.228.432
95.512.798 97.524.250
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
2016 Catatan/ 2015Notes
1.006.455.554 1.071.101.499
28.000.000 146.100.000
36.605.699
71.508.191 962.612.653
12.326.450
30.939.647
79.101.981 797.075.610
9.803.953
2e, 2f, 4, 45
2f, 5, 45
2f, 6, 45
2f, 2v, 6, 452f, 6, 45
2d, 2h, 7, 45180.818.000
1.243.839.191
7.099.994
749.140 356.310.111
6.653.720
6.653.720
5.228.432
302.083.439 357.059.251
2l, 10, 45
2m, 11, 45
2g, 8
301.116.476
9, 45
2l, 2v, 10, 45
1.296.537.204
7.828.662
966.963
185.484.211
11.884.236 38.592.896 8.799.844 3.787.082
68.729 1.774.355
2.846.759.759
2f, 12, 452j, 132q, 142s, 21a
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian
1.771.566
2.835.738.458
68.729
5.878.524
52.509.479 47.182.981 13.255.802
2s, 21e16
1
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 As of June 30, 2016 and December 31, 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIESUtang klaim Claim payables
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Utang reasuransi Reinsurance payablesPihak ketiga Third parties
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilitiesUtang komisi Commission payablesUtang pajak Taxes payable
Post employment benefitLiabilitas imbalan pasca kerja liabilitiesLiabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilitiesUtang lain-lain Other payables
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
AKUMULASI ACCUMULATEDDANA TABARRU' TABARRU' FUND
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
1.484.382.423 25.327.163
3.710.694
22.910.544
2m, 18, 46
7.139.412 5.242.493
2016 2015Notes
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
2s, 21e22, 45
14.752.569 26.125.203
1.610.163.056
- 2n, 2v, 17, 46
Catatan/
25.815.048
5.675 23.700.871
23.706.546
7.139.412 5.242.493
2n, 17, 46
(544.937) (846.556)
2j, 192p, 20, 45
2s, 21b
2w, 23
25.815.048
1.520.769.735 24.875.222 5.215.228
22.910.544 3.173.167
19.312.647
1.625.205.582
2
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)Tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 As of June 30, 2016 and December 31, 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capitalSaham seri A dengan nilai A series shares with par valuenominal Rp 500 (nilai penuh) of Rp 500 (full amount)per saham dan saham seri B per share and B series sharesdengan nilai nominal with par value ofRp 300 (nilai penuh) per saham Rp 300 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized capital –35.373.600 saham seri A dan 35,373,600 A series shares and1.068.282.720 saham seri B 1,068,282,720 B series shares asper 30 Juni 2016 dan of Juni 30, 2016 and 31 Desember 2015 December 31,2015Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -disetor penuh - 35.373.600 35,373,600 A series sharessaham seri A dan 585.433.080 and 585,433,080 B seriessaham seri B per 30 Juni 2016 shares as of June 30, 2016dan 31 Desember 2015 and December 31, 2015
Tambahan modal disetor Additional paid in capitalCadangan perubahan nilai Reserves for changes of fair
wajar aset keuangan tersedia value of available-for-saleuntuk dijual - setelah pajak financial assets - net tax
Saldo laba Retained earningsCadangan umum General reservesBelum ditentukan penggunaannya Unappropriated
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan Total Equity Attributable tokepada Pemilik Entitas Owners of the Company
Kepentingan Non Pengendali Non Controlling Interest
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIESEKUITAS AND EQUITY
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
1.222.352.590
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
2c, 28
746.188.678 5.750.000 5.500.000
2.835.738.458 2.846.759.759
193.316.724 193.316.724
2016 Catatan/ 2015Notes
24
272.704.947 278.108.624
2u, 25
2f, 6
8.109.426 8.109.426
1.226.120.339 1.222.400.733
737.317.816
1.226.069.775
50.564 48.143
26
3
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSSKOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMEUntuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
PENDAPATAN REVENUESPendapatan underwriting Underwriting revenue
Premi bruto Gross premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Premi reasuransi Reinsurance premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih liabilitas premi Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto Total net premium income
Hasil investasi Investment incomePenghasilan lain-lain - bersih Other income - netJUMLAH PENDAPATAN TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSESKlaim-bruto Gross claims
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Klaim reasuransi Reinsurance claimsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih estimasi Net change in estimatedliabilitas klaim claims liabilities
Beban komisi-bersih Commission expenses – netBeban underwriting lainnya Other underwriting expensesBeban umum dan administrasi General and administrative expenses
JUMLAH BEBAN TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN INCOME BEFORE TAX
Beban pajak Tax expense
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEAR
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
2016 2015NotesCatatan/
594.410.070 755.492.763
601.025.906 759.949.941
2m, 2v, 30
2l, 2v, 296.615.836 4.457.178
(23.082.910) (67.754.537)
38.749.328 2j, 19 (90.160.437)
616.692.324 602.034.967
- - (23.082.910) (67.754.537)
672.416.022 769.400.572
2n, 2v, 332.892.473 3.141.724
57.894.256 2f, 31 161.544.641 (2.170.558) 32 5.820.964
- (15.578.213) (4.529.466)
381.671.389 359.896.852
384.563.862 363.038.576
2m, 2n, 34-
(15.578.213) (4.529.466)
(5.749.658) 2j, 19 (132.825) 103.932.324 2p, 35 108.025.995
820.570
200.500.376
2o 487.506 103.171.658 36 86.968.527
571.160.543 553.858.313
101.255.479 215.542.259
(11.427.328) 2s, 21f (15.041.883)
89.828.151
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
4
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDKOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassifiedke laba rugi to profit or loss
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive incomelain tahun berjalan for the years
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOMETAHUN BERJALAN FOR THE YEAR
Laba tahun berjalan yang dapat Net incomediatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk Owners of the CompanyKepentingan non pengendali Non-controlling interests
Laba komprehensif yang dapat Comprehensive incomediatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk Owners of the CompanyKepentingan non pengendali Non-controlling interests
LABA BERSIH PER SAHAM - EARNINGS PER SHARE -dalam Rupiah penuh in full Rupiah
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
200.500.376
2016 2015Notes
84.424.474 (35.837.340)
145 2t, 37 323
200.498.853 1.523
84.424.474 (35.837.340)
1.523
(236.337.716)
(236.337.716)
200.500.376
84.422.053 (35.838.863) 2.421
89.828.151
(5.403.677)
(5.403.677) (236.337.716)
Catatan/
2f, 6
(5.403.677)
89.825.730 2.421
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
89.828.151
5
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITYUntuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan perubahan nilai
wajar asetModal keuangan tersedia Belum
Ditempatkan Tambahan untuk dijual/ Ditentukandan Disetor Modal Disetor/ Reserves for changes Cadangan Penggunaannya/ Kepentingan
Penuh/ Additional of fair value of Umum/ Unappropriated Non Pengendali/Catatan/ Share Paid - in available-for-sale General Retained Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Capital financial assets Reserves Earnings Total Interests Total Equity
Saldo per 31 Desember 2014 193.316.724 8.109.426 487.726.437 5.250.000 522.030.983 1.216.433.570 45.287 1.216.478.857 Balance as of December 31, 2014
Available-for-sale financial2f, 6 - - (236.337.716) - - (236.337.716) - (236.337.716) assets
Dana cadangan umum 26 - - - 250.000 (250.000) - - - Appropriated for general reservesDividen kas 27 - - - - (52.768.568) (52.768.568) - (52.768.568) Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 200.498.853 200.498.853 - 200.498.853 Current year net incomeKepentingan non pengendali - - - - - - 1.523 1.523 Non-controlling interests
Saldo per 30 Juni 2015 193.316.724 8.109.426 251.388.721 5.500.000 669.511.268 1.127.826.139 46.810 1.127.872.949 Balance as of June 30, 2015
Available-for-sale financial2f, 6 - - 27.138.621 - - 27.138.621 - 27.138.621 assets
Efek pajak terkait 2s, 21e - - (418.718) - - (418.718) (418.718) Related tax effectPenilaian kembali imbalan kerja 2w, 23 - - - - (341.955) (341.955) 26 (341.929) Remeasurement employee benefitsEfek pajak terkait 2s, 21e - - - - 85.488 85.488 (6) 85.482 Related tax effectLaba bersih untuk tahun berjalan - - - - 68.063.015 68.063.015 - 68.063.015 Kepentingan non pengendali - - - - - - 1.313 1.313 Non-controlling interests
Saldo per 31 Desember 2015 193.316.724 8.109.426 278.108.624 5.500.000 737.317.816 1.222.352.590 48.143 1.222.400.733 Balance as of December 31, 2015
2f, 6 - - (5.403.677) - - (5.403.677) - (5.403.677) assetsDana cadangan umum 26 - - - 250.000 (250.000) - - - Appropriated for general reservesDividen kas 27 - - - - (80.704.868) (80.704.868) - (80.704.868) Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 89.825.730 89.825.730 - 89.825.730 Kepentingan non pengendali - - - - - - 2.421 2.421 Non-controlling interests
Saldo per 30 Juni 2016 193.316.724 8.109.426 272.704.947 5.750.000 746.188.678 1.226.069.775 50.564 1.226.120.339 Balance as of June 30, 2016
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to consolidated financial statementsyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian are an integral part of these consolidated financial statements
Current year net income
Current year net income
Aset keuangan tersedia untuk
Cash dividends
dijual
Aset keuangan tersedia untukdijual
Aset keuangan tersedia untukdijual
Equity attributable to owner of the CompanyEkuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Perusahaan/
Available-for-sale financial
Cash dividends
6
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYLAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS OFKONSOLIDASIAN CASH FLOWSUntuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan premi Premium income receivedPenerimaan klaim reasuransi Reinsurance claims receivedPenerimaan dividen Dividend income receivedPembayaran klaim Claims paidPembayaran komisi-bersih Commissions paid-netPembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi expenses paidPembayaran premi reasuransi Reinsurance premiums paidPenerimaan (pembayaran) Other expenses
lain-lain - bersih received (paid)-netPembayaran pajak Taxes paidPembayaran beban
underwriting lainnya Other underwriting expenses paid
Kas bersih diperoleh Net cash provided bydari aktivitas operasi operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Redemption/(placement) ofPencairan/(Penempatan) deposito time depositsPenerimaan hasil investasi Investment income received
Sale/(acquisition) ofPenjualan/(perolehan) efek marketable securitiesPerolehan aset tetap Acquisition of fixed assetsInvestasi pada Gedung Perkantoran Investment in BuildingHasil penjualan aset tetap Proceed from sales of fixed assets
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)untuk) aktivitas investasi investing activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financingpendanaan activities
Pembayaran dividen Dividends paid
Kas bersih digunakan Net cash used inaktivitas pendanaan financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih kas Net increase (decrease) in cash and dan setara kas cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal Cash and cash equivalents attahun the beginning of the year
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalentsakhir tahun at the end of the year
The accompanying notes to consolidated financial statementsare an integral part of these consolidated financial statements
784.650.784 655.997.547
2016
14.428.452 5.009.936
Catatan/ 2015Notes
17 (2.257.167)
20.000.000
(27.470.707)
(30.112.499) (111.378.634) (6.176.202)
161.228.919
(820.572)
(13.592.209)
(488.909)
26.800.000
96.367.576
118.100.000
(80.901.437) (21.184.015)
(358.883.856) (103.592.482) (110.284.634) (382.945.139)
(97.968.084)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
(80.704.868)
(2.942.669)
1.034.076.731
1.283.528.458
249.451.727
(80.704.868) 29 (52.768.568)
(52.768.568)
5.925
205.852.719
17 80.967
20.308.650
1.071.101.499
1.006.455.554
(64.645.945)
54.978.428
(4.249.727)
(169.725.200)
(4.666.211) -
97.651 2.291.235
7
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN STATEMENTSUntuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. (the”Company”) wasestablished under the name of PT Asuransi Bina Dharma Arta,as in accordance with Notarial Deed No. 78 of Kartini Mulyadi,S.H., Notary in Jakarta, dated October 12, 1982, in conjunctionwith the notarial deed of Amendment of Establishment Script No.92, dated November 16, 1982 of James Herman Rahardjo, S.H.,substitute of the Kartini Mulyadi, S.H., Notary in Jakarta, andthe notarial deed of Company Exit and Entry and Amendment ofArticles of Association No. 125, of Kartini Mulyadi, S.H., Notaryin Jakarta, dated December 17, 1982, which was approved bythe Minister of Justice of the Republic of Indonesia by virtue ofDecree No. C2-1668-HT.01.01 TH 83 dated February 22, 1983,and was registered in the register book in the Office of theCentral Jakarta District Court under No. 1208/1983 onMarch 4, 1983, and published in State Gazette of the Republicof Indonesia No. 34, dated April 29, 1983, Supplement No.476, which governs the establishment of the Company.
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk. ("Perusahaan") didirikandengan nama PT Asuransi Bina Dharma Arta, sebagaimanadinyatakan oleh Akta Perseroan Terbatas No. 78 tanggal12 Oktober 1982, dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H.,Notaris di Jakarta juncto Akta Perubahan Naskah PendirianNo. 92 tanggal 16 November 1982, dibuat di hadapan JamesHerman Rahardjo, S.H., pengganti dari Kartini Mulyadi, S.H.,Notaris di Jakarta dan Akta Keluar Masuk Persero danPerubahan Anggaran Dasar No. 125 tanggal 17 Desember 1982,dibuat di hadapan Kartini Mulyadi, S.H., Notaris diJakarta, yang telah mendapat pengesahan dari MenteriKehakiman Republik Indonesia berdasarkan Surat KeputusanNo. C2-1668-HT.01.01 TH 83 tanggal 22 Februari 1983, dantelah didaftarkan pada buku register di Kantor PengadilanNegeri Jakarta Pusat dibawah No. 1208/1983 pada tanggal4 Maret 1983, serta telah diumumkan dalam Berita NegaraRepublik Indonesia No. 34 tanggal 29 April 1983, TambahanNo. 476, yang mengatur mengenai pendirian Perusahaan.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham LuarBiasa sebagaimana tertera dalam Akta Keterangan Risalah RapatPT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 tanggal 10 Juni 1994,yang dibuat di hadapan Poerbaningsih Adi Warsito, S.H.,Notaris di Jakarta, yang telah mendapatkan pengesahandari Menteri Kehakiman Republik Indonesia denganSurat Keputusan No. C2-13352.HT.01.04.TH.94 tanggal27 Oktober 1994, serta diumumkan dalam Berita NegaraRepublik Indonesia No. 57 tanggal 16 Juli 1996, TambahanNo. 6381 yang menyatakan mengubah nama Perusahaan menjadi"PT Dharmala Insurance".
Based on the decision of Shareholders Extraordinary Meeting asset out in the Notarial Deed of Summary of General Meeting ofPT Asuransi Bina Dharma Arta No. 121 of Poerbaningsih AdiWarsito, S.H., Notary in Jakarta, dated June 10, 1994, whichwas approved by the Minister of Justice of the Republic ofIndonesia in his Decree No. C2-13352.HT.01.04.TH.94, datedOctober 27, 1994, and published in the State Gazette of theRepublic of Indonesia No. 57, dated July 16, 1996, SupplementNo. 6381 which states the change of Company's name into "PTDharmala Insurance".
Selanjutnya nama Perusahaan diubah menjadi "PT AsuransiBina Dana Arta Tbk", berdasarkan keputusan Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa sebagaimana termaktub dalamAkta Pernyataan Keputusan Rapat No. 74 tanggal 30 Juni 1999,dibuat di hadapan Paulus Widodo Sugeng Haryono, S.H.,Notaris di Jakarta, yang telah disetujui oleh MenteriKehakiman Republik Indonesia dengan Surat KeputusanNo. C-13992 HT.01.04.TH.99 tanggal 2 Agustus 1999, dandidaftarkan di Kantor Pendaftaran Perusahaan KodyaJakarta Pusat pada tanggal 9 September 1999 dibawah No. 3889.1/BH.09.05/IX/1999, serta diumumkan dalamBerita Negara Republik Indonesia No. 18 tanggal 3 Maret 2000,Tambahan No. 1097.
Furthermore, the Company's name was changed to "PT AsuransiBina Dana Arta Tbk", based on Shareholders ExtraordinaryMeeting, as set forth in Notarial Deed No. 74 of Paulus WidodoSugeng Haryono, S.H., Notary in Jakarta, dated June 30, 1999,which was approved by the Minister of Justice of the Republic ofIndonesia in his Decree No. C-13992 HT.01.04.TH.99 datedAugust 2, 1999, and registered in Company Registrar Officein Central Jakarta on September 9, 1999 under No.3889.1/BH.09.05/IX/1999, and published in State Gazette ofthe Republic of Indonesia No. 18 dated March 3, 2000,Supplement No. 1097.
8
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. Establishment of the Company (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Initial Public Offering of the Company
In accordance with article 3 of the Company’s Articles ofAssociation, the Company is engaged in general insurancebusiness both in conventional and Sharia principles that is inline with existing regulations.
Perusahaan telah memperoleh izin usaha sebagaiperusahaan asuransi kerugian dari Menteri KeuanganNo. Kep-3666/MD/1986 tanggal 29 Mei 1986.
The Company obtained its license to operate as a generalinsurance company from the Minister of Finance of the Republicof Indonesia through the Minister of Finance Decree No. Kep-3666/MD/1986 dated May 29, 1986.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan dan berkantor pusatdi Plaza ABDA, lantai 27 Jalan Jenderal Sudirman Kav. 59,Jakarta Selatan dan sejumlah 21 kantor cabang dan 15 kantorpemasaran yang berlokasi di berbagai pusat bisnis yang tersebardi Indonesia. Perusahaan sudah mulai beroperasi sejakdidirikannya.
The Company is located in South Jakarta and its head office inPlaza ABDA, 27th floor Jalan Jenderal Sudirman Kav. 59,South Jakarta, 21 branch offices and 15 marketing officeslocated in various major business centers in Indonesia. Thecompany has started operating since the establishment.
Anggaran Dasar telah mengalami beberapa kali perubahan danterakhir telah diubah berdasarkan Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa mengenai Perubahan Anggaran DasarPerusahaan yang berita acaranya telah diaktakan dalam aktaNo. 5 tanggal 5 September 2012 dibuat oleh Notaris PopieSavitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaris di Jakarta yangtelah yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukumdan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal13 September 2012.
Articles of Association have been amended several times andwas recently amended by the Shareholders ExtraordinaryMeeting concerning about the Changes of Articles of Associationwhich was notarized in Deed No. 5, dated September 5, 2012 ofPopie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notary inJakarta, which has been approved by Minister of Justice andHuman Rights of Republic of Indonesia on his Decree No.AHU-48617.AH.01.02.Tahun 2012 dated September 13, 2012.
Perusahaan mendapatkan ijin pembukaan kantor cabang denganprinsip Syariah sesuai dengan Surat Keputusan DewanKomisioner Otoritas Jasa Keuangan No. Kep-01/NB.15/2013tanggal 14 Februari 2013.
The Company has obtained its license to open branch office withSharia principle based on Decision Letter of BoardCommissioner of Financial Services Authority No. Kep-01/NB.15/2013 dated February 14, 2013.
Perusahaan memperoleh surat izin Menteri KeuanganNo. SI-033/SHM/MK.10/1989 tanggal 22 Mei 1989 untukmenawarkan saham kepada masyarakat di Bursa Efek Indonesia(d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya).Perusahaan telah melakukan penawaran umum perdana padatanggal 6 Juli 1989 sebanyak 900.000 saham dengan nilainominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham, dengan hargapenawaran perdana Rp 3.800 (nilai penuh) per saham.
The company obtained the license from the Ministry of FinanceNo. SI-033/SHM/MK.10/1989 dated May 22, 1989 to offershares to the public on the Indonesia Stock Exchange (formerlyJakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange). TheCompany has made an initial public offering on July 6, 1989over 900,000 shares with a nominal value of Rp 1,000 (fullamount) per share, with initial offering price of Rp 3,800 (fullamount) per share.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkupkegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha di bidangasuransi kerugian baik konvensional maupun dengan prinsipsyariah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yangberlaku.
9
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) b. Initial Public Offering of the Company (continued)
Selanjutnya Perusahaan melakukan pencatatan saham pendiridan private placement pada tanggal 25 Agustus 1989 dan7 Agustus 1990 masing-masing sebesar 4.500.000 saham dan200.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh) persaham, sedangkan Penawaran Umum Terbatas I dilakukan padatanggal 7 Agustus 1990 sebanyak 3.240.000 saham dengan nilainominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham dengan hargapelaksanaan sebesar Rp 3.800 (nilai penuh) per saham dansampai dengan 18 Juli 1991 telah ditempatkan sebanyak8.840.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai penuh)per saham.
Then the Company made an initial public offering statement andprivate placement on August 25, 1989 and August 7, 1990, eachare amounted to 4,500,000 shares and 200,000 shares with anominal value of Rp 1,000 (full amount) per share, while theLimited Offering (Rights Issue) I was made on August7, 1990 as many as 3,240,000 shares with a nominal value of Rp1,000 (full amount) per share and exercise price of Rp 3,800 (fullamount) per share which up to July 18, 1991 has been placed asmuch as 8,840,000 shares with a nominal value of Rp 1,000 (fullamount) per share.
Dalam perkembangannya Perusahaan membagikan dividensaham tanggal 6 Oktober 1993, penempatan sahamkoperasi tanggal 6 Oktober 1993 dan saham bonustanggal 22 Februari 1996 masing-masing sebanyak 886.000saham, 100.000 saham dan 7.860.800 saham sehingga modalyang ditempatkan menjadi 17.686.800 saham dengan nilainominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham. Pada tanggal16 Desember 1996, Perusahaan melakukan pemecahan nilainominal saham dari Rp 1.000 (nilai penuh) per saham menjadiRp 500 (nilai penuh) per saham yang menyebabkan adanyapenambahan jumlah saham sebanyak 17.686.800 saham,sehingga jumlah saham yang ditempatkan menjadi 35.373.600saham dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham.
During its development, the Company distributed stock dividendon October 6, 1993, the co-operative shares placement onOctober 6, 1993 and bonus shares on February 22, 1996respectively as many as 886,000 shares, 100,000 shares and7,860,800 shares, hence the issued share capital was changedinto 17,686,800 shares with a nominal value of Rp 1,000 (fullamount) per share. On December 16, 1996, the Companydeclared a nominal stock split value of shares from Rp 1,000(full amount) per share to Rp 500 (full amount) per share, whichcaused an increase in the number of shares into 17,686,800shares, bringing the total number of issued shares to 35,373,600shares with a nominal value of Rp 500 (full amount) per share.
Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang beritaacaranya telah diaktakan dalam akta No. 89 tanggal19 Desember 2001 yang dibuat dihadapan Rachmat Santoso,S.H., Notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum Terbatas IIkepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 70.747.200 saham seriB dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham denganharga pelaksanaan sebesar Rp 300 (nilai penuh) per saham,sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuhterdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan nilai nominalRp 500 (nilai penuh) per saham dan 70.747.200 saham seri Bdengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham.Penawaran Umum Terbatas II ini telah dinyatakan efektif olehBadan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) berdasarkan suratNo. 4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan telahdicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa EfekIndonesia) pada tanggal 7 Januari 2002 dan Bursa Efek Surabaya(sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 15 Januari 2002.
In the Shareholders Extraordinary Meeting which was notarizedin Deed No. 89 of Rachmat Santoso, S.H., Notary in Jakarta,dated December 19, 2001, it has been agreed that LimitedOffering (Rights Issue) II was exercised to its shareholders inconnection with the Issuance of Pre-emptive Rights of70,747,200 of B series shares with a nominal value of Rp 300(full amount) per share at an exercise price of Rp 300 (fullamount) per share, bringing the total number of shares issuedand fully paid up consisting of 35,373,600 A series shares with anominal value of Rp 500 (full amount) per share and 70,747,200B series shares with a nominal value of Rp 300 (full amount) pershare. The Limited Offering (Rights Issue) II has been declaredeffectively by the Capital Market Supervisory Agency(BAPEPAM) on the basis of Letter No.4029/PM/2001 dated December 13, 2001 and listed on theJakarta Stock Exchange (now known Indonesia Stock Exchange)on January 7, 2002 and the Surabaya Stock Exchange (nowknown Indonesia Stock Exchange) on January 15,2002.
10
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) b. Initial Public Offering of the Company (continued)
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan yang berita acaranya telah diaktakan dalam aktaNo. 208 tanggal 27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan BuntarioTigris Darmawa NG, S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujuiuntuk membagikan saham bonus dengan rasio 10 : 3 atausebanyak 31.836.240 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilaipenuh) per saham sehingga modal yang ditempatkan menjadi137.957.040 saham yang terdiri dari 35.373.600 saham seri Adengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan102.583.440 saham dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh)per saham.
Furthermore, based on Shareholders General Meeting ascovered by Notarial Deed No. 208 dated June 27, 2003 ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta, theshareholders agreed to issue bonus share with ratio 10 : 3 or31,836,240 shares with par value Rp 300 (full amount) pershare, therefore, the number of shares issued are 137,957,040shares consisted of 35,373,600 A series shares with Rp 500 (fullamount) par value per share and 102,583,440 shares withRp 300 (full amount) par value per share.
Selanjutnya, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Sahamyang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal25 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario TigrisDarmawa NG, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, disetujuiPenawaran Umum Terbatas III kepada para pemegang sahamdalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulusejumlah 137.957.040 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham dengan harga pelaksanaansebesar Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehingga jumlah sahamyang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari 35.373.600saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) persaham dan 240.540.480 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas IIIini telah dinyatakan efektif oleh Badan Pengawas Pasar Modal(BAPEPAM) berdasarkan surat No. S-3251/PM/2004 tanggal21 Oktober 2004 dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia(d/h Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya) pada tanggal8 Nopember 2004.
Furthermore, based on the Shareholders Extraordinary Meetingas covered by Notarial Deed No. 164 dated October 25, 2004 ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., M.H., Notary inJakarta, the shareholders agreed to offer through the LimitedOffering (Rights Issue) III to the existing shareholders of137,957,040 B series shares with par value of Rp 300 (fullamount) per share with exercise price of Rp 350 (full amount)per share, hence the numbers of shares issued and fully paidconsist of 35,373,600 A series shares with par value of Rp 500(full amount) per share and 240,540,480 B series shares with par value of Rp 300 (full amount) per share. This Rights Issue IIIbecome effective based on the Capital Market SupervisoryAgency's (BAPEPAM) Letter No. S-3251/PM/2004 datedOctober 21, 2004 and listed in Indonesia Stock Exchange(formerly Jakarta Stock Exchange and Surabaya StockExchange) on November 8, 2004.
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Sahamyang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 36 tanggal29 April 2011 yang dibuat dihadapan M. Nova Faisal, S.H.,M.Kn., notaris di Jakarta, disetujui Penawaran Umum TerbatasIV (PUT IV) kepada para pemegang saham dalam rangkapenerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah344.892.600 saham seri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh)per saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 310 (nilaipenuh) per saham, sehingga jumlah saham yang ditempatkan dandisetor penuh terdiri dari 35.373.600 saham seri A dengan nilainominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan 585.433.080 sahamseri B dengan nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. DariPUT IV tersebut, Perusahaan mendapatkan tambahan modaldisetor sebesar Rp 8.109.426 dan tambahan agio saham, bersihsetelah dikurangkan dengan biaya emisi penerbitan sahamsebesar Rp 2.460.811. Penawaran Umum Terbatas IV ini telahdinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan suratNo. S033/CA/II/2011 tanggal 23 Februari 2011 dan telahdicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal14 April 2011.
Moreover, based on the Shareholder Extraordinary Meeting ascovered by Notarial Deed No. 36 dated April 29, 2011 ofM. Nova Faisal, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, the shareholdersagreed to offer through the Limited Offering (Right Issue) IV tothe existing shareholders of 344,892,600 B series shares withpar value of Rp 300 (full amount) per share with exercise priceof Rp 310 (full amount) per share, hence the numbers of sharesissued and fully paid consist of 35,373,600 A series shares withpar value of Rp 500 (full amount) per share and 585,433,080 Bseries shares with par value of Rp 300 (full amount) pershare. From the right IV, the Company was able to obtainRp 8,109,426, additional share capital and Rp 2,460,811,additional paid-in-capital, net of shares issuance cost. ThisRights Issue IV become effective based on BAPEPAM'sLetter No. S033/CA/II/2011 dated February 23, 2011 andlisted in Indonesia Stock Exchange on April 14, 2011.
11
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiary
d. Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, dan Karyawan d. The Board of Commissioners, Audit Committee, Directors,and Employees
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:Presiden Komisaris : Tjan Soen Eng : Tjan Soen Eng President CommissionerKomisaris Independen : Herlani Sunardi : Herlani Sunardi Independent CommissionerKomisaris Independen : Ronni Widjaja : Ronni Widjaja Independent CommissionerKomisaris : Murniaty Kartono : Murniaty Kartono Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors:Presiden Direktur : Candra Gunawan : Candra Gunawan President DirectorDirektur : Dody Sjachroerodly : Dody Sjachroerodly DirectorDirektur : Jeni Wirjadinata : Jeni Wirjadinata DirectorDirektur : Eka Listiani Kartono : Eka Listiani Kartono Director
Dewan Komite Audit: Audit Committee:Ketua : Herlani Sunardi : Herlani Sunardi ChairmanAnggota : Buntoro : Buntoro MemberAnggota : Kuswandi Tamin : Kuswandi Tamin Member
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory BoardKetua : Drs.H. Safruddin Rozali, MM. ChairmanAnggota : DR H. Jaenal Aripin, M.Ag Member
Jumlah karyawan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 masing-masing sebanyak 576 orang dan 587 orang (tidak diaudit).Jumlah imbalan yang diberikan kepada Komisaris dan DireksiPerusahaan adalah Rp 10.005.623 dan Rp 8.340.722 masing-masing untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2016 dan 2015.Sementara jumlah iuran pensiun untuk Dewan Direksi adalah Rp410.730 dan Rp 404.221 masing-masing untuk tahun yangberakhir 30 Juni 2016 dan 2015.
Total employees as of June 30, 2016 and 2015are 576 peopleand 587 people (unaudited), respectively. Total compensationsgiven to the Board of Commissioners and Directors amounted toRp 10,005,623 and Rp 8,340,722 or the years ended June 30,2016 and 2015, respectively. Whereas total pension contributionfor the Board of Directors amounted to Rp 410,730 and Rp404,221 for the years ended June 30, 2016 and 2015.
Perusahaan mempunyai bagian kepemilikan sebesar 99% per30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 pada PT Altra Raya.Entitas anak berdomisili di Tangerang dan bergerak di bidangbengkel kendaraan bermotor. Entitas anak beroperasi komersialpada tahun 2014 dan memberikan jasa perbaikankendaraan bermotor. Jumlah aset (sebelum eliminasi)entitas anak sebesar Rp 5.622.642 dan Rp 5.410.954 per 30Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, susunan Dewan PengawasSyariah adalah sebagai berikut:
As of June 30, 2016 and 2015, the Sharia Supervisory Boardconsist of the following:
20152016
As of June 30, 2016 and December 31, 2015 the Company hasownership interest of 99% in PT Altra Raya (the Subsidiary).The subsidiary is domiciled in Tangerang and engaged in motorvehicle workshop business. It started its commercial operationsin 2014 and provide repair motor vehicle services. The totalassets (before elimination) of the subsidiary amounted to Rp5,622,642 and Rp 5,410,954 as of June 30, 2016 and December31, 2015.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, susunan Dewan Komisaris,Direksi, dan komite audit adalah sebagai berikut:
As of June 30, 2016 and 2015, the Board of Commissioners,Directors, and Audit Committee consist of the following:
Perusahan dan entitas anaknya selanjutnya disebut "Grup". The Company and its subsidiary are collectively referred toherein as “the Group”.
12
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, dan Karyawan d. The Board of Commissioners, Audit Committee, Directors,(lanjutan) and Employees (continued)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a. Consolidated Financial Statements Presentation
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakupPernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan StandarAkuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia dan PeraturanBadan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan(BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 tentang "Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau PerusahaanPublik", yang terlampir dalam surat Keputusan No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Suatu ikhtisar kebijakanakuntansi yang diterapkan oleh Grup yang mempengaruhipenentuan posisi keuangan dan hasil usahanya dijelaskan berikutini:
The consolidated financial statements have been prepared inaccordance with Indonesian Financial Accounting Standards, whichcomprise the Statements and interpretations issued by the Board ofFinancial Accounting Standards of the Indonesian Institute ofAccountants and the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (BAPEPAM - LK) regulation No. VIII.G.7"The Presentations and Disclosures of Financial Statements of listed Entity", enclosed in the decision letter No. KEP-347/BL/2012, datedJune 25, 2012. A summary of significant accounting policy adoptedby the Group which affect the determination of its financial positionand result of its operations is presented below:
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangankonsolidasian adalah konsep biaya historis (historical cost ), kecuali untuk investasi pada efek tertentu yang dinyatakansebesar nilai wajar dan properti investasi yang dinyatakansebesar hasil penilaian kembali. Laporan keuangan konsolidasiandisusun berdasarkan konsep akrual, kecuali arus kas.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporankeuangan konsolidasian ini adalah Rupiah ("Rp"), denganpenyajian angka dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain.
The reporting currency used in the consolidated financialstatements is Indonesian Rupiah ("Rp"), stated at thousandRupiah, except differently stated.
The Board of Directors is responsible for the preparation of theconsolidated financial statements which were completed on July29, 2016.
Estimasi dan pertimbangan akuntansi yang signifikan yangditerapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasianPerusahaan diungkapkan pada Catatan 3.
Significant accounting estimate and judgement applied in thepreparation of these consolidated financial statements aredisclosed in Note 3.
The consolidated financial statements have been prepared basedon historical cost except for marketable securities which arestated at fair value and investment property which are stated atrevaluation. The consolidated financial statements are preparedusing accrual basis, except for the statements of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan metode langsungdengan mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitasoperasional, investasi dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flows is presented usingdirect method by classifying cash flows into operating, investingand financing activities.
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporankeuangan konsolidasian dan diselesaikan pada tanggal 29 Juli2016.
13
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
b. b.
b.1. b.1.
1) 1)
2) 2)
3) 3)
On 1 January 2015, the Group adopted new and revisedstatements of financial accounting standards (“SFAS”) and interpretations of statements of financial accountingstandards (“ISFAS”) that are mandatory for applicationfrom that date. Changes to the Group’s accounting policieshave been made as required, in accordance with thetransitional provisions in the respective standards andinterpretations.
Pada tanggal 1 Januari 2015, Grup menerapkan pernyataanstandar akuntansi keuangan (“PSAK”) dan interpretasistandar akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi yangefektif sejak tanggal tersebut. Perubahan kebijakanakuntansi Grup telah dibuat seperti yang disyaratkan,sesuai dengan ketentuan transisi dalam masing-masingstandar dan interpretasi.
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK")dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan("ISAK")
Changes to the Statements of Financial Accounting Standards("SFAS") and interpretations to Statement of FinancialAccounting Standards ("IFAS")
PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan kerja”
Standar, perubahan dan interprestasi yang berlaku efektifmulai tanggal 1 Januari 2015.
Standards, amendments and interpretations which becameeffective starting January 1, 2015.
PSAK 1 (Revisi 2013) “Penyajian laporan keuangan” SFAS 1 (Revised 2013), “'Financial StatementPresentation”
Perubahan PSAK 1, "Penyajian Laporan Keuangan"mengenai pendapatan komperhensif lain. Perubahan yangutama adalah persyaratan Grup untuk mengelompokkan hal-hal yang disajikan sebagai "Pendapatan KomperhensifLain" berdasarkan apakah hal-hal tersebut berpotensi untukdireklasifikasi ke laporan laba rugi selanjutnya(penyesuaian reklasifikasi).
Amendment to SFAS 1, "Financial Statement Presentation"regarding other comprehensive income. The main changeresulting from these amendments is a requirement forentities to group items presented in "Other ComprehensiveIncome" (OCI) on the basis of whether they are potentiallyreclassified to profit or loss subsequently (reclassificationadjustments).
Penerapan standar dan intepretasi baru atau revisi, yangrelevan dengan operasi Grup dan memberikan dampakpada laporan keuangan konsolidasian, adalah sebagaiberikut:
The adoption of the following new or revised standards andinterpretations which are relevant to the Group’soperations and resulted in an affect on the consolidatedfinancial statements, as follow:
SFAS 24 (Revised 2013), “Employee benefits”
Penerapan PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan kerja”mengakibatkan perubahan kebijakan akuntansi Grupsebagai berikut:
The adoption of PSAK 24 (Revised 2013), “Employeebenefits” results into changes on the Group’s accountingpolicies as follows:
Seluruh biaya jasa lalu diakui langsung di laporan labarugi. Sebelumnya, biaya jasa lalu diakui berdasarkanmetode garis lurus sepanjang periode vesting jikaperubahan bersifat kondisional terhadap sisa jasapekerja untuk periode waktu tertentu (periode vesting).
All past service costs are now recognized immediatelyin profit or loss. Previously, past service costs wererecognized on a straight line basis over the vestingperiod if the changes were conditional on theemployees remaining in service for a specified periodof time (the vesting period).
Biaya bunga dan imbal hasil yang diharapkan dari asetprogram diganti dengan nilai bunga bersih yangdihitung berdasarkan tingkat diskonto terhadapkewajiban (aset) imbalan pasti bersih.
The interest cost and expected return on plan assets isreplaced with a net interest amount that is calculatedby applying the discount rate to the net defined benefitliability (asset).
Revisi standar ini juga mensyaratkan pengungkapanyang lebih ekstensif. Pengungkapan tersebut telah diterapkan di Catatan 23.
The revised standard also requires more extensivedisclosures. These have been provided in Note 23.
14
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
b. b.
b.1. b.1.
- -
- -
- -- -
- -
- -
- -- -
- -- -
- -
ISAK 26 (revisi 2013) "Penilaian ulang derivatifmelekat";
PSAK 67 (revisi 2013) "Pengungkapan kepentingandalam entitas lain";
SFAS 67 (revised 2013) "Disclosure of interests in otherentities";
PSAK 4 (revisi 2013) “Laporan keuangan tersendiri” SFAS 4 (revised 2013) “Separate financial statements”
PSAK 68, “Pengukuran nilai wajar”;
Standar, perubahan dan interprestasi yang berlaku efektifmulai tanggal 1 Januari 2015 (lanjutan)
Standards, amendments and interpretations which becameeffective starting January 1, 2015 (continued)
PSAK 50 (revisi 2014) "Instrumen keuangan:Penyajian";
SFAS 50 (revised 2014) "Financial instrument:Presentation";
PSAK 55 (revisi 2014) "Instrumen keuangan: Pengakuandan Pengukuran";
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi standarberikut, tidak menimbulkan perubahan substansial terhadapkebijakan akuntansi Grup dan efek atas jumlah yangdilaporkan atas periode berjalan atau periode sebelumnya:
The adoption of these new and revised standards andinterpretations did not result in substantial changes to theGroup’s accounting policies and had no material effect onthe amounts reported for the current or prior financialperiods:
PSAK 48 (revisi 2014), “Penurunan nilai aset” SFAS 48 (revised 2014), “Impairment of assets”
PSAK 15 (revisi 2013), “Investasi pada entitas asosiasidan ventura bersama”;
SFAS 15 (revised 2013), “Investment in associates andjoint ventures”;
PSAK 66 "Pengaturan Bersama"; SFAS 66 "Joint arrangements";
PSAK 65 “Laporan keuangan konsolidasian” SFAS 65, “Consolidated financial statements”
PSAK 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan” SFAS 46 (Revised 2014), "Income Tax”
untuk memperjelas bahwa pajak final tidak diatur di dalamruang lingkup standar ini.
to clarify that final tax is not regulated within the scope ofthis standard.
PSAK 65, ‘Laporan keuangan konsolidasian’ mendasarkanprinsip yang telah ada dengan mengidentifikasi konseppengendalian sebagai faktor utama dalam menentukanapakah entitas harus dimasukkan ke dalam laporankonsolidasian entitas induk. Standar ini memberikanpetunjuk tambahan untuk membantu dalam kondisipenentuan pengendalian sulit untuk dinilai. Dalam prinsipyang baru, Grup mengendalikan suatu entitas ketika Grupterekspos terhadap, atau memiliki hak atas, pengembalianvariabel dari keterlibatannya terhadap entitas dan memilikikemampuan untuk mempengaruhi pengembalian tersebutmelalui kekuasaannya atas entitas tersebut.
SFAS 68, “Fair value measurement”;
ISFAS 15 (revised 2015), “The limit on a defined benefitasset”
SFAS 55 (revised 2014) "Financial instrument:Recognition and Measurement";
PSAK 60 (revisi 2014) "Instrumen keuangan:Pengungkapan";
IFAS 26 (revised 2013) "Revaluation of embeddedderivative";
ISAK 15 (revisi 2015), “Batas Aset Imbalan Pasti"
SFAS 65, 'Consolidated financial statements’ builds onexisting principles by identifying the concept of control asthe determining factor in whether an entity should beincluded with in the consolidated financial statements ofthe parent company. The standard provides additionalguidance to assist in the determination of control wherethis is difficult to assess. Under the new principles, theGroup controls an entity when the Group is exposed to, orhas right to, variable returns from its involvement with theentity and has the ability to affect those return through itspower over the entity.
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK")dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan("ISAK") (lanjutan)
Changes to the Statements of Financial Accounting Standards("SFAS") and interpretations to Statement of FinancialAccounting Standards ("IFAS") (continued)
SFAS 60 (revised 2014) "Financial instrument:Disclosure";
15
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
b. b.
b.2. b.2.
- -
- -
- -- -
- -
- -- -- -- -- -
- -- -
- -- -
- -- -- -
PSAK 65 (revisi 2015) “Laporan keuangankonsolidasian”;
SFAS 65 (revised 2015) “Consolidated financialstatements”;
SFAS 19 (revised 2015) “Intangible asset”;
SFAS 53 (revised 2015) “Share Based Payment”;
PSAK 66 (revisi 2015) “Pengaturan bersama”; SFAS 66 (revised 2015) “Joint arrangements”;
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK")dan interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan("ISAK") (lanjutan)
Changes to the Statements of Financial Accounting Standards("SFAS") and interpretations to Statement of FinancialAccounting Standards ("IFAS") (continued)
Standar, perubahan dan Interprestasi yang sudahditerbitkan tetapi belum berlaku efektif
Standards, amendments and Interpretation issued but notyet effective
New standards, amendments and interpretations issued butnot yet effective for the financial year beginning 1 January2016 are as follows:
PSAK 5 (revisi 2015) “Segmen Operasi”;
SFAS 24 (revised 2015) “Employee benefits”;PSAK 25 (revisi 2015) “Kebijakan Akuntansi,Perubahan Estimasi Akuntansi dan kesalahan”;
SFAS 25 (revised 2015) “Accounting policies, Changesin Accounting Estimates and Errors”;
PSAK 53 (revisi 2015) “Pembayaran Berbasis Saham”;
SFAS 15 (revised 2015) “Investment in associates andjoint ventures”;
PSAK 4 (revisi 2015) “Laporan keuangan tersendiri”;
PSAK 15 (revisi 2015) “Investasi pada entitas asosiasidan ventura bersama”;PSAK 16 (revisi 2015) “Aset tetap”; SFAS 16 (revised 2015) “Fixed asset”;
SFAS 4 (revised 2015) “Separate financial statements”;
PSAK 7 (revisi 2015) “Pengungkapan Pihak – pihakberelasi”;
SFAS 7 (revised 2015) “Related Party Disclosure”;
SFAS 1 (revised 2015) “Presentation of financialstatements";
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan,namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yangdimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016 adalah
PSAK 1 (revisi 2015) “Penyajian Laporan Keuangan”;
SFAS 5 (revised 2015) “Operating Segment”;
ISAK 30 (revised 2015) “Collection”;PSAK 68 (revisi 2015) “Pengukuran Nilai Wajar”; SFAS 68 (revised 2015) “Fair Value Measurement”;
ISAK 31 (revisi 2015) “Interpretasi atas Ruang LingkupPSAK 13 “Properti investasi”.
ISAK 31 (revised 2015) “Interpretation of SFAS 13“Investing properties”.
PSAK 67 (revisi 2015) “Pengungkapan kepentingandalam entitas lain”;
SFAS 67 (revised 2015) “Disclosures of interests inother entities”;
ISAK 30 (revisi 2015) “Pungutan”;
PSAK 19 (revisi 2015) “Aset tak berwujud”;PSAK 22 (revisi 2015) “Kombinasi Bisnis”; SFAS 22 (revised 2015) “Business combination”;PSAK 24 (revisi 2015) “Imbalan kerja”;
16
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
c. Prinsip Konsolidasian c. Consolidation Principles
Entitas anak adalah entitas dimana Grup memiliki pengendalian.Grup mengendalikan entitas ketika Grup terekspos atas, ataumemiliki hak untuk, imbal hasil yang bervariasi dariketerlibatannya dengan entitas dan memiliki kemampuan untukmempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atasentitas tersebut. Keberadaan dan dampak dari hak suara potensialyang saat ini dapat dilaksanakan atau dikonversi,dipertimbangkan ketika menilai apakah Perusahaanmengendalikan entitas lain. Perusahaan juga menilai keberadaanpengendalian ketika Perusahaan tidak memiliki lebih dari 50%hak suara namun dapat mengatur kebijakan keuangan danoperasional secara de-facto. Pengendalian de-facto dapat timbulketika jumlah hak suara yang dimiliki Perusahaan, secara relatifterhadap jumlah dan penyebaran kepemilikan hak suarapemegang saham lain memberikan Perusahaan kemampuanuntuk mengendalikan kebijakan keuangan dan operasi, sertakebijakan lainnya. Entitas anak dikonsolidasikan secara penuhsejak tanggal pengendalian dialihkan kepada Perusahaan dantidak dikonsolidasikan sejak tanggal Perusahaan kehilanganpengendalian.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuanganPerusahaan dan Entitas Anak sebagaimana dijelaskan dalamcatatan 1c.
The consolidated financial statements include the financialstatements of the Company and its Subsidiaries as described innote 1c.
Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara perusahaan-perusahaan di dalam Grup yang material telah dieliminasi dalampenyajian laporan keuangan konsolidasian.
The effects of all transactions and balances between thecompanies within the Group have been eliminated in preparingthe consolidated financial statements.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggalakuisisi, yaitu tanggal Perusahaan memperoleh pengendalian,sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian.
Subsidiaries are entities over which the Group has Control. TheGroup controls an entity when the Group is exposed to, or hasrights to, variable returns from its involvement with the entityand has the ability to affect those returns through its power overthe entity. The existence and effect of potential voting rightswhich are currently exercisable or convertible are consideredwhen assessing whether the Company controls another entity.The Company also assesses existence of control where it doesnot have more than 50% of the voting power but is able togovern the financial and operating policies by virtue of de-factocontrol. De-facto control may arise in circumstances where thesize of the Company’s voting rights relative to the size anddispersion of holdings of other shareholders give the Companythe power to govern the financial, operating and other policies.Subsidiaries are fully consolidated from the date on whichcontrol is transferred to the Company and are deconsolidatedfrom the date on which that control ceases.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitasanak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatatsebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anakhilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut diukurkembali pada nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yangdihasilkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Changes in the parent’s ownership interest in a subsidiary thatdo not result in the loss of control are accounted for as equitytransactions. When control over a previous subsidiary is lost,any remaining interest in the entity is remeasured at fair valueand the resulting gain or loss is recognized in the consolidatedstatement of profit or loss.
Subsidiary is fully consolidated from the date of acquisitions,being the date on which the Company obtained control, andcontinue to be consolidated until the date such control ceases.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi serta nilai wajar padatanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya,terhadap bagian kepemilikan Perusahaan atas nilai wajar asetneto teridentifikasi yang diakuisisi, dicatat sebagai goodwillJika jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar aset neto entitasyang diakuisisi, selisihnya diakui langsung dalam laporan labarugi konsolidasian.
The excess of the consideration transferred, the amount of anynon-controlling interest in the acquiree and fair value at theacquisition date of any previous equity interest in the acquireeover the fair value of the Company’s share of the identifiable netassets acquired is recorded as goodwill. If the amount is lessthan the fair value of the net assets of the subsidiary acquired,the difference is recognised directly in the consolidatedstatement of profit or loss.
17
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
c. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Consolidation Principles (continued)
d. Entitas asosiasi d. Associates
Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporanposisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsipemegang saham nonpengendali atas laba tahun berjalan danekuitas. Entitas Anak tersebut sesuai dengan persentasekepemilikan pemegang saham nonpengendali pada Entitas Anaktersebut.
The non-controlling interest is presented in the equity of theconsolidated statements of financial position and represents thenon-controlling stockholders’ proportionate share in the incomefor the year and equity of the Subsidiaries based on thepercentage of ownership of the non-controlling stockholders inthe Subsidiaries.
Associates are all entities over which the Group has significantinfluence but not control, generally accompanying ashareholding of between 20% and 50% of the voting rights.Investments in associates are accounted for using the equitymethod of accounting. Under the equity method, the investmentis initially recognized at cost, and the carrying amount isincreased or decreased to recognize the investor's share of theprofit or loss of the investee after the date of acquisition. TheGroup’s investment in associates includes goodwill identified onacquisition.
Jika kepemilikan kepentingan pada entitas asosiasi berkurang,namun tetap memiliki pengaruh signifikan, hanya suatu bagianproporsional atas jumlah yang telah diakui sebelumnya padapendapatan komprehensif lainnya yang direklasifikasi ke laporanlaba rugi.
If the ownership interest in an associate is reduced butsignificant influence is retained, only a proportionate share ofthe amounts previously recognised in other comprehensiveincome is reclassified to profit or loss where appropriate.
Bagian Grup atas laba atau rugi entitas asosiasi pasca akuisisidiakui dalam laporan laba rugi dan bagian atas mutasipendapatan komprehensif lainnya pasca akuisisi diakui didalampendapatan komprehensif lainnya dan diikuti denganpenyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen yang akanditerima dari entitas asosiasi diakui sebagai pengurang jumlahtercatat investasi. Jika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasisama dengan atau melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi,termasuk piutang tanpa agunan, Grup menghentikan pengakuanbagian kerugiannya, kecuali Grup memiliki kewajiban ataumelakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakankebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksisejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuanganEntitas Anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbedadari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporankeuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yangdiperlukan terhadap laporan keuangan Entitas Anak tersebut.
The consolidated financial statements are prepared usinguniform accounting policies for transactions and events insimilar circumstances. If the Subsidiaries’ financial statementsuse accounting policies different from those adopted in theconsolidated financial statements, appropriate adjustments aremade to the Subsidiaries’ financial statements.
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana Grup memilikipengaruh signifikan namun bukan pengendalian, biasanyamelalui kepemilikan hak suara antara 20% dan 50%. Investasientitas asosiasi dicatat dengan metode ekuitas. Sesuai metodeekuitas, investasi pada awalnya dicatat pada biaya, dan nilaitercatat akan meningkat atau menurun untuk mengakui bagianinvestor atas laba rugi. Didalam investasi Grup atas entitasasosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi.
The Group’s share of post-acquisition profits or losses isrecognized in the profit or loss, and its share of post-acquisitionmovements in other comprehensive income is recognized in othercomprehensive income with a corresponding adjustment to thecarrying amount of the investment. Dividends receivable fromassociates are recognized as reduction in the carrying amount ofthe investment. When the Group’s share of losses in an associateequals or exceeds its interest in the associate, including anyother unsecured receivables, the Group does not recognizefurther losses, unless it has incurred legal or constructiveobligations or made payments on behalf of the associate.
18
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
d. Entitas asosiasi (lanjutan) d. Associates (continued)
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
f. Aset dan Liabilitas Keuangan f. Financial Assets and Liabilities
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah semua investasiyang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segeradikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga(3) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan yangtidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.
Laba atau rugi yang dihasilkan dari transaksi hulu dan hilirantara Grup dengan entitas asosiasi diakui dalam laporankeuangan Grup hanya sebesar bagian investor lain dalam entitasasosiasi.
Keuntungan dan kerugian dilusi yang timbul pada investasientitas asosiasi diakui dalam laporan laba rugi.
Dilution gains and losses arising in investments in associates arerecognised in the profit or loss.
Cash consists of cash on hand and in banks. Cash equivalentsare short-term, highly liquid investments that are readilyconvertible to known amounts of cash with original maturities ofthree (3) months or less from the date of placements, and whichare not used as collateral and are not restricted.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan apakah terdapatbukti objektif bahwa telah terjadi penurunan nilai pada investasipada entitas asosiasi. Jika demikian, maka Grup menghitungbesarnya penurunan nilai sebagai selisih antara jumlah yangterpulihkan dan nilai tercatat atas investasi pada perusahaanasosiasi dan mengakui selisih tersebut pada “Bagian atas HasilBersih Entitas Asosiasi” di laporan laba rugi. Kerugian yangbelum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebutmemberikan bukti penurunan nilai atas aset yang ditransfer.Kebijakan akuntansi entitas asosiasi disesuaikan jika diperlukanuntuk memastikan konsistensi dengan kebijakan yang diterapkanoleh Grup.
Financial assets and liabilities are recognized, and only when,the Group becomes a party to the contractual provisions of theinstrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan awalnya diukurberdasarkan nilai wajar. Dalam hal aset keuangan dan liabilitaskeuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitanaset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
At initial recognition, financial assets and liabilities aremeasured at fair value. Financial assets and liabilities are notmeasured at fair value through profit and loss, that fair valueplus transaction costs which are directly attributable toacquisition or issue of financial assets or financial liabilities.
Profits and losses resulting from upstream and downstreamtransactions between the Group and its associates arerecognised in the Group’s financial statements only to the extentof unrelated investor’s interests in the associates.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui, jika dan hanyajika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan padakontrak instrumen.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktualatas arus kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, atauketika Grup mentransfer semua risiko substansial dan manfaatdari aset keuangan. Liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya, jika dan hanya jika, liabilitas keuangan tersebutberakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrakdilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Financial assets are derecognized when the contractual rights tothe cash flows from the assets expire, or the Group transfers therights to receive the contractual cash flows on the financial assetin a transaction in which substantially all the risks and rewardsof ownership of the financial asset. Financial liabilitiesderecognized, and only when, its contractual obligations aredischarged or cancelled or expired.
The Group determines at each reporting date whether there isany objective evidence that the investment in the associate isimpaired. If this is the case, the Group calculates the amount ofimpairment as the difference between the recoverable amount ofthe associate and its carrying value and recognises the amountadjacent to“Share of Profit/(Loss) of an Associate” in the profitor loss. Unrealized losses are eliminated unless the transactionprovides evidence of an impairment of the asset transferred.Accounting policies of associates have been changed wherenecessary to ensure consistency with the policies adopted by theGroup.
19
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan Financial Assets
i. i.
ii. ii.iii. iii.iv. iv.
i. i.
Gains or losses arising from changes in fair value and saleof financial instruments are recognized in the consolidatedstatements of profit or loss.
Pada 30 Juni 2016 dan 2015, Grup memiliki aset keuanganpada nilai wajar melalui laporan laba rugi dalam efeksaham dan unit penyertaan reksa dana.
As of June 30, 2016 and 2015, The Group has financialassets at fair value through profit and loss in shares andmutual funds.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilaiwajar dan penjualan instrumen keuangan diakui dalamlaporan laba rugi konsolidasian.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuktujuan dijual atau dibeli kembali didalam waktu dekat ataujika merupakan bagian dari portfolio instrumen keuangantertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenaipola ambil untung dalam jangka pendek (short-term profittaking ) yang terkini. Derivatif juga dikategorikan dalamkelompok diperdagangkan, kecuali derivatif yangditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Held to maturity investments;
Financial assets classified as fair value through profit andloss if it acquires or incurs principally for the purpose ofselling or repurchasing in the near term, or it is part of aportfolio of identified financial instruments that aremanaged together and for which there is evidence of arecent actual pattern of short term profit taking. Derivativealso categorized in fair value through profit and loss,unless they are designated and effective as hedging.
Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi
Untuk tujuan pengukuran nilai aset keuangan setelah pengakuanawal, aset keuangan selain yang ditetapkan dan efektif sebagaiinstrumen lindung nilai diklasifikasikan dalam kategori sebagaiberikut:
Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi;
Pinjaman yang diberikan dan piutang; dan
Semua aset keuangan, kecuali untuk aset keuangan yangditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi, akan dievaluasi untuk penurunan nilai pada setiap tanggallaporan posisi keuangan konsolidasian. Aset keuanganmengalami penurunan nilai apabila ada bukti yang obyektifbahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalamipenurunan nilai.
All financial assets, except financial asset which designated to bemeasured at fair value through profit and loss will be evaluatedfor the impairment on every consolidated statements of financialposition date. Financial assets are getting impaired when it hasobjective evidence that financial assets get impaired.
Financial assets at fair value through profit and lossreport;
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo;
For the measurement purpose of financial assets value afterinitial recognition, besides financial assets are designated andeffective as hedging, they classified as follow:
Aset keuangan tersedia untuk dijual.
Financial assets at fair value through profit and loss
Financial assets and liabilities are offset and the net amount isreported in the statement of financial position when there is alegally enforce-able right to offset the recognized amounts andthere is an intention to settle on a net basis, or realize the assetand settle the liability simultaneously.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur setelahpengakuan awal dijelaskan seperti yang di bawah ini:
Financial assets and liabilities which measured after initialrecognition are explained as follow:
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan danjumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan ketikaterdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan salinghapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niatuntuk menyelesaikan aset-aset dan menyelesaikan liabilitassecara simultan.
Loans and receivables; andAvailable for sale financial assets.
20
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
ii. ii. Held to maturity investments
iii. Pinjaman yang diberikan dan piutang iii. Loans and receivables
Setelah pengakuan awal, investasi yang dimiliki hinggajatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan metode suku bunga efektif. Jikaterdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilaiterjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisihantara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kasmasa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kreditmasa datang yang belum terjadi). Setiap perubahan nilaitercatat dari investasi, termasuk kerugian penurunan nilai,diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah asetkeuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Grupmempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memilikihingga jatuh tempo.
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo
The Group has no financial assets held to maturity as ofJune 30, 2016 and 2015.
Aset keuangan dikategorikan sebagai pinjaman yangdiberikan dan piutang terdiri dari deposito berjangka, kasdan setara kas, piutang premi, piutang reasuransi, uangmuka klaim, piutang lain-lain dan piutang pihak-pihakberelasi di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang dimiliki hinggajatuh tempo per 30 Juni 2016 dan 2015.
The Company’s financial assets categorized as loans andreceivables are presented as time deposits, cash and cashequivalents, premium receivables, reinsurance receivables,claims advance, other receivables and related partyreceivables in the consolidated statements of financialposition.
Held to maturity investments are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments and fixedmaturities, which the Group has positive intention andability to held to maturity.
After initial measurement, held to maturity investments aremeasured at amortized cost using the EIR (EffectiveInterest Rate) method. If there are objective evidence thatany reduction of impairment occurred, the total lossmeasured as differences between carrying value andpresent value of estimated future cash flow (not includingexpected unrealized future credit loss). Every changes ofinvestments carrying value, include reduction ofimpairment, were recognized in consolidated statements ofcomprehensive income
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangannon-derivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif.Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bungaefektif, setelah dikurangi penyisihan untuk penurunan nilai.
Loan and receivables are non-derivative financial assetswith fixed or determinable payments that are not quoted inactive markets. After initial measurements, loans andreceivables are subsequently measured at amortized costusing the effective interest rate, less allowance forimpairment.
21
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
iv. Aset keuangan tersedia untuk dijual iv. Available for sale financial assets
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of Financial Assets
Ketika terdapat bukti objektif bahwa aset mengalamipenurunan nilai, maka kerugian kumulatif yangsebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitasdikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
When there are objective evidences that impairment assetsoccurred, thus cumulative losses which recognized inequity before and then recognized in the consolidatedstatements of profit or loss and other comprehensiveincome.
Grup memiliki investasi efek saham dan obligasi yangmempunyai harga kuotasi di pasar yang aktif dandiklasifikasikan dalam kategori ini.
The group has investments in shares and bonds which havequoted prices in active markets and classified in thiscategory.
Available for sale financial assets are initial recognized atfair value, plus transaction costs, and measuredsubsequently at fair value with gains and losses beingrecognized in the statement of changes in equity, except forimpairment losses and foreign exchange gain and losses,until the financial assets is derecognized. If an available-for-sale financial asset is determined to be impaired, thecumulative gain or loss previously recognized in theconsolidated statement of changes in equity is recognizedin the consolidated statements of profit or loss and othercomprehensive income.
Penurunan nilai aset keuangan dipelihara pada jumlah yangmenurut manajemen adalah memadai untuk menutupkemungkinan tidak tertagihnya piutang. Pada setiap tanggallaporan posisi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifikmenelaah apakah telah terdapat bukti objektif bahwa suatu asetkeuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).Jumlah penurunan nilai aset keuangan yang dibentuk adalahberdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktorlainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lainkemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yangsignifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaranyang signifikan.
Impairment of financial assets are maintained on the amountwhich management believes is adequate to cover possible losseson uncollectible accounts. At each consolidated statements offinancial position date, the Group has specifically examinewhether there is objective evidence that a financial assets areimpaired (not invoiced). Total financial assets impairment lossesis based on past billing experience and other factors that mayaffect collectability, among others, the possibility of liquidityproblems or significant financial difficulties experienced bydebtor or a significant delay in payment.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangannon-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijualatau yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yangdiberikan atau piutang, (b) investasi yang diklasifikasikandalam kelompok hingga jatuh tempo, atau aset keuanganyang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Available for sale financial assets are non-derivativefinancial assets that are designated as available for sale orare not classified as (a) loans and receivables, (b) held tomaturity investments or financial assets at fair valuethrough profit and loss.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untukdijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksidan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya di manakeuntungan atau kerugian diakui pada laporan perubahanekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan labarugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihentikanpengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijualmengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yangsebelumnya diakui di laporan perubahan ekuitaskonsolidasian, diakui pada laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian.
22
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
i. i.
ii. Liabilitas keuangan lainnya ii. Other financial liabilities
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan dimiliki untukdiperdagangkan atau ditetapkan pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi.
The Group has no financial liabilities held for trading orset at fair value through profit or loss.
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidakdimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuanawal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi.
If there is objective evidence of impairment, then the time andmagnitude of the billable amount is estimated based on past lossexperience. Impairment of financial asset values established foraccounts specifically identified are impaired. Accountsreceivable are written off based on management decisions thatthe financial asset is not recoverable or exercised even thoughall means and measures have been implemented. An evaluationof the receivables, which aims to identify the amount of theallowance that must be established, carried out periodicallythroughout the year. Therefore, the time and magnitude of theallowance for doubtful accounts recorded in each period maydiffer depending on estimates and judgments used.
Financial liabilities are classified in this category if theobligation is the result of derivatives trading activities ortransactions that are not intended as a hedge, or if theGroup chooses to establish such financial obligations inthis category.
Jika terdapat bukti objektif penurunan nilai, maka saat danbesaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkanpengalaman kerugian masa lalu. Penurunan nilai aset keuangandibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telahmengalami penurunan nilai. Akun piutang dihapusbukukanberdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebuttidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dantindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yangbertujuan untuk mengidentifikasi jumlah penyisihan yang harusdibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karenaitu, saat dan besaran jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yangtercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung padapertimbangan dan estimasi yang digunakan.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori iniapabila Liabilitas tersebut merupakan hasil dari aktivitasperdagangan atau transaksi derivatif yang tidakdimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Grup memilihuntuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalamkategori ini.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi
Financial liabilities measured at fair value through profitand loss
Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalamlaporan laba rugi.
Changes in fair value were recognized immediatelythrough profit or loss.
This category is a financial obligation that is not held fortrading upon initial recognition or not set up to bemeasured at fair value through profit or loss.
23
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
ii. Liabilitas keuangan lainnya (lanjutan) ii. Other financial liabilities (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instrument
Fair value financial instrument which are trade in active marketare determines every reporting date, which using quotation ofvalid supply market price on the ended period of reporting,without reduction for transaction cost.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukurpada nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur padabiaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkandampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bungaefektif atas premi, diskonto dan biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung.
Other financial liabilities at initial recognition measured atfair value and after initial recognition measured atamortized cost, taking into account the impact ofamortization (or accretion) on the basis of effective interestrate premium, discount and transaction costs that aredirectly attributable.
Grup mengklasifikasikan utang klaim, utang reasuransi,utang komisi dan utang lain-lain dalam kategori ini.
The Group classifies its claim payable, reinsurancepayables, commissions payable and other payables in thiscategory.
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasaraktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan dengan mengacupada kuotasi harga penawaran pasar yang berlaku pada akhirperiode pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dariinstrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikansebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan lain-lain, jika substansi perjanjian kontraktualmengharuskan Grup untuk menyerahkan kas atau asetkeuangan lainnya kepada pemegang instrumen keuangan,atau jika liabilitas tersebut diselesaikan melalui penukarankas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yangjumlahnya tetap atau telah ditetapkan. Komponeninstrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri darikomponen liabilitas dan komponen ekuitas harusdipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagianresidual dari keseluruhan instrumen keuangan setelahdikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggalpenerbitan. Setelah pengakuan awal, komponen liabilitasdiukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakanmetode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasitersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbulpada saat perolehan serta imbalan dan biaya yangmerupakan bagian integral dari suku bunga efektif.Dampak penjabaran atas liabilitas keuangan dalam matauang asing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian.
Financial instruments are issued or components offinancial instruments, which are not classified as financialliabilities measured at fair value through profit and loss,are classified as other financial liabilities, if the substanceof the contractual agreement required the Group to delivercash or another financial asset to the holder financialinstruments, or if the liability is settled through theexchange of cash or other financial assets or own shares ofthe amount fixed or determined. Components of financialinstruments issued which consists of components liabilityand equity components should be separated, where theequity component is part of the overall residuals net offinancial instruments the fair value of the liabilitycomponent at the date of issuance. After initial recognition,the liability component is measured at amortized cost usingthe effective interest rate method. Cost is amortized intoaccount the premium or discount arising at acquisition andthe benefits and costs that are an integral part of theeffective interest rate. The impact of the translation offinancial liabilities denominated in foreign currencies arerecognized in the consolidated statements of profit or lossand other comprehensive income.
24
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instrument
g. Properti Investasi g. Investment Properties
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasanproperti investasi ditentukan dari selisih antara hasil neto daripelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dalam periode terjadinyapenghentian atau pelepasan tersebut.
Gains or losses arising from the retirement or disposal ofinvestment property is determined from the difference betweenthe net results from disposal and the carrying amount of assets,and recognized in the consolidated statement of comprehensiveincome in the period of retirement or disposal.
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikansecara langsung pada perolehan atau penerbitan aset keuanganatau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yangtidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh ataumenerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebutdiamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metodesuku bunga efektif.
Transaction costs are those costs that are directly attributable tothe acquisition or issuance of financial assets or financialliabilities, where it is the cost that would not happen if the entitydoes not acquire or issue financial instruments. Transactioncosts are amortized over the life of the instrument using theeffective interest rate method.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih menggunakan modelnilai wajar. Seluruh properti investasi diukur berdasarkan nilaiwajar. Laba atau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajar atasproperti investasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian pada periode terjadinya. Nilai wajar propertiinvestasi mencerminkan kondisi pasar pada tanggal laporanposisi keuangan konsolidasian.
After initial recognition, the Group chose to use the fair valuemodel. All investment properties are measured at fair value.Gains or losses arising from changes in fair value of investmentproperty are recognized in consolidated statements ofcomprehensive income in the period incurred. The fair value ofinvestment property reflect market conditions at the consolidatedstatements of financial position date.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan.Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal tersebut.
Investment properties are initially measured at cost. Transactioncosts are included in the initial measurement.
Biaya transaksi meliputi fee dan komisi yang dibayarkan padapara agen, konsultan, broker dan dealer; pungutan wajib yangdilakukan oleh pihak regulator dan bursa efek, serta pajak danbea yang dikenakan atas transfer yang dilakukan.
Transaction costs include fees and commissions paid to agents,consultants, brokers and dealers, levies shall be conducted byregulators and stock exchanges, as well as taxes and dutiesimposed on transfers made .
Properti investasi adalah bangunan yang dikuasai oleh Grupuntuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi ataupenyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif ataudijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Investment property is a building owned by the Group to earnrentals or for capital appreciation or both, and not to be used inthe production or supply of goods or services or foradministrative purposes or sale in the daily business activities.
Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasaraktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknikpenilaian yang diizinkan oleh PSAK No. 55 (Revisi 2014)seperti dengan mengacu pada transaksi wajar (arm's lengthtransaction ); mengacu kepada nilai wajar instrumen lain yangserupa; analisa arus kas yang didiskontokan atau model penilaianlainnya.
For financial instrument which are not traded in active market,fair value are determined using valuation technique whichallowed by SFAS No. 55 (Revised 2014) as refer to fairtransaction (arm's length transaction); refer to fair value ofsimilar other instrument; discounted cash flow analysis or othervaluation model.
25
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
g. Properti Investasi (lanjutan) g. Investment Properties (continued)
h. Penyertaan Saham h. Direct investments
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Initially, an item of fixed assets is measured at its cost, whichcomprises its purchase price and any cost directly attributable tobringing the assets to the location and condition necessary for itto be capable of operating in the manner intended bymanagement, and also include the initial estimate of the costs ofdismantling and removing the item and restoring the site onwhich it is located.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian padasaat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaatatau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang,dikapitalisasi. Beban pemeliharaan dan perbaikan seluruhnyaditanggung oleh penyewa.
The cost of maintenance and repairs are charged to consolidatedstatements of profit or loss and other comprehensive income asincurred; expenditures which extend the useful life or economicbenefits in the future, are capitalized. The cost of maintenanceand repairs are borne by the tenant.
Untuk properti investasi yang dicatat pada nilai wajar dankemudian ditransfer menjadi properti yang digunakan sendiri,akuntansi selanjutnya mengacu pada PSAK 16: Aset Tetap yangmana biaya perolehan bawaan (deemed cost ) sebagai nilai wajarpada tanggal perubahaan penggunaan.
Entitas induk memiliki tanah dan bangunan yang digunakan olehentitas anak, sehingga bukan merupakan properti investasi dandireklasifikasi sebagai aset tetap dalam laporan keuangankonsolidasian.
The parent of entity has land and building used for itssubsidiary, because of that, it is not investment property andreclassified as fixed assets in consolidated financial statements.
For investment property stated as fair value and then transferredas property used by the parent of the Company or othersubsidiary itself, the further accounting policy is SFAS No. 16:Fixed Asset which is the deemed cost is fair value at the date ofchange of use.
Entitas memiliki properti yang disewakan kepada, dan yangdigunakan oleh, entitas induknya atau entitas anak lain. Propertitersebut tidak diklasifikasikan sebagai properti investasi dalamlaporan keuangan konsolidasian, karena properti tersebuttermasuk properti yang digunakan sendiri jika dilihat dari sudutpandang kelompok usaha. Namun, jika dilihat dari sudutpandang entitas yang memiliki properti, properti tersebuttermasuk kategori properti investasi. Dengan demikian, lessormemperlakukan kepemilikan properti tersebut sebagai propertiinvestasi dalam laporan keuangan indiviualnya.
Entity has properties which are rented to, and used to, by theparent of the Company or other subsidiary. The property is notclassified as investment property in consolidated financialstatements because that properties included as properties usedby the parent of the Company or other subsidiary itself, it can beseen from business group's point of view. Otherwise, if it is seenfrom entity's point of view that owned the property, its includedas investment property. Accordingly, lessor as the owner of theproperty recognized it as investment property on their ownfinancial statements.
Penyertaan saham merupakan investasi dalam bentuk sahamyang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjangpada Grup. Grup memiliki pemilikan kurang dari 20% dari haksuara dan dicatat berdasarkan biaya perolehan (metode biaya)dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Penghasilan daridividen diakui pada saat surat pemberitahuan pembagian dividenditerima.
Direct investments is an investments in shares which were notacquired from the capital market, for a long term purposes forthe Group. The Group has ownership for less than 20% of votingrights and the investments are stated at cost (cost method), net ofallowance for impairment losses. Dividend income is recognizedwhen the dividend are declared.
Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan, yangterdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapatdiatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dankondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengankeinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal biayapembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasiaset.
26
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
i. Aset Tetap (lanjutan) i. Fixed Assets (continued)
Estimasi masa manfaat aset tetap adalah sebagai berikut: The estimated useful lives of the fixed assets are as follows:
Bangunan BuildingsKendaraan bermotor VehiclesPeralatan kantor Office equipmentsPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
j. Kontrak Asuransi j. Insurance Contract
The residual values, useful lives and depreciation method arereviewed at the end of each reporting period to ensure that suchresidual values, useful lives and depreciation method areconsistent with the expected pattern of economic benefits fromthose assets.
Grup memilih untuk menerapkan model biaya, sehingga asettetap Grup dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasipenyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada.
The Group choose to adopt cost model, accordingly, fixed assetsof the Group is recorded at acquisition cost less accumulateddepreciation and accumulated loss on impairment assets, if any.
When an asset is disposed of or when no future economicbenefits are expected from its use or disposal, the cost,accumulated depreciation and accumulated impairment losses, ifany, are removed from the accounts. Any resulting gain or lossfrom derecognition of an item of fixed assets is included in theconsolidated statement of profit or loss and other comprehensiveincome.
Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomismasa depan yang diharapkan dari penggunaan ataupelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan danakumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akuntersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuanaset tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantiankomponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlahtercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan akan mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapatdiukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yangdiganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya.Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai beban padasaat terjadinya.
Depreciation is recognized on a straight-line basis to write downthe depreciable amount of fixed assets, except land.
Subsequent expenditures such as replacement and majorinspection are added to the carrying amount of the asset when itis probable that future economic benefits will flow to the Groupand the cost of the item can be measured reliably. The carryingamount of those parts that are replaced or any remainingcarrying amounts of the cost of previous inspection isderecognized. The costs of day-to-day servicing of an asset arerecognized as an expense in the period in which they areincurred.
Penyusutan diakui dengan menggunakan metode garis lurusuntuk menyusutkan nilai aset tetap, kecuali tanah.
35
Tahun/Years
5
5
Kontrak asuransi adalah kontrak yang mana satu pihak(asuradur) menerima risiko asuransi signifikan dari pihak lain(pemegang polis) dengan menyetujui untuk mengompensasipemegang polis jika kejadian masa depan tidak pasti tertentu(kejadian yang diasuransikan) berdampak merugikan pemegangpolis.
Insurance contract is a contract of one party (insurer) acceptssignificant insurance risk from another party (the policyholder)by agreeing to compensate the policyholder if the uncertainspecified event in future (the insured event) adversely affects thepolicyholder.
20
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review setiap akhir periode pelaporan untuk memastikan nilai residu,umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secara konsistensesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari asettersebut.
27
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
j. Kontrak Asuransi (lanjutan) j. Insurance Contract (continued)
a. a.
b. b.
a. a.
Liabilitas Kontrak Asuransi Insurance Contract Liabilities
Aset reasuransi ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadipenurunan pada setiap tanggal pelaporan atau lebih sering ketikaindikasi penurunan nilai muncul selama periode pelaporan.Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif, sebagaihasil atas kejadian yang terjadi setelah pengakuan awal asetreasuransi, yang menyebabkan cedant tidak menerima seluruhjumlah yang sesuai dengan syarat-syarat kontrak dan kejadiantersebut memiliki dampak yang dapat diukur secara andal dalamjumlah yang akan diterima cedant dari reinsurer . Kerugianpenurunan nilai dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian.
Aset dan liabilitas reasuransi dihentikan pengakuannya ketikahak kontraktual hilang atau berakhir atau saat kontrak dialihkankepada pihak lain.
Reinsurance asset and liabilities are derecognized when thecontractual rights are extinguished or expire or when thecontract is transferred to another party.
Estimasi liabilitas klaim
Keuntungan atau kerugian dalam membeli reasuransi, jika ada,diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian.
Gain or loss on buying reinsurance, if any, are recognized inconsolidated statement of profit or loss and other comprehensiveincome.
Aset reasuransi terdiri dari aset reasuransi dari premi yang belummerupakan pendapatan dan estimasi klaim.
Reinsurance assets are reviewed for impairment at eachreporting date or more frequently when an indication ofimpairment arises during the reporting period. Impairmentoccurred when there is objective evidence as result of an eventhat occurred after initial recognition of the reinsurance assetsthat the Group may not receive all outstanding amounts dueunder the term of the contract and the even has reliablymeasureable impact on the amounts that the Group will receivefrom the reinsurer. The impairment loss is recorded inconsolidated statement of profit or loss and other comprehensiveincome.
Aset reasuransi adalah nilai hak kontraktual neto cedant (pemegang polis atas kontrak reasuransi) dalam perjanjianreasuransi.
Reinsurance asset is a value of net contractual rights(policyholder of reinsurance contract) in reinsurance agreement.
Liabilitas kontrak asuransi adalah nilai liabilitas asuradur dalamsuatu kontrak asuransi. Yang termasuk didalam liabilitas kontrakasuransi adalah:
Insurance contract liabilities are the contractual liabilities ofinsurer in an insurance contract. Insurance contact liabilitiesincluding:
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling hapus antara:
Estimated claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah liabilitasyang menjadi tanggungan sehubungan dengan klaim yangmasih dalam proses penyelesaian dan klaim yang terjadinamun belum dilaporkan (IBNR). Perubahan jumlah estimasiliabilitas klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjutdan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaimyang dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periodeterjadinya perubahan. Grup tidak mengakui setiap provisiuntuk kemungkinan klaim masa depan sebagai liabilitas jikaklaim tersebut timbul berdasarkan kontrak asuransi yangtidak ada pada akhir periode pelaporan (seperti provisikatastrofa dan provisi penyetaraan).
The estimated claims liabilities are an estimate of the amountof liabilities to be borne in connection with claims that arestill in the process of completion and claims incurred but notyet reported (IBNR). Changes in the estimated amount ofclaims liabilities, as a result of further review process and thedifference between the estimated amounts of the claim withthe claims paid are recognized in profit or loss in the periodof change. Group did not recognize any provisions forpossible future claims as a liability if the claims arising underinsurance contracts that do not exist at the end of thereporting period (such as catastrophe provisions andequalization provisions).
aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait; atau reinsurance assets and the related insurance liabilities; or
SFAS No. 62 does not allow offset between:
Reinsurance assets consist of reinsurance assets from unearnedpremium reserve and estimated claims.
pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi dan beban ataupendapatan dari kontrak asuransi terkait.
income or expense from reinsurance contract and expense orincome from the related insurance contract.
28
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
j. Kontrak Asuransi (lanjutan) j. Insurance Contract (continued)
a. a.
b. b.
a. a.
b. b.
Aset reasuransi atas premi yang belum merupakan pendapatan disajikan secara terpisah sebagai aset reasuransi.
Konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruhmanfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsiyang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasiseluruh biaya yang akan dikeluarkan dan jugamempertimbangkan penerimaan premi di masa depan.
Present value of estimated payment of all benefitpromised including all options available plus presentvalue of all expenses incurred and considering thefuture receipt of premium.
Kebijakan akuntansi sebelumnya. Previous accounting policy.
Liabilitas Premi Premium Liabilities
PSAK 28 (Revisi 2012), setelah merujuk ke PSAK No. 36(Revisi 2012), mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransiyang berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur denganmenggunakan salah satu dari:
SFAS No. 28 (Revised 2012), after referring to SFAS No. 36(Revised 2012), has governs insurance liabilities forinsurance contract with a term of more than one year ismeasured by using one of the following:
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi disajikan secaraterpisah dalam akun aset reasuransi.
Estimated reinsurance claim recoveries was presentedseparately as reinsurance assets account.
The reinsurance assets of unearned premium reserve areseparately presented as reinsurance assets.
Cadangan atas klaim IBNR dibentuk dengan menggunakandata historis pengalaman klaim yang diproyeksikan untukmemperoleh perkiraan biaya dari klaim yang sudah terjaditetapi belum dilaporkan.
Reserve on IBNR is established using historical data of claimdevelopment which is projected to obtain estimated cost onincurred claim but not yet reported.
Changes in unearned premium reserve, long term insurancereserves and reinsurance assets of unearned premium reserveare recognized in consolidated statement of profit or loss andother comprehensive income in the year when the changesoccur.
The unearned premium reserve of short-term insurancecontracts was calculated based on the daily individualmethod. Under this method, the unearned premium reserve iscalculated proportionally in accordance with the amount ofprotection given during the period of contract or risk for eachindividual contract. This method is considered more relevantand reliable.
Estimasi liabilitas klaim (lanjutan) Estimated claim liabilities (continued)
Cadangan premi yang belum merupakan pendapatan kontrakasuransi jangka pendek dihitung dengan menggunakanmetode individual harian. Dengan metode ini, premi yangbelum merupakan pendapatan dihitung secara proporsionalsesuai dengan jumlah proteksi yang diberikan selama periodekontrak atau risiko untuk setiap kontrak. Metode ini dianggaplebih relevan dan handal.
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dihitung denganmengunakan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaatyang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakanditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akandikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan premidi masa depan. Liabilitas ini disajikan dalam akun liabilitaskontrak asuransi jangka panjang dalam laporan posisikeuangan konsolidasian.
The insurances liabilities of long-term insurance contractswere calculated based on present value of estimated paymentof all benefit promised including all options available pluspresent value of all expenses incurred and considering thefuture receipt of premium. The liabilities are presented aslong-term insurance contract liabilities in the consolidatedstatement of financial position.
Perubahan cadangan premi yang belum merupakanpendapatan, cadangan asuransi jangka panjang dan asetreasuransi dari premi yang belum merupakan pendapatandiakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian pada tahun terjadinya perubahan.
29
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
k. Tes Kecukupan Liabilitas k. Liability Adequacy Test
l. Pengakuan Pendapatan Premi dan Piutang Premi l. Premium Income and Premium Receivable
m.Reasuransi m. Reinsurance
n. Pengakuan Beban Klaim n. Claim Expenses Recognition
Pendapatan premi disajikan sebagai premi bruto dalam laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.Piutang premi dinyatakan sebesar jumlah bruto.
Premium income is presented as gross premium in theconsolidated statement of profit or loss and other comprehensiveincome. Premium receivables are stated at gross amount.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa nilai tercatatatas liabilitas asuransi (dikurangi dengan biaya akuisisitangguhan dan aset tak berwujud terkait) lebih rendahdibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus kas masadepan, maka kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.
Untuk mengurangi resiko penutupan polis asuransi, Grupmereasuransikan sebagian resiko polis yang ditutupnya keperusahaan reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaimasuransi yang menjadi tanggungan perusahaan reasuradur. Jikaperusahaan reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannyaberdasarkan perjanjian reasuransi, maka Grup memiliki liabilitaskontinjensi atas seluruh klaim tersebut. Perjanjian reasuransiyang dimiliki Grup meliputi perjanjian reasuransi treaty proporsional dan non proporsional (excess of loss) , maupunperjanjian reasuransi fakultatif.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan menilai apakahpremi yang belum merupakan pendapatan dan estimasi klaimyang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian telahmencukupi, dengan membandingkan jumlah tercatat tersebutdengan estimasi arus kas masa depan sesuai dengan kontrakasuransi.
Beban klaim merupakan klaim bruto dikurangi klaim reasuransiserta ditambah kenaikan atau dikurangi penurunan estimasiklaim retensi sendiri. Beban penyelesaian klaim diakui sebagaibeban klaim pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhiklaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaimpada saat realisasi.
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagaipendapatan sesuai periode polis (kontrak) berdasarkan proporsijumlah proteksi yang diberikan. Premi selain kontrak asuransijangka pendek diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo.
Premiums on short-term insurance contracts are recognized asrevenue over the policy contract period in proportion to theinsurance coverage provided. Premium other than short terminsurance contracts are recognized as income when due frompolicyholders.
To reduce its underwriting risk, the Group reinsures a part of itstotal risks to reinsurance companies, and treats expectedrecoveries on insurance claims from reinsurers which theCompany is not liable. To the extent that the reinsurancecompanies are unable to meet their obligations under thesereinsurance agreements, the Group has a contingent liability forall such insurance claims loss. The Group has proportional andnon proportional (excess of loss) reinsurance treaty agreements,and facultative reinsurance agreements.
If the valuation indicates that the carrying value of insuranceliabilities (net off deferred acquisition costs and relevantintangible assets) is lower compared to the estimated presentvalue of future cash outflows, then such deficiency is recognizedin the profit and loss.
At each end of reporting period, the Company evaluates whetherthe unearned premium reserve and estimated claims asrecognized in the consolidated statements of financial positionhave been adequately recognized by comparing the carryingamount with the estimated future cash outflows in accordancewith the insurance contracts.
Claim expenses represent gross claims less claim recoveriesfrom reinsurers add increase or less decrease in estimated ownretention claim. Expenses for claim settlement and at otherrelated expenses are recognized at the time the obligation tosettle the claims arise. Subrogation right is a reduction fromclaim expense upon realization.
30
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
o. Pengakuan Beban Underwriting Lainnya o. Other Underwriting Expense Recognition
p. Komisi Bersih p. Net Commission
q. Biaya Dibayar Di muka q. Prepaid Expenses
r. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing r. Foreign Currencies Transactions and Balances
1 (satu) Poundsterling Inggris 1(one) Great Britain Poundsterling1 (satu) Euro 1(one) Euro1 (satu) Dolar AS 1(one) US Dollar1 (satu) Dolar Australia 1(one) Australian Dollar1 (satu) Dolar Singapura 1(one) Singapore Dollar1 (satu) Ringgit Malaysia 1 (one) Malaysian Ringgit1 (satu) Dolar Hong Kong 1(one) Hong Kong Dollar1 (satu) Peso Filipina 1(one) Philippines Peso1 (satu) Yen Jepang 1(one) Japan Yen
1.780
Biaya penerbitan polis, seperti insentif dan beban underwriting lainnya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian tahunberjalan pada saat terjadinya.
Policy issuance costs, such as incentives and other underwritingexpenses are charged to current year consolidated statements ofprofit or loss as incurred.
294 115
17.682 14.651
As of consolidated statements of financial position dates, assetsand liabilities in foreign currencies are translated into Rupiahusing Bank Indonesia middle rate on that date as follows (fullamount):
128 281
Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi dalam mata uang asing dibukukan denganmenggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi. Laba atau rugikurs yang timbul akibat penjabaran pos aset dan liabilitasmoneter dalam mata uang asing dikreditkan atau dibebankanpada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian berjalan.
The Group’s books of accounts are maintained in Indonesianrupiah. Transactions in foreign currencies are recorded at theprevailing rate of exchange in effect on the date of transaction.The resulting exchange gain or loss in the translation of foreigncurrency monetary is of assets and liabilities recognized in thecurrent year consolidated statements of profit or loss and othercomprehensive income.
31 Desember 2015/
15.070
10.064
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pos aset danliabilitas dalam mata uang asing dilaporkan ke dalam mata uangRupiah dengan mempergunakan kurs tengah Bank Indonesiapada tanggal tersebut, yaitu sebagai berikut (nilai penuh):
30 Juni 2016/June 30, 2016
1.699
Net commission represents the difference between thecommission paid to obtain insurance business and commissionreceived from reinsurance companies. Commission expense isrecognized in accordance with premium income recognition.Commission received from reinsurance transactions arerecognized at the time of occurrence and recorded as adeduction of commission expense.
Komisi tanggungan sendiri merupakan selisih komisi yangdikeluarkan untuk mendapatkan penutupan pertanggungandengan komisi yang diterima dari reasuradur. Komisi diakuisesuai dengan pengakuan pendapatan premi. Komisi yangdiperoleh dari transaksi reasuransi diakui pada saat terjadinyadan dicatat sebagai pengurang beban komisi.
December 31, 2015
20.451
9.816 9.771 3.278
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa manfaatmasing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
Prepaid expenses are amortized over their beneficial periodsusing the straight-line method.
13.795 13.180
9.751 3.210
31
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
s. Pajak Penghasilan s. Income Tax
t. Laba Per Saham t. Earnings Per Share
u. Biaya Emisi Penerbitan Saham u. Shares Issuance Costs
Earnings per share is calculated by dividing net income by theweighted average number of shares outstanding during the year.
Diluted earnings per share is calculated by dividing net incomeby the weighted average number of shares outstanding plus theweighted average number of shares outstanding which would beissued on the conversion of the dilutive potential shares.
The current income tax is calculated using tax rates that havebeen enacted at the financial position date.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersihdengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredarditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akanditerbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yangbersifat dilutif.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakanbalance sheet liability method , untuk semua perbedaan temporerantara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilaitercatatnya untuk masing-masing entitas.
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi masing-masinglaba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredarselama tahun yang bersangkutan.
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan denganpenawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hakmemesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasilemisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun “TambahanModal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari Ekuitas padalaporan posisi keuangan konsolidasian.
Deferred income tax is recognized using the balance sheetliability method, for all temporary differences arising betweenthe tax bases of assets and liabilities and their carrying valuesfor each entity separately.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yangberlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggallaporan posisi keuangan konsolidasian dan yang akan digunakanpada saat aset pajak tangguhan dipulihkan atau liabilitas pajaktangguhan dilunasi.
Deferred income tax is determined using tax rates that have beenenacted or substantially enacted at the consolidated statementsof financial position date and are expected to be applied whenthe related deferred income tax asset is realized or the deferredincome tax liability is settled.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai asetpajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah labafiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi.
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini danpajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui dalamlaporan laba rugi konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebutterkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui keekuitas dan laba komprehensif lainnya.
The income tax expense comprises current and deferred incometax. Tax is recognized in the consolidated statements of profit orloss account, except to the extent that it relates to itemsrecognized directly to equity and other comprehensive income.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajakyang berlaku pada tanggal posisi keuangan.
Costs related to the public offering (including Rights Issue) arededucted from the proceeds and presented as a deduction of“Additional Paid-In-Capital - Net” account, under Equity in theconsolidated statements financial position.
Deferred tax assets relating to the carry forward of unused taxlosses are recognized to the extent that it is probable that futuretaxable profit will be available against which the unused taxlosses can be utilised.
32
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
v. Transaksi dengan Pihak Berelasi v. Related Parties Transaction
a. a.
i. i.
ii. ii.iii. iii.
b. b.
i. i.
ii. ii.
iii. iii.
iv. iv.
v. v.
vi. vi.
vii. vii.
Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salahsatu hal berikut:
memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atasGrup;
has significant influence over the Group; or
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama daripihak ketiga yang sama.
One entity is a joint venture of a third entity and theother entity is an associate of the third entity.
memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau
The entity and the Group are members of the samegroup (which means that each parent, subsidiary andfellow subsidiary is related to the others).
Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau venturabersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atauentitas ventura bersama yang merupakan anggotasuatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebutadalah anggotanya).
One entity is an associate or joint venture of the otherentity (or an associate or joint venture of a member ofa group of which the other entity is a member).
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu Grup atauentitas yang terkait dengan Grup. Jika Grup adalahentitas yang menyelenggarakan program tersebut,maka entitas sponsor juga berelasi dengan Grup.
Entitas dan Grup adalah anggota kelompok usaha yangsama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitasanak berikutnya terkait dengan entitas lain).
The entity is controlled or jointly controlled by aperson identified in (a).
has control or joint control over the Group;
is a member of the key management personnel of theGroup or of a parent of the Company.
A party is considered as related party of the Group if:
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasidengan Grup jika orang tersebut:
An entity is related to the Group if any of the followingconditions applies:
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersamaoleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).
The entity is a post-employment benefit plan for thebenefit of employees of either the Group or an entityrelated to the Group. If the reporting entity is itselfsuch a plan, the sponsoring employers are also relatedto the Group.
personil manajemen kunci Grup atau entitas indukPerusahaan.
A person or a close member of the person’s family isrelated to the Group if that person:
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memilikipengaruh signifikan atas entitas atau personilmanajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
A person identified in (a)(i) has significant influenceover the entity or is a member of the key managementpersonnel of the entity (or of a parent of the entity).
Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitasketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi darientitas ketiga.
Both entities are joint ventures of the same third party.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Grup jika:
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi,baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan pihakketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangankonsolidasian.
All transactions with related parties, whether or not made atsimilar terms and conditions as those done with third parties, aredisclosed in the consolidated financial statements.
33
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
w.Imbalan Kerja w. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Employees are entitled to benefits from the pension plan,comprising pension fund contributions and accumulated interest,on retirement, disability or death.
Efektif pada 1 Januari 2015, Grup telah mengadopsi secararetrospektif PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”.PSAK ini, antara lain, menghilangkan mekanisme koridor dalammenghitung keuntungan atau kerugian yang diakui sebagaipendapatan atau beban dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain yang sebenarnya. Keuntungan atau kerugianaktuarial diakui langsung melalui penghasilan komprehensiflain - lain. Oleh karena itu, laporan keuangan Grup padatanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhirpada tanggal tersebut dan laporan posisi keuangantanggal 1 Januari 2014 / 31 Desember 2013 disajikan kembali(Catatan 46).
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepadakaryawan.
Sehubungan dengan imbalan pensiun, sejak bulan Oktober 2010Perusahaan mengikuti program pensiun iuran pasti yangdiselenggarakan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.Besarnya iuran pensiun yang dibayarkan pada program pensiuniuran pasti ini, sepenuhnya ditanggung Perusahaan sebesar 5%.
In relation to pension benefits, in October 2010 the Companyentered into a defined contributions pension plan organized byPT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia. The amount of pensioncontributions paid to defined contribution retirement benefitplan, is completely borne by the Company by 5%.
Karyawan berhak atas manfaat pensiun dari dana pensiun yangmeliputi kontribusi dana pensiun dan akumulasi bunganya,apabila karyawan tersebut pensiun, cacat, atau meninggal dunia.
The present value of the defined benefit obligation is determinedby discounting the estimated future cash outflows using theinterest rates of Government Bonds (considering currently thereis no deep market for high-quality corporate Bonds) that aredenominated in Rupiah, in which the benefits will be paid, andthat have terms to maturity approximating to the terms of therelated pension liability.
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah dan uangpenghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-UndangKetenagakerjaan No. 13/2003 (“UU 13/2003”).
Post-employment benefits such as retirement, severance andservice payments are calculated based on Labour LawNo. 13/2003 (“Law 13/2003”).
Short-term employee benefits are recognized when they accruedto the employees.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan denganmendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan denganmenggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah (denganpertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk Obligasikorporasi berkualitas tinggi) dalam mata uang Rupiah, samadengan mata uang dimana imbalan tersebut akan dibayarkan, danyang memiliki jangka waktu yang mendekati jangka waktuliabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Effective on January 1, 2015, the Group has adoptedretrospectively SFAS No. 24 (Revised 2013), “EmployeeBenefits”. This SFAS, among others, removes the corridormechanism in calculating actual gains or losses whichrecognized as income or expense in the statements of profit orloss and other comprehensive income. Actuarial gains or lossesare recognized directly through other comprehensive income.Therefore, the Group’s financial statements as ofDecember 31, 2014 and for the year then ended and thestatement of financial position as of January 1, 2014 / December31, 2013 were restated (Note 46).
The defined benefit obligation is calculated by an independentactuary using the Projected Unit Credit method. In calculatingpost - employment benefits, the independent actuary hasconsidered the contribution made by the Company to PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris independendengan menggunakan metode Projected Unit Credit . Dalammenghitung imbalan pascakerja, aktuaris independen telahmemperhitungkan juga kontribusi yang telah dilakukan olehPerusahaan kepada PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
34
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
w.Imbalan Kerja (lanjutan) w. Employee Benefits (continued)
x. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan x. Impairment of Non-Financial Assets
y. Segmen Operasi y. Operating Segment
i. i.
ii. ii.
iii. iii.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup: An operating segment is a component of the Group:
Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
That engages in business activities from which it may earnrevenues and incur expenses (including revenue andexpenses related to the transactions with differentcomponents within the same entity);
Reviewed by the Group's chief operating decision maker tomake decisions about resources to be allocated to thesegment and to assess its performance; and
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Past-service costs are recognised immediately in profit or loss.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas kurtailmen ataupenyelesaian suatu program imbalan pasti ketika kurtailmen ataupenyelesaian tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian ataskurtailmen atau penyelesaian terdiri dari perubahan yang terjadidalam nilai kini kewajiban imbalan pasti. Keuntungan dankerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian pengalaman danperubahan asumsi aktuarial dibebankan atau dikreditkan padaekuitas dalam laporan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian pada periode terjadinya.
Group recognised gains or losses on the curtailment orsettlement of a defined benefit plan when the curtailment orsettlement occurs. The gain or loss on a curtailment orsettlement comprises change in the present value of the definedobligation and any related actuarial gains and losses. Actuarialgains and losses arising from experience adjustments andchanges in actuarial assumptions are charged or credited toequity in consolidated statement of other comprehensive incomein the period in which they arise.
For which discrete financial information is available.
Grup menyelenggarakan program manfaat pesangon pemutusankontrak kerja sesuai perjanjian kerja bersama. Grup tidakmelakukan pendanaan sehubungan dengan program manfaatkaryawan tersebut.
Group organizes the post retirement benefit program based oncollective labor agreement. No funding set aside by the Group inrelation to post retirement benefits of this.
The Group recognizes impairment loss when there is indicationthat the recoverable amount of an asset is less than its carryingamount. The recoverable amount is the higher of the fair valueless costs to sell and value in use. The fair value less costs to sellis the amount obtainable from the sale of the asset in an arm’slength transaction after deducting any direct incrementaldisposal costs. The value in use is the present value of estimatedfuture cash flows to be derived from continuing use of the assetand from its disposal at the end of its useful life. When theimpairment no longer exists, the impairment loss recognized inprior years shall be recovered. But, loss on impairment of assetsover goodwill is unrecoverable.
Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambilkeputusan operasional untuk membuat keputusan tentangsumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut danmenilai kinerjanya; dan
Grup mengakui rugi penurunan nilai aset apabila terdapatindikasi bahwa taksiran yang dapat diperoleh kembali(recoverable amount ) dari suatu aset lebih rendah dari nilaitercatatnya. Taksiran yang dapat diperoleh kembali adalah nilaiyang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi dengan biaya untukmenjual atau dengan nilai yang digunakan. Nilai wajar dikurangibiaya penjualan adalah nilai yang dapat diperoleh atas penjualanaset dalam transaksi wajar setelah dikurangi dengan biaya terkaittransaksi penjualan aset. Nilai yang digunakan adalah nilaitercatat atas estimasi arus kas masa datang yang dapat diperolehdari penggunaan rutin atas aset dan dari penjualan aset pada nilaiakhir masa manfaat. Saat penurunan nilai tidak dapat diakuikembali, rugi penurunan nilai aset diakui pada tahun-tahun yanglampau harus dipulihkan. Akan tetapi, rugi penurunan nilai asetatas goodwill tidak dapat dipulihkan.
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperolehpendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatandan beban terkait dengan transaksi dengan komponen laindari entitas yang sama);
35
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTINGPOLICIES (Continued)
z. Transaksi Asuransi Syariah z. Sharia Insurance Transaction
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES ANDJUDGEMENTS
(a) Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan (a) Classification of Financial Assets and FinancialLiabilities
(b) Pajak Penghasilan (b) Income Tax
Estimates and judgement are continually evaluated by theManagement and are based on historical experience and otherfactors, including expectations of future events that are believed tobe reasonable.
The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities byjudging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55(revised 2014). Accordingly, the financial assets and financialliabilities are accounted for in accordance with the Group’saccounting policies disclosed in Note 2f.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara berkelanjutan olehManajemen dan didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lainnya, termasuk ekspektasi terhadap peristiwa dimasamendatang yang mempunyai kepastian yang memadai.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisiatas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi danperhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalahtidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakuiliabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasiapakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Significant judgment is involved in determining the provisionfor Corporate income tax. There are certain transactions andcomputation for which the ultimate tax determination isuncertain during the ordinary course of business. The Grouprecognizes liabilities for expected Corporate income taxissues based on estimates of whether additional Corporateincome tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam menentukanjumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkanwaktu dan tingkat keuntungan masa depan dan strategiperencanaan pajak.
Grup menggunakan akad kontrak asuransi syariah wakalah bilujrah . Premi yang dibayarkan pada asuransi Syariah diakuisebagai dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan premioleh Grup. Fee atau ujrah dalam mengelola produk dari pesertadiakui sebagai pendapatan oleh Grup selama periode kontrakasuransi.
The Group uses wakalah bil ujrah Sharia insurance contract.Premiums paid on Sharia insurance are recognized as tabarru’fund and not recognized as premium income by the Group. Feesor ujrah in managing the product is recognized as income by theGroup over the insurance contract period.
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentusebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan denganmempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No.55 (revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangandan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakanakuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2f.
Ketika dana tabarru’ tidak mencukupi untuk menutup klaimyang telah terjadi, Grup akan memberikan qardh (pinjamantidak berbunga) untuk menyelesaikannya. Pada saat danatabarru’ memiliki surplus underwriting, maka qardh akan dibayarkan terlebih dahulu sebelum Grup menyatakanpembagian surplus yang dapat didistribusikan.
When the tabarru’ fund is insufficient to cover all claimsincurred, the Group will settle under qardh (non-bearing interestloans). The qardh is to be repaid first when tabarru’ fund havean underwriting surplus before the Group can declares thedistributable surplus.
Significant judgment is also involved to determine the amountof deferred tax assets that can be recognized, based upon thelikely timing and the level of future taxable profits togetherwith future tax planning strategies.
36
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND(Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
(c) (c)
(d) (d)
Cadangan atas klaim yang sudah dilaporkan berdasarkan padaestimasi pembayaran di masa mendatang untukmenyelesaikan klaim. Estimasi dibentuk berdasarkan fakta-fakta yang tersedia pada saat cadangan ditetapkan. Cadanganatas klaim IBNR dibentuk dengan menggunakan data historispengalaman klaim yang diproyeksikan untuk memperolehperkiraan biaya dari klaim yang sudah terjadi tetapi belumdilaporkan.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil perhitunganakan dibebankan ke laba rugi tahun berjalan.Sementara Grup berkeyakinan bahwa hasil perhitungantersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikanpada hasil aktual akan dapat mempengaruhi secaramaterial estimasi liabilitas klaim dan liabilitas premi.Nilai tercatat atas estimasi liabilitas klaim dan liabilitaspremi Grup pada tanggal 30 Juni 2016 masing-masingsebesar Rp 220.073.434 dan Rp 1.264.308.989 (31Desember 2015: masing-masing sebesar Rp 234.664.873 danRp 1.286.104.862). Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalamCatatan 19.
The computation of insurance liabilities as of June30, 2016 and December 31, 2015 is performed by anindependent actuary, PT Padma Radya Aktuaria, in theirreport dated July 25, 2016 and January 18, 2016. Furtherdetails are discussed in Notes 19.
The Group records long-term insurance contract liabilitiesusing method of present value of estimated payment of allbenefit promised including all options available plus presentvalue of all expenses incurred and considering the futurereceipt of premium. The main assumption underlying thismethod is the Group’s past claim experience and discountrate.
Estimated claim liabilities and premium liabilities
Grup mencatat liabilitas kontrak asuransi jangka panjangdengan metode nilai kini estimasi pembayaran seluruhmanfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yangdisediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biayayang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkanpenerimaan premi di masa depan. Asumsi utama yangmendasari metode tersebut adalah pengalaman klaim masalalu dan tingkat diskonto.
Estimasi liabilitas klaim dan liabilitas premi
Perhitungan liabilitas asuransi Grup per tanggal30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dilakukan oleh aktuarisindependen, PT Padma Radya Aktuaria, dalam laporannyatertanggal 25 Juli 2016 dan 18 Januari 2016. Penjelasan lebihrinci diungkapkan dalam Catatan 19.
Several assumptions must be used to determined the presentvalue amounts. Those assumptions are estimated discountrate, estimated future claims, best estimates and margin foradverse deviation.
Tes kecukupan liabilitas
Reserves for reported losses are based on estimates of futurepayments to settle reported claims. Reserve is establishedbased on the facts available at the time the reserves areestablished. Reserve on IBNR is established using historicaldata of claim development which is projected to obtainestimated cost on incurred claim but not yet reported.
As disclosed in Note 2k, the Group assesses the adequacy ofits insurance liabilities by estimating present value ofestimated claims to be paid in the future plus present value ofestimated expenses incurred in the future.
Liabilities adequacy test
Actual results that differ from the Company’s calculation’sresult will be charged to profit or loss for the year. While theCompany believes that its calculation results are reasonableand appropriate, significant differences in the actual resultsmay materially affect its estimated claim liabilities andpremium liabilities. The carrying amount of theCompany’s estimated claim liabilities and premiumliabilities as of June 30, 2016 are Rp 220,073,434 andRp 1,264,308,989 respectively (December 31, 2015: Rp234,664,873 and Rp 1,286,104,862, respectively). Furtherdetails are discussed in Note 19.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2k, Grupmelakukan tes kecukupan liabilitas asuransi denganmengestimasi nilai kini estimasi klaim yang akan dibayarkandi masa depan ditambah dengan nilai kini beban yang akandikeluarkan di masa depan.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan nilaikini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain estimasitingkat diskonto, estimasi klaim yang akan terjadi, estimasiterbaik dan marjin atas kesalahan pengukuran.
37
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND(Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
(d) (d)
(e) Penentuan nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas (e) Determination of fair values of financial assets and keuangan financial liabilities
(f) Properti investasi (f) Investment properties
When the fair value of financial assets and financialliabilities recorded in the consolidated statements of financialposition cannot be derived from active markets, their fairvalue is determined using valuation techniques including thediscounted cash flow model. The inputs to these models aretaken from observable markets where possible, but where thisis not feasible, a degree of judgment is required inestablishing fair values.
An external independent valuation company, havingappropriate recognized professional qualifications and recentexperience in the location and category of property beingvalued. The fair values are based on market values, being theestimated amount for which a property could be exchangedon the date of the valuation between a willing buyer and awilling seller in an arm’s length transaction after propermarketing wherein the parties had each acted knowledgeably.In the absence of current prices in an active market, thevaluations are prepared by considering other valuationtechniques.
The judgments include considerations of inputs such asliquidity risk, credit risk and volatility. Changes inassumptions about these factors could affect the reported fairvalue of financial instruments.
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Grup per30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dilakukan oleh aktuarisindependen, Padma Radya Aktuaria, dalam laporannyatertanggal 25 July 2016 dan 18 Januari 2016.
Test on adequacy of the Group’s insurance liabilities as ofJune 30, 2016 and December 31, 2015 is performed by anindependent actuary, Padma Radya Aktuaria, in their reportdated July 25, 2016 and January 18, 2016.
Tes kecukupan liabilitas (lanjutan) Liabilities adequacy test (continued)
The fair value of financial assets as of March 31, 2016 andDecember 31, 2015 amounted to Rp 2,486,583,847 andRp 2,515,394,604, respectively. While the fair value offinancial liabilities as of March 31, 2016 and December31, 2015 amounted to Rp 84,406,826 and Rp 73,136,908respectively.
The carrying amount of the Company's investment propertiesamounted to Rp 180,818,000 as of June 30, 2016 andDecember 31, 2015, respectively. Further details arediscussed in Note 8.
Nilai tercatat atas properti investasi Grup adalah sebesarRp 180.818.000, masing-masing per 30 Juni 2016 dan 31Desember 2015. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalamCatatan 8.
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukanseperti risiko likuiditas, risiko kredit dan volatilitas.Perubahan dalam asumsi mengenai faktor-faktor tersebutdapat mempengaruhi nilai wajar dari instrumen keuanganyang dilaporkan.
Penilai independen eksternal yang memiliki kualifikasiprofesional serta berpengalaman dalam lokasi dan kategoriproperti yang dinilai. Nilai wajar diukur berdasarkan padanilai pasar, dimana nilai tersebut diasumsikan dari jumlahnilai properti yang dapat dipertukarkan pada tanggal penilaianantara pihak pembeli dan penjual yang berkeinginan melaluitransaksi yang wajar (arm’s length transaction ) setelahkegiatan pemasaran yang layak dimana kedua belah pihaktersebut memiliki pengetahuan yang memadai. Apabila tidaktersedia harga terkini dalam pasar aktif, penilaian dibuatdengan mempertimbangkan teknik penilaian lainnya.
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangandicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian tidakdapat diambil dari pasar yang aktif, maka nilai wajarnyaditentukan dengan menggunakan teknik penilaian termasukmodel discounted cash flow . Masukan untuk model tersebutdapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, tetapiapabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkatpertimbangan disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar.
Nilai wajar aset keuangan per 30 Juni 2016 dan 31 Desember2015 masing-masing sebesar Rp 2.486.583.847 dan Rp2.515.394.604 . Sebagian nilai wajar liabilitas keuangan per30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, masing-masing sebesarRp 84.406.826 dan Rp 73.136.908.
38
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND(Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
(g) Imbalan pascakerja (g) Post-employment benefits
(h) Penyusutan aset tetap (h) Depreciation of fixed assets
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung padabeberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarialberdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untukmenentukan biaya (penghasilan) pensiun neto mencakuptingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhinilai tercatat imbalan pascakerja.
Other key assumptions for post-employment benefitobligations are based in part on current market conditions.
The costs of fixed assets are depreciated or amortized on astraight-line basis over their estimated useful lives.Management properly estimates the useful lives of these fixedassets to be within 3 to 20 years. Changes in the expectedlevel of usage and technological development could impactthe economic useful lives and the residual values of theseassets, and therefore future depreciation charges could berevised. The net carrying amount of the Company’s fixedassets as of June 30, 2016 is Rp 95,512,798(December 31, 2015: Rp 97,524,250). Further details aredisclosed in Note 15.
The carrying amount of the Group post-employment benefitsamounted to Rp 22,910,544 as of June 30, 2016 andDecember 31, 2015, respectively. Further details arediscussed in Note 23.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhirperiode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harusdigunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masadepan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikanliabilitas. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai,Grup mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasipemerintah yang didenominasikan dalam mata uang dimanaimbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupadengan jangka waktu liabilitas terkait.
The Group determines the appropriate discount rate at theend of each reporting period. This is the interest rate thatshould be used to determine the present value of estimatedfuture cash outflows expected to be required to settle theobligations. In determining the appropriate discount rate, theGroup considers the interest rates of government bonds thatare denominated in the currency in which the benefits will bepaid and that have terms to maturity approximating the termsof the related post-employment benefit obligation.
Asumsi utama liabilitas imbalan pascakerja lainnya sebagianditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini.
The present value of the post-employment benefits obligationsdepends on a number of factors that are determined on anactuarial basis using a number of assumptions. Theassumptions used in determining the net cost (income) forpensions include the discount rate. Any changes in theseassumptions will impact the carrying amount of post-employment benefits obligations.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakanmetode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaatekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaatekonomis aset tetap antara 3 sampai dengan 20 tahun.Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologidapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisaaset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkindirevisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Grup pada tanggal30 Juni 2016 adalah Rp 95.512.798 (31 Desember 2015 Rp97.524.250). Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalamCatatan 15.
Nilai tercatat atas imbalan pascakerja Grup adalah sebesarRp 22.910.544, masing - masing per 30 Juni 2016 dan 31Desember 2015. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalamCatatan 23.
39
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas CashBank Banks
Pihak ketiga Third PartiesPT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) TbkPT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TbkDeutsche Bank AG Deutsche Bank AGPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Syariah Mega Indonesia PT Bank Syariah Mega IndonesiaPT CIMB Niaga Tbk PT CIMB Niaga TbkPT Bank Mega Tbk PT Bank Mega TbkPT Bank Bukopin Syariah PT Bank Bukopin SyariahPT Bank Permata Tbk PT Bank Permata TbkPT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank QNB Kesawan TbkPT Bank Mayora PT Bank MayoraPT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP TbkPT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank Ekonomi Raharja TbkPT Bank UOB Indonesia Tbk PT Bank UOB Indonesia TbkPT Bank Rabobank International PT Bank Rabobank International
Indonesia IndonesiaLainnya (di bawah Rp 100 juta) Others (below Rp 200 million)
Deposito berjangka Time DepositsPihak ketiga Third Parties
PT Bank Panin Syariah PT Bank Panin SyariahPT Bank Mayapada PT Bank MayapadaPT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk Nasional TbkPT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin TbkPT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana IndonesiaPT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Sahabat SampoernaPT Bank Bukopin Syariah PT Bank Bukopin SyariahPT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank QNB Kesawan TbkPT Bank Mayora PT Bank MayoraPT Bank UOB Indonesia Tbk PT Bank UOB Indonesia TbkPT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) TbkPT Bank DKI PT Bank DKIPT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten SyariahPT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia TbkPT Bank SBI Indonesia Tbk PT Bank SBI Indonesia TbkPT Bank Agris Tbk PT Bank Agris TbkLainnya (di bawah Rp 1 milyar) Others (below Rp 1 billion)
Jumlah Kas dan Setara Kas Total Cash and Cash Equivalents
241.000.000
10.000.000
5.000.000 7.100.000
1.000.000
4.200.000
224.000.000
59.966
5.053.516
4.200.000
181.000.000
895.091 2.920.955
2.034.802
234.341
1.926.563
550.785
50.000.000 13.000.000
21.000.000 21.000.000
1.000.000
11.000.000
7.800.000
101.741 190.407
803.153
2015
856.865
326.846
739.185
177.500.000
200.000.000
193.000.000
339.201
1.586.773
184.000.000
32.572.158
1.074.003 2.895.159
413.788
209.580 272.264
187.363
213.788
126.982
3.484.222
10.961.795
737.386
1.354.864
512.727
235.362 420.517
7.440.845 6.742.533
82.399
-
7.100.000
2016
11.000.000
5.000.000
1.006.455.554
250.200.000
7.000.000
13.795.000
1.000.000 1.000.000
55.647
15.000.000
50.000.000
-
1.071.101.499
3.656.316
2.000.000
17.518.738
809.585
23.636.000
10.000.000
36.000.000
10.000.000
1.038.295.000
-
961.236.000
44.892.708
40
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar Currency
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
a. Deposito wajib: a. Compulsory time deposits:Pihak ketiga Third parties
Dalam mata uang Rupiah Denominated in RupiahPT Bank Syariah Mega Indonesia PT Bank Syariah Mega IndonesiaPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk
b. Deposito sukarela: b. Voluntary time deposits:Pihak ketiga Third parties
Dalam mata uang Rupiah Denominated in RupiahPT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia TbkPT Bank Windu Kentjana PT Bank Windu Kentjana
International Tbk International TbkPT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank Ekonomi Raharja TbkPT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
Jumlah deposito sukarela Total voluntary time deposits
Jumlah deposito berjangka Total time deposits
Dalam mata uang Rupiah in Rupiah currency
- 115.000.000
2016
16.727.596
2015
1.054.373.903
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, kas dan setarakas atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp24.520.624 dan Rp 23.661.284 untuk pengelola serta Rp876.846 dan Rp 804.596 untuk peserta.
-
11.000.000
Management believes that cash and cash equivalents in 2016 and2015 are not impaired, so that no provision has been made.
Manajemen berpendapat bahwa kas dan setara kas pada tahun 2016dan 2015 tidak mengalami penurunan nilai, sehingga tidakdibentuk penyisihan.
1.006.455.554
-
1.001.126.933
6.000.000
-
11.000.000
1.000.000
2016
Cash and cash equivalents by currency are as follows:
2016
27.000.000
8.100.000
25.100.000
1.071.101.499
Kas dan setara kas berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
5.328.621
2015
As of June 30, 2016 and December 31, 2015 cash and cashequivalents in Sharia Unit amounted to Rp 24,520,624 and Rp23,661,284,for management and Rp 876,846 and Rp 804,596 forparticipants, respectively.
-
146.100.000
2015
5.000.000
28.000.000 146.100.000
146.100.000
Deposito berjangka berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Time deposits stated by currency are as follows:
1.000.000
1.000.000 121.000.000
Tingkat bunga rata-rata dari deposito pada 30 Juni 2016 dan 31Desember 2015 sebesar per tahun 8,38% dan 9,1% per tahununtuk deposito dalam mata uang Rupiah dan sebesar 2% dan2,71% per tahun untuk deposito dalam mata uang Dolar AS.
Annual interest rates of time deposits as of June 30, 2016 andDecember 31, 2015 are 8.38% and 9.1% per annum, respectively fortime deposit in Rupiah currency, and between 2% and 2.71% perannum for time deposits in US Dollar currency.
16.000.000
28.000.000
28.000.000
41
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. DEPOSITO BERJANGKA (Lanjutan) 5. TIME DEPOSITS (Continued)
6. EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
Diperdagangkan Held for trading
Saham (a) (a) SharesPihak ketiga Third parties
Jumlah saham untuk tujuan diperdagangkan Total shares - held for trading
Unit penyertaan reksa dana (b) (b) Mutual fundsPihak ketiga Third parties
Jumlah unit penyertaan reksadana untuk tujuan diperdagangkan Total mutual funds - held for trading
Deposito berjangka yang menjadi dana jaminan untuk unit bisnissyariah sebesar Rp 5.000.000 pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31Desember 2015.
2016 2015
33.789.449 29.978.147
In accordance with Minister of Finance RegulationNo. 11/PMK.010/2011 dated January 12, 2011 regarding thefinancial wellbeing for insurance and reinsurance with Shariaprinciples, the required total guarantee fund is minimum of 20% ofthe minimum required working capital and adjusted with growth ofSharia unit business of 1% of the net contributions and 0.25% ofoutward reinsurance contributions. Management believes that theamount of the Company's Sharia unit compulsory time deposits hascomplied with the regulations above mentioned.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, depositoberjangka pada unit bisnis syariah adalah masing - masingsebesar Rp 23.000.000 dan Rp 20.000.000.
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, time deposits in unitSharia amounted to Rp 23,000,000 and Rp 20,000,000, respectively.
33.789.449
Time deposits which are the required guarantee fund for Sharia Unitamounted to Rp 5,000,000 as of March 31, 2016 and December 31,2015.
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk depositoberjangka atas nama Perusahaan. Dana jaminan disimpan padapihak ketiga sebagai bank kustodian. Berdasarkan PeraturanMenteri Keuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012tanggal 3 April 2012 dimana dana jaminan bagi perusahaanasuransi kerugian adalah jumlah yang lebih besar antara 20% darimodal sendiri yang dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 1% daripremi neto dengan 0,25% dari premi reasuransi. Manajemenberpendapat bahwa besarnya deposito wajib Perusahaan telahmemenuhi ketentuan di atas.
Compulsory time deposit is a guarantee fund in the form of timedeposits on behalf of the Company. This guarantee fund ismaintained by third party, as the custodian bank. Based onRegulation of the Minister of Finance of the Republic Indonesia No.53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012 in which the guarantee fundfor casualty insurance companies is the greater amount between20% of the equity capital required and the sum of 1% of netpremium by 0.25% of reinsurance premiums. Management believesthat the amount of the Company's compulsory time deposits hascomplied with the regulations above mentioned.
29.978.147
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.11/PMK.010/2011tanggal 12 Januari 2011 tentang kesehatan keuangan usaha asuransidan usaha reasuransi dengan prinsip syariah, jumlah dana jaminanpaling rendah 20% dari modal kerja minimum yang dipersyaratkandan wajib disesuaikan dengan perkembangan volume usaha unitsyariah dengan ketentuan sebesar 1% dari kontribusi neto dan0,25% dari kontribusi reasuransi keluar. Manajemen berpendapatbahwa besarnya deposito wajib unit bisnis syariah Perusahaan telahmemenuhi ketentuan di atas.
Tingkat bunga rata-rata dari deposito wajib dan sukarela per tahundalam mata uang Rupiah masing-masing sebesar 8,59% dan7,62% untuk tahun 2016 dan 9,38% dan 9,1% untuk tahun 2015.
2.816.250
961.500
961.500
Annual interest rates of compulsory and voluntary time deposits perannum in Rupiah currency are 8.59% and 7.62% for 2016 and9.38% and 9.1% for 2015, respectively.
2.816.250
42
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Tersedia untuk Dijual Available for Sale
Obligasi (c) (c) BondsPihak ketiga Third parties
Jumlah obligasi untuk tujuantersedia untuk dijual Total bonds - available for sale
Saham (d) (d) SharesPihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
Jumlah saham untuk tujuantersedia untuk dijual Total shares - available for sale
Unit penyertaan reksadana (e) (e) Mutual fundsPihak ketiga Third parties
Jumlah unit penyertaan reksadana tersedia untuk dijual Total mutual funds - available for sale
Jumlah efek Total marketable securities
a. a.
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Ciputra Development
Jumlah saham diperdagangkan Total trading shares
b. b.
Unit penyertaan reksadana - Saham Mutual funds - EquityPihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Schroder Dana Istimewa Schroder Dana IstimewaPratama Saham Pratama SahamSam Indonesian Equity Fund Sam Indonesian Equity FundSam Sharia Equity Fund Sam Sharia Equity Fund
2015
456.132.743
241.393.098
4.983.160 4.759.495
143.579.040
The Increases fair value in shares which are recognized incurrent year’s consolidated statements of profit or loss andother comprehensive income for the years endedJune 30, 2016 amounted to Rp 139,876
265.086.812
7.948.586
312.901.289 334.447.294
143.579.040
3.965.133
8.865.465
2016 2015
435.000 961.500
499.000
79.101.981
2015
2.381.250 462.500
Rincian unit penyertaan reksa dana yang diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana
4.400.780
2.816.250
Kenaikan nilai wajar atas saham yang diakui dalam laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasiantahun berjalan untuk tahun yang berakhir pada tanggal30 Juni 2016 adalah Rp 139.876.
255.345.313
398.151.257
2016
398.151.257
71.508.191
2016
3.939.747
Rincian saham yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan
22.964.794
Details for mutual funds classified as held for trading based ontheir type of mutual funds
Details of the shares classified as trading
1.070.726.543 907.117.238
265.086.812
-
20.254.246 4.356.674
456.132.743
-
43
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
b. b.
Unit penyertaan reksadana - Campuran Mutual funds - MixedPihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Schroder Dana Prestasi Schroder Dana Prestasi
Jumlah unit penyertaan reksa dana untuk tujuan diperdagangkan Total mutual funds - held for trading
c. c.
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Intiland Intiland Development I Development ISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan I Berkelanjutan IToyota Astra Toyota Astra Financial FinancialServices III Services IIISeri B Seri BTahun 2015 Tahun 2015
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBII Finance I BII Finance ISeri A Seri ATahun 2015 Tahun 2015
Berkelanjutan II Berkelanjutan IIAstra Sedaya Astra Sedaya Finance V Finance VSeri B Seri BTahun 2015 Tahun 2015
Total (carriedJumlah (dipindahkan) forward)
30 Juni 2016/ June 30, 2016
value
101.193.951
10,35%
9,75%
rating*)
09-Jul-16
Maturity
10.000.000
Acquisition
Nilai
IdAA+
10.824.655 9.723.901
10.003.011
cost
IdAAA
9,50%
10.000.000
9,25%
nominal/
02-Jul-18
Kenaikan/(penurunan) nilai aset bersih unit penyertaanreksadana yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian tahun berjalan untuk tahun yangberakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 masing-masingsebesar Rp 3.811.302 dan (Rp 2.870.294).
100.000.000
12-Nop-18 50.000.000 50.000.000
50.000.000
perolehan/
100.000.000
50.706.870
210.000.000
2016
value
Rincian unit penyertaan reksadana yang diklasifikasikan sebagaidiperdagangkan berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana(lanjutan)
Details for mutual funds classified as held for trading based ontheir type of mutual funds (continued)
Nominal
IdAAA 06-Nop-18
29.978.147
9.723.901
Details for bonds classified as available for sale
obligasi/Bonds
Tingkatbunga/
IdA
NilaiPeringkat
The Increases/(decreases) in net assets value of mutual fundswhich are recognized in current year’s consolidatedstatements of profit or loss and other comprehensive incomefor the years ended June 30, 2016 and 2015 amounted toRp 3,811,302 and (Rp 2,870,294) respectively.
33.789.449
Interestrate date
10.824.655
2015
210.000.000 213.299.676
50.000.000
Jatuhtercatat/tempo/
Biaya
51.395.844
Carrying
Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual
44
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
c. c.
Total (broughtJumlah (pindahan) forward)
Berkelanjutan I Berkelanjutan IMaybank Finance II Maybank Finance IISeri A Seri ATahun 2016 Tahun 2016
Berkelanjutan I Berkelanjutan IMaybank Finance II Maybank Finance IISeri B Seri BTahun 2016 Tahun 2016
Intiland Intiland Development II Development ISeri A Seri ATahun 2016 Tahun 2013
Pemerintah RI Pemerintah RIPemerintah RI Pemerintah RIPemerintah RI Pemerintah RIINDON 43 INDON 43
Jumlah Total
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
BII Finance II BII Finance IISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan I Berkelanjutan IIToyota Astra Toyota Astra Financial FinancialServices III Services IIISeri B Seri BTahun 2015 Tahun 2015
Total (carriedJumlah (dipindahkan) forward)
8,25% 15-Mei-36 25.000.000 25.000.000 26.473.830
447.180.000 447.180.000
13.180.000
Interest
IdAA+
Peringkat
cost value
30 Juni 2016/ June 30, 2016
10,75% IdA- 29-Jun-19 10.000.000 10.000.000 10.012.997 8,25% 15-Jul-21 25.000.000
Maturity Carrying
value
9,10%
Nilai Biaya Nilai
Acquisition
210.000.000
39.034.993 39.000.000
Peringkat Jatuh
date
25.000.000 26.027.037 8,75% 15-Mei-31 25.000.000 25.000.000 27.450.126
100.000.000 06-Nop-18
Nominaltercatat/tempo/
Tingkat
456.132.743
100.000.000
31 Desember 2015/ December 31, 2015
nominal/
240.000.000
Interest Bonds
140.000.000 138.983.593
240.000.000
Tingkat
Bonds
39.000.000
9,50%
tercatat/
Acquisition
Carryingtempo/ nominal/
15-Apr-43
140.000.000
IdAA+
Nominalperolehan/
213.299.676
13-Apr-19 100.000.000 100.374.009
rate rating*)
9,10%
Maturity
Jatuh Nilai
cost
210.000.000
Details for bonds classified as available for sale (continued)
bunga/ obligasi/
Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual (lanjutan)
13-Apr-21
238.838.314
100.000.000
Biaya Nilai
4,63%
IdAAA
value
IdBBB-
obligasi/
13.180.000 13.460.075
7,75%
rate
bunga/
rating*) date
IdAA+ 19-Jun-16
99.854.721
perolehan/
value
45
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
c. c.
Total (broughtJumlah (pindahan) forward)
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBII Finance I BII Finance ISeri A Seri ATahun 2015 Tahun 2015
Berkelanjutan II Berkelanjutan IIAstra Sedaya Astra Sedaya Finance V Finance VSeri B Seri BTahun 2015 Tahun 2015
MTN Buana MTN Buana Finance FinanceSeri A Seri ATahun 2015 Tahun 2015
Intiland Intiland Development I Development ISeri A Seri ATahun 2013 Tahun 2013
Bank BTN XIV Bank BTN XIVTahun 2010 Year 2010
Berkelanjutan I Berkelanjutan IAstra Sedaya Astra Sedaya Finance III Finance IIISeri B Seri BTahun 2013 Tahun 2013
Berkelanjutan I Berkelanjutan IBFI Finance II BFI Finance IISeri C Seri CTahun 2013 Tahun 2013
Jumlah Total
*) *)
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar Currency
Maturitycost
400.000.000
tercatat/
value
400.002.000
50.000.000
1.998.096
28.000.000
Based on the rating result of PT Pemeringkat Efek Indonesia
Carrying
9.747.098
9.956.973
28.000.000
9,25% IdAAA 02-Jul-18 50.000.000
18-Apr-16
Interest
10.002.000
10.000.000
10.000.000
12-Nop-18
IdA
238.838.314
date
9.981.615
28.000.000
2.000.000
10.000.000
10.000.000
Bonds
11-Jun-20
10.000.000
09-Jul-16
49.947.082
31 Desember 2015/ December 31, 2015Tingkat
9,00%
10,25% IdAA-
9,75%
10,35%
Nominal Acquisition
Peringkat
Rincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual (lanjutan)
Details for bonds classified as available for sale (continued)
Nilaitempo/ nominal/
2.000.000
240.000.000 240.000.000
rating*) valuerate
Didasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat EfekIndonesia
398.151.257
bunga/ obligasi/
7,75%
50.000.000 49.682.079
11,00% IdA-
IdAA+
IdA+
50.000.000
perolehan/Jatuh Nilai
Rincian obligasi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Details for bonds equivalents by currency are as follows:
2016 2015
442.672.668 398.151.257 13.460.075 -
456.132.743 398.151.257
19-Feb-16
Biaya
IdAA 22-Feb-16
46
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
d. d.
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note38)Rupiah RupiahPT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Pihak ketiga Third partiesRupiah RupiahPT Maskapai PT Maskapai
Reasuransi ReasuransiIndonesia Tbk Indonesia Tbk
PT Pioneerindo Gourmet PT Pioneerindo GourmetInternational Tbk International Tbk
PT Bayu Buana Tbk PT Bayu Buana TbkPT Eksploitasi Energi PT Eksploitasi Energi
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Jumlah Total
e. e.
Unit penyertaan reksadana - Terproteksi Mutual funds - ProtectedPihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Reksadana Premier Proteksi VIII Reksadana Premier Proteksi VIIIReksadana Terproteksi Reksadana Terproteksi
Simas Andalan 1 Simas Andalan 1
Jumlah unit penyertaan reksadana tersedia untuk dijual Total mutual funds - available for sale
Market value
255.345.313
63.281.585
334.447.294
June 30, 2016
143.579.040
December 31, 2015
241.393.098
312.901.289
43.416.885 54.271.106
63.281.585 71.508.191 63.281.585
10.000.000
31 Desember 2015/
79.101.981
189.636.334
63.281.585
Jumlah saham/
2.732.850
Details of the mutual funds classified as available for sale basedon their type of mutual funds
2016 2015
Details of the shares classified as available for sale
54.657.000
- 112.107.520
18.280.864
Market value Total shares
85.000.000 90.000.000
265.086.812
126.354.749
79.101.981
18.280.864 113.341.357
Total shares
88.844.999
Total shares
71.508.191
Jumlah saham/ Nilai pasar/
126.354.749
10.000.000
152.979.292
189.636.334
Nilai pasar/ Jumlah saham/
Market value
30 Juni 2016/
54.657.000
Total shares
43.416.885
Rincian saham yang diklasifikasikan sebagai tersedia untukdijual
3.935.304
Market valueNilai pasar/
58.612.795
143.579.040
Rincian unit penyertaan reksadana yang diklasifikasikan sebagaitersedia untuk dijual berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana
30 Juni 2016/ 31 Desember 2015/June 30, 2016 December 31, 2015
Jumlah saham/
In 2015, the Group received net cash dividend income forincome year 2014 over the ownership of securities inPT Buana Finance Tbk and PT Maskapai Reinsurance IndonesiaTbk amounted to Rp 7,996,895 and Rp 2,291,235, respectively.In 2014, the Company received net cash dividend income forincome year 2013 over the ownership of securities in PT BuanaFinance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk, PTCentral Omega Resources Tbk amounted to Rp 7,996,895,Rp 2,291,235, and Rp 1,601,817, respectively.
Nilai pasar/
Pada tahun 2015, Grup memperoleh pendapatan dividen kasbersih untuk laba tahun buku 2014 atas kepemilikan efekPT Buana Finance Tbk dan PT Maskapai Reinsurance IndonesiaTbk masing-masing sebesar Rp 7.996.895 dan Rp 2.291.235.Pada tahun 2014, Perusahaan memperoleh pendapatan dividenkas bersih untuk laba tahun buku 2013 atas kepemilikan efekPT Buana Finance Tbk, PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk,dan PT Central Omega Resources Tbk masing-masing sebesarRp 7.996.895, Rp 2.291.235, dan Rp 1.601.817.
47
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. EFEK (Lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
e. e.
Saldo awal Beginning balanceLaba/(rugi) yang belum direalisasi atas efek- Unrealized gain/(loss) on
efek dalam kelompok tersedia untuk dijual available for sale securities -- setelah pajak tangguhan net of deferred tax
Saldo akhir Ending balance
7. PENYERTAAN SAHAM 7. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCKS
Metode biaya Cost method
PT Zurich Insurance PT Zurich InsuranceIndonesia Indonesia
PT Towers Watson PT Towers Watson Purbajaga Purbajaga
PT Asuransi Maipark PT Asuransi MaiparkIndonesia Indonesia
PT Towers Watson PT Towers WatsonIndonesia Indonesia
PT Menara Proteksi PT Menara ProteksiIndonesia Indonesia
Metode ekuitas Equity method
PT Mapfre ABDA PT Mapfre ABDA Assistance Assistance
2016 2015 2016
9.803.953
Total
Kenaikan nilai aset bersih unit penyertaan reksadana yangdiakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal30 Juni 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp13.324.812 dan Rp Nihil.
1,34%
487.726.437
278.108.624
168.853
Percentage of ownership
19,00%
12.326.450
168.853
In 2015, the Group received net cash dividends from investments inshares in PT Asuransi Maipark Indonesia for the income year2015, amounted to Rp 74,117,279, respectively.
2015
2015
0,20%
Jumlah/
1.425.000
2016
20.000
19,43%
19,00%
(5.403.677)
295.100
272.704.947
1,51%
(209.617.813)
0,20%
6.605.036
1.425.000
6.605.036
0,64%
20.000
Persentase kepemilikan/
The increase in net asset value of mutual funds which arerecognized in consolidated statements of profit or loss andother comprehensive income for the years ended June 30,2106 and 2015 amounted to Rp 13,324,812 and Rp Nilrespectively.
Movements in unrealized gain (losses) on securities available forsale are as follows:
Mutasi laba (rugi) yang belum direalisasi atas efek-efek dalamkelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:
295.100
Rincian unit penyertaan reksadana yang diklasifikasikan sebagaitersedia untuk dijual berdasarkan jenis unit penyertaan reksadana
Details of the mutual funds classified as available for sale basedon their type of mutual funds
19,43%
0,20%
8.513.989 8.513.989
278.108.624
49,00% 0,00% 3.812.461 1.289.964
3.812.461 1.289.964
Pada tahun 2015, Grup memperoleh pendapatan dividen kas bersihatas penyertaan saham atas PT Asuransi Maipark Indonesia untuktahun buku 2015 masing-masing sebesar Rp 74.117.
48
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENYERTAAN SAHAM (Lanjutan) 7. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCKS (Continued)
Harga perolehan CostBagian atas hasil bersih entitas asosiasi Share of profit/(loss) of an associate
(catatan 31) (note 31)
Nilai tercatat Carrying value
8. PROPERTI INVESTASI 8. INVESTMENT PROPERTIES
Harga perolehan CostLaba penilaian properti investasi Increase on revaluation of investment
pada nilai wajar property on fair value
Saldo awal Beginning balancePenambahan AdditionKeuntungan dari penyesuaian ke nilai wajar Gain on change in fair value
(catatan 31) (note 31)
Saldo akhir Ending balance
142.123.532
Investment property owned by the Group are in the form of the officespace located at Kawasan Districh 8, Tower Treasury Lantai 50, Jl.Senopati Lot 28 SCBD, Jakarta Selatan in 2015 and 2014.Investment properties are stated at fair value determined based onthe Assessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan andKJPP Toto Suharto & Partners, an independent appraiser inaccordance with the report dated January 6, 2016 No.FSR/PV-FS/010011/2016 and January 22, 2015 No. FSR/PV-FS/010021/2015 in 2015 and 2014 respectively.
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak diKawasan Districh 8, Tower Treasury Lantai 50, Jl. Senopati Lot 28SCBD, Jakarta Selatan pada tahun 2015 dan 2014. Propertiinvestasi tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yangditentukan berdasarkan Laporan Penilaian dari penilaiindependen KJPP Felix Sutandar & Rekan sesuai denganlaporannya tanggal 6 Januari 2016 No. FSR/PV-FS/010011/2016dan 22 Januari 2015 No. FSR/PV-FS/010021/2015 masing-masinguntuk tahun 2015 dan 2014.
38.694.468
185.484.211
- 5.638.000
180.818.000
-
2016 2015
2016 2015
Investment property owned by the Group are in the form of the officespace located at Jl. Jend. Sudirman Kav. 59 No. 77 Block A, SouthJakarta, Fl. 28 (C-D) in 2015 and 2014. Currently, investmentproperties are leased to third parties (see Note 31). Investmentproperties are stated at fair value determined based on theAssessment Report of KJPP Felix Sutandar & Rekan andKJPP Toto Suharto & Partners, an independent appraiserin accordance with the report dated January 6, 2016 No.FSR/PV-FS/010010/2016 and January 28, 2014 No.FSR/PV-FS/010042/2015, in 2015 and 2014 respectively.
38.694.468
Mutasi properti investasi adalah sebagai berikut: Movements investment property are as follows:
4.666.211
146.789.743
180.818.000 175.180.000
180.818.000
Properti investasi Grup berupa ruang kantor yang terletak di Jl.Jend. Sudirman Kav. 59 No. 77 Blok A, Jakarta Selatan, Lt. 28 (C-D) pada tahun 2015 dan 2014. Saat ini properti investasi tersebutdisewakan kepada pihak ketiga (lihat Catatan 31). Propertiinvestasi tersebut dinyatakan sebesar nilai wajarnya yangditentukan berdasarkan Laporan Penilaian dari penilai independenKJPP Felix Sutandar & Rekan dan KJPP Toto Suharto & Rekansesuai dengan laporannya tanggal 6 Januari 2016 No. FSR/PV-FS/010010/2016 dan 28 Januari 2015 No. FSR/PV-FS/010042/2015 masing-masing untuk tahun 2015 dan 2014.
185.484.211
3.812.461 1.289.964
(2.345.859) (557.532)
Mutasi nilai tercatat atas investasi pada entitas asosiasi adalahsebagai berikut:
Movements of carrying value investment in associates are asfollows:
2016 2015
6.158.320 1.847.496
49
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 8. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
9. PIUTANG HASIL INVESTASI 9. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah
Piutang bunga deposito Time deposits interest receivablesPiutang bunga obligasi Bonds interest receivables
Dalam mata uang rupiah in Rupiah currency
Dolar AS US DollarPiutang bunga deposito Time deposits interest receivablesPiutang bunga obligasi Bonds interest receivables
Dalam mata uang Dolar AS in US Dollar currency
Jumlah piutang hasil investasi Total investment income receivables
10. PIUTANG PREMI 10.PREMIUM RECEIVABLES
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Metode dan asumsi utama yang digunakan adalah metodependekatan data pasar dimana nilai ruang kantor dan tanahditentukan atas dasar perbandingan terhadap transaksi jual-beliyang baru saja terjadi atas ruang-ruang kantor sejenis disekitarnya.
Office space is rented out to third parties and the rental income ispresented as part of Investment Income account in the statements ofcomprehensive income (note 31).
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, piutang hasilinvestasi pada unit bisnis syariah adalah masing-masing sebesar RpNihil dan Rp 84.761.
966.963 749.140
1.099.726
2016
In accordance with Regulation of the Minister of Finance of theRepublic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,investment income receivables which stated as admitted assets insolvability calculation is investment income receivables less than30 days. As of June 30, 2016 and December 31, 2015, admittedinvestment income receivables are amounted to Rp 7,828,662and Rp 7,099,994, respectively.
3.100.194
749.140
The methods and major assumptions used are market data approachmethod of which the value of office space and land are determinedon the basis of comparison to the sale and purchase transactionwhich just happened over the similar office spaces around it.
2015
3.992.323
109.385 -
2016
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, investment incomereceivables in unit Sharia amounted to Rp Nil and Rp 84,761,respectively.
7.099.994 7.828.662
2015
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang hasilinvestasi yang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalammenghitung solvabilitas adalah piutang hasil investasi yangberumur sampai dengan 30 hari. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31Desember 2015, piutang hasil investasi yang diperkenankanmasing - masing sebesar Rp 7.828.662 dan Rp 7.099.994.
7.717.660 7.092.517
6.617.934
966.963
111.002 7.477
1.617 7.477
Ruang kantor yang ada disewakan kepada pihak ketiga dan hasildari sewa kantor tersebut dilaporkan sebagai bagian dari akun HasilInvestasi pada laporan laba rugi komprehensif (catatan 31).
50
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG PREMI (Lanjutan) 10.PREMIUM RECEIVABLES ( Continued)
Pihak ketiga Third partiesPT Maybank Indonesia Finance PT Maybank Indonesia FinanceAstra Credit Company Astra Credit CompanyPT Oto Multiartha PT Oto MultiarthaPT Marsh Indonesia PT Marsh IndonesiaPT BFI Finance Indonesia PT BFI Finance IndonesiaIbu Dian Sukmaning Esti Mrs. Dian Sukmaning EstiPT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas FinancePT Andika Mitra Sejati PT Andika Mitra SejatiNy Sri Sulastri Mrs Sri SulastriPT Weje Mandiri Utama PT Weje Mandiri Utama Tn Didi Hartono Mr Didi HartonoPT Wira Mentari Kencana PT Marsh IndonesiaLainnya (di bawah Rp 2 Milyar) Others (below Rp 2 Billion)
Jumlah piutang premi Total premium receivables
Piutang premi berdasarkan jenis asuransi: Premium receivables by classes of business:
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKebakaran FirePengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Piutang premi berdasarkan klasifikasi umur: Premium receivables classified by age:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu lebih dari 60 hari Overdue for more than 60 days
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Premium receivables classified by currencies:
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar CurrencyDalam mata uang Euro In Euro CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar CurrencyDalam mata uang Yen Jepang In Japan Yen CurrencyDalam mata uang Dolar Australia In Australian Dollar Currency
302.083.439
4.354
300.858.009 1.189.100
2016
233.590.010
357.059.251
42.362.777
15.516.041
5.162.733
10.415.056
356.310.111
1.296
92.213.189
8.153.698
52.740.706
301.116.476
593.668
248.278.401
91.524.825 23.178.269
60.180.783
674.617 356.357.603
302.083.439
357.059.251
28.745
465.438
1.935 1.492
357.059.251
357.059.251 302.083.439
1.194.653
5.396.052
10.473.266
66.390.220
4.669.891
13.405.695
3.586.807 4.257.109
3.057.069
2015
2015
7.385.805
92.874.226 21.668.345
9.867.322
19.167.810
224.361.762
311.078
16.393
259.720.662
20152016
9.146
4.035.212 3.684.122 1.551.521
302.083.439
123.469.241
14.001.116
2016
272.286
71.266.519 103.034.753
-
22.233.831
51
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG PREMI (Lanjutan) 10.PREMIUM RECEIVABLES ( Continued)
11. PIUTANG REASURANSI 11.REINSURANCE RECEIVABLES
Pihak ketiga Third partiesJLT Risk Solution Asia JLT Risk Solution AsiaPT Tugu Reasuransi Indonesia PT Tugu Reasuransi IndonesiaPT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Nasional IndonesiaPT Reasuransi Internasional Indonesia PT Reasuransi Internasional IndonesiaJ.B Boda Reisurance Brokers J.B Boda Reisurance BrokersPT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Maskapai Reasuransi Indonesia TbkAsia Reinsurance Brokers Pte Ltd Asia Reinsurance Brokers Pte LtdMiller Insurance Services LLP Miller Insurance Services LLPLainnya (di bawah Rp 150 juta) Others (below Rp 150 million)
Jumlah piutang reasuransi Total reinsurance receivables
Piutang reasuransi berdasarkan klasifikasi umur:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu lebih dari 60 hari Overdue for more than 60 days
70.841
20152016
320.987
877.781
4.318.321
6.653.720
134.678
64.271 110.412
581.372
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, Premium receivablesin Sharia Unit amounted to Rp 23,176 and Rp 22,802, respectively.
481.014
4.700.502
5.228.432
5.228.432
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang premi yangdiakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitungsolvabilitas adalah piutang premi yang berumur kurang dari 2 bulan(60 hari). Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015,piutang premi yang diperkenankan masing-masing sebesar Rp259.708.061 dan Rp 233.564.589.
2015
1.806.723
Piutang reasuransi merupakan tagihan kepada reasuradur sesudahmemperhitungkan komisi dan klaim reasuransi atas penyerahansebagian resiko berdasarkan perjanjian atau kesepakatan keduabelah pihak atau lebih.
Reinsurance receivables represent billings to reinsures aftercalculating its reinsurance commissions and claims uponapportioned risks based on treaty reinsurance agreement.
301.915 469.151
In accordance with Regulation of the Minister of Finance of theRepublic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012,premium receivables which stated as admitted assets in solvabilitycalculation is premium receivables less than 2 months (60 days). Asof June 30, 2016 and December 31, 2015, admitted premiumreceivables are amounted to Rp 259,708,061 and Rp 233,564,589,respectively.
32.678
2.279.623
3.421.709
6.653.720
791.466 659.258
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, piutang premiatas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 23.176 dan Rp22.802.
-
Management does not make any allowance for doubtful premiumswhich are not recoverable and premium receivables which are notcollectible premium is charged in the current year.
- 388.384
Manajemen tidak melakukan penyisihan atas piutang premi yangtidak dapat ditagih dan atas piutang premi yang tidak dapat ditagihtersebut dibebankan pada tahun berjalan.
1.953.218
Reinsurance receivables classified by age:
2016
52
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG REASURANSI (Lanjutan) 11.REINSURANCE RECEIVABLES (Continued)
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS # In US Dollar CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12.OTHER RECEIVABLES
Piutang pihak berelasi (catatan 38) Related parties receivable (note 38)Piutang pegawai Employee receivablesLain-lain Others
Jumlah piutang lain-lain Total other receivables
5.000.000 38.250.000
Piutang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
5.228.432
2.961
Based on the review result on reinsurance receivable account at theend of the year, management is of the opinion that the receivableswere collectible and therefore no allowance was made.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutang reasuransipada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa piutang tersebutdapat tertagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu.
6.640.426
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, piutang lain-lain atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar nihil.
10.333 -
707.562
Piutang pihak berelasi merupakan pinjaman kepada direksi dantidak dikenakan bunga.
Related parties receivables are non-interest loans to director.
Employee receivables are non-interest loans to employees.
Management believes that other receivables in 2016 and 2015 canbe collected, so that no allowance for doubtful accounts needed.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain padatahun 2016 dan 2015 dapat tertagih, sehingga tidak dibentukpenyisihan piutang ragu-ragu.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012, piutang reasuransiyang diakui sebagai aset yang diperkenankan dalam menghitungsolvabilitas adalah piutang reasuransi yang berumur sampai dengan2 bulan (60 hari). Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember2015, piutang reasuransi yang diperkenankan masing-masingsebesar Rp 4.539.751 dan Rp 1.530.245.
2016
5.222.006
Reinsurance receivables classified by currency:
2015
In accordance with Regulation of the Minister of Finance of theRepublic Indonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012reinsurance receivables which stated as admitted assets insolvability calculation is reinsurance receivables less than2 months (60 days). As of June 30, 2016 and December 31,admittedreinsurance receivables are amounted to Rp 4,539,751 and Rp1,530,245, respectively.
2016
865.223 13.551.917
6.653.720
11.884.236 52.509.479
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, other receivables inSharia Unit amounted to nil, respectively.
6.019.013
6.426
Piutang pegawai merupakan pinjaman kepada pegawai dan tidakdikenakan bunga.
2015
53
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET REASURANSI 13.REINSURANCE ASSETS
Reasuransi atas kontrak asuransi: Reinsurance of insurance contracts:Estimasi liabilitas klaim Estimated claim liabilitiesLiabilitas premi Premium liabilities
Jumlah aset reasuransi Total reinsurance assets
a. Estimasi liabilitas klaim a. Estimated claim liabilities
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesPengangkutan Marine cargoKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthAneka Miscellaneous
b. Liabilitas premi b. Premium liabilities
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
13. ASET REASURANSI (Lanjutan) 13.REINSURANCE ASSETS (Continued)
14. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 14.PREPAID EXPENSES
Sewa RentExcess of loss Excess of lossAsuransi InsuranceLain-lain Others
14.870.088 23.722.808
44.631
2.099.641 4.442.514
6.927.293
2015
2016
2015
224.812
3.703.801
562.536
7.075.512
49.425
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, reinsurance assets inSharia Unit amounted to Rp 1,449,533 and Rp 2,140,503,respectively.
1.546.632
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, biaya dibayar dimuka atas unit bisnis Syariah masing -masing sebesar nihil.
260.116
1.104.324
2016
38.592.896
32.181.770
478.095
5.609.323
23.722.808
15.001.211
8.799.844
(59.934) 513.005 1.477.896
14.870.088
2015
7.407.968
2015
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, prepaid expenses inSharia Unit amounted to nil, respectively.
2.174.718
32.181.770
-
421.213
47.182.981
23.617.040
16.917.559
1.110.547
4.720.197
2016
882.525
13.255.802
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, management believesthat there is no impairment in values of aforementioned reinsuranceassets.
4.657.281
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, asetreasuransi atas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp1.449.533 dan Rp 2.140.503.
2016
9.862.853
15.001.211
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, manajemenberpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset reasuransi.
54
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP 15.FIXED ASSETS
Pemilikan Langsung Direct acquisitionsBiaya perolehan CostAkumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai buku Net book value
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Biaya perolehan: Cost:
Tanah LandBangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Jumlah biaya perolehan Total cost
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Jumlah akumulasi Total accumulatedpenyusutan depreciation
Nilai buku Net book value
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Biaya Perolehan Cost
Tanah LandBangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Deductions
69.954.040 3.213.930 - 73.167.970 13.776.412
27.735.442 1.546.021 - 29.281.463
379.640 13.804.600
1.595.092
161.862
143.089.220 9.676.272 850.721 151.914.771
Saldo akhir/Beginning balance Additions
Penambahan/
21.877.779 3.816.809 369.729 25.324.859 8.150.455 668.158
405.600
4.953.994
1.618.618
-
154.735.834
-
399.078
101.352 8.717.261 23.526
73.652.405
1.113.578
Ending balance
- 1.101.530 10.349.118
54.390.521
Additions
19.684 567.462
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo awal/
2015
2016
- 1.618.618
151.914.771
484.435 -
Ending balance
Deductions
407.828
Saldo akhir/
59.223.036
29.281.463
7.994.718 7.615.324
97.524.250
59.223.036
13.804.600
Saldo awal/
Beginning balance
2015
- -
1.452.232
2016
17.605.327
1.225.000 26.336.516
8.717.261
19.516.682
97.524.250
25.324.859
54.390.521
18.955.764
95.512.798
2.942.668 121.605
21.355.974 1.839.292
95.512.798
101.795
-
154.735.834
15.029.600 -
Pengurangan/
1.618.618
121.479
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
151.914.771
101.921 119.655
9.247.588
19.684 8.817.232
29.281.463 73.167.970
55
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (Lanjutan) 15.FIXED ASSETS (Continued)
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan BuildingsKendaraan Motor vehiclesPeralatan kantor Office equipmentPerlengkapan kantor Office suppliesPeralatan bengkel Workshop equipment
Jumlah akumulasi Total accumulatedpenyusutan depreciation
Nilai buku Net book value
Harga jual Sales proceedNilai buku Net book value
Keuntungan penjualan Net gain on the sale of aset tetap (catatan 32) fixed assets (note 32)
16 ASET LAIN-LAIN 16. OTHERS ASSETS
Uang jaminan Refundable depositsMaterai dan barang cetakan Stamp duty and printed materialsLain-lain Others
Jumlah aset lain-lain Total other assets
9.247.588
177.957
2015
Refundable deposits are the assets in the form of rental securitydeposits and club memberships.
85.966
1.771.566
364.431 17.605.327 6.474.907
84.166
15.343.070
172.599
97.524.250
The details of the sales of fixed assets in 2016 and 2015 are asfollow:
7.529.806 2.097.422 379.640
5.358
1.774.355
2015
126
405.600 1.241.769 101.352 7.615.324
As of June30, 2016 and December 31, 2015, other assets in ShariaUnit amounted to Rp 9,078.
2016
1.423.485 1.410.842
9.825.942 845.423
262.115 311.491
Uang jaminan merupakan aset dalam bentuk uang jaminan sewadan keanggotaan klub.
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, aset lain-lainatas unit bisnis Syariah sebesar Rp 9.078.
15.978.053 3.538.629 - 19.516.682
Aset tetap pemilikan langsung tertentu, kecuali tanah,diasuransikan terhadap resiko kerugian karena kebakaran danlainnya dengan nilai pertanggungan per 30 Juni 2016 dan 31Desember 2015 masing-masing sebesar Rp 89.162.898 dan Rp96.616.519 dan menurut manajemen memadai untuk menutupikemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atauperubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai tercatataset tetap.
321.434 -
2.626.688
On June 30, 2016, all land rights are in the form of building rights(HGB). The remaining periods of the land rights range from 2 yearsuntil 28 years, renewable.
Pada tanggal 30 Juni 2016, seluruh hak atas tanah merupakan hakguna bangunan (HGB). Sisa umur hak atas tanah tersebut berkisarantara 2 tahun sampai 28 tahun dan dapat diperpanjang.
Certain fixed assets under direct ownership, except land, arecovered by insurance against losses by fire and other risk underblanket policies. As of June 30, 2016 and December 31, 2015,insurance coverage amounted to Rp 89,162,898 and Rp 96,616,519respectively and the management is of the opinion that the amount isadequate to cover the possible losses arising from such risks. Themanagement is of the opinion that there is no event or change incircumstances which may indicate impairment in the carrying valueof fixed assets.
54.390.521
97.679.218
45.410.002
2016
5.799
Terdapat penjualan aset tetap selama tahun 2016 dan 2015 denganperincian sebagai berikut:
5.925
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, aset tetap atasunit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 23.867 dan Rp30.355.
52.022
As of March 31, 2016 and December 31, 2015, fixed assets in ShariaUnit amounted to Rp 23,867 and Rp 30,355, respectively.
56
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG KLAIM 17. CLAIM PAYABLES
Pihak berelasi (catatan 38) Related party (note 38)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Pihak ketiga Third partiesRumah Sakit Hermina Rumah Sakit HerminaPT Oto Multiartha PT Oto MultiarthaPutra Perkasa Motor Putra Perkasa MotorPT Putra Jaya Motor PT Putra Jaya MotorBengkel Mobil Sejahtera Bengkel Mobil SejahteraSuratama Motor Suratama MotorRumah Sakit Mitra Keluarga Rumah Sakit Mitra KeluargaPT BFI Finance Indonesia Tbk PT BFI Finance Indonesia TbkBengkel Aman Bengkel AmanCahaya Auto Repair Station Cahaya Auto Repair StationMonolith Nusantara Siloam HospitalNusantara Berlian Motor Nusantara Berlian MotorSonic Auto Center Sonic Auto CenterAuto Service Indonesia Auto Service IndonesiaLainnya (di bawah Rp 100 juta) Others (below Rp 100 million)
Jumlah utang klaim Total claim payables
Utang klaim berdasarkan jenis asuransi: Claim payables by classes of business:
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKebakaran FirePengangkutan Marine CargoAneka Miscellaneous
Utang klaim berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar Currency
-
854.213
5.675
410.354 401.777
2016
5.675
543.159
Represents approved claims based on Definite Loss Advice with orwithout advice from adjuster. The details of claims payable are asfollows:
2016
471.270
346.271 656.023
381.885
23.703.428
Merupakan utang atas klaim yang disetujui yaitu berdasarkanlaporan kerugian pasti baik dengan laporan dari pihak penilaimaupun tidak. Rincian utang klaim adalah sebagai berikut:
25.815.048
345.139
270.183
211.005
327.758
309.822
-
571.682
468.165
399.165
303.167
148.470
2015
20.051.672 17.000.088
177.809
177.207 86.684
189.850
158.374
697.351
76.696
Claim payables classified by currency are as follows:
-
-
5.763.376 6.451.953
20.055.272
473.877
23.706.546
25.815.048 23.706.546
3.118
23.706.546
25.815.048
25.815.048
2015
- -
241.568
2015
234.494
18.558.395
705.799
25.815.048
517.540
23.700.871
2016
-
57
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG REASURANSI 18. REINSURANCE PAYABLES
PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Nasional IndonesiaPT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk PT Maskapai Reasuransi Indonesia TbkJLT Risk Solution Asia JLT Risk Solution AsiaPT Reasuransi Internasional Indonesia PT Reasuransi Internasional IndonesiaPT Tugu Reasuransi Indonesia PT Tugu Reasuransi IndonesiaLainnya (di bawah Rp 500 juta) Others (below Rp 500 million)
Jumlah utang reasuransi Total reinsurance payables
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar CurrencyDalam mata uang Euro In Euro CurrencyDalam mata uang Yen Jepang In Japan Yen CurrencyDalam mata uang Dolar Australia In Australian Dollar Currency
Utang reasuransi berdasarkan klasifikasi umur:
Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu lebih dari 60 hari Overdue for more than 60 days
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES
Estimasi liabilitas klaim (a) Estimated claim liabilities (a)Liabilitas premi (b) Premium liabilities (b)
Jumlah liabilitas kontrak asuransi Total insurance contract liabilities
Estimasi liabilitas klaim (a) Estimated claim liabilities (a)Liabilitas premi (b) Premium liabilities (b)
Jumlah liabilitas kontrak asuransi Total insurance contract liabilities
-
1.234.516
Reinsurance
2015
3.767.404
7.139.412
Reasuransi/
722
Reinsurance payables by currency are as follows:
475.718
5.242.493
6.084.815 1.001.034
-
(15.001.211) (32.181.770)
(23.722.808)
Net
1.482.176.839
1.286.104.862
(38.592.896)
1.271.234.774 210.942.065
Reinsurance
(14.870.088)
Gross
49.579 91.390
20152016
(47.182.981)
234.664.873
1.484.382.423
Net
3.716.991
1.825.762
1.232.127.219
2016
2016
1.982.025
2015
Reinsurance payables classified by age:
1.132.218
7.139.412 5.242.493
Utang reasuransi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
5.242.493
4.110.275
2016
205.072.223 220.073.434 1.264.308.989
Bruto/
735
Reasuransi/
1.437.199.442
GrossBruto/
2015Bersih/
365.845 799.217 947.084
1.520.769.735
Bersih/
3.422.421
3.249
49.580
65.155
7.139.412
1.333.397
1.618.538
627.569 647.868
1.792.608
58
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
a. Estimasi liabilitas klaim a. Estimated claim liabilities
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKebakaran FirePengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Perubahan estimasi liabilitas klaim Change in estimated claim liabilities
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Estimasi penggantian reasuransi Recoverable from reinsurance ofatas liabilitas klaim estimated claim liabilities
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Perubahan bersih estimasi liabilitas klaim Net change in estimated claim liabilities
b. Liabilitas premi b. Premium liabilities
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKebakaran FirePengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
1.286.104.862
37.160.262
1.110.899.484
2015
219.472.293
19.230.751
16.779.966
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, estimated claimliabilities in Sharia Unit amounted to Rp 601,141 and Rp1,001,758, respectively.
14.580.413
Net change in estimated claim liabilities is calculated as follows:
(14.190.822)
35.574.436
5.394.242
2015
31.540.049
23.021.577
114.218.876
875.326
171.743.109
1.126.994.678
2016
26.874.461 25.600.742
2.277.843
122.304.900
233.663.115
Dalam estimasi klaim termasuk estimasi atas klaim yangsudah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR) adalahRp 43.115.000 dan Rp 42.340.000 masing-masing pada tanggal30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.
619.350
629.909 1.400.458
2016
(17.627.335)
1.605.763
2016
199.255.814
1.565.680
8.441.164
34.407.301
(5.749.658)
173.680.559
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, estimasiliabilitas klaim atas unit bisnis syariah masing-masing sebesarRp 601.141 dan Rp 1.001.758.
This account includes Incurred But Not Reported (IBNR) claimsamounting to Rp 43,115,000 and Rp 42,340,000 as of June 30,2016 and December 31, 2015, respectively.
355.522
1.264.308.989
233.663.115
23.021.577
Perubahan bersih estimasi liabilitas klaim dihitung dengan carasebagai berikut:
2015
220.073.434 234.664.873
59
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
b. Liabilitas premi (lanjutan) b. Premium liabilities (continued)
Perubahan liabilitas premi Change in premium liabilities
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Perubahan porsi reasuransi Change in recoverable from reinsuranceatas liabilitas premi of premium liabilities
Saldo akhir Ending balanceSaldo awal Beginning balance
Perubahan bersih liabilitas premi Net change in premium liabilities
Metode perhitungan liabilitas premi Calculation method premium liabilitiesa. Metode a. Method
Kontrak jangka pendek Short-term contractKontrak jangka panjang Present Value future cash flow (consistent with Risk Reserve method) Long-term contract
b. Tingkat diskonto b. Discount ratec. Estimasi beban penanganan klaim c. Indirect Claim Handling Expensed. Provisi atas pemburukan d. Provision for adverse deviatione. Tingkat keyakinan aktuaris atas
pemburukan e. Confidence level of actuary deviation
Metode perhitungan liabilitas klaim Calculation method claim liabilitiesa. Metode a. Method
27.753.654
(21.027.108) 1.283.529.793
14.322.838
13.430.816
1.167.495.133
Ratio for recent year observation.
6% - 19%
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 liabilitaspremi yang terdiri atas premi yang belum merupakan pendapatandan pendapatan ujroh yang ditangguhkan atas unit bisnis syariahmasing-masing sebesar Rp 1.547.609 dan Rp 258.695 sertaRp 2.203.636 dan Rp 371.432.
75%
Net change in premium liabilities is calculated as follows:
1.262.502.685 1.283.529.793
(17.722.220)
Bornheutter-Ferguson or Expected Loss
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, premium liabilitiesincluded unearned premium reserves and deferred ujroh incomein Sharia Unit amounted to Rp 1,547,609 and Rp 258,695 andRp 2,203,636 and Rp 371,432, respectively.
Unearned premium reserve, 365th method
116.034.660
5%
Actuarial assumptions used to determine the insurance contractliabilities are as follows:
2015
Liabilitas kontrak asuransi dicatat berdasarkan perhitungan danlaporan aktuaria yang dibuat oleh Padma Radya Aktuaria,aktuaria independen untuk tahun 2016 dan 2015.
Incurred Chain Ladder method for older years
The insurance contract liabilities are recorded based on theactuarial calculations and the reports thereon, prepared byPadma Radya Aktuaria, independent actuary for 2016 and 2015.
130.357.498
Asumsi aktuaria yang digunakan untuk menghitung liabilitaskontrak asuransi adalah sebagai berikut:
(38.749.328)
Perubahan bersih liabilitas premi dihitung dengan cara sebagaiberikut:
2016
8,17% - 9,21% (2014: 7,04% - 8,58%)
31.153.036 13.430.816
60
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (Lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACTS LIABILITIES (Continued)
b. Liabilitas premi (lanjutan) b. Premium liabilities (continued)
20. UTANG KOMISI 20. COMMISSION PAYABLES
Pihak ketiga Third partiesPT Oto Multiartha PT Oto MultiarthaPT Maybank Indonesia Finance PT Maybank Indonesia FinancePT Marsh Indonesia PT Marsh IndonesiaPT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas FinanceMitra Iswara & Rorimpandey Mitra Iswara & RorimpandeyPT BFI Finance Indonesia Tbk PT BFI Finance Indonesia TbkTn Didi Hartono Mr Didi HartonoPT Mandiri Utama Finance PT Mandiri Utama FinancePT Andika Mitra Sejati PT Andika Mitra SejatiPT Weje Mandiri Utama PT Weje Mandiri UtamaNy Sri Sulastri Mrs Sri SulastriPT Nugraha Perkasa Mandiri PT Nugraha Perkasa MandiriNy Dian Sukmaning Esti Mrs Dian Sukmaning EstiLainnya (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 200 Juta) Rp 200 million)
Jumlah utang komisi Total commission payables24.875.222
-
1.255.093 591.809
323.718
Tes atas kecukupan liabilitas asuransi Perusahaan per30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 dilakukan oleh aktuarisindependen, Padma Radya Aktuaria, dalam laporannya masing-masing tertanggal 25 Juli 2016 dan 18 Januari 2016.
658.614 2.217.221
2.306.632
2015
2.326.409 926.700
Test on adequacy of the Company’s insurance liabilities as ofJune 30, 2016 and December 31, 2015 is performed by anindependent actuary, Padma Radya Aktuaria, in their reportdated July 25, 2016 and January 18, 2016,
676.325 784.033
7.985.135
897.514 799.974
25.327.163
1.456.943
2016
1.226.140 1.494.354 2.213.783 43.006
1.017.777 853.079
3.459.174
Merupakan utang atas komisi kepada broker dan agen asuransiPerusahaan. Rincian utang komisi adalah sebagai berikut:
4.088.561 5.331.409
Based on Minister of Finance RegulationNo. 11/PMK.010/2011, in sharia business unit, the unearnedcontributions are calculated using daily method due to the policywith period of up to 1 (one) year. Long term policy shouldconsider all of the cash flows using the central estimateassumption plus margin of risk.
1.456.427 148.189
2.835.282
Sesuai dengan Peraturan Menteri KeuanganNo. 11/PMK.010/2011, pada unit syariah, kontribusi yang belummerupakan pendapatan dihitung dengan menggunakan metodeproporsional harian untuk polis berjangka waktu sampaidengan 1 (satu) tahun. Polis jangka panjang wajibmemperhitungkan seluruh arus kas yang terjadi dimasa datangdengan menggunakan asumsi estimasi sentral ditambah marjinrisiko.
Represents commissions payable to insurance brokers and agents ofthe Company with details as follows:
2.829.084
61
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG KOMISI (Lanjutan) 20. COMMISSION PAYABLES (Continued)
Utang komisi berdasarkan jenis asuransi: Commission payables by classes of business
Kecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKendaraan bermotor Motor vehiclesKebakaran FirePengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Utang komisi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
Dalam mata uang Rupiah In Rupiah CurrencyDalam mata uang Dolar AS In US Dollar CurrencyDalam mata uang Yen Jepang In Japan Yen CurrencyDalam mata uang Dolar Singapura In Singapore Dollar CurrencyDalam mata uang Euro In Euro CurrencyDalam mata uang Dolar Australia In Australian Dollar Currency
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
Perusahaan The CompanyPajak penghasilan pasal 23 Income tax article 23Pajak penghasilan pasal 25 Income tax article 25
Entitas anak SubsidiariesPajak penghasilan pasal 23 Income tax article 23
b. Utang pajak b. Taxes payable
Perusahaan The CompanyPajak penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 23/26 Income tax article 23/26Pajak penghasilan pasal 4 (2) Income tax article 4(2)Pajak penghasilan pasal 25 Corporate income tax article 25Pajak penghasilan pasal 29 Corporate income tax article 29
Entitas anak SubsidiariesPajak penghasilan pasal 21 Income tax article 21Pajak penghasilan pasal 23/26 Income tax article 23/26
2015
1.050
24.875.221
2.319.666 3.503.258
2016
24.875.222
10.999.259
2016
61.308
12.772.211
274.320
1.018.729
245 -
181.089
2015
5.878.524
4.558.515
25.327.163
Commission payables by currency are as follows:
177.693
14.377.820
5.215.228
792.141
582
1.392.570
5.863
632.651
95.861 25.143.652
3.787.082
55.600
3.710.694
2016
24.778.567
391
3.822
579
2016
9.895.305
2015
24.151
2015
1.934
211 4.132
3.488.611
190 19.661
681.782 - -
609.626
-
811.641 57.071
254.540
25.327.163
62
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax per consolidatedlaporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss andkomprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Dikurangi laba/(rugi) entitas anak Less gain/(loss) before tax ofsebelum beban pajak - bersih subsidiary - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidationeliminasi konsolidasi elimination journal
Laba Perusahaan sebelum beban pajak Income before tax of the Company
Penyesuaian fiskal terdiri dari: Fiscal adjustment consist of:Perbedaan tetap Permanent differences
Beban pajak dan lainnya Tax expense and other expenseLaba (rugi) penilaian investasi Gain (loss) on valuation on
jangka panjang long term investmentBeban asuransi Insurance expenseSumbangan DonationPerbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenancePendidikan dan pelatihan Education and trainingJamuan dan representasi Entertainment and representationPendapatan bunga Interest incomeLain-lain Others
Perbedaan waktu Timing differencesPenyusutan aset tetap Depreciation on fixed assetsPenyisihan uang jasa karyawan Provision for employment benefitsKlaim IBNR IBNR claimKenaikan/(penurunan) premi yang Increase/(decrease) of unearned
belum merupakan pendapatan premiumPendapatan premi Gross premiumBeban komisi Commission expensesLaba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(Rugi pajak)/penghasilan kena pajak (Tax loss)/taxable income
Kompensasi rugi fiskal 2015Penghasilan kena pajak setelah
kompensasi rugi fiskal
Beban pajak kini: Current tax expense:Perusahaan The Company
Tahun 2016 : 20% x Rp 9.591.123Tahun 2015 : 20% x (Rp 57.077.079)
242.176
112.650.823
101.255.479
2015
-
126 (75.222.777)
43.889.367
1.040.052
(2.398.345)
-
-
-
(628.830)
30.148.583
(82.517.863)
185.000
43.889.367
(25.542.629) (249.300)
Rekonsiliasi antara perhitungan pajak kini dengan pajakmenurut fiskal yang dihitung oleh Grup untuk tahun yangberakhir 31 Maret 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
532.908 34.640
-
8.695.319
-
1.055.876
800 35.136
-
59.697 119.126
(57.077.079)
(32.939.077)
(1.560.140)
-
101.175.628
159.152 (56.269.931)
(57.077.079)
-
-
(25.743.669)
13.502.472
162.325
2016
(54.447.588)
1.018.729
(23.955)
(217.272.353)
103.156
35.831.491
(845.000)
5.093.644
Reconciliation between profit before tax per statements ofincome with taxable income computed by the Group for the yearsended March 31, 2016 and 2015 are as follows:
3.496.198
13.788.963
1.018.729
63
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)
Dikurangi: pajak penghasilan dibayar dimuka Less: prepaid income taxPerusahaan The Company
pasal 23 article 23 pasal 25 article 25
Utang pajak kini Current tax payable
d. Peraturan perpajakan d. Tax regulation
- -
1.018.729
Based on the Government Regulation No. 81 year 2007(“Gov. Reg. 81/2007”) on “Reduction of the Income Tax Rateon Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listedCompanies”, resident publicly-listed companies in Indonesiacan obtain the reduced income tax rate at 5%, provided theymeet the prescribed criteria, i.e., companies whose shares orother equity instruments are listed in the Indonesia StockExchange, whose shares owned by the public are 40% or more ofthe total paid shares, and such shares are owned by at least 300parties, each party owning less than 5% of the total paid-upshares.
The reconciliation of taxable income was in accordance withIncome Tax Return (SPT).
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007(“PP 81/2007”) tentang “Penurunan Tarif Pajak PenghasilanBagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang BerbentukPerseroan Terbuka”, perseroan terbuka dalam negeri di Indonesiadapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar5%, apabila memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu perseroanyang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di BursaEfek Indonesia yang jumlah kepemilikan saham publiknya 40%atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan sahamtersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masingpihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% darikeseluruhan saham yang disetor.
2016
- -
Laba fiskal hasil rekonsiliasi telah sesuai dengan SuratPemberitahuan (SPT).
-
2015
Under the Income Tax Act No. 36 year 2008, as a replacementof Tax Act No.7/1983 which was effective from January 1, 2009,which establishes, among others, Corporate tax rates areprogressive by 10% and 15% over Rp 50 million for the first andsecond layer taxable income, and 30% on taxable income forincomes more than Rp 100 million. In accordance with changesin the Income Tax Act, corporate income tax rate is set at a flatrate of 28% starting from January 1, 2009 and then reduced to25% since January 1, 2010. The calculation of deferred incometaxes have been using these new tax rates.
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun2008 pengganti UU pajak No.7/1983 yang berlaku efektifsejak 1 Januari 2009, yang menetapkan, antara lain, tarif pajakpenghasilan badan bersifat progresif sebesar 10% dan 15% atasRp 50 juta penghasilan kena pajak pertama dan kedua, danberikutnya 30% atas penghasilan kena pajak lebih dari Rp 100juta. Sesuai dengan perubahan Undang-Undang PajakPenghasilan, tarif pajak penghasilan badan ditetapkan pada tariftetap sebesar 28% dimulai sejak 1 Januari 2009 dan kemudiandikurangi menjadi 25% sejak 1 Januari 2010. Perhitungan pajakpenghasilan tangguhan telah menggunakan tarif pajak barutersebut.
-
-
64
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
e. Estimasi pajak penghasilan tangguhan e. Estimated deferred tax income
Perusahaan The CompanyLiabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilitiesKlaim IBNR IBNR claimsCadangan imbalan Provision for employee
kerja benefitsRugi yang belum direalisasi Unrealized loss on
atas efek - efek yang available for saletersedia untuk dijual securities
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assetsPremi yang belum Unearned premium
merupakan pendapatan reservesRugi pajak Tax loss
Entitas Anak SubsidiaryAset pajak tangguhan Deferred tax assetsPenyusutan aset tetap Depreciation of fixed assetsCadangan imbalan Provision for employee
kerja benefitsRugi pajak Tax loss
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsKlaim IBNR IBNR claimsCadangan imbalan Provision for employee
kerja benefitsRugi yang belum direalisasi Unrealized loss on
atas efek-efek yang available for saletersedia untuk dijual securities
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assetsPremi yang belum Unearned premium
merupakan pendapatan reservesRugi pajak Tax loss
Dikreditkan/
- 5.712.606
14.956 (1.170.803)
(3.173.167)
68.729
(3.173.167)
-
December 31, 2014
(2.173.830)
Charged to
10.530.500
(dibebankan)
-
31 Desember 2014/
-
Credited/(charged)
(30.924.803)
(10.408.599)
-
30 Juni 2016/
Dibebankanke laporan laba rugi/
68.729
ke ekuitas/
31 Desember 2015/
-
Credited/ (charged)
-
10.484.250
15.029
23.661
Charged to 31 Desember 2015/to profit or loss
696.330
5.712.606
ke ekuitas/
December 31, 2015
38.482
822.319
Dibebankan
to profit or loss June 30, 2016equity
(1.170.803)
-
277.612 -
-
2015
15.029 - -
2016
(9.044.700) (13.584.128) 2.173.830
7.631.102
46.250
(8.295.975) -
10.487.500 (3.250) - 10.484.250
- (418.718)
5.712.606
-
(10.471.681)
783.702
86.130
ke laporan laba rugi/
equity December 31, 2015
4.708.270 918.206
277.612
38.482
(14.752.569)
(893.191)
Dikreditkan/(dibebankan)
(332.588)
- 807.363
- 2.173.830 - (22.628.828)
- -
15.218 15.218
2.173.830 (22.628.828)
- 807.363
65
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
e. Estimasi pajak penghasilan tangguhan (lanjutan) e. Estimated deferred tax income (continued)
Entitas Anak Subsidiary
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsPenyusutan aset tetap Depreciation of fixed assetsCadangan imbalan Provision for employee
kerja benefitsRugi pajak Depreciation of fixed assets
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Profit before income tax perlaporan laba rugi komprehensif consolidated statement ofkonsolidasian comprehensive income
Dikurangi laba (rugi) entitas anak Less gain (loss) before tax ofsebelum beban pajak - bersih subsidiaries - net
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for consolidationeliminasi konsolidasi elimination journal
Beban pajak Perusahaan berdasarkan Tax expense of the Companytarif pajak yang berlaku : at effective rate:Tarif 25% Rate 25%
Pengaruh pajak atas beban yang tidak diperkenankan/penghasilan Tax difference from non deductibleyang pajaknya bersifat final: expenses and non taxable income
Perusahaan The CompanyBeban pajak dan lainnya Tax expense and other expenseLaba/(rugi) penilaian investasi Gain/(loss) on valuation on
jangka panjang long term investmentBeban asuransi Insurance expenseSumbangan DonationPerbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenancePendidikan dan pelatihan Education and trainingJamuan dan representasi Entertainment and representationPendapatan bunga Interest incomeLain-lain Others
Penurunan tarif pajak penghasilan Decrease in income tax rate
101.175.628 43.889.367
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan dan hasil perhitunganakuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalahsebagai berikut:
A reconciliation between tax benefit, computed by applying theapplicable tax rate based on existing tax regulations are asfollows:
2016 2015
-
December 31, 2014 to profit or loss
162.325
31 Desember 2015/December 31, 2015
43.889.367
242.176 -
101.255.479
- - 39.788 -
(14.067.483) (6.385.657) (157.208) (62.325)
-
11.427.328 4.536.425
(599.586) (390.035) 263.969 133.227 25.789 8.660 8.784 200
(dibebankan) Dibebankan
260.013
Charged to
(649)
(13.611.897) (6.435.917)
11.682.010 4.536.425
(254.682)
25.293.907 10.972.342
29.495
2015
15.218 -
Credited/ (charged)
Dikreditkan/
31 Desember 2014/
874.050
68.729
- 15.218 15.678 15.029 - (649)
ke laporan laba rugi/
- 38.482
ke ekuitas/
8.987
equity
8.987 60.391
66
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (Lanjutan) 21. TAXATION (Continued)
f. Pendapatan/(beban) pajak f. Tax income/(expenses)
Perusahaan The CompanyPajak kini Current tax expensesPendapatan/(beban) pajak tangguhan Deferred tax income/(expenses)
Jumlah beban pajak Total tax expenses
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
Utang pihak berelasi (catatan 38) Related parties payable (note 38)Asuransi InsuranceLain-lain Others
23. IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS
Present value of defined benefitNilai kini kewajiban imbalan pasti obligationBeban tahun berjalan Expenses in current yearPembayaran manfaat Benefits paymentPengakuan keuntungan dan
kerugian aktuari dalam Recognition of actuarial (gain)penghasilan komprehensif or loss in other comprehensivelain income
2015
2016 2015
4.716.102 (980.565)
Post employment benefits liabilities included in the consolidatedstatements of financial position are as follows:
18.454.456
(980.565)
341.929 341.929
Grup membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untukkaryawan sesuai dengan Undang-Undang KetenagakerjaanNo. 13/2003. Jumlah karyawan Perusahaan yang berhak atasimbalan pasca kerja tersebut adalah 524 karyawan di tahun 2016dan 2015 dan jumlah karyawan atas entitas anak yang berhak atasimbalan pasca kerja tersebut adalah 16 karyawan di tahun 2016 dan2015. Perubahan liabilitas imbalan pasca-kerja dan beban yangdiakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainuntuk tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember2015.
-
2016
4.716.102
2015
(10.408.599)
(4.536.425)
18.833.078
The Group has recorded post-employment benefits in accordancewith Man Power Law No. 13/2003. Total the Company's employeeswho are entitled rights to post-employment benefits are 524employees in 2016 and 2015. Total subsidiary's employees who areentitled rights to post-employment benefits are 16 employees in 2016and 2015. Movement in the obligation and expense recognized in thestatement of profit or loss and other comprehensive income for theyears ended June 30, 2016 and December 31, 2015.
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangankonsolidasian adalah sebagai berikut:
22.910.544 22.910.544
25.749.096
(4.536.425)
2016
425.067
(11.427.328)
21.732 354.375 433.125
26.125.203
18.833.078
19.312.647
(1.018.729)
67
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
Usia pensiun normal Normal retirement ageTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Future wages increasesTingkat imbal hasil program DPLK The returns on pension planEstimasi rata-rata sisa masa kerja Estimated average remaining working
karyawan lives of employeesTabel mortalitas Mortality tableTingkat kecacatan Disability
Usia pensiun normal Normal retirement ageTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Future wages increasesEstimasi rata-rata sisa masa kerja Estimated average remaining working
karyawan lives of employeesTabel mortalitas Mortality tableTingkat kecacatan Disability
Perusahaan The CompanyTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Salary growth rate
Entitas anak SubsidiaryTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Salary growth rate
Kenaikan asumsi/
assumption
20152016
The Company’s calculation of post-employment benefits in 2016and 2015 was calculated by actuary PT Padma RadyaAktuaria based on their report No. 412/II/16/PRA-RMdated February 12, 2016, respectively. Significant assumptionswhich have used for the calculation are as follows:
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk Perusahaan tahun 2016 dan2015 dihitung oleh aktuaris PT Padma Radya Aktuaria sesuailaporannya No. 412/II/16/PRA-RM pada tanggal 12 Februari2016. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaiansebagai berikut:
8%8%9%
55 tahun/years9%
5% TMI III
1,13
2015
9%
5% TMI III
100% TMI III
2016
8%
1,13
55 tahun/years
7,55
7,00%
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk entitas anak tahun 2016 dan2015 dihitung oleh aktuaris PT Padma Radya Aktuaria sesuailaporannya No. 413/II/16/PRA-RM pada tanggal 12 Februari 2016.Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaiansebagai berikut:
100% TMI III
55 tahun/years
assumption
7%
The sensitivity of the defined benefit obligation to changes in theweighted principal assumptions is:
7,55
Decrease in
1% 52.967 68.523 1%
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap perubahan asumsiutama tertimbang adalah:
Perubahan asumsi/
Change in
52.568
Penurunan asumsi/
The subsidiary’s calculation of post-employment benefits in 2016and 2015 was calculated by actuary PT Padma Radya Aktuariabased on their report No. 413/II/16/PRA-RM dated February 12,2016. Significant assumptions which have used for the calculationare as follows:
assumption
1% 21.299.272 24.602.425
Impact on defined benefit obligation
5% TMI III
68.957
1% 24.731.736 21.164.601
55 tahun/years
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Increase in
100% TMI III5% TMI III
8%
100% TMI III
9%
68
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang SahamNo. 89 tanggal 19 Desember 2001 dari Rachmat Santoso, S.H.,notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui Penawaran UmumTerbatas II dengan cara menerbitkan Hak Memesan Efek TerlebihDahulu sebanyak 70.747.200 saham seri B dengan nilai nominalRp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran Umum Terbatas II initelah dinyatakan efektif oleh BAPEPAM berdasarkan suratNo. 4029/PM/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan tercatat diBursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal7 Januari 2002 dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa EfekIndonesia) pada tanggal 15 Januari 2002.
Based on Notarial Deed of the Shareholders Extraordinary GeneralMeeting No.89 dated December 19, 2001 of Rachmat Santoso S.H.,Notary in Jakarta, the shareholders agreed to offer through LimitedOffering (Rights Issue) II a total of 70,747,200 B series shares withpar value Rp 300 (full amount) per share. This Limited Offering(Rights Issue) II became effective through BAPEPAM letterNo.4029/PM/2001 dated December 13, 2001, and listed in theJakarta Stock Exchange (now known Indonesia Stock Exchange) onJanuary 7, 2002 and Surabaya Stock Exchange (nowknown Indonesia Stock Exchange) on January 15, 2002.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Luar Biasa Pemegang SahamNo. 28 tanggal 3 Oktober 2001 dari Rachmat Santoso, S.H., notarisdi Jakarta, pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasardari Rp 30.000.000 menjadi Rp 70.747.200 dan perubahan nilainominal atas saham yang belum ditempatkan dan disetor penuh dari Rp 500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp 300 (nilai penuh) persaham. Perubahan ini telah diberitahukan kepada MenteriKehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melaluisurat No. 5774/BA/RS/X/2001 tertanggal 18 Oktober 2001 olehRachmat Santoso, S.H., notaris di Jakarta. Selanjutnya berdasarkanAkta Pernyataan Keputusan Rapat No. 80 tanggal13 November 2000 dari Rachmat Santoso, S.H, notaris di Jakarta,merubah modal dasar dalam Anggaran Dasar Perusahaan menjadisebesar Rp 70.747.200 yang terdiri dari 35.373.600 saham seri Adengan nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham dan176.868.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilaipenuh) per saham. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dariMenteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesiaberdasarkan Surat Keputusan No. C-13803.HT.01.04.TH.2001tanggal 21 Nopember 2001 dengan Berita Negara No. 14 tertanggal15 Februari 2002 dan Tambahan Berita Negara No. 1701/2002.
Based on Notarial Deed of the Shareholders Extraordinary GeneralMeeting No. 28 dated October 3, 2001 of Rachmat Santoso, S.H.,Notary in Jakarta, the shareholders agreed to increase theauthorized capital from Rp 30,000,000 to Rp70,747,200 and to change the par value of shares that has not yetbeen issued and fully paid from Rp 500 (full amount) per share toRp 300 (full amount) per share. This changes has been notified toMinister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesiaby the letter No. 5774/BA/RS/X/2001 dated October 18,2001 by Rachmat Santoso, S.H., notary in Jakarta. Moreover, basedon the meeting resolution as per notarial deed No.80 datedNovember 13, 2000 of Rachmat Santoso, S.H., Notary in Jakarta,the Company increased its authorized capital to Rp 70,747,200,consisting of 35,373,600 A series shares with par value of Rp 500(full amount) per share and 176,868,000 B series shares with parvalue of Rp 300 (full amount) per share. This amendment hasbeen approved by the Minister of Justice and Human Rightof Republic of Indonesia on his Decree No. C-13803.HT.01.04.TH.2001 dated November 21, 2001 with StateGazette No. 14 dated February 15, 2002 and Supplement to StateGazette No. 1701/2002.
Selanjutnya berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunanyang berita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 208tanggal 27 Juni 2003 yang dibuat dihadapan Buntario TigrisDarmawa NG, S.H., S.E., notaris di Jakarta, disetujui untukmembagikan saham bonus dengan rasio 10:3 atau sebanyak31.836.240 saham dengan nilai Rp 300 (nilai penuh) per saham,dana pembagian saham bonus tersebut diambil dari akun SelisihPenilaian Kembali Aset Tetap dan Tambahan Modal Disetormasing-masing sebesar Rp 9.310.863 dan Rp 240.009.
Furthermore, the Shareholders Annual General Meeting, which hasbeen stated at notarial deed no. 208, dated June 27, 2003, ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., notary in Jakarta,resolved to distribute bonus share with the ratio of 10:3, or a total of 31,836,240 shares, with Rp 300 (full amount) par value, the sourceof fund of bonus share is from the Revaluation Increment FixedAssets and Paid in Capital amounted to Rp 9,310,863 and Rp240,009, respectively.
69
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (Lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (Continued)
Barclays Bank PLC Barclays Bank PLCMapfre Internacional SA Mapfre Internacional SA
Coutts and Co Ltd Coutts and Co LtdSingapore Singapore
UBS Switzerland AG - UBS Switzerland AG -UBS AG, Zurich, UBS AG, Zurich,Switzerland Switzerland
Barclays Bank PLC Barclays Bank PLCHongkong - Wealth Hongkong - WealthManagement Management
ABN Amro Nominees ABN Amro NomineesSingapore Pte Ltd Singapore Pte Ltd
Masyarakat Umum Publicly held255.336.566
sharesshares
2016
44.031.774
20,00%
shares
kepemilikan/
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh pada tanggal30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
The capital issued and fully paid on June 30, 2016 and December31, 2015 are as follow:
On April 29, 2011, at the Extraordinary General Shareholders'Meeting, the Shareholders decided among other matters to increasesubscribe and paid-up capital through limited public offering withpre-emptive right (Right Issue IV) to Shareholders for issuance of344,892,600 series B shares with a par value per share of Rp 300(full amount).
Furthermore, based on the Shareholders Extraordinary Meeting ascovered by notarial deed No. 164 dated October 25, 2004 ofBuntario Tigris Darmawa NG, S.H., S.E., Notary in Jakarta, theshareholders agreed to offer through the limited offering (rightsIssue) III to the existing shareholders a total of 137,957,040 sharesseries B with par value of Rp 300 (full amount) per share with initialprice offering of Rp 350 (full amount) per share. As such, thenumber of shares issued and fully paid consist of 35,373,600 sharesseries A with par value of Rp 500 (full amount) per share and240,540,480 shares series B with par value of Rp 300 (full amount)per share. This rights issue III became effective based on BAPEPAM Letter No. S-3251/PM/2004 dated October 21, 2004 and listed inJakarta Stock Exchange (now known Indonesia Stock Exchange)and Surabaya Stock Exchange (now known Indonesia StockExchange) on November 8, 2004.
7,09%
620.806.680
11.506.313 41,13%
Number of
Kemudian, dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yangberita acaranya telah diaktakan dalam akta No. 164 tanggal 25Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Buntario Tigris DarmawaNG, S.H, SE, MH, notaris di Jakarta, disetujui Penawaran UmumTerbatas III kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitanHak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 137.957.040 sahamseri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilai penuh) per saham denganpelaksanaan sebesar Rp 350 (nilai penuh) per saham, sehinggajumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari35.373.600 saham seri A dengan nilai nominal Rp 500 (nilaipenuh) per saham dan 240.540.480 saham seri B dengan nilainominal Rp 300 (nilai penuh) per saham. Penawaran umumterbatas III ini telah dinyatakan efektif oleh BAPEPAMberdasarkan No. S-3251/PM/2004 tanggal 21 Oktober 2004dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (sekarang BursaEfek Indonesia) dan Bursa Efek Surabaya (sekarang BursaEfek Indonesia) pada tanggal 8 Nopember 2004.
19,12%
1,85%
100%
Number of
7,09%
118.687.800
620.806.680
lembar saham/
2015
11.506.313
10,81%
Persentasekepemilikan/
51,94%
44.031.774
Percentage of
-
124.161.336
Pada tanggal 29 April 2011, dalam Rapat Umum Luar BiasaPemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB), Pemegang Saham telahmemutuskan antara lain untuk menyetujui peningkatan modalditempatkan dan disetor Perusahaan melalui Penawaran UmumTerbatas IV (PUT IV) dengan penerbitan HMETD sejumlah344.892.600 saham seri B dengan nilai nominal Rp 300 (nilaipenuh) per saham.
100%
1,85%
19,12%
Jumlah
322.419.457
Persentaselembar saham/
Jumlah
Percentage ofshares
-
124.161.336
118.687.800
20,00%
67.082.891
70
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (Lanjutan) 24. SHARE CAPITAL (Continued)
Saham seri A A series sharesSaham seri B B series shares
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Capital paid in excess of par valueAgio saham bersih sebelum PUT II before PUT IIAgio saham hasil Capital paid in excess of par value from
Penawaran Umum Terbatas III Limited Public Offering IIIPenawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV
Biaya emisi penerbitan saham Stock issuance costsPenawaran Umum Terbatas II dan III Limited Public Offering II and IIIPenawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV
26. CADANGAN UMUM 26. GENERAL RESERVES
Menurut Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 tahun 1995tentang Perseroan Terbatas di Indonesia yang mulai berlaku padabulan Maret 1996, yang kemudian diubah dengan Undang-undangPerseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, setiap tahunnya Grupdiwajibkan menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih untukcadangan sampai dengan cadangan tersebut mencapai sekurang-kurangnya 20% dari modal yang ditempatkan. Sedangkan sesuaidengan hasil keputusan rapat umum pemegang saham tanggal11 Mei 2015, Grup telah menetapkan cadangan umum sebesarRp 250.000 dari laba tahun 2014. Saldo cadangan umum padatanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masingsebesar Rp 5.500.000.
17.686.800
1.649.200 1.649.200
Modal saham tersebut di atas terdiri dari:
2015
6.897.851
620.806.680
Shares capital consists of:
3.448.927
175.629.924
193.316.724
Merupakan selisih harga jual pada saat penawaran perdana dengannilai nominal saham Grup.
(988.116)
8.109.426
(988.116)
35.373.600
lembar saham/
(2.898.436)
Number ofTotal
Jumlah/
In accordance with the Indonesian Corporate Law No. 1 1995 whicheffectively applied on March 1996, which were further amendedwith Limited Liability Corporate Law No. 40 Year 2007, every year,the Group should provide a certain amount of net profit as statutoryreserve, until the reserve reached 20% of the issued capital.Meanwhile, based on the resolution of the Annual Shareholders’Meeting on May 11, 2015, the Group determined the statutoryreserve of Rp 250,000 from 2014 net income. General reservebalance as of June 30, 2016 and December 31, 2015 are amountedto Rp 5,500,000, respectively.
585.433.080
Jumlah
Represents the difference between the selling price at initial publicoffering and the par value of the Group’s shares.
8.109.426
2016
(2.898.436)
shares
6.897.851 3.448.927
71
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DIVIDEN KAS 27. CASH DIVIDEND
28. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTERESTS
Modal saham Capital stocksSaldo laba Retained earningsPenghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
29. PREMI BRUTO 29. GROSS PREMIUMS
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKebakaran FirePengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Premi bruto berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi: Gross premium written is classified as follow:
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
1.877.697
584.682.858
Merupakan bagian kepemilikan non pengendali atas aset bersihentitas anak, dengan rincian sebagai berikut:
6.615.836
601.025.906
2016
19 (1.877)
2015
50.000
26.958.861
Represents the share of non-controlling stockholders on the netassets of subsidiary, with details as follows:
48.143
142.172.986
545
Pada tanggal 15 April 2014, Grup memutuskan untuk membagikandividen kas atas laba bersih tahun 2013 sebesar Rp 46.560.501 dantelah diinformasikan oleh Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,S.H., notaris di Jakarta, dalam Akta Rapat Umum PemegangSaham Tahunan No. 69 tanggal 15 April 2014. Pembagian dividenkas telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK)berdasarkan Surat No. S062/CA/IV/2014 tanggal 17 April 2014.
2015
50.000
2.480.630 3.432.392
2016
19
4.457.178
601.025.906 759.949.941
2015
50.564
462.759.694 105.997.262
On May 11, 2015, the Group decided to distribute cash dividendsover net income in 2014 amounted to Rp 52,768,568 and wasinformed by Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., Mkn., Notary inJakarta, in her notarial deed of Annual General Meeting ofShareholders No. 24 dated May 11, 2015. Distribution of cashdividends have been reported to Financial Services Authority (OJK)based on Letter No. S047/CA/IV/2015 dated April 28, 2015.
29.459.730
On April 15, 2014, the Group decided to distribute cash dividendsover net income in 2013 amounted to Rp 46,560,501 and wasinformed by Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaryin Jakarta, in her notarial deed of Annual General Meeting ofShareholders No. 69 dated April 15, 2014. Distribution of cashdividends have been reported to Financial Services Authority (OJK)based on Letter No. S062/CA/IV/2014 dated April 17, 2014.
Pada tanggal 11 Mei 2015, Grup memutuskan untuk membagikandividen kas atas laba bersih tahun 2014 sebesar Rp 52.768.568 dantelah diinformasikan oleh Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H.,Mkn., notaris di Jakarta, dalam Akta Rapat Umum PemegangSaham Tahunan No. 24 tanggal 11 Mei 2015. Pembagian dividenkas telah dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK)berdasarkan Surat No. S047/CA/IV/2015 tanggal 28 April 2015.
1.153.737
2016
594.410.070 755.492.763
759.949.941
72
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PREMI REASURANSI 30. REINSURANCE PREMIUMS
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKebakaran FirePengangkutan Marine cargoKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthAneka Miscellaneous
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
31. HASIL INVESTASI 31. INVESTMENT INCOME
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)
Bagian atas hasil bersih entitas asosiasi Share of profit/(loss) of an associate(catatan 7) (note 7)
Pihak ketiga Third partiesLaba penjualan efek Gain on sale of marketable securitiesBunga deposito Interest of time deposit Bunga obligasi Interest of bond Laba penilaian properti investasi Gain on valuation of investment property
pada nilai wajar (catatan 8) on fair value measurements (note 8)Dividen DividendLaba selisih kurs atas Gain on foreign
investasi exchanges investmentsPendapatan sewa Rent incomeLaba kenaikan nilai saham Gain on increase of shares valueLaba/(rugi) penurunan nilai aset bersih Gain/(loss) on decrease of net asset value
unit penyertaan reksa dana of mutual funds
Jumlah hasil investasi Total investment income
2015
2015
Reinsurance premium is classified as follow:
2016
59.682.582
1.749.479
437.580
-
108.966.000 41.207.490 10.684.609
23.082.910
373.600 139.876
67.754.537
67.754.537
2015
(1.788.326)
1.414.376 960.045
892.000
As of June 30, 2016 and 2015, investment income in Sharia Unitamounted to Rp 784,031 and Rp 882,287, respectively.
33.723.492
1.021.529
67.754.537
161.544.641
23.082.910 -
3.365.019
-
(1.788.326)
2016
2016
Premi reasuransi berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi:
17.118.700 16.090.915
57.894.256
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, hasil investasi atas unit bisnisSyariah masing-masing sebesar Rp 784.031 dan Rp882.287.
22.090.189
-
48.032.833
161.544.641
- 2.291.235
3.811.302
-
(2.870.293)
97.651
-
235.493
463.121 621.430
23.082.910
(853.001)
73
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENGHASILAN LAIN-LAIN - BERSIH 32. OTHER INCOME - NET
Jasa giro Interest from current accountLaba (Rugi) bersih selisih kurs Net gain (loss) from foreign exchangesLaba penjualan aset tetap (catatan 15) Gain on sale of fixed assets (note 15)Pendapatan sewa lain - pihak berelasi Other rent income - related partiesPendapatan (Beban) lainnya-bersih Other income(expenses)–net
33. KLAIM BRUTO 33. GROSS CLAIMS
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKebakaran FirePengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
34. KLAIM REASURANSI 34. REINSURANCE CLAIMS
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKebakaran FireKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Pihak berelasi (catatan 38) Related parties (note 38)Pihak ketiga Third parties
2015
2016
363.038.576
399.993
15.578.213
7.899.054
459.612
384.563.862
384.563.862
4.529.466
1.857.903
5.799
191.064
-
381.671.389
Gross claim is classified as follow:Klaim bruto berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi:
2015
219.855
2016
3.141.724
65.610
257.288
243.099.467
20.335.612
2.932.609
84.063
5.123.709
4.529.466
(64.191) 143.027
(2.170.558)
111.961.219
-
4.529.466
5.820.964
28.880
2016
Reinsurance claim is classified as follow:
2.892.473
2016
359.896.852
363.038.576
Klaim reasuransi berdasarkan pihak-pihak yang bertransaksi:
2015
77.407
2016
As of June 30, 2016 and 2015, other income-net in Sharia Unitamounted to Rp 4,423 and Rp 9,099 respectively.
115.518.021 246.430.520
-
15.578.213
13.539.572
1.359.085
78.750
2015
(2.822.568)
54.891
501.851
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, penghasilan lain-lain-bersihatas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 4.423 dan Rp9.099.
2.022.421
15.578.213
(400.000)
2015
74
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. BEBAN KOMISI-BERSIH 35. COMMISSION EXPENSES-NET
a. Komisi dibayar a. Commission paid
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKebakaran FirePengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
b. Komisi diterima b. Commission received
Kebakaran FireKendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthPengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Beban komisi – bersih Commission expenses – net
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Gaji dan upah Salaries and PayrollJasa manajemen Management feePendidikan dan latihan Training and educationPenyusutan aset tetap (catatan 15) Depreciation of fixed assets (note 15)Pemasaran AdvertisingBeban kantor Office suppliesBeban perkantoran Office expensesKomunikasi CommunicationImbalan pasca kerja (catatan 23) Post-employment benefits (note 23)Iuran pensiun Pension contributionAsuransi InsuranceTransportasi TransportationIuran keanggotaan Membership feePerijinan LicensesJasa profesi Professional feeAdministrasi efek Listed administrativeLain-lain Others
83.958 65.497
2016
3.028.004 262.531
9.717.343
2015
95.662.110
6.699.199
4.146.527
506.797
108.753.946
167.496 2.360.365
891.028
134.086 25.052
3.294.660
602.583
562.022
276.896
521.196
3.482.275
2.690.106
1.352.054 1.363.495
4.821.622
3.766.469 4.867.196
3.308.659
4.953.994
13.445.811
773.886
362.373
2015
Per 30 Juni 2016 dan 2015, Perusahaan mengikutsertakankaryawannya dalam program pensiun iuran pasti DPLK ManulifeIndonesia pada PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia danmembayar tunai mulai sejak awal keikutsertaannya. Besarnya iuranpensiun yang dibayarkan pada program iuran pensiun manfaat pastiini, sepenuhnya ditanggung Perusahaan sebesar 5%.
2.087.780
2.659.593
2016
108.025.995
263.431
13.610.254
830.340
12.338.868
As of June 30, 2016 and 2015, the Company registered theemployees in defined contribution retirement benefit plan DPLKManulife Indonesia in PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia andpaid in cash starting the beginning of their participation. Theamount of pension contributions paid to defined contributionretirement benefit plan, is completely borne by the Company by 5%.
4.070.111
96.715.901
114.725.194
2.099.195 708.244 3.447.443
3.637.838
2.428.332 154.539
166.112 10.469
1.014.559
103.932.324
396.579
41.492.674
86.968.527 103.171.658
2.854.342
1.676.871
5.309.192
53.418.542 10.026.371
1.048.097
75
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (Lanjutan) 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES(Continued)
37. LABA BERSIH PER SAHAM 37. NET EARNINGS PER SHARE
Laba bersih untuk perhitungan Net income for calculating basiclaba per saham dasar earning per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham Total weighted average commonbiasa untuk perhitungan laba per share for calculation basicsaham dasar earnings per share
Laba bersih per saham dasar Earnings per share(dalam Rupiah penuh) (fully amount in Rupiah)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38.NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Imbalan/ compensationPiutang lain-lain/ Other receivable
Pihak berelasi/
Pengurus dan karyawan kunci/
PT Buana Finance Tbk
620.806.680
Komisaris, direksi dan karyawan kunci/
Nature of transaction
Iuran pensiun/ pension contributionCommissioners, directors, and key employees Management and key employees
Below are data used for basic earnings per share calculation:
Hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
PT Mapfre Abda Assistance
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba persaham dasar:
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, beban umum dan administrasiatas unit bisnis Syariah masing-masing sebesar Rp 95.609dan Rp 215.751.
89.825.730
Sifat dari transaksi/
Pendapatan lain-lain/ Other incomeAssociate entities from parent entity
2015
Klaim bruto/ Gross claim
Nature of relationshipSifat dari hubungan/
Komisaris/ Commissioner
Hasil investasi/ Investment income
620.806.680
Kepemilikan saham perusahaan/
Utang lain-lain/ Other payable
The Company shareholders
The relationships with the related parties mentioned in the foregoingare as follows:
Entitas asosiasi dari perusahaan induk/
2016
200.498.853
323
Efek/ Marketable securitiesPiutang premi/ Premium receivables
Utang klaim/ Claim payables
Related parties
145
Premi bruto/ Gross premium
As of June 30, 2016 and 2015, general and administrative expensesin Sharia Unit amounted to Rp 95,609 and Rp 215,751 respectively.
76
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS (Lanjutan) WITH RELATED PARTIES (Continued)
Premi bruto (catatan 29) Gross premiums (note 29)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Persentase terhadap jumlah premi bruto Percentage to gross premiums
Premi reasuransi (catatan 30) Reinsurance premiums (note 30)PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk*) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk*)
Persentase terhadap jumlah premi reasuransi Percentage to total reinsurance premiums
Klaim bruto (catatan 33) Gross claims (note 33)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance Tbk
Persentase terhadap jumlah klaim bruto Percentage to total gross claims
Klaim reasuransi (catatan 34) Reinsurance claims (note 34)PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk*) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk*)
Persentase terhadap jumlah klaim reasuransi Percentage to total reinsurance claims
Hasil investasi (catatan 31) Investment income (note 31)PT Buana Finance Tbk PT Buana Finance TbkPT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk*) PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk*)
Persentase terhadap jumlah hasil investasi Percentage to total investment income
Penghasilan lain-lain (catatan 32) Other income (note 32)PT Mapfre Abda Assistance PT Mapfre Abda Assistance
Persentase terhadap jumlah penghasilan lain-lain Percentage to total other income
-
2.892.473
-
6.615.836
1,10
3.141.724
-
-
-
4.457.178
-
-
0,59
-
-
78.750
0,75
-
-
2016 2015
Perusahaan melakukan transaksi dengan perusahaan yang berelasi,terutama menyangkut penjualan polis, transaksi asuransi, jual-beliefek baik yang telah maupun yang belum terdaftar di pasar efek.Transaksi tersebut adalah sebagai berikut:
-
The Company has performed transactions with related parties,mainly concerning policy selling, insurance transactions,marketable securities trading, both listed and non-listed in stockexchange. These transactions are as follows:
(3,63)
-
0,87
-
- -
77
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS (Lanjutan) WITH RELATED PARTIES (Continued)
Aset: Assets:Efek - bersih (catatan 6) Marketable securities - net (note 6)Piutang premi (catatan 10) Premium receivables (note 10)Piutang lain-lain (catatan 12) Other receivables (note 12)
Persentase terhadap jumlah aset Percentage to total assets
Liabilitas : Liabilities :Utang klaim (catatan 17) Claim payable (note 17)Utang lain-lain (catatan 22) Other payable (note 22)
Persentase terhadap jumlah liabilitas Percentage to total liabilities
Jumlah imbalan yang diberikan kepada Total compensations given to Board ofKomisaris dan Direksi Perusahaan Commissioners and Directors
Persentase terhadap jumlah beban Percentage to total salaries andgaji dan upah payroll expenses
Jumlah iuran pensiun Total pension contribution foruntuk Dewan Direksi Board of Directors
Persentase terhadap jumlah beban Percentage to total pension contributioniuran pensiun expenses
Jumlah lembar saham yang dimiliki The number of shares owned byoleh Komisaris dan Direksi Perusahaan Board of Commissioners and Directors
Persentase kepemilikan saham Percentage of shares owned byKomisaris dan Direksi Perusahaan Board of Commissioners and Directors
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCIES
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsDolar AS US Dollar
Investasi - Obligasi Investment - BondsDolar AS US Dollar
Piutang hasil investasi Investment income receivablesDolar AS US Dollar
Jumlah (dipindahkan) Total (carried forward)
71.508.191
200.362
5.328.621
Ekuivalen Rupiah/
1.815.083
Equivalent in Rupiah
5.675
Related party transactions have policy and condition which are thesame as with third parties.
-
9,60
18.899.698
Foreign Currency
354.375
8.422
2,98
4,37
Foreign Currency
As of June 30, 2016 and December 31, 2015, assets and liabilities inforeign currencies are as follow:
542
749.140 966.963 5.000.000 38.250.000
Mata uang Asing/
3,90
2015
16.727.596
2016
0,02
Pada 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, aset dan liabilitas dalammata uang asing adalah sebagai berikut:
11,95
1.500
0,0002 0,0002
433.125
2016
111.002
1.500
3,40
0,03
200.362
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan kebijakan hargadan syarat transaksi yang sama dengan pihak ketiga.
79.101.981
1.815.083
1.212.584
7.477
Ekuivalen Rupiah/Mata uang Asing/
2015
16.735.073
Equivalent in Rupiah
404.296
1.021.250 13.460.075 - -
78
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 39. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN MATA UANG ASING (Lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (Continued)
Jumlah (pindahan) Total (brought forward)Piutang premi Premium receivables
Dolar AS US DollarDolar Singapura Singapore DollarYen Jepang Japan YenEuro EuroDolar Australia Australia Dollar
Piutang reasuransi Reinsurance receivablesDolar AS US DollarDolar Singapura Singapore Dollar
Jumlah aset Total assets
Liabilitas LiabilitiesUtang klaim Reinsurance payables
Dolar AS US DollarUtang reasuransi Reinsurance payables
Dolar AS US DollarDolar Singapura Singapore DollarEuro EuroYen Jepang Japan YenDolar Australia Australia Dollar
Utang komisi Commission payablesDolar AS US DollarDolar Singapura Singapore DollarYen Jepang Japan YenEuro EuroDolar Australia Australia Dollar
Lain-lain Other payablesDolar AS US DollarYen Jepang Japan Yen
Jumlah liabilitas Total liabilities
Jumlah bersih Net total
40. PERIKATAN 40. COMMITMENTS
938
1.001.034
198
226
9.146
28.745 4.354
Mata uang Asing/
-
142.544
6.426
722
- -
10.333 -
91.390
1.189.100
16.393 1.492
-
Ekuivalen Rupiah/
20.138.422
-
1.814.466
5.745
18.710.535
3.384
75.951
132
427
1.050
784
391
Pada tanggal 5 Mei 2010, dengan Akta No. 1 dari Notaris HerlinaSuyati Bachtiar, S.H, MBA, Perusahaan mengikat perjanjian sewaruang kantor dengan PT Kresna Reksa Finance untuk periode24 bulan mulai dari tanggal 1 Maret 2010 sampai dengan28 Februari 2012. Perjanjian ini telah diperbarui terakhirpada tanggal 18 Februari 2014 berdasarkan perjanjian sewamenyewa No. PKS NON INS/001/ABDA-KRESNA/II/2014 dariNotaris Merryana Suryana S.H. dengan periode 24 bulan dimulaidari tanggal 1 Maret 2014 sampai dengan 28 Februari 2016. Dasarpenentuan kompensasi berdasarkan luas lantai.
-
-
331 3.249 -
-
-
96.658
Mata uang Asing/
34.017
659
3.118
18.899.698
Sebagai akibat berfluktuasinya nilai tukar Rupiah terhadap matauang asing, Perusahaan memperoleh laba bersih dari selisih kurssebesar Rp 65.610 dan Rp 219.855 untuk 30 Juni 2016 dan 2015.
5.064
1.296
- 25
1.333.397
48.903
Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency
74
794.694 3.290
99
1.935 90.220
On May 5, 2010, by Deed No. 1 of Notary Herlina Suyati Bachtiar,SH, MBA, binding the Company's office space lease agreement withPT Kresna Reksa Finance for a period of 24 months starting fromMarch 1, 2010 to February 28, 2012. This agreement was lastupdated on February, 18 2014, by rent agreement No. PKS NONINS/002/ABDA-KRESNA/II/2012 of Notary Popie Savitri M.P. S.H.,for a period of 24 months starting from March 1, 2014 untilFebruary 28, 2016. Basis for determining compensation were basedon floor area.
17.443.147
14
189.779
4.132
As a result of the rupiah’s exchange rate fluctuation against foreigncurrencies, the Company obtained net gain on foreign exchangeamounting on Rp 65,610 and Rp 219,855 in June 30, 2016 and2015.
8.207 282
95.861
16.735.073
735 49.580
1.427.887
2.961
582
15.628.681
- -
245 -
3.711
40
Equivalent in Rupiah
239.178
674.617
14.399
49.579
177.693
1.962
13.482
Ekuivalen Rupiah/2016 2015
-
303
211
17.338
6.949
79
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERIKATAN (Lanjutan) 40. COMMITMENTS (Continued)
41. SEGMEN OPERASI 41. OPERATING SEGMENT
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
2016 2016
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Investasi Investments Piutang premi Premium receivables Piutang reasuransi Reinsurance receivables Aset reasuransi Reinsurance assets Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes Aset tetap-bersih Fixed assets-net Aset yang tidak dapat dialokasikan Unallocated assets
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim Claim payables Utang reasuransi Reinsurance payables Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi liabilities Utang komisi Commission payables Utang pajak Taxes payable Biaya dibayar di muka Accrued expenses Liabilitas yang tidak Unallocated dapat dialokasikan liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
63.767
1.610.163 34.163
290
668.544 47.710
dan Batam
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)Sumatera
Total other rent income for June 30, 2016 amounting to Rp 78,750.
- -
Jumlah/Jawa
117
Kalimantan
1.296.537 1.296.537
On September 28, 2015, by rent agreement No. PKS NONINS/015/ABDA-MAA/IX/2015, binding the Company's officespace lease agreement with PT Mapfre Abda Assistance for aperiod of 36 months starting from September 21, 2015 toSeptember 21, 2018.
Jumlah pendapatan sewa lain pada 30 Juni 2016 sebesar Rp78.750.
1.058
2.675.989
- 22 22
7.139
328.279 387.826
7.495
16.397
Total investment income from investment property for June30, 2016 and 2015, each amounting to Rp 437,580 and Rp373,600
57.767
- -
339.280 398.932
2.835.738
302.084
1.764
253.789 671 66
95.513
-
5.879
28
-
-
-
1.820
-
2.941 637
636
46.372 56.130 556
186 5.661
71 260
-
867 15
- -
11.395 5.569
12.163 5.879
5.597 7.541
Bali
728
126
423
5.035 32.813 632.962
29
- -
25.815 498 127
- -
9.533 8.625
-
Jumlah pendapatan investasi dari properti investasi pada 30 Juni2016 dan 2015, masing-masing sebesar Rp 437.580 danRp 373.600.
4.859 35 111
22 14
13.256
Total
- -
-
42.498
15.736 25.327
62.177
-
1.484.382
3.396 3.711
5.975
29.421
546
5.207 64.585
422
10.767
-
244
125
- - -
34.327
Pada tanggal 28 September 2015, dengan Perjanjian sewamenyewa No. PKS NON INS/015/ABDA-MAA/IX/2015,Perusahaan mengikat perjanjian sewa ruang kantor dengan PTMapfre Abda Assistance untuk periode 36 bulan mulai daritanggal 21 September 2015 sampai dengan 21 September 2018.
2.782
3.152 3.612
JabodetabekSulawesi
47.183
167 1.003.059 1.006.455
23.314 -
0 12 2.043
255 5.650 6.654 5.659
80
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
2016 2016
Pendapatan premi Premium income Premi bruto Gross premiums Premi reasuransi Reinsurance premium Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan Total premiums premi income
Beban underwriting Underwriting expenses Beban klaim Claim expenses Klaim bruto Gross claims Klaim reasuransi Reinsurance claims Perubahan bersih Net change in estimated estimasi liabilitas klaim claim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi - bersih Commission expense-netBeban underwriting Other underwriting
lainnya expenses
Jumlah beban Total underwriting underwriting expenses
Hasil underwriting Underwriting income
2015 2015
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Investasi Investments Piutang premi Premium receivables Piutang reasuransi Reinsurance receivables Aset reasuransi Reinsurance assets Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes Aset tetap-bersih Fixed assets-net Aset yang tidak dapat dialokasikan Unallocated assets
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang klaim Claim payables Utang reasuransi Reinsurance payables Liabilitas kontrak Insurance contract
asuransi liabilities Utang komisi Commission payables Utang pajak Taxes payable Biaya dibayar di muka Accrued expenses Liabilitas yang tidak Unallocated dapat dialokasikan liabilities
Jumlah liabilitas Total liabilities
-
27.278 4.164
-
- -
3.545
102.089
604
11.106
39 451
36.786 23.517 8.742
5.833
38.593 30.837
2.846.760
- 62
164 437
(15.578)
1.243.839
- 2.121
1.167 1.827
129.190
68.408
(5.750)
96.039
122.420 138.919
(851)
7.439 240.300
4.097
9.082
7.579
1.067.335
396.561 50.907
-
3.609 2.480
715
6.039
dan Batam Jawa Kalimantan Sulawesi Bali Jabodetabek Total
10.130
36.331 683.363
23.707
337.897
2.914
478
-
7.926
- -
20.829
2.742.921
52.035
76.576
113.412
9.982
384.564 (10) (3) (14.254)
133
7.976 5.430
1.071.101
616.692
11.831
22.589
11.085
17.016
821
(23.083)
363.236
18.685
198.725
3.646 64.137 148.703
-
2.304
(484)
-
6.919
1.879 40.839 103.932
1.694
-
-
97.524
(4.113)
35
157
42.880
76.329 68.761
20.331
467.989
38.749 12.459
736
4.211 1.980 721 299
837 (2.164)
601.026 8.580
3.787 7.596
125
35.315
11.170
314
3.787
72
- 8.800 26
55.990
5.228
122
5.215
4.850 5.326
104 913
5.317 -
55.378
12.381
126
5.560
25.675
405.239
1.243.839
425
1.625.206
-
12.266
287 - 425
(1.047)
719
-
-
21.146
4.531
-
605 70
304.437
-
11.016
217.092
(2.823)
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)Sumatera Jumlah/
(965)
633
347.276
(15.784)
- 357.059
(478) 2.651
(146)
-
1.634
493
320.206
310.239
75
1.243
(2.730)
-
85
24
(635)
3.196
6.942
-
-
644.712 1.520.770
44.972
66.125
5.242
26
6.165
301 17.884 24.875 267 42
- -
19.023
- - -
81
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
2015 2015
Pendapatan premi Premium income Premi bruto Gross premiums Premi reasuransi Reinsurance premium Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan Total premiums premi income
Beban underwriting Underwriting expenses Beban klaim Claim expenses Klaim bruto Gross claims Klaim reasuransi Reinsurance claims Perubahan bersih Net change in estimasi liabilitas estimated claim klaim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi - bersih Commission expense-netBeban underwriting Other underwriting
lainnya expenses
Jumlah beban Total underwriting underwriting expenses
Hasil underwriting Underwriting income
b. Segmen Usaha b. Business Segment
2016 2016
Pendapatan premi Premium income Premi bruto Gross premiums Premi reasuransi Reinsurance premium Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan premi Total premiums income
Beban underwriting Underwriting expenses Beban klaim Claim expenses Klaim bruto Gross claims Klaim reasuransi Reinsurance claimsPerubahan bersih Net change in estimated estimasi liabilitas klaim claim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi – bersih Commission expense-netBeban underwriting lainnya Other underwriting expense
Jumlah beban underwriting Total underwriting expenses
Hasil underwriting Underwriting income
616.692
111.518 88.090 466.890
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah )Kecelakaan &
8.050 (205) 38.749
- 237 -
(8.234)
63.342
3.432 105.997 1.878
186.507
467.989
2.549 153.150
580
9.616 491.821
77.054
4.428 2.819
196.996
36.965 108.026
9.583
223.677
42 (7.632) 594 148.703
27.862
(4.093)
821
163.682
Kendaraan
759.950
5.618
17.466 172.265
358.377
(2.255)
(13.102)
(90.160)
bermotor/ Marine Accident & Aneka/
(1.252) 32.426 (270)
11.588
1.868
205
1.748 113.584 77-
12
(779) 165
1.419
(2.571)
19.944
(1.884)
(1.531)
716 8.356
Kebakaran/
43.187
243.137
135.145
(14.887)
285.583
6.030
384.564
(33.266)
363.039
(19.950)
27.754
Sumatera
(314) (5.750)
(423) 103.932
5.203
(463)
7.067 338.671
30.797 27.399
(1.750) 462.760
111.396
115.518 257
2.393
(54)
20.336 246.431
130.630
(15.578)
685
21.526
19.112
(2.834) 806
(419) 94.954 237
7.482
26.959
(133)
(11)
1.469
20.810
(2.860)
8.369
(13.539) (460) (1.359) (29) (191) 2.022
248- 363.236
80.662
(16.091) (3.365) (1.414)
(26.101) (3.830) (5.347) (32.072)
(67.755)
4
1.706 121.216 (671)
(23.083)
Pengangkutan/ kesehatan/
59
970
350.921
(1.595)
131.277 13.075
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah)Jumlah/
dan Batam
13.428 6.189 (4.529)
602.035
Jawa Kalimantan Sulawesi Jabodetabek Total
60.679 15.012 7.148
Bali
487
11.207
61.906
(2.398)
180 12 19
Fire Vehicle Cargo Health Miscellaneous Total
601.026
82
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (Continued)
b. Segmen Usaha (lanjutan) b. Business Segment (continued)
2015 2015
Pendapatan premi Premium income Premi bruto Gross premiums Premi reasuransi Reinsurance premium Perubahan bersih Net change in
liabilitas premi premium liabilities
Jumlah pendapatan premi Total premiums income
Beban underwriting Underwriting expenses Beban klaim Claim expenses Klaim bruto Gross claims Klaim reasuransi Reinsurance claimsPerubahan bersih Net change in estimated estimasi liabilitas klaim claim liabilities
Jumlah beban klaim Total claim expenses
Beban komisi – bersih Commission expense-netBeban underwriting lainnya Other underwriting expense
Jumlah beban underwriting Total underwriting expenses
Hasil underwriting Underwriting income
42. KONTINJENSI 42. CONTIGENCIES
1.683-
The Company was listed as First Defendant in the South JakartaDistrict Court in Civil matters with register number317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel proposed by the "Association ofResidents of Plaza Abda/Asia" as a Plaintiff, in disputes aboutownership or usage on naming rights of "PLAZA ABDA", which isowned by the Company to be installed in office building located atJalan Jenderal Sudirman Kav.59 Jakarta 12190 currently known asthe PLAZA ABDA/PLAZA ASIA. Through the Civil Case DecisionNo. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel, issued by the South Jakarta DistrictCourt on November 24, 2010, the South Jakarta District Courtdecided to reject demands from Plaintiff, stated the name of thebuilding at Jalan Jendral Sudirman Kav. 59 No. 77, Jakarta Selatanas PLAZA ABDA and to punish Plaintiff to immediately remove,disassemble and/or lower the name plate/building billboard reads"PLAZA ASIA" installed on PLAZA ABDA office buildings area.
342.823 372 113.347 (229) 466.890
759.950 (17.119)
(84)
(12.021)
94.617
1.154
128.792 74 462.676 1.599
108.026 - 469 - 18 -
(55)
(76) (133)
(76)
8.894
358.377
7.899
Perusahaan terdaftar sebagai Tergugat I di Pengadilan NegeriJakarta Selatan dalam perkara Perdata dengan register nomor317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel yang diajukan oleh "PerhimpunanPenghuni Plaza ABDA/Asia" sebagai Penggugat, dalam sengketamengenai hak kepemilikan atau pemakaian naming rights "PLAZA ABDA" yang dimiliki oleh Perusahaan untuk dipasang padagedung perkantoran yang terletak di Jalan Jenderal SudirmanKav. 59 Jakarta 12190 yang saat ini dikenal sebagaiPLAZA ABDA/PLAZA ASIA. Melalui Putusan PerkaraPerdata No. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel, yang dikeluarkan olehPengadilan Negeri Jakarta Selatan pada tanggal 24 November2010, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan memutuskan antara lainmenolak gugatan yang diajukan Penggugat, menyatakan namagedung perkantoran yang terletak di Jalan Jendral Sudirman Kav.59 No. 77 Jakarta Selatan bernama PLAZA ABDA, danmenghukum Penggugat untuk segera mencabut, membongkardan/atau menurunkan papan nama/bangunan reklame bertuliskan"PLAZA ASIA" yang terpasang pada areal gedung perkantoranPLAZA ABDA.
119.853 1.227 15.445 303 135.145
Kebakaran/ bermotor/Pengangkutan/
Health
(217)
99.885 17-
Miscellaneous Total
(4.529)
4.612 7.569
(3.447) (73.974) 79 (12.760) (58) (90.160)
10.653 247.737 119
487
243.100 (64) 111.961 143 363.039 (1.858) (2.932) 400
(960) (621) (1.022) (67.755)
253
Marine Accident & Aneka/Fire Vehicle
29.460 584.683 2.480
13.444 (212)
10.577
602.035
Cargo
(48.033)
Kendaraan kesehatan/
142.173
(dalam jutaan Rupiah/ in millions Rupiah )Kecelakaan &
83
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. KONTINJENSI (Lanjutan) 42. CONTIGENCIES (Continued)
- Membatalkan putusan pengadilan tinggi Jakarta Nomor402/Pdt/2011/PT.DKI tanggal 8 Februari 2012 yang menguatkanPutusan Pengadilan Negeri Jakrta Selatan Nomor317/Pdt.G/2010/PN Jkt.Sel tanggal 24 November 2010.
- Revoke the decision of High Court of Jakarta decision No.402/Pdt/2011/PT.DKI dated February 8, 2012 which strengthens the South Jakarta District Court Decision No. 317/Pdt.G/2010/PNJkt.Sel on November 24, 2010.
Pada tanggal 2 Desember 2010, Penggugat melalui kuasahukumnya mengajukan Banding sebagai keberatan terhadapPutusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Nomor317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel. tanggal 24 November 2010. Kemudianpada tanggal 17 Februari 2011, Kepaniteraan Pengadilan NegeriJakarta Selatan telah menerima Memori Banding yang diajukanoleh Penggugat melalui kuasa hukumnya. Perusahaan sebagaiPihak Terbanding I dalam hal ini diwakili oleh kuasahukumnya telah mengajukan Kontra Memori Banding yangditerima oleh Kepaniteraan Pengadilan Negeri JakartaSelatan tanggal 8 Juni 2011. Adapun Keputusan dari PengadilanTinggi Jakarta tanggal 8 Februari 2012 antara lain: "Menguatkanputusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tanggal 24 November2010 Nomor 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.".
On December 2, 2010, the Plaintiff through their lawyer submittedJudicial Appeal Brief as their objection to the decision of the SouthJakarta District Court No. 317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel. datedNovember 24, 2010. Then on February 17, 2011 the South JakartaDistrict Court has received the Appeal Memorandum filed byPlaintiffs through their attorneys. Company as a party defendant, inthis case was represented by their attorney has filed a Counterappeal Brief received by the South Jakarta District Court onJune 8, 2011. The decision of the High Court of Jakarta onFebruary 8, 2012, is: "Strengthening the South Jakarta DistrictCourt's decision dated 24 November 2010 Number317/Pdt.G/2010/PN.Jkt.Sel.".
- Accept the applicant Office Plaza Tenant Association Asia'scassation appeal.
- Mengabulkan permohonan kasasi dari pemohon kasasiPerhimpunan Penghuni Perkantoran Plaza Asia.
- Menghukum para tergugat membayar biaya perkara sejumlahRp 500.000 (lima ratus ribu rupiah).
Sesuai dengan keputusan Mahkamah Agung yang menanganiperkara No. 317/Pdt.G/2010/PN.JktSel dalam tingkat kasasiberdasarkan Reelas atau Turunan Putusan pada tanggal9 Oktober 2015 telah memutuskan perkara No. 2091/K/Pdt/2012yang isi putusannya antara lain:
In accordance with the decision of Supreme Court that handlescases No. 317/Pdt.G/2010/PN.JktSel in cassation based on Reelasor transcription of decision on October 9, 2015 has decided the caseNo. 2091/K/Pdt/2012 as follows:
- Punish the defendant to pay the court fee amounting Rp 500,000(five hundred thousand rupiah).
- Menghukum tergugat I untuk segera mencabut, membongkar danmemindahkan/menurunkan nama "PLAZA ABDA"dari depangedung, lantai dasar gedung perkantoran sampai dengan lantaitertinggi gedung perkantoran.
- Punish the defendant I to immediately remove, dismantle andmove/drop the name of "PLAZA ABDA" from the front of the officebuilding, ground floor of the office building, to the top floor of theoffice building.
Furthermore, on April 10, 2012 the Association of Residents ofPlaza ABDA/Asia has filed a cassation brief through their attorney.The company as Cassation Respondent I and their lawyer submittedCounter Brief Cassation filed on May 31, 2012. The Company asRespondent appeals and the Association of Residents of PlazaABDA/Asia as Applicant appeal.
- Mengabulkan gugatan penggugat sebagian.
Pada Tanggal 29 Maret 2012, Perhimpunan Penghuni PlazaABDA/Asia melalui kuasa hukumnya mengajukan permohonankasasi sebagai keberatan - keberatannya terhadap putusanPengadilan Tinggi Jakarta Nomor 402/PDT/2011/PT.DKItanggal 8 Februari 2012.
Selanjutnya pada tanggal 10 April 2012, Perhimpunan PenghuniPlaza ABDA/Asia telah mengajukan Memori Kasasi melalui kuasahukumnya. Perusahaan sebagai Termohon Kasasi I dalam hal inidiwakili oleh kuasa hukumnya telah mengajukan Kontra MemoriKasasi pada tanggal 31 Mei 2012. Perusahaan sebagai TermohonKasasi dan Perhimpunan Penghuni Plaza ABDA/Asia sebagaiPemohon Kasasi.
- Decided to accept the demands of the plaintiff partly.
On March 29, 2012, the Association of Residents of PlazaABDA/Asia through their attorney submitted appealed as theirobjections against the decision of the District Court of JakartaNo. 402/PDT/2011/PT.DKI dated February 8, 2012.
84
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIESKEUANGAN
a. Risiko likuiditas a. Liquidity risk
b. Risiko mata uang asing b. Foreign exchange rate risk
c. Risiko suku bunga c. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kaskontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akanterpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar.
Foreign exchange risk is the risk that the fair value or futurecash flows of a financial instrument will fluctuate due to changesin foreign currency exchange rates. Most of the Group'stransactions are denominated in Rupiah. Currency exchangerate exposures arising from underwriting income and expensesare primarily denominated in US Dollars (USD). The Groupalso holds investments in time deposits in USD.
The Group considers that the exchange rate exposure will not besignificant, thus it does not hedge its foreign currencydenominated financial instruments.
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing disajikan dalamcatatan 39.
Grup menelaah eksposur atas risiko nilai tukar mata uang asingsecara berkesinambungan. Grup tidak melakukan lindung nilaiatas risiko nilai tukar mata uang asing.
The Group supervises the exposure of interest rate to minimizethe negative impact on the Group. To measure the risk of interestrate movements, the Group perform an analysis on the movementof interest rates and margins on the maturity profile of financialassets and liabilities based on the schedule of interest ratechanges.
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana nilaiwajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuanganakan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing.Sebagian besar transaksi Grup dalam mata uang Rupiah.Eksposur nilai tukar mata uang timbul dari pendapatan danbeban underwriting yang terutama dalam mata uang dolar AS(USD). Grup juga mempunyai investasi dalam depositoberjangka USD.
Assets and liabilities denominated in foreign currencies arepresented in note 39.
Interest rate risk is the risk that the fair value or futurecontractual cash flows of a financial instrument will be affecteddue to changes in market interest rates.
The Group is exposed to various risks in relation to its financialinstruments. The main types of risks of Group's financial instrumentsare insurance risk, foreign exchange risk, interest rate risk, creditrisk and liquidity risk which occur along with normal activity. Riskmanagement of the Group based on the risk management frameworkas defined by the policies and provisions on general principles ofrisk management of the Group. Through this financial riskmanagement, business planning reviewed to ensure compliance withthe tolerance of strategic risk, operational and financial.
Risiko likuiditas berkaitan dengan tersedianya dana untukmelakukan pembayaran klaim dan pembayaran premi reasuransiyang jatuh tempo. Dalam perusahaan asuransi, pembayaranliabilitas dengan tepat waktu sangatlah penting untuk menjagatingkat kepercayaan. Untuk menjaga likuiditas maka Grup harusmemelihara pengelolaan investasi dan piutang premi.
Liquidity risk is related to the availability of funds for paymentof claims and payment of reinsurance premiums that matured. Inthe insurance company, payment obligations in a timely manneris very essential to maintain the level of trust. To maintain theGroup's liquidity investments and premium receivablesmanagement must be in place.
Grup melakukan pengawasan terhadap eksposur tingkat sukubunga untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Grup.Untuk mengukur risiko atas pergerakan suku bunga, Grupmelakukan analisa pada pergerakan marjin suku bunga dan padaprofil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan berdasarkanjadwal perubahan suku bunga.
Grup menghadapi berbagai risiko dalam kaitannya denganinstrumen keuangan. Risiko-risiko utama yang timbul dariinstrumen keuangan yang dimiliki Grup adalah Risiko asuransi,nilai tukar mata uang asing, tingkat suku bunga, kredit, dan risikolikuiditas terjadi seiring dengan berjalannya aktivitas normal Grup.Pengelolaan risiko usaha Grup didasarkan pada kerangkamanajemen risiko sebagaimana ditentukan oleh kebijakan danketentuan atas prinsip umum manajemen risiko Grup. Melaluimanajemen risiko keuangan ini, perencanaan usaha ditinjaukembali untuk memastikan kesesuaian dengan toleransi atas risikostratejik, operasional dan keuangan.
85
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Aset Assets
Cash andKas dan setara kas 1.006.128.708 - - - - - - - 326.846 1.006.455.554 cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka 28.000.000 - - - - - - - - 28.000.000 Time depositEfek Marketable securities
Saham - - - - - - - - 315.717.539 315.717.539 SharesObligasi 10.003.011 - 313.683.671 - 39.034.993 93.411.068 - - - 456.132.743 BondsReksa dana - - - - - - - - 298.876.261 298.876.261 Mutual funds
Penyertaan saham - - - - - - - - 12.326.450 12.326.450 Direct InvestmentPiutang hasil Investment income
investasi - - - - - - - - 7.828.662 7.828.662 receivablesPiutang premi - - - - - - - - 302.083.439 302.083.439 Premium receivablesPiutang reasuransi - - - - - - - - 6.653.720 6.653.720 Reinsurance receivablesPiutang lain-lain - - - - - - - - 52.509.479 52.509.479 Other receivables
Jumlah aset keuangan 1.044.131.719 - 313.683.671 - 39.034.993 93.411.068 - - 996.322.396 2.486.583.847 Total financial assets
Risiko suku bunga (Lanjutan)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga:
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities whichare affected by interest rate:
30 Juni 2016 / June 30, 2016
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
86
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - - - - - - - - 25.815.048 25.815.048 Claim payablesUtang reasuransi - - - - - - - - 7.139.412 7.139.412 Reinsurance payablesUtang komisi - - - - - - - - 25.327.163 25.327.163 Commision payablesUtang lain-lain - - - - - - - - 26.125.203 26.125.203 Other payables
Jumlah liabilitas Total financialkeuangan - - - - - - - - 84.406.826 84.406.826 liaibilities
Jumlah gap suku Total interest bunga 1.044.131.719 - 313.683.671 - 39.034.993 93.411.068 - - 911.915.570 2.402.177.021 rate gap
Risiko suku bunga (Lanjutan)
30 Juni 2016 / June 30, 2016
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga (lanjutan):
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities whichare affected by interest rate (continued):
87
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Aset Assets
Cash andKas dan setara kas 1.070.867.158 - - - - - - - 234.341 1.071.101.499 cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka 146.100.000 - - - - - - - - 146.100.000 Time depositEfek Marketable securities
Saham - - - - - - - - 335.408.794 335.408.794 SharesObligasi 188.920.278 - 199.483.882 - 9.747.098 - - - - 398.151.258 Bonds
- - - - - - - - 173.557.187 173.557.187 Penyertaan saham - - - - - - - - 9.803.953 9.803.953 Direct Investment
Piutang hasil Investment incomeinvestasi - - - - - - - - 7.099.994 7.099.994 receivables
Piutang premi - - - - - - - - 357.059.251 357.059.251 Premium receivablesPiutang reasuransi - - - - - - - - 5.228.432 5.228.432 Reinsurance receivablesPiutang lain-lain - - - - - - - - 11.884.236 11.884.236 Other receivables
Jumlah aset keuangan 1.405.887.436 - 199.483.882 - 9.747.098 - - - 900.276.188 2.515.394.604 Total financial assets
Risiko suku bunga (Lanjutan)
31 Desember 2015 / December 31, 2015
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga (lanjutan):
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities whichare affected by interest rate (continued):
Reksadana Mutual Funds
88
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (Continued)
c. c. Interest rate risk (Continued)
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih darisatu tahun dua tahun tiga tahun empat tahuntapi tidak tapi tidak tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari lebih dari lebih dari Tidakdua tahun/ tiga tahun/ empat tahun/ lima tahun/ dikenakan
Kurang dari More than More than More than More than Lebih dari Kurang dari Lebih dari bunga/satu tahun/ one year two years three years four years lima tahun/ satu tahun/ satu tahun/ NonLess than but not more but not more but not more but not more More than Less than More than interest Jumlah/one year than two years than three years than four years than five years five years one year one year bearing Total
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - - - - - - - - 23.706.546 23.706.546 Claim payablesUtang reasuransi - - - - - - - - 5.242.493 5.242.493 Reinsurance payablesUtang komisi - - - - - - - - 24.875.222 24.875.222 Commision payablesUtang lain-lain - - - - - - - - 19.312.647 19.312.647 Other payables
Jumlah liabilitas Total financialkeuangan - - - - - - - - 73.136.908 73.136.908 liaibilities
Jumlah gap suku Total interest bunga 1.405.887.436 - 199.483.882 - 9.747.098 - - - 827.139.280 2.442.257.696 rate gap
Risiko suku bunga (Lanjutan)
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup yang dipengaruhi olehsuku bunga (lanjutan):
The following table summarizes the Group's financial assets and liabilities whichare affected by interest rate (continued):
31 Desember 2015 / December 31, 2015
Suku bunga tetap / Fixed rate Suku bunga mengambang/Floating rate
89
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIESKEUANGAN (Lanjutan) (Continued)
d. Risiko kredit d. Credit risk
e. Risiko Solvabilitas e. Solvability risk
(dalam jutaan Rupiah)
Total aset yang diperkenankan Total admitted assetsInvestasi InvestmentsNon-Investasi Non-investments
Total liabilitas yang diperkenankan Total admitted liabilities
Total tingkat solvabilitas Total solvency levelBatas tingkat solvabilitas minimum Minimum solvency level requiredRasio pencapaian solvabilitas Solvency achievement ratio
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Perusahaanmemenuhi tingkat solvabilitas (RBC) seperti yangdisyaratkan oleh pemerintah sesuai dengan Peraturan MenteriKeuangan Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal3 April 2012, dimana jika tidak memenuhi ketentuan tersebutdapat berakibat dihentikannya kegiatan operasi Perusahaan.Untuk mengelola risiko ini, Perusahaan harus selalu menjagaagar kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai aset yangdiperkenankan. Dengan demikian hasil perhitungan solvabilitas(RBC) telah memenuhi ketentuan yang berlaku.
2016 2015
2.253.228
As of June 30, 2016 and 2015, the Company's solvencyachievement ratio are as follows:
(1.778.318)
On the consolidated statements of financial position dates, thereare no significant concentration of credit risk. No financialassets of the Group are secured by collateral. The maximumexposure to credit risk held by the Group is stated on carryingvalue of each financial assets.
479.673
734.480
306%
Credit risk includes the potential loss incurred on the risk ofcounterparty to meet contractual obligations. The Group isexposed to credit risk from underwriting in the business ofinsurance and the Group applies the provisions of credit toreduce this risk. Exposure to credit risk is monitored on anongoing basis.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, tidak adakonsentrasi signifikan pada risiko kredit. Tidak ada asetkeuangan Grup dijamin dengan jaminan. Eksposur maksimumuntuk risiko kredit yang dimiliki Grup, tercermin dalam nilaitercatat dari setiap aset keuangan.
(1.819.904)
2.147.246
Grup menetapkan pembatasan sebesar 20% dari jumlah investasiterhadap setiap bentuk investasinya. Seluruh investasi dalambentuk obligasi harus memiliki tingkat peringkat obligasiminimal A-, saham yang tercatat di bursa efek termasuk dalamLQ 45, kriteria counterparty khususnya bank, mempunyaiminimum CAR (Capital Adequacy Ratio ) diatas 10%,sebagaimana ditetapkan dalam Pedoman Pemilihan danPersetujuan Investasi yang disahkan oleh Dewan Direksi.
311.606
Solvability risk is the risk of the Company's inability to meetsolvency (RBC) as required by the Government, in accordancewith Regulation of the Minister of Finance of the RepublicIndonesia No. 53/PMK.010/2012 dated April 3, 2012, wherebyfailure to comply with the regulation may result in termination ofbusiness operations. To manage this risk, the Company mustalways maintain the quality of assets that can be regarded asassets that are allowed. Thus, resulting solvency (RBC)calculation is in accordance with the applicable regulation.
The Group set a limit of 20% of the total investment against anyform of investment. All investments in bonds must have a level ofat least A- rated bonds, shares listed on stock exchangesincluded in the LQ 45, criteria for counterparty, banks inparticular, have a minimum CAR (Capital Adequacy Ratio)above 10%, as stipulated in the Guidelines for Selection andInvestment Agreement adopted by the Board of Directors.
954.583
Risiko kredit mencakup kerugian potensial yang terjadi atasrisiko dari counterparty untuk memenuhi liabilitaskontraktualnya. Grup terekspos terhadap risiko kredit dariunderwriting dalam usaha/bisnis asuransi dan Grup menerapkanketentuan kredit untuk mengurangi risiko ini. Eksposur atasrisiko kredit ini dimonitor secara berkesinambungan.
(in millions Rupiah)
Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, rincian rasio pencapaiansolvabilitas Perusahaan adalah sebagai berikut:
407.138
246%298.778
90
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI 44. INSURANCE RISK MANAGEMENT
Perusahaan memiliki perjanjian reasuransi, namun Perusahaantidak otomatis dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polisdan dengan demikian terdapat eksposur kredit terhadap reasuransiyaitu dimana bila reasuradur tidak dapat memenuhi kewajibannyaseperti yang tercantum dalam perjanjian reasuransi. Jumlah yangdapat dipulihkan dari reasuradur diperkirakan konsisten denganprovisi klaim yang ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi.Perusahaan menempatkan dalam reasuransi juga terdiversifikasisehingga tidak menimbulkan ketergantungan pada reasuradurtertentu atau operasi Perusahaan secara substansial tergantung padakontrak reasurandur tertentu.
The Company has reinsurance arrangements, it is not relieved of itsdirect obligations to its policyholders and thus a credit exposureexits with respect to ceded insurance, to the extent that any reinsureris unable to meet its obligation assumed under such reinsuranceagreements. Amounts recoverable from reinsurers are estimated in amanner consistent with the outstanding claims provisions and are inaccordance with the reinsurance contracts. The Company’splacement of reinsurance is diversified such that it is neitherdependent on a single reinsurer nor the operation of the Companysubstantially dependent upon any single reinsurance contract.
Perusahaan memiliki berbagai kebijakan asuransi umummengasuransikan berbagai risiko dari kelas bisnis kebakaran,kendaraan bermotor, kecelakaan, rekayasa dan pengangkutan.Risiko dalam asuransi umum biasanya mencakup periode dua belasbulan atau kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, kendaraanbermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Eksposur risiko dimitigasi dengan menyebarkan resiko kepadaperusahaan asuransi lain atau reasuransi dengan menggunakanprogram reasuransi. Keberagaman risiko juga dikelola denganpemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman strategiunderwriting yang dirancang untuk memastikan bahwa risiko telahterdiversifikasi dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yangdiasuransikan. Selain itu, kebijakan yang ketat dalam menilai klaimbaik untuk klaim baru dan klaim dalam proses.
The Company reinsures a portion of underwriting risks as part of itsrisk mitigation programme. Reinsurance ceded is placed on both aproportional and nonproportional basis. The majority ofproportional reinsurance is surplus treaty reinsurance which istaken out to reduce the overall exposure of the Company to certainclasses of business. Non-proportional reinsurance is primarilyexcess of loss reinsurance designed to mitigate the Company’s netexposure to catastrophe losses. Retention limits for the excess of lossreinsurance vary by product line.
The Company has a range of general insurance policies insuring arange of risks from the major classes of business: fire, motorvehicles, accident, engineering and marine cargo. Risks undergeneral insurance policies usually cover twelve months duration,except for fire, motor vehicle, accident and engineering.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling signifikan timbuldari perubahan iklim, bencana alam dan kegiatan teroris.
The risk exposure is mitigated by spreading the risk to anotherinsurance company or reinsurance using reinsurance program. Thevariability of risk is also improved by careful selection andimplementation of underwriting strategy guidelines, which aredesigned to ensure that risk are diversified in term of type of riskand level of insured benefits. Furthermore, a strict claim reviewpolicies to assess all new and ongoing claims.
Risiko utama yang terkait dengan asuransi umum adalah risikounderwriting , risiko kompetitif dan risiko pengalaman klaim(termasuk variabel kejadian bencana alam). Perusahaan juga dapatterkena risiko tindakan tidak jujur oleh pemegang polis.
The key risks associated with general insurance are underwritingrisk, competitive risk and claims experience risk (including thevariable incidence of natural disasters). The Company may also beexposed to risk of dishonest actions by policyholders.
Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko yang ditanggungsebagai bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransiditempatkan secara proporsional dan non-proporsional. Mayoritasreasuransi proporsional adalah surplus treaty yang digunakanuntuk mengurangi eksposur keseluruhan Perusahaan untuk kelastertentu dari bisnis. Reasuransi non proporsional yang umumnyadigunakan adalah excess of loss yang dirancang untukmeminimalisir eksposur neto Perusahaan apabila terjadi kerugianakibat bencana. Batas retensi excess of loss bervariasi berdasarkanproduk.
For general insurance contracts, the most significant risks arisefrom climate changes, natural disasters and terrorist activities.
91
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (Lanjutan) 44. INSURANCE RISK MANAGEMENT (Continued)
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKebakaran FirePengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Jumlah Total
Kendaraan bermotor Motor vehiclesKecelakaan & Kesehatan Accident & HealthKebakaran FirePengangkutan Marine cargoAneka Miscellaneous
Jumlah Total
Sensitivitas Sensitivities
153.071.829
Liabilitas kontrak asuransi tersebut terdiri dari liabilitas klaim danliabilitas premi.
The insurance contract liabilities consist of claim liabilities andpremium liabilities.
Insurance liabilities
1.520.769.735 (38.592.896)
Asumsi yang mendasari liabilitas kontrak asuransi diantaranyaadalah provisi atas pemburukan, rasio kerugian dan estimasi bebanpenanganan klaim.
(10.631.094)
2.235.672
1.254.305.356
Net liabilities
1.282.642.593
(17.270.821) 2.186.247
(1.673.085)
56.391.013
Liabilitas neto/Aset reasuransi/
The following table presents the concentration of Company'sinsurance contract liabilities by type of contract:
(28.337.237)
(47.182.981)
Liabilitas asuransi/
659.188
153.844.949
2.441.006
(164.878)
(773.120)
Reinsurance assets Net liabilities
2.633.365
1.482.176.839
61.175.178 (23.993.070) 37.182.108
1.437.199.442
Aset reasuransi/
2016
Liabilitas asuransi/2015
1.484.382.423
Reinsurance assets
141.093.337
Insurance liabilities
Liabilitas neto/
140.928.459
Proses penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk menilaisejauh mana tren masa lalu mungkin tidak berlaku di masa depan,misalnya: kejadian tertentu yang tidak akan berulang, perubahanfaktor pasar seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, kondisiekonomi dan juga faktor internal seperti bauran investasi danprosedur penanganan klaim. Penilaian juga digunakan untukmenilai sejauh mana faktor-faktor eksternal seperti keputusanpengadilan dan peraturan pemerintah mempengaruhi estimasi.
(49.425)
Additional qualitative judgements process are used to assess theextent to which past trends may not apply in the future, for example:one-off occurrence; changes in market factors such as publicattitude to claiming; economic condition; as well internal factorssuch as portfolio mix, policy condition and claim handlingprocedures. Judgement is further used to assess the extent to whichexternal factors such as judicial decisions and governmentlegislation affect the estimates.
The assumption underlying the insurance contract liabilities areprovision for adverse deviation, loss ratio, and indirect claimhandling expense.
(1.522.527) 1.110.838 767.921
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas kontrak asuransiPerusahaan berdasarkan jenis kontrak:
1.300.675.237
39.120.192
(1.360.620) 2.019.808
1.290.044.143
92
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (Lanjutan) 44. INSURANCE RISK MANAGEMENT (Continued)
2015 2015(dalam jutaan rupiah) (in million Rupiah)
Margin atas Margin for adversepemburukan deviation
Rasio kerugian Loss ratioBeban penanganan Claim handling
klaim expenses
2014 2014(dalam jutaan rupiah) (in million Rupiah)
Margin atas Margin for adversepemburukan deviation
Rasio kerugian Loss ratioBeban penanganan Claim handling
klaim expenses
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas liabilitas kontrakasuransi yang diukur dengan metode unearned risk reserves (URR)untuk kontrak jangka panjang, Unearned premium reserve (UPR)untuk kontrak jangka pendek, dan triangle untuk liabilitas klaimterhadap kemungkinan perubahan asumsi-asumsi dasar yangmengikuti, dengan semua variabel lainnya tetap konstan, yangmenunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum pajak dan ekuitas.
Impact on ekuitas/
5% 1.376.497 1.376.497
1.573.992 1.489.247 1.489.247 5%
laba sebelum Dampak atas
The following table demonstrates the sensitivity of insurancecontract liabilities which measured with method unearned riskreserves (URR) for long-term contract, unearned premium reserve(UPR) for short-term contract, and triangle for claim liabilities to areasonably possible change in key assumptions that follow, with allother variables held constant, showing the impact on income beforetax and equity.
5%
before tax
1.341.304
1.537.240
1.481.078
gross liabilities
The fair value of marketable securities is based on market prices.Where this information is not available, fair value has beenestimated using quoted market prices for securities with similarcredit, maturity and yield characteristics.
1.333.895 1.333.895
Nilai wajar untuk surat-surat berharga dan obligasi tersedia untukdijual ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasiperantara (broker) /pedagang efek (dealer) .
1.525.744 5%
Fair value for available for sale securities and bonds establishedbased on market price or quotation price of broker/dealer.
Nilai tercatat investasi berupa deposito berjangka, kas dan setarakas, piutang premi, piutang reasuransi, uang muka klaim, piutanglain-lain, piutang pegawai, utang klaim, utang reasuransi, utangkomisi, dan utang lain-lain kurang lebih besar nilai wajarnyakarena aset dan liabilitas keuangan tersebut berjangka pendek.
pajak/liabilitas neto/
Impact on
Nilai wajar efek didasarkan pada harga pasar. Apabila informasitidak tersedia, nilai wajar telah diestimasi dengan menggunakanharga pasar yang berlaku untuk sekuritas yang serupa, jatuh tempokredit dan karakteristik hasil (yield) .
Dampak atas
equityassumption
1.537.240
1.481.078 1.481.078
1.341.304
Perubahan Dampak atas
Change in income Impact onImpact on
5% 1.367.043 1.333.895
net liabilities
liabilitas kotor/
The carrying value of investment such as time deposit, cash andcash equivalents, premium receivables, reinsurance receivables,claims advance, other receivables, employee receivables, claimpayables, reinsurance payables, commission payables, and otherpayables are more or equal to its fair value as its short termfinancial assets and liabilities.
1.410.719
1.489.247
1.517.530
1.537.240
5% 1.374.643 1.341.304
Dampak atas
asumsi/
1.376.497
93
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka Time depositsEfek Marketable securitiesPenyertaan saham Direct investments
Piutang hasil investasi Investment income receivablesPiutang premi Premium receivablesPiutang reasuransi Reinsurance receivablesPiutang lain-lain Other receivables
Jumlah aset keuangan Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang klaim Claim payablesUtang reasuransi Reinsurance payablesUtang komisi Commission payablesUtang lain-lain Other payables
Jumlah liabilitas keuangan Total financial liabilities
7.828.662
1.403.530.854
piutang/
1.034.120.844 12.326.450
6.653.720
untuk dijual/
6.653.720
7.139.412
12.326.450
receivables
26.125.203
84.406.826 84.406.826
302.083.439
52.509.479
1.070.726.543 -
-
melalui laporan Pinjaman yang
1.006.455.554 -
-
30 Juni 2016/ June 30, 2016
26.125.203
diamortisasi/Biaya Perolehan
-
36.605.699
-
financial assets
7.828.662 -
Jumlah/
25.815.048
25.327.163
-
30 Juni 2016/
7.139.412
1.006.455.554
Available for sale
28.000.000
-
Penyertaan saham dicatat berdasarkan biaya perolehan.
-
Aset keuangan
28.000.000
and loss
302.083.439
Amortized cost
Total
Financial assetslaba rugi/
Direct investments were stated at cost.
-
Loans and
2.486.583.847
36.605.699
- -
Aset keuangan
1.046.447.294
through profit
The following table summarizes the Group's financial assets andliabilities dated June 30, 2016 and December 31, 2015 :
June 30, 2016
25.815.048
25.327.163
Jumlah/
yang tersedia diberikan dan
52.509.479
- -
Total
Tabel berikut menyajikan klarifikasi aset dan liabilitas keuanganGrup pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 :
94
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka Time depositEfek Marketable securitiesPenyertaan saham Direct investments
Piutang hasil investasi Investment income receivablesPiutang premi Premium receivablesPiutang reasuransi Reinsurance receivablesPiutang lain-lain Other receivables
Jumlah aset keuangan Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang klaim Claim payablesUtang reasuransi Reinsurance payablesUtang komisi Commission payablesUtang lain-lain Other payables
Jumlah liabilitas keuangan Total financial liabilities
Aset keuangan Financial assetsKas dan setara kas Cash and cash equivalentsInvestasi Investments
Deposito berjangka Time depositsEfek Marketable securitiesPenyertaan saham Direct investment
Piutang hasil investasi Investment income receivablesPiutang premi Premium receivablesPiutang reasuransi Reinsurance receivablesPiutang lain-lain Other receivables
5.228.432
Total
2015Nilai wajar/
-
-
Jumlah/
diberikan danPinjaman yang Aset keuangan
12.326.450
19.312.647
melalui laporan
-
laba rugi/
52.509.479
1.006.455.554
2.486.583.847
7.828.662 7.828.662
2.515.394.604 2.486.583.847
9.803.953
6.653.720
Fair value
11.884.236
11.884.236
1.070.726.543
Aset keuangan
885.981.545
5.228.432
- 876.177.592
357.059.251
1.071.101.499
Loans and
907.117.239
7.099.994
diamortisasi/Amortized cost
23.706.546
9.803.953
receivables
146.100.000
-
9.803.953
11.884.236
2.515.394.604
5.228.432
Carrying value
1.006.455.554
-
Nilai wajar/
302.083.439
12.326.450
7.099.994
28.000.000
30.939.647 -
-
30.939.647
Biaya Perolehan
through profitand loss
11.884.236
5.242.493
Available for sale
907.117.239 146.100.000
1.071.101.499
357.059.251
-
1.071.101.499
302.083.439
-
5.242.493
146.100.000
Nilai tercatat/
-
Nilai tercatat/
357.059.251 -
Jumlah/
31 Desember 2015/ December 31, 2015
2.515.394.604
73.136.908
Total
-
23.706.546
24.875.222
Carrying value
2016
907.117.239
73.136.908
7.099.994 - 9.803.953
-
1.071.101.499
financial assets
untuk dijual/
1.070.726.543 146.100.000
7.099.994
5.228.432 357.059.251
52.509.479
28.000.000
Fair value
31 Desember 2015/December 31, 2015
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan taksiran nilai wajar dariaset dan liabilitas keuangan Grup yang dicatat pada tanggal30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 :
The following table summarizes carrying value and estimated fairvalue of the Group's financial assets and liabilities dated June 30,2016 and December 31, 2015 :
24.875.222
Financial assetsyang tersedia
piutang/
6.653.720
19.312.647
1.598.473.412
95
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkDAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARYCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIALKONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods endedTanggal 30 Juni 2016 dan 2015 As of June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 45. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (Continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilitiesUtang klaim Claim payablesUtang reasuransi Reinsurance payablesUtang komisi Commission payablesUtang lain-lain Other payables
73.136.908
2015
5.242.493 23.706.546
Nilai tercatat/ Nilai wajar/Carrying value
Nilai wajar/ Nilai tercatat/
19.312.647
7.139.412 25.815.048
25.327.163 7.139.412
Fair value
24.875.222
23.706.546
Fair value
2016
26.125.203 19.312.647 25.327.163
73.136.908 84.406.826 84.406.826
25.815.048
26.125.203
Carrying value
24.875.222 5.242.493
96
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONENTITAS INDUK PARENT ENTITYTanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 As of June 30, 2016 and December 31, 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
ASET ASSETSKas dan setara kas Cash and cash equivalents
Pihak ketiga 2e, 2f, 4, 45 Third parties
Investasi InvestmentsDeposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third partiesEfek Marketable securities
Diperdagangkan Held for tradingPihak ketiga Third parties
Tersedia untuk dijual Available for salePihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Penyertaan saham Direct investmentsEntitas anak SubsidiaryEntitas asosiasi AssociatesPerusahaan lain Other Company
Properti investasi Investment properties
Jumlah investasi Total investments
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Piutang premi Premium receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang reasuransi Reinsurance receivablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Piutang lain-lain Other receivablesAset reasuransi Reinsurance assetsBiaya dibayar di muka Prepaid expensesPajak dibayar di muka Prepaid taxesAset tetap - setelah dikurangi Fixed assets-net
akumulasi penyusutan of accumulated depreciation sebesar Rp 57.791.509 tahun of Rp 57,791,509 and2016, sebesar Rp 53.364.203 of Rp 53,364,203 andtahun 2015 2016 and 2015, respectively
Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsAset lain-lain Other assets
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS2.848.506.375 2.836.840.319
38.592.896 8.799.844 3.762.931
77.318.431 78.931.224 -
1.685.601 -
1.722.333 16
1.289.964 8.513.989
198.066.000
7.828.662 7.099.994
966.963 749.140
1.318.735.204 1.266.037.191
2d, 7, 452h, 7, 45
2g, 8
9, 45
2l, 2v, 10, 45
36.605.699
71.508.191 962.612.653 797.075.610
13.380.802 5.822.924
6.653.720 5.228.432
6.653.720 5.228.432
52.438.589 11.793.230 47.182.981
- -
302.083.439 357.059.251
3.812.461 8.513.989
202.732.211
2l, 10, 45
2m, 2v 11, 452m, 11, 45
2f, 12, 45
2i, 152s, 21e
2q, 142s, 21a
2j, 13
2016 Catatan/ 2015Notes
1.069.479.049
301.116.476 356.310.111
2f, 6, 45
2c, 7, 454.950.000 4.950.000
2f, 5, 45
2f, 6, 45
2f, 2v, 6, 45
146.100.000
30.939.647
79.101.981
1.003.709.966
28.000.000
97
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)ENTITAS INDUK PARENT ENTITYTanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 As of June 30, 2016 and December 31, 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIESUtang klaim Claim payables
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Utang reasuransi Reinsurance payablesPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilitiesUtang komisi Commission payablesUtang pajak Taxes payable
Post employment benefitPenyisihan uang jasa karyawan liabilitiesLiabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilitiesUtang lain-lain Other payables
Jumlah liabilitas Total liabilities
AKUMULASI ACCUMULATEDDANA TABARRU' TABARRU' FUND
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capitalSaham seri A dengan nilai A series shares with par valuenominal Rp 500 (nilai penuh) of Rp 500 (full amount)per saham dan saham seri B per share and B series sharesdengan nilai nominal with par value ofRp 300 (nilai penuh) per saham Rp 300 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized capital –35.373.600 saham seri A dan 35,373,600 A series shares and1.068.282.720 saham seri B per 1,068,282,720 B series shares as31 Desember 2013, 2012 dan 2011 of December 31, 2013, 2012Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -disetor penuh - 35.373.600 35,373,600 A series sharessaham seri A dan 585.433.080 and 585,433,080 B seriessaham seri B per 31 Desember shares as of December 31,2015, 2014 dan 2013 2015, 2014 and 2013
Tambahan modal disetor Additional paid in capitalCadangan perubahan nilai Reserves for changes of fair
wajar aset keuangan tersedia value of available-for-saleuntuk dijual - setelah pajak financial assets - net tax
Saldo laba Retained earningsCadangan umum General reservesBelum ditentukan penggunaannya Unappropriated
Jumlah ekuitas Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIESEKUITAS AND EQUITY
(544.937) (846.556)
193.316.724 193.316.724 8.109.426 8.109.426
272.704.947 278.108.624
5.750.000 5.500.000
24
2016 Catatan/ 2015Notes
- 26.703.039
5.675 25.205.805
2m, 2v, 18, 462m, 18, 46
2j, 192p, 20, 45
2s, 21b
746.811.767 738.018.336
1.223.053.109 1.226.692.864
2.836.840.319 2.848.506.375
2f, 6
26
2u, 25
14.752.569 25.832.716
3.173.167 18.982.310
1.610.692.392 1.626.299.822
22.850.429 22.850.429 2w, 232s, 21e22, 45
- 7.139.412
7.139.412
- 5.242.493
5.242.493
1.484.382.423 25.327.163
3.704.641
1.520.769.735 24.875.222
5.194.988
2n, 2v, 17, 462n, 17, 46
26.703.039 25.211.480
98
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDPENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMEENTITAS INDUK PARENT ENITITYUntuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended30 Juni 2016 dan 2015 June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
PENDAPATAN REVENUESPendapatan underwriting Underwriting revenue
Premi bruto Gross premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Premi reasuransi Reinsurance premiumsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih liabilitas premi Net change in premium liabilities
Jumlah pendapatan premi neto Total net premium income
Hasil investasi Investment incomePenghasilan (Beban) lain-lain - bersih Other income (Expenses) - netJUMLAH PENDAPATAN TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSESKlaim-bruto Gross claims
Pihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Klaim reasuransi Reinsurance claimsPihak berelasi Related partiesPihak ketiga Third parties
Perubahan bersih estimasi Net change in estimatedliabilitas klaim claims liabilities
Beban komisi-bersih Commission expenses – netBeban underwriting lainnya Other underwriting expensesBeban umum dan administrasi General and administrative expenses
JUMLAH BEBAN TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN INCOME BEFORE TAX
Beban pajak Tax expense
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEAR89.748.300 200.491.676
571.309.244 553.983.337
101.175.628 215.533.559
(11.427.328) 2s, 21f (15.041.883)
820.570 2o 487.506 101.206.925 36 85.542.782
(15.578.213) (4.529.466)
(5.749.658) 2j, 19 (132.825) 103.932.324 2p, 35 108.025.995
- - (15.578.213) (4.529.466)
383.784.823 361.447.621
386.677.296 364.589.345
2m, 2n, 34
672.484.872 769.516.896
2n, 2v, 332.892.473 3.141.724
58.006.756 2f, 31 161.669.641 (2.214.208) 32 5.812.288
(23.082.910) (67.754.537)
38.749.328 2j, 19 (90.160.437)
616.692.324 602.034.967
- - (23.082.910) (67.754.537)
594.410.070 755.492.763
601.025.906 759.949.941
2m, 2v, 30
2l, 2v, 296.615.836 4.457.178
2016 Catatan/ 2015Notes
99
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS ANDPENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)ENTITAS INDUK PARENT ENITITYUntuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended30 Juni 2016 dan 2015 June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
LABA TAHUN BERJALAN PROFIT FOR THE YEAR
LABA RUGI KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVELAIN INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassifiedke laba rugi to profit or loss
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive incomelain tahun berjalan for the years
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOMETAHUN BERJALAN FOR THE YEAR
(5.403.677) (236.337.716)
(5.403.677) (236.337.716)
84.344.623 (35.846.040)
(5.403.677) 2f, 6 (236.337.716)
89.748.300 200.491.676
2016 Catatan/ 2015Notes
100
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYENTITAS INDUK PARENT ENTITYUntuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended30 Juni 2016 dan 2015 June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan perubahan nilai
wajar asetModal keuangan tersedia Belum
Ditempatkan Tambahan untuk dijual/ Ditentukandan Disetor Modal Disetor/ Reserves for changes Cadangan Penggunaannya/
Penuh/ Additional of fair value of Umum/ UnappropriatedShare Paid - in available-for-sale General Retained Jumlah Ekuitas/
Capital Capital financial assets Reserves Earnings Total Equity
Saldo per 31 Desember 2014 193.316.724 8.109.426 487.726.437 5.250.000 522.708.296 1.217.110.883 Balance as of December 31, 2013
2f, 6 - - (236.337.716) - - (236.337.716) Dana cadangan umum 26 - - - 250.000 (250.000) - Appropriated for general reservesDividen kas 27 - - - - (52.768.568) (52.768.568) Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 200.491.676 200.491.676
Saldo per 30 Juni 2015 193.316.724 8.109.426 251.388.721 5.500.000 670.181.404 1.128.496.275 Balance as of June 30, 2015
2f, 6 - - 27.138.621 - - 27.138.621 Efek pajak terkait 2s, 21e - - (418.718) - - (418.718) Related tax effectPenilaian kembali imbalan kerja 2w, 23 - - - - (344.527) (344.527) Remeasurement employmee benefitsEfek pajak terkait 2s, 21e - - - - 86.132 86.132 Related tax effectLaba bersih untuk tahun berjalan - - - - 68.095.327 68.095.327
Saldo per 31 Desember 2015 193.316.724 8.109.426 278.108.624 5.500.000 738.018.336 1.223.053.109 Balance as of December 31, 2015
2f, 6 - - (5.403.677) - - (5.403.677) Dana cadangan umum 26 - - - 250.000 (250.000) - Appropriated for general reservesDividen kas 27 - - - - (80.704.868) (80.704.868) Laba bersih untuk tahun berjalan - - - - 89.748.300 89.748.300
Saldo per 30 Juni 2016 193.316.724 8.109.426 272.704.947 5.750.000 746.811.767 1.226.692.864 Balance as of June 30, 2016
Cash dividendsCurrent year net income
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Current year net income
Current year net incomeCash dividends
101
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT ASURANSI BINA DANA ARTA Tbk PT ASURANSI BINA DANA ARTA TbkLAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSENTITAS INDUK PARENT ENTITYUntuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended30 Juni 2016 dan 2015 June 30, 2016 and 2015(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Penerimaan premi Premium income receivedPenerimaan klaim reasuransi Reinsurance claims receivedPenerimaan dividen Dividend income receivedPembayaran klaim Claims paidPembayaran komisi-bersih Commissions paid-netPembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi expenses paidPembayaran premi reasuransi Reinsurance premiums paidPenerimaan (pembayaran) Other expenses
lain-lain - bersih received (paid)-netPembayaran pajak Taxes paidPembayaran beban
underwriting lainnya Other underwriting expenses paid
Kas bersih diperoleh Net cash provided bydari aktivitas operasi operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Redemption/(placement) ofPencairan/(Penempatan) deposito time depositsPenerimaan hasil investasi Investment income received
Sale/(acquisition) ofPenjualan/(perolehan) efek marketable securitiesInvestasi pada Gedung Perkantoran Investment in BuildingPerolehan aset tetap Acquisition of fixed assetsHasil penjualan aset tetap Proceed from sales of fixed assets
Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)untuk) aktivitas investasi investing activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financingpendanaan activities
Pembayaran dividen Dividends paid
Kas bersih digunakan Net cash used inuntuk aktivitas pendanaan financing activities
Kenaikan (penurunan) bersih kas Net increase (decrease) in cash and dan setara kas cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal Cash and cash equivalents attahun the beginning of the year
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at akhir tahun at the end of the year
1.069.479.049 1.032.831.918
1.003.709.966 1.281.737.478
(80.704.868) (52.768.568)
(65.769.083) 248.905.560
(4.288.780) 205.909.724
(80.704.868) 29 (52.768.568)
(2.936.119) 17 (2.195.110) 5.925 17 80.967
54.932.825 161.223.867
(169.725.200) 26.800.000 (4.666.211) -
(820.570) (488.909)
19.224.565 95.764.404
118.100.000 20.000.000
(13.528.357) (6.163.009)
(21.184.015) (27.470.707)
(30.149.412) (111.357.584)
(96.439.277) (79.879.753)
(385.584.972) (360.542.955) (103.592.482) (110.284.634)
14.428.452 5.009.936 97.651 2.291.235
2016 Catatan/ 2015Notes
655.997.547 784.650.784
102