ii

PRAKTIK KOPERASI PESANTREN AL-HIKAM MALANG DITINJAU

DARI KOMPILASI HUKUM EKONOMI SYARIAH (KHES)

SKRIPSI

oleh:

Qurrotul ‘Aini

NIM 11220077

JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG

2015

iii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Demi Allah,

Dengan kesadaran dan rasa tanggung jawab terhadap pengembangan keilmuan

penulis bahwa skripsi dengan judul:

PRAKTIK KOPERASI PESANTREN AL-HIKAM MALANG DITINJAU

DARI KOMPILASI HUKUM EKONOMI SYARIAH (KHES)

benar-benar merupakan karya ilmiah yang disusun sendiri, bukan duplikat atau

memindahkan data milik orang lain. Jika di kemudian hari terbukti bahwa skripsi

ini ada kesamaan baik isi, logika, maupun datanya, secara keseluruhan atau

sebagian, maka skripsi dan gelar sarjana karenanya, batal demi hukum.

Malang, 27 Maret 2015

Penulis,

Qurrotul ‘Aini

NIM 11220077

iv

Malang, 29 April 2015

Mengetahui

a.n. Dekan Fakultas Syariah

Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah

Dr. Mohamad Nur Yasin, S.H., M.Ag

NIP 196910241995031003

KEMENTERIAN AGAMA

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG

FAKULTAS SYARIAH Terakreditasi “A” SK BAN-PT Depdiknas Nomor : 157/BAN-PT/Ak-XVI/S/VII/2013 (Al Ahwal Al Syakhshiyyah) Terakreditasi "B" SK BAN-PT Nomor : 021/BAN-PT/Ak-XIV/S1/VIII/2011 (Hukum Bisnis Syariah)

Jl. Gajayana 50 Malang 65144 Telepon (0341) 559399, Faksimile (0341) 559399 Website: http://syariah.uin-malang.ac.id/

BUKTI KONSULTASI

Nama : Qurrotul ‘Aini

NIM : 11220077

Jurusan : Hukum Bisnis Syariah

Dosen Pembimbing : H. Khoirul Anam, Lc., M.H.

Judul Skripsi : Praktik Koperasi Pondok Pesantren Al-Hikam

Malang Ditinjau dari Kompilasi Hukum Ekonomi

Syariah (KHES).

No. Tanggal Konsultasi Materi Konsultasi Paraf

1. 22 Desember 2014 Proposal Skripsi

2. 20 Februari 2015 Bab I, II, III

3. 2 Maret 2015 Revisi Bab I, II, III

4. 5 Maret 2015 Bab IV, V

5. 13 Maret 2015 Revisi Bab IV, V

6. 18 Maret 2015 Abstrak, Revisi Bab IV, V

7. 22 Maret 2015 Revisi Abstrak, Bab IV dan V

8. 23 Maret 2015 Revisi Bab IV, V

9. 26 Maret 2015 ACC Bab I, II, III, IV, V

v

HALAMAN PERSETUJUAN

Setelah membaca dan mengoreksi skripsi saudari Qurrotul ‘Aini NIM 11220077

Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang dengan judul :

PRAKTIK KOPERASI PESANTREN AL-HIKAM MALANG DITINJAU

DARI KOMPILASI HUKUM EKONOMI SYARIAH (KHES)

maka pembimbing menyatakan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat

ilmiah untuk diajukan dan diuji pada Majelis Dewan Penguji.

Malang, 29 April 2015

Mengetahui,

Ketua Jurusan Dosen Pembimbing

Hukum Bisnis Syariah

Dr. H. Mohamad Nur Yasin, SH., M.Ag H.Khoirul Anam, Lc., M.HI

NIP. 19691024 199503 1 003 NIP. 19680715 200003 1 001

vi

PENGESAHAN SKRIPSI

Dewan Penguji Skripsi saudari Qurrotul ‘Aini, NIM 11220077, mahasiswa

Jurusan Hukum Bisnis Syariah, Fakultas Syariah, Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:

PRAKTIK KOPERASI PESANTREN AL-HIKAM MALANG DITINJAU

DARI KOMPILASI HUKUM EKONOMI SYARIAH (KHES)

Telah dinyatakan lulus dengan nilai 85 (A)

Dengan Penguji:

1. Dr. H. Mohamad Nur Yasin., M.Ag ( )

NIP. 19691024 199503 1 003 Ketua

2. H. Khoirul Anam, Lc., M.HI ( )

NIP. 19680715 200003 1 001 Sekretaris

3. Dr. H. Moh. Toriquddin, Lc., M.HI ( )

NIP. 19730306 200604 1 001 Penguji Utama

Malang, 30 April 2015

Dekan,

Dr. H. Roibin, M.HI

NIP 19681218 199903 1 002

vii

MOTTO

“ dan tolong-menolonglah kamu dalam

(mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-

menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. dan

bertakwalah kamu kepada Allah, Sesungguhnya Allah

Amat berat siksa-Nya.”1

1 QS. Al-Maaidah (5) : 2

viii

KATA PENGANTAR

حيم حمان الر بسم الله الر

Alhamdulillahirabbil’alamin, puji syukur bagi Allah SWT yang telah

memberikan kasih sayang serta iradah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi yang berjudul “PRAKTIK KOPERASI PESANTREN AL-HIKAM

MALANG DITINJAU DARI KOMPILASI HUKUM EKONOMI SYARIAH

(KHES)”. Shalawat dan salam kita haturkan kepada Baginda Nabi Muhammad

SAW yang telah menunjukkan kita dari alam kegelapan menuju alam terang

benderang di dalam kehidupan ini. Semoga kita tergolong orang-orang yang

beriman dan mendapatkan syafaat dari beliau di hari akhir kelak. Aamien.

Walaupun skripsi ini masih jauh untuk dikatakan sebagai karya tulis yang

sempurna, penulis berharap dapat bermanfaat bagi banyak pihak, terutama sebagai

sumbangan pemikiran bagi mahasiswa jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas

Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang angkatan

berikutnya.

Jerih payah penulis menyelesaikan skripsi ini niscaya tak membuahkan

hasil yang optimal apabila tidak mendapatkan bantuan, motivasi, dan pengarahan

dari berbagai pihak. Maka pada kesempatan ini, dengan segala kerendahan hati

penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang sangat mendalam kepada:

1. Prof. Dr. H. Mudjia Rahardjo, M.Si, selaku Rektor Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang.

2. Dr. H. Roibin, M.HI, selaku Dekan Fakultas Syariah Universitas Islam

Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

ix

3. Dr. H. Mohamad Nur Yasin, SH., M.Ag , selaku Ketua Jurusan Hukum

Bisnis Syariah yang telah memberikan arahan dan bimbingan pada

mahasiswa Hukum Bisnis Syariah.

4. Dra. Jundiani, SH.,M.Hum , selaku Dosen Wali yang senantiasa memberikan

dukungan dan membantu dalam kelancaran proses akademik di Universitas

Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.

5. H. Khoirul Anam, Lc., M.HI , selaku Dosen Pembimbing Penulis.

Jazaakallahu Khairan Katsiir penulis haturkan atas waktu yang telah beliau

limpahkan untuk bimbingan, arahan, serta motivasi dalam menyelesaikan

penulisan skripsi ini. Semoga rahmat dan kasih sayang Allah SWT selalu

terlimpah kepada beliau.

6. Seluruh Dosen serta Staf Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri (UIN)

Maulana Malik Ibrahim Malang yang telah menurunkan ilmunya kepada

penulis semoga dapat bermanfaat, dan semoga beliau-beliau selalu diberikan

yang terbaik oleh Allah SWT.

7. Koperasi Pondok Pesantren Al-Hikam Malang, yang telah menerima untuk

menjadi tempat penelitian, Bapak Ach. Sobri selaku Ketua Koperasi

Pesantren Al-Hikam Malang, Ibu Purwati selaku pengurus koperasi pesantren

Al-Hikam Malang yang telah memberi berbagai informasi tentang koperasi

yang penulis butuhkan selama penelitian dalam penyelesaian skripsi ini.

8. Bapak Alm. H. Moh. Fadhil, bapak yang selalu mengajariku jujur dan tekun,

I will show you my best, dad! Serta Ibu Hj. Siti Aminah, ibuk terbaik di

x

dunia, my best single fighter, my super mom, terima kasih untuk semua doa,

dorongan dan motivasi untuk menyelesaikan skripsi ini.

9. Kakakku tersayang sekaligus partnerku selama ini, Usnida Fitriyatur

Rohmah, terima kasih untuk semua dorongan dan semangat dalam

menyelesaikan skripsi ini, serta kakak ipar Hawin Tohar Fauzi, terima kasih

mas untuk semua dukungannya.

10. Bapak Drs. Sabilal Rosyad beserta ibu selaku pengasuh Pondok Pesantren

Asrama Putri (PPAP) Nurul Ummah Dinoyo Malang, terima kasih atas semua

ilmu dan nasihat yang diberikan.

11. Seluruh teman Fakultas Syariah angkatan 2011, khususnya teman-teman

seperjuangan jurusan Hukum Bisnis Syariah yang tidak bisa penulis sebutkan

satu per satu, penulis menyampaikan terima kasih untuk kebersamaan dan

semangat kalian semua, see you on top!

12. Teman-teman asrama PPAP Nurul Ummah, khususnya kamar A7 (Alin,

Mbak Wiwok, Mbak Niya, Intan, Nayla, Vita), teman-teman Ma’had USA

kamar 34, teman-teman Kelas Inspirasi Malang. Terima kasih banyak rek,

semoga sukses untuk kita semua.

Skripsi ini memang masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu kritik dan

saran akan sangat diharapkan untuk dapat lebih memperbaiki skripsi ini. Akan

tetapi mudah-mudahan skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua.

Malang, April 2015

Penulis

xi

TRANSLITERASI

A. Umum

Transliterasi ialah pemindahalihan tulisan arab ke dalam tulisan

Indonesia (Latin), bukan terjemahan bahasa Arab ke dalam bahasa Indonesia.

Termasuk dalam kategori ini ialah nama Arab dari bangsa Arab, sedangkan

nama Arab dari bangsa selain Arab ditulis sebagaimana ejaan bahasa

nasionalnya, atau sebagaimana yang tertulis dalam buku yang menjadikan

rujukan. Penulisan judul buku dalam footnote maupun daftar pustaka, tetap

menggunakan ketentuan transliterasi ini.

Banyak pilihan dan ketentuan transliterasi yang dapat digunakan

dalam penulisan karya ilmiah, baik yang berstandard internasional, nasional

maupun ketentuan yang khusus digunakan penerbit tertentu. Transliterasi

yang digunakan Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana

Malik Ibrahim Malang menggunakan EYD plus, yaitu transliterasi yang

didasarkan atas Surat Keputusan Bersama (SKB) Menteri Agama dan

Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia, tanggal 22 Januari

1998, No. 158/1987 dan 0543.b/U/1987, sebagaimana tertera dalam buku

Pedoman Transliterasi bahasa Arab (A Guide Arabic Transliteration), INIS

Fellow 1992.

B. Konsonan

dl = ض Tidak dilambangkan = ا

th = ط b = ب

xii

dh = ظ t = ت

(koma menghadap keatas) ‘ = ع ts = ث

gh = غ j = ج

h = ح f = ف

q = ق kh = خ

k = ك d = د

l = ل dz = ذ

m = م r = ر

n = ن z = ز

w = و s = س

h = ه sy = ش

y = ي sh = ص

Hamzah )ء( yang sering dilambangkan dengan alif, apabila terletak

di awal kata maka dalam transliterasinya mengikuti vocal, tidak

dilambangkan, namun apabila terletak di tengah atau akhir kata, maka

dilambangkan dengan tanda koma di atas (’), berbalik dengan koma (’) untuk

pengganti lambang "ع".

C. Vokal, Panjang dan Diftong

Setiap penulisan bahasa Arab dalam bentuk tulisan latin vokal fathah

ditulis dengan “a”, kasrah dengan “i”, dlommah dengan “u”, sedangkan

bacaan panjang masing-masing ditulis dengan cara berikut:

Vokal (a) panjang = a misalnya قال menjadi qala

xiii

Vokal (i) panjang = i misalnya قيل menjadi qi la

Vokal (u) panjang = u misalnya دون menjadi duna

Khusus untuk bacaan ya’ nisbat, maka tidak boleh digantikan dengan

“i”, melainkan tetap ditulis dengan “iy” juga untuk suara diftong, wasu dan

ya’ setelah fathah ditulis dengan “aw” dan “ay”. Perhatikan contoh berikut:

Diftong (aw) = ىو misalnya قول menjadi qawlun

Diftong (ay) = ىي misalnya خير menjadi khayrun

D. Ta’ marbu thah )ة(

Ta’ marbu thah ditransliterasikan dengan “t ” jika berada di tengah

kalimat, tetapi apabila ta’ marbu thah tersebut berada di akhir kalimat, maka

ditranliterasikan dengan menggunakan “h” misalnya الرسالة المدرسة menjadi al-

risalat li al-mudarrisah, atau apabila berada di tengah-tengah kalimat yang

terdiri dari susunan mudlaf dan mudlaf ilayh, maka ditransliterasikan dengan

menggunakan t yang disambungkan dengan kalimat berikutnya, misalnya في

.menjadi fi rahmatillah رحمة الله

E. Kata Sandang dan Lafdh al-Jalalah

Kata sandang berupa “al” )ال( ditulis dengan huruf kecil, kecuali

terletak di awal kalimat, sedangkan “al” dalam lafadh jala lah yang berada di

tengah-tengah kalimat yang disandarkan (idhafah) maka dihilangkan.

Perhatikan contoh-contoh berikut ini:

1. Al-Imam Al-Bukha riy mengatakan…

xiv

2. Al-Bukhariy dalam muqaddimah kitabnya menjelaskan…

3. Masya ’ Alla h kana wa ma lam yasya’ lam yakun.

4. Billah ‘azza wa jalla.

F. Nama dan Kata Arab Terindonesiakan

Pada prinsipnya setiap kata yang berasal dari bahasa Arab harus

ditulis dengan menggunakan sistem transilirasi. Apabila kata tersebut

merupakan nama Arab dari orang Indonesia atau bahasa arab yang sudah

terindonesiakan, tidak perlu ditulis dengan menggunakan sistem transliterasi.

Perhatikan contoh berikut:

“...Abdurrahman Wahid, mantan Presiden RI keempat, dan Amin

Rais, mantan Ketua MPR pada masa yang sama,telah melakukan kesepakatan

untuk menghapuskan nepotisme, kolusi, dan korupsi dari muka bumi

Indonesia, dengan salah satu caranya melalui pengintensifan salat di berbagai

kantor pemerintahan, namun...”

Perhatikan penulisan nama “Abdurrahman Wahid”, “Amin Rais”

dan kata “salat” ditulis dengan menggunakan tata cara penulisan bahasa

Indonesia yang disesuaikan dengan penulisan namanya. Kata-kata tersebut

sekalipun berasal dari bahasa Arab, namun a beruoa nama dari orang

Indonesia dan terindonesiakan, untuk itu tidak ditulis dengan cara “’Abd al-

Rahmân Wahîd”, “Amîn Raîs”, dan bukan ditulis dengan “shalât”.

xv

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL .................................................................................... i

HALAMAN JUDUL ...................................................................................... ii

PERNYATAAN KEASLIAN SKIPSI .......................................................... iii

BUKTI KONSULTASI ................................................................................. iv

HALAMAN PERSETUJUAN ....................................................................... v

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ....................................................... vi

HALAMAN MOTTO ................................................................................... vii

KATA PENGANTAR ................................................................................. viii

PEDOMAN TRANLITERASI ...................................................................... xi

DAFTAR ISI ................................................................................................ xiv

ABSTRAK .................................................................................................. xvii

ABSTRACT ............................................................................................... xviii

xix ....................................................................................... ملخص البحث

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................

A. Latar Belakang.............................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ........................................................................ 8

C. Tujuan Penelitian .......................................................................... 9

D. Manfaat Penelitian ........................................................................ 9

E. Definisi Operasional ................................................................... 10

F. Sistematika Penulisan ................................................................. 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .....................................................................

A. Penelitian Terdahulu ................................................................... 15

B. Kerangka Teori ........................................................................... 25

1. Pengertian Koperasi ............................................................... 25

2. Landasan, Asas, dan Tujuan Koperasi ................................... 25

3. Koperasi Menurut Pandangan Islam dan Pendapat ulama’ . ..26

4. Konsep Dasar Mudharabah dan Mudharabah menurut KHES.. .... 27

xvi

5. Konsep Dasar Syirkah dan Syirkah menurut KHES ............. 31

6. Konsep Dasar Qardh dan Qardh menurut KHES .................. 39

7. Konsep Dasar Hibah dan Hibah menurut KHES ................... 41

BAB III METODE PENELITIAN ................................................................

A. Lokasi Penelitian ........................................................................... 49

B. Jenis Penelitian ............................................................................. 50

C. Pendekatan Penelitian ................................................................... 50

D. Sumber Data ................................................................................. 51

E. Teknik Pengumpulan Data ............................................................ 52

F. Teknik Analisis Data .................................................................... 53

G. Uji Kesahihan Data ....................................................................... 55

BAB IV PAPARAN DAN ANALISIS DATA ...............................................

A. Profil Koperasi Pesantren Al-Hikam Malang .................................. 57

B. Penerapan Kerjasama antara pemodal dan pengelola Koperasi ....... 66

C. Penerapan Kerjasama antara supplier dan pengelola Koperasi ....... 69

D. Penerapan Akad yang digunakan dalam beberapa transaksi di

Koperasi ditinjau dari KHES ........................................................... 71

BAB V PENUTUP ...........................................................................................

1. Kesimpulan ................................................................................... 76

2. Saran ............................................................................................. 77

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

xvii

ABSTRAK

Qurrotul ‘Aini, 2015. PRAKTIK KOPERASI PONDOK PESANTREN AL-

HIKAM MALANG DITINJAU DARI KOMPILASI HUKUM EKONOMI

SYARIAH (KHES). Skripsi. Jurusan Hukum Bisnis Syariah. Universitas Islam

Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Pembimbing H. Khoirul Anam, Lc.,

M.HI.

Kata Kunci: Koperasi Konsumsi, Akad, KHES.

Koperasi merupakan wadah untuk bergabung dan berusaha bersama agar

kekurangan yang terjadi dalam kegiatan ekonomi dapat diatasi. Pada akhir tahun,

keuntungan yang diperoleh koperasi yang berasal dari uang administrasi disebut

Sisa Hasil Usaha (SHU) dibagikan kepada anggota koperasi. Adapun jumlah

keuntungan yang diterima oleh masing-masing anggota koperasi dalam koperasi

konsumsi Al-Hikam tidak dibagikan langsung kepada para anggota, karena

keuntungan yang diterima langsung disirkulasikan untuk usaha yang berada

dibawah naungan koperasi tersebut.

Dalam penelitian ini dikaji praktik koperasi pondok pesantren Al-Hikam

dalam tinjauan KHES karena koperasi ini naungan pesantren yang sudah

seharusnya menerapkan prinsip-prinsip syariah. Bagaimana praktik pengelolaan

koperasi ini apakah akad-akad yang digunakan sudah sesuai dengan prinsip-

prinsip bisnis syariah yang tertuang dalam KHES? Dalam hal ini peneliti

memfokuskan meneliti akad pada permodalan dan jual-beli barang dalam

pengadaan barang di 3 unit usaha koperasi Al-Hikam.

Untuk menjawab rumusan masalah digunakan pendekatan kualitatif, untuk

mengetahui apakah akad-akad dalam transaksi di Kopontren Al-Hikam sudah

sesuai dengan KHES. Untuk mendeskripsikan dan menguraikan data-data yang

diperoleh dari lapangan digunakan metode wawancara dan studi dokumen yang

kemudian dilakukan analisis data melalui proses edit (editing),

mengklasifikasikan bahan-bahan yang tersedia (classifying), verifikasi data

(verifying), analisis data (analyzing), terakhir menarik kesimpulan (concluding).

Berdasarkan metode di atas diperoleh beberapa temuan. Pertama dalam hal

permodalan koperasi, terdapat beberapa sumber modal yaitu: modal sendiri

(simpanan pokok, simpanan wajib, dan simpanan sukarela) dengan akad

mudharabah fil syirkah mufawadhah wal ujrah yakni akad beberapa shahibul

maal untuk menanamkan modalnya secara sama ke koperasi untuk dikelola

pengurus koperasi yang juga anggota koperasi dengan upah sebagai pengelola

koperasi. Selain itu, modal lain koperasi diperoleh dari pinjaman Kementerian

Koperasi dan UKM untuk pembentukan retail modern Smesco Mart, akad yang

digunakan pada awalnya adalah qardhul hasan, kemudian berubah menjadi hibah.

Kedua dalam hal jual beli barang dagangan di unit usaha koperasi, terdapat 3

sistem pembayaran antara supplier dengan koperasi yakni tunai, kredit, dan sistem

konsinyasi (sistem titipan produk homemade untuk dijual di koperasi/smesco

mart), ketiga akad dalam sistem pembayaran tersebut pada dasarnya sudah sesuai

dengan prinsip syariah yang termuat dalam KHES.

xviii

ABSTRACT

Qurrotul 'Aini, 2015 PRACTICE IN COOPERATION PONDOK PESANTREN

AL-HIKAM BASED ON COMPILATION of SHARIA LAW. Thesis.

Department of Business Law Sharia. State Islamic University Maulana Malik

Ibrahim Malang. Supervisor H. Khoirul Anam,Lc.,M.HI.

Keywords: Cooperative Consumption, Akad, KHES

Cooperative is a place to join and strive together for the deficiencies that

occur in economic activity can be overcome. Besides, the cooperative is also a

tool for the economically weak to help themselves so that they can meet the needs

and improve their lives. At the end of the year, the benefits derived from money

cooperative called of Business Administration (SHU) is distributed to members of

the cooperative. The amount of benefits received by each member of the

cooperative in the cooperative consumption is not distributed directly to the

members, because of the benefits received directly circulated to businesses under

the auspices of the cooperative.

The author examines the practice of co-operatives of Al-Hikam boarding

school in reviews sharia because in fact this cooperative under the auspices of

boarding schools should apply the principles of sharia. How this cooperative

management practices are used contract-agreement is in conformity with the

principles of Islamic finance?

The author uses a qualitative approach, to determine whether the

cooperative management of the Al-Hikam boarding is in conformity with the

principles of Islamic business. To describe and decipher the data obtained from

the field used interviews and document study then analyzed the data through the

process of editing (editing), classify the materials available (classifying), data

verification (verification), data analysis (analyzing) , the last draw final

conclusions (concluding).

Based on the above it is concluded as follows: basically cooperative

boarding Al-Hikam have applied the principles of Islamic finance, among others,

the process of buying and selling by 'an tarodhin, no deception (gharar), goods are

transacted was tangible and obvious. In the case of cooperative capital, there are

several sources of capital, namely: their own capital (savings, compulsory savings

and voluntary savings) with mudharabah fil shirkah mufawadhah wal ujrah the

contract some shahibul maal to invest equally to the cooperative to cooperative

management of the well managed a member of the cooperative with wages as the

manager of the cooperative. In addition, another capital of the cooperative

obtained from the soft loan programs allow the ministry to the formation of

modern retail Smesco Mart, contract used initially is qardhul hasan, then turned

into a grant. In terms of buying and selling merchandise on cooperative business

units, there are 3 payment system between the cooperative suppliers with cash,

credit, and a consignment system (system surrogate homemade products for sale

in the cooperative / SMESCO mart).

xix

الملخص

" م ك ح "ال ة ي م ل س ال س ار د م ال د ه ع م ال ب ة ي ن او ع الت ة ك ر ي الش ف ات س ار م م , ال 5102 ن ي ع ال ة ر ق . ة ع ي ر الش ي ار ج الت ن و ان ق ال م س . أطروحة. ق ة ع ي ر ى الش ل ع ة م ائ ق ال ة ي ار ج ال الت م ع ج ال ن ال م ، Lc، ج ح ال ام ن ال ر ي خ ف ر ش م . ال نج ال م يم اه ر ب إ ك ال ا م ن ل و م ة ي م ل س ال ة ل و الد ة ع ام ج

M.H. .كلمات البحث: الستهلك التعاوني، العقاد، الشركة الشريعة

وجهأا ع م ي ع الس و ام م ض ن ل ل ان ك م و ه ة ي ن او ع ت ة ك ر ش ي ف ث د ح ت ي ت ال ر و ص ق ال لأ ال م ال ة ي ن او ع ت ن م ة د م ت س م ال د ائ و ف ، ال ة ن الس ة اي ه ي ن ا. ف ه ي ل ع ب ل غ الت ن ك م ي ي اد ص ت ق ال اط ش الن يةأ. ة ي ن او ع الت اء ض ع ى أ ل ا ع ه ع ي ز و ت ( و SHU) ال م ع ال ة ار د ي إ ى ف م س ت ي ت ال د ائ و ف ال ن م كمأ

" ك ل ه ت س ال ات ي ن او ع ي ت ف ة ي ن او ع الت ة ك ر الش اء ض ع أ ن م و ض ع ل ا ك اه تلق ك م ا ه ع ز و ي م ل "ال ح .ة ي ن او ع الت ة اي ع ر ت ح ت ات ك ر لش ل م ي م ع ت ة د ار و ال د ائ و ف ال ب ب س , ب ة ر اش ب م اء ض ع ى ال ل إ

" م ن م ات ي ن او ع الت ة س ار م م ن ع ف ل ؤ م ال ل او ن ت ت و ك م ي ف ة ي ل اخ د ة س ر د "ال ح ي غ ب ن ي ة ي ل اخ الد س ار د م ال ة اي ع ر ت ح ت ة ي ن او ع الت ه ذ ه ة ق ي ق ح ي ال ف ه ن ل ة ع ي ر الش ات اض ر ع ت س ال ة ي ار د ال ات س ار م م ال ة ي ن او ع الت ه ذ ه ل ل ؟ ه ات ي ن او ع الت ة س ار م م ف ي . ك ة ع ي ر الش ئ اد ب م ق ب ط ت ن أ ز ك ر ة ال ح ال ه ذ ي ه ؟ ف KHESي ف ة د ار و ال ي م ل س ال ل ي و م ت ال ئ اد ب م ب ق اف و ت ت ام د خ ت س ال و ع ي ب د ق ع ص ح ف و ال م ال س أ ى ر ل ع ة ث اح ب ال

ن م ات د ح و ث ل ي ث ف ع ائ ض ب ال اء ر ي ش ف ع ائ ض ب ال ". ن م ة ي ن او ع الت د و ه ج ال ك م "ال ح

" ي د و ع الص ن م ة ي ن او ع الت ة ار د ال ل ه د ي د ح ت ، ل ي ع و نهج ن ف ل ؤ م ال م د خ ت س ي ك م م ت "ال ح ان د ي م ال ن ا م ه ي ل ع ل و ص ح ال م ت ي ت ال ات ان ي ب وفك ال ف ص و ي؟. ل م ل س ال ل م ع ال ئ اد ب م ا ل ق ف و ( ير ر ح )ت ر ي ر ح الت ة ي ل م ع ل ل خ ن م ات ان ي ب ال ل ي ل ح ت م ث ة اس ر الد ة ق ي ث و ت ل اب ق م ال ت م د خ ت اس ( ل ي ل ح )ت ات ان ي ب ال ل ي ل ح ت (، و ق ق ح )الت ت نا يا ب ال ن م ق ق ح (، الت ف ن ص )ي ة اح ت م ال اد و م ال ف ي ن ص ت و (.ة ي ام ت خ )ال ة ي ائ ه الن ج ائ ت ي الن اض م ال ل اد ع ت و

" اس س ي ال ف ي ن او ع الت د و ع : الص ي ل ا ي ى م ل إ ص ل خ د ق ف ق ب ا س ى م ل ع اء ن ب ك م "ال ح ت ل ام ع م (، و ر ر غ )ال اع د خ ال ن ك ي م ى، ل ر خ أ ر و م أ ن ي ب ن ، م ي م ل س ال ل ي و م الت ئ اد ب م ت ق ب ط ي ل م ع ع ائ ض ب ال

ال م ال س أ ر ة ال ي ح . ف ح اض ملموس و اض تر ى ل ا 'ع ه ب ت ك ي ت ال اء ر الش و ع ي لب ا ة ي ار ب ج ال ار خ د ال و ر ي ف و )الت م ه ت م اص : ع ي ه ، و ال م ال س أ ر ر اد ص م ة د ع اك ن ه ، و ي ن او ع الت ض ع ب د ق ع ى ال ن ع ي "ة ر ج ل وا ة د و ف م ال ة ك ر ي الش ف ة ب ار ض لم "ا د ق ع ( ب ة ي ع و الط ات المدخر و ر ي د م ك ر و ج ال ب ة ي ن او ع الت ة ار د ل ة ي ن او ع الت ة ي ع م ج ى ال ل ع ي او س لت با ار م ث ت س ل ل ال م ال ب اح ص ج ام ن ر ب ن ا م ه ي ل ع ل و ص ح ال م ت ة ي ن او ع لت ى ل ر خ أ ة م اص ، ع ك ل ى ذ ل إ ة اف ض ال ب . و ة ي ن او ع لت ل ة ث ي د ح التجزئة ال ة ام ق ل ة ط س و ت م ال و ة ر ي غ الص ات س س ؤ م ال و ات ي ن او ع الت ة ار ز و ض و ر ق ال

Smesco ح س ن و ه ة اي د ب ي ال ف ت م د خ ت اس د ق ، ع ت ار م ض ال ن . م ة ح ن ى م ل إ ت ل و ح ت م ، ث ق ر ع ي ب و اء ر ش ث ي ح

ن ي ب ع ف الد ام ظ ن ث ل ث اك ن ه ، و ة ي ن او ع الت ال م ع ل ا ات د ح ى و ل ع ع ائ ض ب ال ل ع ن محلية الص ات منتج ل ي د ب ام ظ شحنة )ن ام ظ ن و ان م ت ئ الو د ق الن ع م ي ن او ع ت ن ي د ر و م ال

ي ف ع ي ب ل ل ع ف ال ب اس س ي ال ف و ه ع ف الد ام ظ ي ن ف ث ال الث د ق ع ال (، و SMESCO MART/ ة ي ن او ع الت .KHESي ف ة د ار و ال ة ي م ل س ال ئ اد ب م ل ا ل ق ف و