periode 30 september 2017 (tidak diaudit) 30 september ... · penempatan pada bank indonesia dan...

Bapepam LK 0917

PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk

LAPORAN KEUANGAN

PERIODE 30 SEPTEMBER 2017 (TIDAK DIAUDIT)

30 SEPTEMBER 2016 ( TIDAK DIAUDIT)

DAN

PERIODE 31 DESEMBER 2016 (DIAUDIT)


LAPORAN POSISI KEUANGAN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2017 (TIDAK DIAUDIT)

DENGAN ANGKA PEMBANDING 30 SEPTEMBER 2016 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2016 (DIAUDIT)

Daftar Isi

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Posisi Keuangan 1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif 3

Laporan Perubahan Ekuitas 4

Laporan Arus Kas 5

Catatan Atas Laporan Keuangan 6-74

1

Catatan 30 September 2017 31 Desember 2016

ASET

Kas 2,4,34,35,36 63.616 78.996

Giro pada Bank Indonesia 2,5,34,35,36 1.136.410 1.027.544

Giro pada bank lain 2,6,34,35 759.759 586.556

Penempatan pada Bank Indonesia

dan bank lain 2,7,34,35 1.574.667 1.724.389

Efek-efek

Setelah dikurangi cadangan kerugian

penurunan nilai sebesar Rp nihil pada tanggal

30 September 2017 dan 31 Desember 2016 2,8,34,35 4.638.394 3.739.483

Kredit

Setelah dikurangi cadangan kerugian

penurunan nilai sebesar Rp 23.956 pada tanggal

30 September 2017 dan Rp. 16.052 pada tanggal

31 Desember 2016 2,9,34,35

Pihak berelasi 33 7.424 3.324

Pihak ketiga 6.778.050 6.633.616

Jumlah kredit 6.785.474 6.636.940

Pendapatan bunga yang masih akan diterima 2,10,34,35 61.035 49.325

Aset tetap

Setelah dikurangi akumulasi penyusutan

sebesar Rp 127.563 pada tanggal 30 September 2017

dan Rp. 108.104 pada tanggal 31 Desember 2016 2,11,22 306.904 319.465

Aset pajak tangguhan - bersih 2,16 4.671 4.671

Aset lain-lain 2,12,34,35 105.932 40.045

JUMLAH ASET 15.436.862 14.207.414

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.



30 September 2017 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit)

(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2

Catatan 30 September 2017 31 Desember 2016

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS

Liabilitas segera 2,13,34,35 26.127 11.680

Simpanan dari nasabah

Pihak berelasi 33 106.103 24.987

Pihak ketiga 2,14,34,35 13.135.469 11.994.822

Jumlah simpanan dari nasabah 13.241.572 12.019.809

Simpanan dari bank lain 2,15,34,35 9.909 361.654

Utang pajak 2,16 14.345 16.404

Beban masih harus dibayar

dan liabilitas lain-lain 2,17,34,35 60.522 27.650

Liabilitas imbalan pasca kerja 2,18 15.297 16.699

Obligasi Subordinasi - Bersih 2,19 682.582 438.478

Jumlah Liabilitas 14.050.354 12.892.374

EKUITAS

Modal saham - nilai nominal Rp 100

(nilai penuh) per saham

Modal dasar - 28.000.000.000 saham pada tanggal

30 September 2017 dan 31 Desember 2016

Modal ditempatkan dan disetor - masing-masing

7.038.990.643 saham pada tanggal 30 September 2017

dan 7.037.943.495 pada tanggal 31 Desember 2016 20 703.899 703.794

Tambahan modal disetor - bersih 21 8.471 8.471

Kerugian yang belum direalisasi atas

efek-efek dalam kelompok tersedia

untuk dijual 2 13.642 3.462

Kerugian aktuarial (2.897) (2.897)

Surplus revaluasi 2,22 102.758 102.758

Saldo laba (Kuasi reorganisasi

pada tanggal 31 Maret 2007)

Telah ditentukan penggunaannya 23 45.811 40.311

Belum ditentukan penggunaannya 514.824 459.141

Jumlah Ekuitas 1.386.508 1.315.040

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 15.436.862 14.207.414





30 September 2017 (Tidak diaudit) DAN 31 Desember 2016 (Diaudit)


3

Catatan 30 September 2017 30 September 2016

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

Pendapatan Bunga

Bunga 2,25 960.014 936.542

Provisi dan komisi 2,26 9.085 27.718

Jumlah Pendapatan Bunga 969.099 964.260

Beban Bunga

Beban bunga dan pembiayaan lainnya 2,27 689.359 665.842

Pendapatan Bunga - bersih 279.740 298.418

Penghasilan Operasional Lainnya

Keuntungan atas transaksi efek-efek

yang diperdagangkan - bersih 9.712 25.161

Lain-lain 2,28 25.349 25.772

Jumlah Penghasilan Operasional Lainnya 35.061 50.933

Cadangan kerugian penurunan nilai

atas aset keuangan 2,9,31 25.197 3.254

Beban Operasional Lainnya 2

Umum dan administrasi 29 82.236 74.744

Gaji dan tunjangan 30 124.792 109.513

Kerugian (keuntungan) penjualan efek-efek - bersih (374) 2.416

Kerugian (keuntungan) selisih kurs mata uang asing-bersih (4.631) 18.091

Jumlah Beban Operasional Lainnya 202.023 204.764

LABA OPERASIONAL BERSIH 87.581 141.333

PENGHASILAN DAN BEBAN

NON-OPERASIONAL

Penghasilan non-operasional 2 33 29

Beban non-operasional (6.037) (5.475)

Penghasilan non-operasional - bersih (6.004) (5.446)

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 81.577 135.887

BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2

Kini (20.394) (33.972)

Tangguhan - -

Beban Pajak Penghasilan - Bersih (20.394) (33.972)

LABA BERSIH 61.183 101.915

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA

Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi

Perubahan dalam surplus revaluasi 22 - 80.114

Pos yang akan direklasifikasi lebih lanjut ke laba rugi

Keuntungan (kerugian) atas perubahan

nilai wajar dari efek-efek dalam kelompok

tersedia untuk dijual 2 10.180 24.038

Penghasilan (beban) komprehensif lain 10.180 104.152

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 71.363 206.067

LABA PER SAHAM (nilai penuh) 2,31

Dasar 8,69 14,48




LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2017 (tidak diaudit) dan 2016 (tidak diaudit)


4

Keuntungan

(Kerugian)

yang Belum

Direalisasi atas

Modal Keuntungan/ Efek dalam

Ditempatkan Tambahan Kerugian Kelompok Tersedia Surplus Telah Ditentukan Belum Ditentukan

Catatan dan Disetor Modal Disetor Aktuarial untuk Dijual Revaluasi Penggunaannya Penggunaannya Jumlah Ekuitas

Saldo per 01 Januari 2016 640.453 9.058 (2.438) (22.296) 35.625 34.811 358.203 1.053.416

Laba bersih - - - - - - 101.915 101.915

Penerbitan saham baru 1b 63.316 - - - - - - 63.316

Pelaksanaan waran menjadi saham 1b 9 - - - - - - 9

Emisi saham - (588) - - - - - (588)

Surplus revaluasi 22 - - - - 80.114 - - 80.114

Kerugian yang belum direalisasi

atas efek yang tersedia untuk dijual - - - 24.038 - - - 24.038

Cadangan umum 23 - - - - - 5.500 (5.500) -

Saldo per 30 September 2016 703.778 8.470 (2.438) 1.742 115.739 40.311 454.618 1.322.220

Saldo per 01 Januari 2017 703.794 8.471 (2.897) 3.462 102.758 40.311 459.141 1.315.040

Laba bersih - - - - - - 61.183 61.183

Pelaksanaan waran menjadi saham 1b 105 - - - - - - 105

Kerugian yang belum direalisasi

atas efek yang tersedia untuk dijual - - - 10.180 - - - 10.180

Cadangan umum - - - - - 5.500 (5.500) -

Saldo per 30 September 2017 703.899 8.471 (2.897) 13.642 102.758 45.811 514.824 1.386.508



Saldo Laba


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS



5

30 September 2017 30 September 2016

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan bunga, provisi dan komisi 957.389 952.249

Pembayaran bunga (689.359) (664.732)

Pembayaran beban umum dan administrasi (81.278) (57.115)

Pembayaran beban tenaga kerja dan tunjangan (124.792) (109.513)

Penerimaan operasional lainnya 40.072 50.933

Pembayaran operasional lainnya (6) (20.507)

Penerimaan non-operasional 33 27

Pembayaran non-operasional (6.037) (5.448)

Pembayaran beban pajak penghasilan (22.228) (36.644)

Arus Kas Sebelum Perubahan Aset

dan Liabilitas Operasi 73.794 109.250

Penurunan (kenaikan) aset operasi :

Penempatan pada BI dan Bank lainnya - -

Efek-efek (898.911) (1.008.983)

Kredit (148.534) (538.627)

Aset lain-lain (47.300) (46.479)

Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi:

Simpanan dari nasabah 1.221.763 179.532

Simpanan dari bank lain (351.745) 244.902

Utang pajak (225) 543

Liabilitas lain-lain 34.797 42.376

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas

Operasi (116.361) (1.017.486)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan aset tetap (9.811) (11.789)

Hasil penjualan aset tetap 208 105

Arus Kas Bersih Digunakan untuk

Aktivitas Investasi (9.603) (11.684)

ARUS KAS DARI AKTIFITAS PENDANAAN

Penerbitan saham baru - 63.316

Biaya emisi saham - (588)

Obligasi subordinasi yang diterbitkan 250.000 250.000

Biaya emisi obligasi subordinasi (7.174) (7.032)

Pelaksanaan waran 105 9

Arus Kas Bersih Diperoleh dari

Aktivitas Pendanaan 242.931 305.705

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 116.967 (723.465)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 3.417.485 3.316.736

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 3.534.452 2.593.271

Kas dan setara kas terdiri dari:

Kas 63.616 37.779

Giro pada Bank Indonesia 1.136.410 835.238

Giro pada bank lain 759.759 375.995

Penempatan pada Bank Indonesia - Bank lainnya

jatuh tempo dalam 3 bulan 1.574.667 1.344.259

Jumlah 3.534.452 2.593.271




LAPORAN ARUS KAS



PT. BANK CAPITAL INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Tanggal 30 September 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit) dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada

Tanggal-tanggal 30 September 2017 (Tidak diaudit) dan 2016 (Tidak diaudit) (Dinyatakan dalan Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum

PT Bank Capital Indonesia Tbk ("Bank") didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 139 tanggal 20 April 1989 yang

kemudian diubah dengan Akta Perubahan No. 58 tanggal 3 Mei 1989, keduanya dibuat di hadapan Nyonya Siti

Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris di Jakarta dengan nama PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta Pendirian

tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum

dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia) dengan Surat Keputusan No. C2- 4773.HT.01.01.TH.89 tanggal 27

Mei 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 5 Juni 1990, Tambahan

No. 1995. Nama Bank telah diubah menjadi PT Bank Capital Indonesia berdasarkan Akta Notaris No. 1 tanggal 1

September 2004 yang dibuat dihadapan Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan nama tersebut telah

disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-

24209.HT.01.04.TH-2.2004 tanggal 29 September 2004 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik

Indonesia No. 101 tanggal 17 Desember 2004, Tambahan No. 12246.

Anggaran dasar Bank telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dituangkan dalam Akta No. 122 tanggal

27 Juni 2016 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, mengenai penyesuaian dengan Peraturan Otoritas Jasa

Keuangan No. 32/POJK.04/2014 dan No. 33/POJK.04/2014 tanggal 8 September 2014 dan peningkatan modal

dasar Bank menjadi 28.000.000.000 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak

Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0012591.AH.01.02. TAHUN 2016

tanggal 30 Juni 2016. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Bank

adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan peraturan perundangan yang berlaku.

Bank telah beroperasi secara komersial sejak tahun 1989. Bank adalah sebuah bank umum devisa berdasarkan

Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 1199/ KMK.013/1989 tanggal 25 Oktober 1989 dan

Surat Bank Indonesia No. 22/946/UPPS/PSD tanggal 26 Desember 1989.

Komponen pemegang saham pengendali Bank adalah PT. Delta Indo Swakarsa sebesar 18,59%, PT. Inigo

Global Capital sebesar 14,79% dan Tuan Danny Nugroho 12,54%.

Kantor pusat Bank beralamat di Sona Topas Tower, Jl. Jendral Sudirman Kav. 26, Jakarta Selatan. Bank memiliki

1 (satu) kantor pusat operasional, 2 (dua) kantor cabang, 33 (tiga puluh tiga) kantor cabang pembantu dan 35

(tiga puluh lima) kantor kas.

b. Penawaran Umum Saham Bank

Penawaran Umum Saham

Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 13 Juli 2007,

yang dituangkan dalam Akta No. 60 tanggal 17 Juli 2007 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta yang telah

disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. W7-

07975.HT.01.04-TH.2007 tanggal 17 Juli 2007 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.

08 tanggal 25 Januari 2008 tambahan No. 821/2008, para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk

melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat.

Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 17 Juli 2007, maka pada tanggal 1 Oktober

2007 telah dilakukan penjatahan saham dimana saham yang dikeluarkan dan ditawarkan kepada masyarakat

sebanyak 500.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham dan harga

penawaran Rp 150 (nilai penuh) per lembar saham dimana saham-saham tersebut telah didaftarkan di Bursa Efek

Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia), yang dituangkan dalam akta No. 62 tanggal 10 Oktober 2007 dari

Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta dan surat Ketua Bapepam-LK No. S4776/BL/2007 tanggal 20 September

2007.




7

1. UMUM (lanjutan)

b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan)

Penawaran Umum Saham (lanjutan)

Para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I disertai dengan penerbitan Waran dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 24 Juni 2009, dan telah memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK melalui Surat Keputusannya No. S-5535/BL/2009 tanggal 24 Juni 2009. Dalam penawaran ini dikeluarkan saham baru Perseroan sebanyak 3.021.764.416 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Setiap pemegang 1 (satu) Saham Biasa Atas Nama yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham mempunyai hak untuk membeli 2 (dua) saham biasa dengan harga Rp 101 (nilai penuh) per saham. Bank secara bersamaan menerbitkan sebanyak 503.627.403 lembar Waran Seri I yang menyertai seluruh saham hasil pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Sejumlah 18.206.033 lembar saham telah diterbitkan sehubungan dengan pelaksanaan waran tersebut.

Para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II disertai dengan penerbitan Waran dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 25 September 2013, dan telah memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (‘OJK”) melalui Surat Keputusannya No. S-276/D.04/2013 tanggal 24 September 2013. Dalam penawaran ini dikeluarkan saham baru Bank sebanyak 1.846.563.453 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Setiap pemegang 537 (lima ratus tiga puluh tujuh) Saham Biasa Atas Nama yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham mempunyai hak untuk membeli 236 (dua ratus tiga puluh enam) saham biasa dengan harga Rp 102 (nilai penuh) per saham. Bank secara bersamaan menerbitkan sebanyak 1.470.411.587 lembar Waran Seri II yang menyertai seluruh saham hasil pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Untuk setiap 54 (lima puluh empat) saham pelaksanaan HMETD tersebut melekat 43 (empat puluh tiga) Waran Seri II yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Bank dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan haknya. Waran Seri II adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli saham yang bernilai nominal Rp 100 (nilai penuh) yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran selama 5 (lima) tahun yaitu mulai tanggal 23 April 2014 sampai dengan tanggal 8 Oktober 2018 dimana setiap pemegang 1 (satu) Waran berhak untuk membeli 1 (satu) saham Bank dengan harga pelaksanaan Rp 100 per saham. Saham hasil pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan Waran Seri II yang ditawarkan melalui Penawaran Umum Terbatas II ini seluruhnya merupakan saham yang dikeluarkan dari Portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Para pemegang saham Bank telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas III disertai dengan penerbitan Waran dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 18 Desember 2015, dan telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK melalui Surat Keputusannya No. S-620/D.04/2015 tanggal 17 Desember 2015. Dalam penawaran ini dikeluarkan saham baru Bank sebanyak 632.545.991 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham pada tanggal pelaksanaan 6 - 12 Januari 2016. Setiap pemegang 81 (delapan puluh satu) Saham Biasa Atas Nama yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang Saham mempunyai hak untuk membeli 8 (delapan) saham biasa dengan harga Rp 102 (nilai penuh) per saham. Bank secara bersamaan menerbitkan sebanyak 632.545.991 lembar Waran Seri III yang menyertai seluruh saham hasil pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. Untuk setiap 8 (delapan) saham pelaksanaan HMETD tersebut melekat 8 (delapan) Waran Seri III yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi pemegang saham Bank dan/atau pemegang HMETD yang melaksanakan haknya. Waran Seri III adalah efek yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli saham yang bernilai nominal Rp 100 (nilai penuh) yang dapat dilaksanakan selama periode pelaksanaan Waran selama 7 (tujuh) tahun yaitu mulai tanggal 6 Juli 2016 sampai dengan tanggal 1 Desember 2022 dimana setiap pemegang 1 (satu) Waran berhak untuk membeli 1 (satu) saham Bank dengan harga pelaksanaan Rp 102 per saham. Saham hasil pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan Waran Seri III yang ditawarkan melalui Penawaran Umum Terbatas III ini seluruhnya merupakan saham yang dikeluarkan dari Portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.




8

1. UMUM (lanjutan)

b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) Penawaran Umum Saham (lanjutan)

Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 7.038.990.643 lembar saham pada tanggal 30 September 2017 dan 7.037.943.495 lembar saham pada tanggal 31 Desember 2016. Sedangkan jumlah Waran sebanyak 2.093.929.036 lembar pada 30 September 2017 dan 2.094.976.184 lembar pada tanggal 31 Desember 2016. Penawaran Umum Obligasi Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank memperoleh pernyataan efektif dari OJK dengan surat No. S-583/D.04/2014 untuk melakukan penawaran umum Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp. 200.000. Pada tanggal 14 Januari 2015, seluruh obligasi tersebut telah dicatat pada Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2015, Bank memperoleh pernyataan efektif dari OJK dengan surat No. S-385/D.01/2015 untuk melakukan penawaran umum Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 250.000. Pada tanggal 15 Januari 2016, seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah

sebagai berikut:

30 September 2017 31 Desember 2016

Komisaris Utama Danny Nugroho 1)

Danny Nugroho 1)

Komisaris Independen Amrih Masjhuri 2)

Amrih Masjhuri 2)

Isbandiono 3)

Direktur Utama Wahyu Dwi Aji 4)

Wahyu Dwi Aji 4)

Direktur merangkap Direktur Kepatuhan Maxen Bastian Nggadas 5)

Maxen Bastian Nggadas 5)

Direktur Operasional merangkap Direktur Gunarto Hanafi 6)

Gunarto Hanafi 6)

Keuangan

Direktur Komersial Gatot Wahyu Djatmiko 7)

Gatot Wahyu Djatmiko 7)

Direktur Treasury Roy Iskandar Kusuma Widjaja 8)

Roy Iskandar Kusuma Widjaja 8)

1) Berdasarkan persetujuan BI No. 6/69/DGS/DPIP/Rahasia 2) Berdasarkan persetujuan BI No. 11/59/GBI/DPIP/Rahasia 3) Berdasarkan persetujuan BI No. 14/118b/GBI/DPIP/Rahasla 4) Berdasarkan persetujuan OJK No. SR-173/D.03/2014 5) Berdasarkan persetujuan BI No. 14/118a/GBI/DPIP/Rahasia 6) Berdasarkan persetujuan OJK No. SR-56/D.03/2015 7) Berdasarkan persetujuan BI No. 14/151/GBI/DPIP/Rahasia 8) Berdasarkan persetujuan OJK No. SR-155/D.03/2014

Ruang lingkup wewenang Direktur Utama mencakup Branch Banking, sumber daya manusia, audit internal, business development dan anti fraud, Direktur merangkap Direktur Kepatuhan mencakup bidang Sistem dan prosedur, kepatuhan, legal, dan manajemen risiko, Direktur Operasional mencakup bidang teknologi informasi, akuntansi, operasional dalam negeri dan general affair, Direktur Komersial mencakup bidang kredit sedangkan Direktur Treasury mencakup treasury, operasional internasional dan financial institution dan corporate secretary. Ruang lingkup Komisaris mencakup fungsi pengawasan dan pemantauan kegiatan usaha Bank.

Susunan Komite Audit Bank masing-masing pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016

berdasarkan Surat Keputusan Bank Capital No. SK/DIR/082/XII/2012 tanggal 12 Desember 2012 yang telah

sesuai dengan peraturan Bapepam - LK No. IX.I.5 adalah sebagai berikut:




9

1. UMUM (lanjutan)

c. Dewan Komisaris dan Direksi dan Karyawan (lanjutan)


Ketua Amrih Masjhuri Isbandiono

Anggota Budi Zainal Arifin Budi Zainal Arifin

Alfanur HR Alfanur HR

Susunan Corporate Secretary dan Ketua Satuan Kerja Audit Internal pada tanggal 30 September 2017 dan 31

Desember 2016 adalah sebagai berikut:


Corporate Secretary Budi Setiadi Budi Setiadi

Kepala Satuan Kerja Audit Internal Anadia Septasari Anadia Septasari

Jumlah karyawan Bank pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah 676

dan 644 karyawan (tidak diaudit).

2. IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING

a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan dan Pernyataan Kepatuhan

Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang

mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK)

yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), Pedoman

Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPI) 2008 dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan

Keuangan”yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni

2012.

Kebijakan akuntansi telah diterapkan konsisten untuk laporan keuangan pada tanggal yang berakhir 30

September 2017 dan 31 Desember 2016, kecuali di bawah ini dinyatakan lain sesuai Standar Akuntansi

Keuangan di Indonesia.

b. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Baru dan Revisi

Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas disusun berdasarkan metode akrual (accrual basis). Mata uang

pelaporan yang digunakan dalam menyusun laporan keuangan adalah Rupiah (Rp), yang juga merupakan

mata uang fungsional Bank, dimana dasar pengukurannya adalah konsep biaya historis (historical cost), kecuali

untuk beberapa akun yang diukur berdasarkan penjelasan kebijakan akuntansi dari akun yang bersangkutan.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang dimodifikasi dengan mengelompokkan

arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas

mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan penempatan pada Bank Indonesia dan bank

lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai

jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.

Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan menjadi dan disajikan

dalam jutaan Rupiah yang terdekat.




10

2. IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

b. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Baru dan Revisi (lanjutan)

Pada tanggal 1 Januari 2016, Bank menerapkan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar

Akuntansi Keuangan (ISAK) baru dan revisi yang efektif sejak tanggal tersebut. Perubahan kebijakan akuntansi

Bank telah dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai dengan ketentuan transisi dalam masing-masing standard dan

interpretasi.

Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi standar berikut tidak menimbulkan perubahan substansi terhadap

kebijakan akuntansi Kelompok Usaha dan efek atas jumlah yang dilaporkan atas tahun berjalan atau tahun

sebelumnya:

ISAK 30 “Pungutan”

Amandemen PSAK 4 “Laporan Keuangan Tersendiri”

Amandemen PSAK 15 “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”

Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap”

Amandemen PSAK 19 “Aset Takberwujud”

Amandemen PSAK 24 “Imbalan Kerja”

Amandemen PSAK 65 “Laporan Keuangan Konsolidasi”

Amandemen PSAK 66 “Pengaturan Bersama:

Amandemen PSAK 67 “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas lain”

Implementasi dari standar-standar tersebut tidak menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Bank dan tidak

memiliki dampak terhadap jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau tahun sebelumnya.

Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku

yang dimulai pada 1 Januari 2016 adalah sebagai berikut:

PSAK 69 “Agrikultur”

ISAK 31 “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13 “Properti Investasi”

Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”

Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap”

Penerapan dari standard dan interpretasi baru berikut, tidak menimbulkan perubahan substansial terhadap

kebijakan akuntansi Bank dan tidak berdampak signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan pada periode berjalan

atau periode sebelumnya:

Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangn tentang Prakarsa Pengungkapan”

Amandemen PSAK 4 “ Laporan Keuangan Tersendiri tentang Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri”

Amandemen PSAK 65 “Laporan Keuangan Konsolidasi tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian

Konsolidasi”

Amandemen PSAK 66 “Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi

Bersama”

ISAK 30 “Pungutan”

c. Transaksi Dengan Pihak-pihak Berelasi Sesuai dengan PSAK 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika: a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Bank jika orang tersebut:

i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama Bank ii. memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau; iii. merupakan personil manajemen kunci Bank;




11


c. Transaksi Dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan)

b) Suatu entitas berelasi dengan Bank jika memenuhi salah satu hal berikut:

i. entitas dan Bank adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas

anak dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lainnya).

ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi

atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain

tersebut adalah anggotanya).

iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama

iv. satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi

dari entitas ketiga

v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu

Bank atau entitas yang terkait dengan Bank.

vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).

vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau

merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak,

dimana kondisinya mungkin tidak sama jika transaksi tersebut dilakukan dengan pihak ketiga. Seluruh transaksi

dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi dijelaskan pada Catatan 33.

d. Instrumen Keuangan Selain Sukuk

Klasifikasi, Pengakuan dan Pengukuran

Sesuai dengan PSAK 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, Bank mengakui aset

keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Bank menjadi salah satu

pihak dalam ketentuan pada kontrak instrument tersebut.

Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang

diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang

diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika

harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung

berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan

menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau

hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai

wajar melalui laporan laba rugi, termasuk biaya transaksi.

Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau penerbitan

aset keuangan atau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas

tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebut diamortisasi sepanjang umur

instrumen menggunakan metode suku bunga efektif.

Metode suku bunga efektif (“EIR”) adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi

dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban

bunga selama periode yang relevan, menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi

pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih

tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan.

Pada saat menghitung EIR, Bank mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan

kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tanpa mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun

termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan

dari EIR.




12


d. Instrumen Keuangan Selain Sukuk (lanjutan)

Klasifikasi, Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan)

Instrumen keuangan dikelompokkan sebagai berikut:

A. Aset Keuangan

(1) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diklasifikasikan kedalam dua sub-

kategori sebagai berikut:

- Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan apabila aset keuangan tersebut diperoleh terutama

untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat.

- Aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat

pengakuan awal jika telah memenuhi kriteria tertentu.

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada laporan posisi

keuangan pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi

komprehensif. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai pendapatan bunga.

Bank mengklasifikasikan efek-efek yang diperdagangkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai

wajar melalui laba rugi.

(2) Pinjaman yang diberikan dan piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap

atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak

dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang

diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset tersedia

untuk dijual.

Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan

diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat

perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi

dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian yang

timbul akibat penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif lain.

Bank mengklasifikasikan kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank

Indonesia dan bank lain, kredit, pendapatan bunga yang masih akan diterima dan tagihan kepada pihak

ketiga di dalam aset lain-lain sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.

(3) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran

tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dan manajemen Bank memiliki intensi

positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Apabila Bank

menjual atau mereklasifikasi aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari

jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo, maka seluruh aset keuangan dalam kategori tersebut

harus direklasifikasi menjadi aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual (tainting rule).




13



A. Aset Keuangan (lanjutan)

3) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan)

Setelah pengukuran awal, aset keuangan ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan

metode bunga efektif, setelah dikurangi cadangan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi

tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan

biaya yang merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari

pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan dan kerugian yang timbul diakui

dalam laporan laba rugi pada saat penghentian pengakuan dan penurunan nilai dan melalui proses

amortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.

Bank tidak memiliki aset keuangan dalam kategori ini.

(4) Aset keuangan tersedia untuk dijual

Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai

tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain.

Aset keuangan ini diperoleh dan dimiliki untuk jangka waktu yang tidak ditentukan dan dapat dijual

sewaktu-waktu untuk memenuhi kebutuhan likuiditas atau karena perubahan kondisi pasar.

Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar. Komponen hasil

(yield) efektif dari surat berharga utang tersedia untuk dijual diakui dalam laporan laba rugi

komprehensif. Laba atau rugi yang belum direalisasi yang timbul dari penilaian pada nilai wajar atas

aset keuangan tersedia untuk dijual tidak diakui dalam laporan laba rugi komprehensif, melainkan

dilaporkan sebagai laba atau rugi bersih yang belum direalisasi pada bagian ekuitas dalam laporan

posisi keuangan dan laporan perubahan ekuitas.

Apabila aset keuangan dilepaskan, atau dihentikan pengakuannya, maka laba atau rugi kumulatif yang

sebelumnya diakui dalam ekuitas langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Jika Bank

memiliki lebih dari satu jenis surat berharga yang sama, maka diterapkan dasar metode identifikasi

khusus. Bunga yang diperoleh dari aset keuangan tersedia untuk dijual diakui sebagai pendapatan

bunga yang dihitung berdasarkan suku bunga efektif. Kerugian yang timbul akibat penurunan nilai aset

keuangan juga diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.

Bank mengklasifikasikan efek-efek sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual.

B. Liabilitas Keuangan

(1) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilitas tersebut merupakan hasil dari

aktivitas perdagangan, atau jika Bank memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam

kategori ini. Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan

komprehensif lain.

Bank tidak memiliki liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan

laba rugi.




14



B. Liabilitas Keuangan (lanjutan)

(2) Liabilitas Keuangan yang Diukur Pada Biaya Perolehan Diamortisasi

Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat

pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak

diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,

diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jika subtansi

perjanjian kontraktual mengharuskan Bank untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada

pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut tidak diselesaikan melalui penukaran kas

atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan.

Komponen instrumen keuangan yang diterbitkan yang terdiri dari komponen liabilitas dan komponen

ekuita (jika ada) harus dipisahkan, dimana komponen ekuitas merupakan bagian residual dari

keseluruhan instrumen keuangan setelah dikurangi nilai wajar komponen liabilitas pada tanggal

penerbitan. Setelah pengakuan awal, komponen liabilitas diukur pada biaya perolehan diamortisasi

menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan

premi atau diskonto yang timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian

integral dari suku bunga efektif.

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada pengakuan awal diukur pada

nilai wajar dan sesudah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan

memperhitungkan dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto

dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Bank mengklasifikasikan liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, biaya masih

harus dibayar dan liabilitas lainnya sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan

diamortisasi.

Penentuan Nilai Wajar

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk

mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Jika

tersedia, Bank mengukur nilai wajar dari suatu instrument dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk

instrument terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu daru bursa,

pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service or regulatory

agency), dan merupakan transaksi pasar akual teratur terjadi yang dilakukan secara wajar. Nilai wajar dapat

diperoleh dari Interdealer Market Associaton (IDMA) atau harga pasar atau harga yang diberikan oleh broker

(quoted price) dari Bloomberg atau Routers pada tanggal pengukuran.

Jika pasar untuk instrument keuangan tidak aktif, Bank menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik

penilaian.




15



Penurunan Nilai Wajar (lanjutan)

Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam lapopran keuangan dapat

dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkat sebagai berikut:

- Tingkat 1 : Harga kustodian (tidak disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik.

- Tingkat 2 : Input selain harga yang dikutip dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 yang dapat diobservasi

untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (yaitu sebagai suatu harga) atau secara tidak langsung

(sebagai turunan dari harga).

- Tingkat 3 : Input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi

(informasi yang tidak dapat diobservasi).

Saling Hapus Aset dan Liabilitas Keuangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan

jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang

telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan

menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting

agreements) tidak dapat dijadikan dasar untuk menyajikan saling hapus antara aset dan liabilitas yang terkait

dalam laporan posisi keuangan.

Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan

Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika:

a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir;

b. Bank tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung

liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh

tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau

c. Bank telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara

substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer

atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian

atas aset keuangan tersebut.

Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak

dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat

atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar

keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian

jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan

nilai maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Bank.

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau telah

kadaluarsa.

Reklasifikasi Instrumen Keuangan

Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai

wajar melalui laporan laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan.




16



Reklasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan)

Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasikan aset keuangan dari kategori dimiliki hingga jatuh tempo. Jika

terjadi penjualan atau reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang

lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (selain dari kondisi spesifik tententu), maka seluruh

aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo harus direklasifikasi menjadi aset keuangan yang tersedia untuk

dijual. Selanjutnya, Bank tidak diperkenankan mengklasifikasi aset keuangan sebagai aset keuangan yang

dimiliki hingga jatuh tempo selama dua tahun.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual

dicatat sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai aset

keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan pada saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif yang

sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset

keuangan telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan yang dievaluasi penurunan nilainya dihitung secara

individual dan kolektif serta cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk masing-masing untuk kelompok

individual dan kolektif tersebut.

Suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai, aset keuangan yang dievaluasi

penurunan nilainya dihitung secara individual dan kolektif serta cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk

masing-masing untuk kelompok individual dan kolektif tersebut, jika dan hanya jika, terdapat bukti obyektif

mengenai penurunan nilai sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal dari

suatu aset (suatu kejadian yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi

arus kas masa depan dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi dengan andal.

Bukti mengenai penurunan nilai meliputi indikasi bahwa peminjam atau kelompok peminjam mengalami kesulitan

keuangan secara signifikan, gagal dalam melakukan pembayaran bunga atau pokok, kemungkinan akan

mengalami kebangkrutan atau reorganisasi keuangan lainnya dan terdapat hasil observasi data yang

mengindikasikan terdapat penurunan nilai pada estimasi arus kas masa depan, seperti perubahan kondisi

ekonomi yang berhubungan dengan gagal bayar.

(1) Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi

Bank pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual

atas aset keuangan yang signifikan secara individual (Rp 1.500), atau secara kolektif untuk aset keuangan

yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif

mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut

signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang

memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.

Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan kerugian penurunan nilai tersebut tetap diakui,

tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori pinjaman yang

diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo yang dilaporkan pada biaya amortisasi, maka

jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas

masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto

menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung

pada saat pengakuan awal).




17



Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan)

(1) Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi (lanjutan)

Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun

penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif

lain.

Bank memakai data kerugian historis untuk menentukan besarnya penurunan nilai atas kredit secara kolektif

sesuai dengan PSAK. Data historis yang digunakan adalah data kerugian historis yang ada dalam Bank

sesuai kelompok kredit yang mempunyai tingkat risiko kredit yang sama.

(2) Aset Keuangan yang Dikelompokan dalam Tersedia untuk Dijual

Dalam hal instrumen ekuitas di kelompokkan dalam kelompok tersedia untuk dijual, penelaahan penurunan

nilai ditandai dengan penurunan nilai wajar yang signifikan dan berkelanjutan dibawah biaya perolehannya.

Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka kerugian penurunan nilai kumulatif yang dihitung dari

selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai yang sebelumnya

telah diakui dalam laporan laba rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui dalam laporan laba rugi

komprehensif. Kerugian penurunan nilai instrumen ekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi.

Kenaikan nilai wajar setelah terjadinya penurunan nilai diakui pada laba rugi komprehensif lainnya.

Dalam hal instrumen utang dalam kelompok tersedia untuk dijual, penurunan nilai ditelaah berdasarkan

kriteria yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Bunga tetap

diakru berdasarkan suku bunga efektif asal yang diterapkan pada nilai tercatat aset yang telah diturunkan

nilainya, dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif. Jika pada

periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang meningkat dan peningkatan nilai wajar tersebut karena suatu

peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka penurunan nilai yang sebelumnya diakui

harus dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif.

e. Instrumen pada Sukuk

Pengakuan dan Pengukuran

Sesuai dengan PSAK 110, “Akuntansi Sukuk”, sebelum pengakuan awal, Bank menentukan klasifikasi investasi

pada sukuk berdasarkan tujuan investasi Bank. Klasifikasi dalam investasi sukuk dikelompokkan sebagai berikut:

(1) Biaya Perolehan

Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus

kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu pembayaran pokok

dan/atau hasilnya.

Pada saat pengukuran awal, investasi dicatat sebesar biaya perolehan dan biaya perolehan ini termasuk

biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur pada nilai perolehan yang diamortisasi

selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortsasi secara garis lurus selama jangka waktu

instrumen sukuk.




18


e. Instrumen pada Sukuk (lanjutan)

Pengakuan dan pengukuran (lanjutan)

(1) Biaya Perolehan (lanjutan)

Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan

lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka Bank mengakui rugi penurunan nilai. Jumlah terpulihkan

merupakan jumlah yang akan diperoleh dari pengembalian pokok tanpa memperhitungkan nilai kininya.

(2) Nilai Wajar

Nilai wajar investasi ditentukan dengan mengacu pada urutan sebagai berikut:

- koutasi harga di pasar aktif, atau

- harga yang terjadi dari transaksi terkini jika tidak ada kuotasi harga di pasar aktif, atau - nilai wajar instrumen sejenis jika tidak ada kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada harga yang terjadi

dari transaksi terkini. Pada saat pengakuan awal, investasi sukuk dalam klasifikasi ini dicatat sebesar harga perolehan, namun harga perolehan tersebut tidak termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, investasi diakui pada nilai wajar. Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

Penyajian

Pendapatan investasi dan beban amortisasi disajikan secara neto dalam laporan laba rugi komprehensif.

Reklasifikasi

Bank tidak dapat mengubah klasifikasi investasi, kecuali perubahan tujuan model usaha. Model usaha yang

bertujuan untuk memperoleh arus kas kontraktual didasarkan pada tujuan investasi yang ditentukan oleh Bank.

Arus kas kontraktual yang dimaksud adalah arus kas bagi hasil dan pokok dari sukuk mudharabah atau arus kas

imbalan (consideration ujrah) dari sukuk ijarah. Setelah pengakuan awal, jika aktual berbeda dengan tujuan

investasi yang telah ditetapkan, maka Bank menelaah kembali konsistensi tujuan investasinya.

f. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif

dan giro pada bank lain disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku bunga efektif

dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2d).

Giro Wajib Minimum

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia

dalam Rupiah dan Valuta Asing, Bank diwajibkan untuk menempatkan sejumlah persentase tertentu atas

simpanan nasabah pada Bank Indonesia.




19


g. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan suku

bunga efektif dan penempatan pada bank lain disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan

suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai (Catatan 2d).

h. Efek-efek

Efek-efek terdiri dari SBI, obligasi pemerintah, obligasi korporasi, reksadana, surat utang jangka menengah, efek

beragun asset dan wesel tagih.

Efek-efek pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat

diatribusikan secara langsung dengan perolehan efek-efek dan selanjutnya pengukuran dilakukan berdasarkan

klasifikasi efek-efek ke dalam kelompok aset keuangan tertentu dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan

nilai (Catatan 2d).

i. Kredit

Kredit dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai (catatan

2d).

Kredit dijamin dengan agunan yang berupa deposito berjangka, tabungan, giro, emas, tanah dan bangunan,

kendaraan, mesin dan peralatan, persediaan, piutang dagang atau saham yang diikat dengan hak tanggungan,

atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank. Nilai agunan yang diterima

Bank cukup menutupi kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya kredit.

Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrument

keuangan lainnya dan/atau kombinasi keduanya.

Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal

restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara

nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah

restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang

ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan

bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.

Kredit dihapusbukukan dari cadangan kerugian penurunan nilai pada saat manajemen berpendapat bahwa aset

tersebut harus dihapuskan karena secara operasional debitur sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk

ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah dihapuskan pada tahun berjalan dicatat sebagai penambahan

cadangan kerugian penurunan nilai yang bersangkutan selama tahun berjalan. Penerimaan kembali aset yang

telah dihapuskan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional tahun berjalan.

j. Aset Tetap

Berdasarkan PSAK 16 (Revisi 2011), dalam mengukur aset tetap, Bank dapat menggunakan model revaluasi

(revaluation model) atau model biaya (cost model).

Sejak 1 Oktober 2011, aset tetap disajikan pada nilai revaluasian dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi

rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasian. Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup

regular untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara material dari jumlah yang ditentukan

dengan menggunakan nilai wajar pada tanggal pelaporan. Tanah tidak disusutkan.




20


j. Aset Tetap (lanjutan)

Kenaikan yang berasal dari revaluasi , tanah, bangunan dan prasarana, inventaris kantor, peralatan kantor dan

kendaraan tersebut dikreditkan ke pendapatan komprehensif lainnya dan terakumulasi di surplus revaluasi pada

bagian ekuitas, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang sama pernah diakui dalam laporan laba

rugi, dalam hal ini, kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan

dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya.

Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi aset tetap yang dibebankan dalam laporan laba rugi

apabila penurunan tersebut melebihi saldo akun surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari revaluasi

sebelumnya, jika ada.

Penyusutan atas nilai revaluasian aset tetap dibebankan ke laporan laba rugi. Bila kemudian aset tetap yang telah

direvaluasi dijual atau dihentikan penggunaannya, saldo surplus tersisa dipindahkan langsung ke saldo laba.

Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai

perolehan dipindahkan ke saldo laba.

Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat

ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan dan prasarana 10 - 20

Inventaris dan perlengkapan kantor 4

Perlengkapan kantor 4

Kendaraan 4 - 8

Manajemen menelaah setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan untuk

memastikan bahwa nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan telah diterapkan secara konsisten sesuai

dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. Revaluasi aset tetap akan dilakukan secara periodik

selambat-lambatnya 3 (tiga) tahun sekali.

Beban pemeliharaan dan perbaikan debebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi

selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya

perolehan aset jika dan hanya jika besar kemingkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset

tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal.

Sesuai dengan ISAK No. 25 "Hak Tanah", biaya-biaya legal yang terjadi sehubungan dengan perolehan hak atas

tanah untuk pertama kalinya dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan atas tanah sedangkan biaya-biaya

untuk perpanjangan akan diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah

atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.

k. Beban Dibayar Dimuka

Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode

garis lurus (straight-line method).

l. Liabilitas segera

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari

masyarakat maupun dari bank lain.




21


l. Liabilitas segera (lanjutan)

Liabilitas segera disajikan sebesar jumlah liabilitas bank dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang

diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Kebijakan akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur pada biaya

perolehan diamortisasi dijelaskan pada Catatan 2d.

m. Simpanan dari Nasabah

Giro merupakan dana nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikannya dapat

dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah

pembayaran lainnya.

Tabungan merupakan dana nasabah yang bisa ditarik setiap saat berdasarkan persyaratan tertentu yang

disepakati bersama.

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang dapat ditarik dalam jangka waktu tertentu berdasarkan

kesepakatan antara nasabah dengan Bank.

Pada saat pengakuan awal simpanan dari nasabah diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi

yang dapat diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi

menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2d).

n. Simpanan dari Bank Lain

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, dalam bentuk giro, deposito berjangka dan

interbank call money.

Pada saat pengakuan awal simpanan dari bank lain diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi

yang dapat diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi

menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan 2d).

o. Imbalan Pasca Kerja

Bank menghitung dan mencatat imbalan pasca-kerja atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan

uang penggantian hak sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret

2003 (UU No. 13/2003) dan PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”. Imbalan pasca-kerja merupakan manfaat

pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan

pada saat pensiun.

Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan pasti, beban jasa kini

yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa

lalu yang telah menjadi hak karyawan dan dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laporan

laba rugi dan penghasilan komprehensif lainnya periode berjalan.

Beban jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan dan keuntungan atau kerugian aktuarial diamortisasi selama

jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan.

p. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian Komitmen dan

Kontinjensi

Efektif 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No. 48 (Revisi 2014) “Penurunan Nilai Aset”, yang mengatur lebih dalam kriteria mengenai hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan kriteria penyelesaian secara neto.




22


p. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian Komitmen dan

Kontinjensi (lanjutan)

PSAK 48 mengenai “Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan manajemen Bank untuk menelaah nilai aset untuk setiap penurunan dan penghapusan ke nilai wajar jika keadaan menunjukkan bahwa nilai tercatat tidak bisa diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihan kerugian penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi komprehensif periode berjalan. Nilai tercatat aset ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Setiap rugi penurunan atau pemulihan nilai diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain periode berjalan.

q. Pendapatan dan Beban Bunga

Pendapatan dan beban bunga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif menggunakan metode suku bunga

efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan

penerimaan kas di masa datang selama masa perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau,

jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari aset keuangan atau

liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasikan arus kas di masa datang

dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak

mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang.

Nilai tercatat aset atau liabilitas keuangan disesuaikan jika Bank merevisi estimasi pembayaran maupun

penerimaan. Nilai tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal dan

perubahan nilai tercatat dicatat di laporan laba rugi komprehensif. Tetapi untuk aset keuangan yang telah

direklasifikasi, dimana pada tahun berikutnya Bank meningkatkan estimasi penerimaan kas sebagai hasil dari

peningkatan pengembalian penerimaan kas, dampak peningkatan pemulihan tersebut diakui sebagai penyesuaian

suku bunga efektif sejak tanggal perubahan estimasi.

Pada saat nilai tercatat aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang serupa telah diturunkan akibat adanya

kerugian penurunan nilai, penghasilan bunga tetap diakui dengan menggunakan tingkat suku bunga yang

digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa mendatang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.

Penerimaan dari kredit yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar, diragukan dan macet (non-performing) diakui

terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai

penghasilan bunga.

r. Pendapatan dan Biaya Lain-lain

Provisi yang dapat diatribusikan secara langsung terhadap aset keuangan diakui sebagai penyesuaian atas suku

bunga efektif aset keuangan tersebut. Provisi lainnya yang berhubungan dengan jasa disajikan dengan dasar

akrual (accrual basis). Pendapatan denda keterlambatan dan pinalti diakui pada saat diterima. Seluruh

penghasilan dan beban lain-lain yang terjadi dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.

Seluruh penghasilan dan beban lain-lain yang terjadi dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan

komprehensif lain pada saat terjadinya.

s. Sewa

Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan substansi

kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada penggunaan aset

tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi

2011), “Sewa”.




23


s. Sewa (lanjutan)

Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelah tanggal awal sewa hanya jika salah satu kondisi berikut

terpenuhi:

a. Terdapat perubahan dalam persyaratan perjanjian kontraktual, kecuali jika perubahan tersebut hanya

memperbarui atau memperpanjang perjanjian yang ada;

b. Opsi pembaruan dilakukan atau perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak yang terkait dalam perjanjian,

kecuali ketentuan pembaruan atau perpanjangan pada awalnya telah termasuk dalam masa sewa;

c. Terdapat perubahan dalam penentuan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada suatu aset tertentu;

atau

d. Terdapat perubahan subtansial atas aset yang disewa.

Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka akuntansi sewa harus diterapkan atau dihentikan penerapannya

pada tanggal dimana terjadi perubahan kondisi pada skenario a, c atau d dan pada tanggal pembaharuan atau

perpanjangan sewa pada skenario b.

Dalam perlakuan akuntansi sewa oleh lessee, sewa pembiayaan, dimana terdapat pengalihan secara substansial

seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada Bank, dikapitalisasi pada awal

sewa sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih

rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan

bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang

konstan atas saldo liabilitas. Beban keuangan dibebankan ke laba rugi dan penghasilan komprehensif lain periode

berjalan.

t. Penjabaran Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada

saat transaksi tersebut. Pada tanggal posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing

dijabarkan dengan kurs tengah Bank Indonesia yang bersumber dari Reuters pada pukul 16.00 Waktu Indonesia

Barat yang berlaku pada tanggal posisi keuangan.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset

dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi komprehensif, kecuali apabila

ditangguhkan pada bagian ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat.

Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang dan aset moneter keuangan lain yang diukur berdasarkan

nilai wajar dicatat sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian selisih kurs.

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal 30 September

2017 dan 31 Desember 2016 yang menggunakan kurs spot Reuters.


1 Dolar Amerika Serikat 13.472 13.473

1 Dolar Singapura 9.918 9.312

1 Dolar Australia 10.561 9.723

1 EURO 15.896 14.176

1 China Yuan 2.027 1.939

1 Yen Jepang 120 115




24


u. Perpajakan

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung

berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Sesuai PSAK 46 (Revisi 2014), “Pajak Penghasilan”, aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi

pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan

keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua

perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh

dikurangkan dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan

untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada

tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi

komprehensif kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan

penyajian aset dan liabilitas pajak kini.

Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau, jika Bank mengajukan banding,

ketika hasil banding telah ditetapkan.

v. Pelaporan Segmen

Bank menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang

memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis

yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Tidak terdapat dampak signifikan

atas penerapan standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan.

Segmen adalah bagian khusus dari Bank yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha),

maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang

memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya.

Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran yang dilaporkan kepada pengambil keputusan

operasional untuk tujuan pengambilan keputusan untuk mengalokasikan sumber daya kepada segmen dan

menilai kinerjanya.

Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung

kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.

Segmen ditentukan sebelum saldo transaksi antar kelompok usaha dieliminasi.

w. Provisi

Bank menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”.

Provisi diakui jika Bank memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat

peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus keluar sumber

daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat

dibuat.

Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika

tidak terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan

liabilitas tersebut, provisi tidak diakui.




25


x. Laba per Saham

Sesuai dengan PSAK 56, “Laba per Saham”, laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang

diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada

periode berjalan.

Laba per saham dilusian dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham

yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan diterbitkan atas konversi efek yang

berpotensi saham yang bersifat dilutif.

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI

Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan

pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi.

Pertimbangan

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang

memberikan pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan:

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan

mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi 2014) dipenuhi.

Estimasi dan Asumsi

Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki

risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode

berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada

saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat

perubahan pasar atau situasi diluar kendali Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat

terjadinya.

Nilai wajar dari instrumen keuangan Jika nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat dalam laporan posisi keuangan tidak dapat diperoleh dari pasar aktif, nilai wajar ditentukan dari beberapa teknik penilaian termasuk model matematika yang menggunakan estimasi dan asumsi, seperti teknik penilaian analisa arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Bank melakukan penelaahan atas kredit pada setiap tanggal pelaporan untuk melakukan penilaian atas cadangan penurunan nilai yang telah dicatat. Pertimbangan manajemen diperlukan untuk melakukan estimasi atas jumlah dan waktu arus kas dalam menentukan tingkat cadangan yang dibutuhkan. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian penurunan nilai. Nilai tercatat dari kredit Bank setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 6.785.474 dan Rp 6.636.940. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 9.

Aset pajak tangguhan Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. Pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang bisa diakui, berdasarkan waktu dan estimasi laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan.




26

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI (lanjutan)

Liabilitas imbalan pasca kerja Liabilitas imbalan pasca kerja ditentukan berdasarkan perhitungan aktuaria. Perhitungan aktuaria mengunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain-lain. Nilai tercatat atas estimasi liabilitas imbalan pasca kerja Bank pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp 15.297 dan Rp 16.699. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 18. Penyusutan aset tetap Nilai revaluasian aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Bank menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih atas aset tetap Bank pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 306.904 dan Rp 319.465. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 11. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Bank mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.

4. KAS


Rupiah 46.880 74.508

Dolar Amerika Serikat 16.726 4.481

Lain-lain 10 7

Jumlah 63.616 78.996

5. GIRO PADA BANK INDONESIA


Rupiah 1.028.571 919.697


Jumlah 1.136.410 1.027.544




27

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)

Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Dolar Amerika

Serikat pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:


Rupiah

- Giro wajib minimum Utama 9,17% 9,06%

- Giro wajib minimum Sekunder 23,28% 25,16%

Dolar Amerika Serikat 10,66% 8,42%

Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah mengalami beberapa kali perubahan dan peraturan terakhir

tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.18/3PBI/2016 tanggal10 Maret 2016 tentang Perubahan Ketiga

Atas Peraturan Bank Indonesia No.15/15PBI/2016 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah dan

Valuta Asing Bagi Bank Umum dan Konvensional.

Pemenuhan rasio GWM Primer dan Sekunder dalam mata uang Rupiah adalah masing-masing sebesar 6,5% dan

4%. Sedangkan GWM dalam valuta asing adalah 8%.

6. GIRO PADA BANK LAIN

Akun ini terdiri dari :


Pihak ketiga

Rupiah

PT Bank Central Asia Tbk 109 1.961

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.463 312

PT Bank Permata Tbk 44 24

PT Bank Panin Tbk 39 42

PT Bank Mega Tbk 1.563 121

PT Bank Sinar Mas 47 64

Dolar Amerika Serikat

PT Bank Central Asia Tbk 205.308 400.982

PT Bank Panin Tbk 1.446 10.891

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 38.806 92.678

PT Bank CIMB Niaga Tbk 54.677 2.207

KOOKMIN Bank, Korea 161.786 20.687

Bank BRI - New York 31.640 39.927

Dolar Singapura

UOB Singapore 1.625 1.713

Dolar Australia

Commonwealth Bank Of Australia 348 143

EURO

PT Bank CIMB Niaga Tbk 226.569 3.339

Yuan China

PT Bank ICBC Indonesia 105 1.029

Yen Jepang

Bank BNI - Tokyo Branch 34.184 10.436

Jumlah 759.759 586.556

Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah lancar.

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat giro pada bank lain yang mengalami penurunan nilai.




28

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN

Akun ini terdiri dari :


Rupiah

Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 674.934 173.561

Term Deposit Bank Indonesia 899.733 -

Negotiable Certificate of Deposito - 19.707

Interbank Call Money - 1.100.000

Dolar Amerika SerikatTerm Deposit Bank Indonesia - -

Interbank Call Money - 431.121

Jumlah 1.574.667 1.724.389

Kisaran suku bunga untuk penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan dalam Catatan 36.

Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain pada tangga 30 September 2017 dan 31 Desember 2016,

diklasifikasikan sebagai lancar.

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang mengalami penurunan nilai. Tidak ada penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang diblokir dan digunakan sebagai jaminan. Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dari tanggal penempatannya adalah sebagai berikut:


Rupiah

Kurang dari atau sama dengan 1 bulan 1.574.667 1.724.389

Lebih dari 3 bulan - -

Jumlah 1.574.667 1.724.389




29

8. EFEK-EFEK

Akun ini terdiri dari efek-efek disajikan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut:


Tersedia untuk dijual:

Ripiah

Sertifikat Deposito Bank Indonesia 2.292.610 1.817.229

Sertifikat Bank Indonesia - -

Obligasi Pemerintah 283.837 277.330

Surat utang jangka menengah 50.974 51.665

Obligasi Korporasi 130.489 122.869

Efek Beragun Aset 616 2.592

Reksadana 198.877 225.976


Obligasi Korporasi - 23.978

Jumlah tersedia untuk dijual 2.957.403 2.521.639

Diperdagangkan:

Rupiah

Reksadana 1.653.167 808.325

Obligasi Pemerintah 27.824 201.444


Surat utang jangka menengah - 15.695



Reksadana - 68.184

Jumlah diperdagangkan 1.680.991 1.217.844

Jumlah efek-efek 4.638.394 3.739.483

Efek-efek berdasarkan sisa umur jatuh tempo perjanjian adalah sebagai berikut:


Rupiah

Kurang dari 1 tahun 4.218.839 2.909.294

1 - 5 tahun 361.066 613.055

5 - 10 tahun 5.822 -

Lebih dari 10 tahun 52.668 53.038


Kurang dari 1 tahun - 68.184

5 - 10 tahun - 95.912

Bersih 4.638.394 3.739.483




30

8. EFEK-EFEK (lanjutan)

Jatuh tempo dan tanggal pembayaran bunga dari efek-efek adalah sebagai berikut:

(a) Tersedia untuk dijual

(1) Surat utang jangka menengah

Rupiah

Tingkat bunga Interval

Penerbit Peringkat Jatuh tempo tahunan pembayaran bunga Nilai nominal Nilai wajar

MTN RADANA FINANCE 3863 BBB-(idn) 3 Februari 2018 13,00% Per triwulan 50.000 50.974

50.974

30 September 2017



MTN RADANA FINANCE 3863 id BBB - 13 Februari2018 13,00% Per triwulan 50.000 51.665

51.665

31 Desember 2016

(2) Obligasi Korporasi Rupiah


Peringkat Jatuh tempo tahunan pembayaran bunga Nilai nominal Nilai wajar

Obligasi Bank Victoria III Tahun 2012 A-(idn) 07 Nopember 2022 10,30% Per triwulan 45.000 46.136

Obligasi Bank Victoria IV Tahun 2013 A-(idn) 27 Juni 2017 9,50% Per triwulan 3.000 3.025



Obligasi Bank Panin AA(idn) 27 Nopember 2021 8,75% Per triwulan 30.000 30.379

Obligasi Bank Panin AA(idn) 28 Juni 2021 9,15% Per triwulan 30.000 30.785

130.489

30 September 2017

Penerbit


Peringkat Jatuh tempo tahunan pembayaran bunga Nilai nominal Nilai wajar

Obligasi Bank Panin Tahap I Tahun 2016 id AA 28 Juni 2021 9,15% Per triwulan 30.000 29.280

Obligasi Bank Panin Tahap II Tahun 2016 id AA 27 Oktober 2021 8,75% Per triwulan 30.000 28.791

Bank Victoria IV Tahun 2013 id A- 27 Juni 2018 9,50% Per triwulan 23.000 22.728

Bank Victoria III Tahun 2012 id A- 27 Juni 2017 10,00% Per triwulan 12.000 12.038

Japfa Tahap 2 Tahun 2012 id A 1 Februari 2017 9,90% Per triwulan 10.000 10.013

BPD Maluku I Tahun 2011 seri C A idn 13 Januari 2017 10,70% Per triwulan 10.000 10.008

Agung Podomoro Land II Tahun 2012 id A- 15 Agustus 2017 9,38% Per triwulan 8.000 8.010

Japfa Tahap 1 Tahun 2012 id A 12 Januari 2017 9,90% Per triwulan 2.000 2.001

Jumlah/Total 122.869

31 Desember 2016

Penerbit



Nomor Seri Jatuh tempo tahunan pembayaran bunga Nilai nominal Nilai wajar

PT. Perusahaan Listrik Negara 24 Oktober 2042 5,25% Per triwulan 24.523 23.978

23.978

31 Desember 2016




31

8. EFEK-EFEK (lanjutan) (a) Tersedia untuk dijual (lanjutan)

(3) Obligasi Pemerintah Rupiah



FR 38 15-Aug-18 11,60% Per semester 21 22

FR 44 15-Sep-24 10,00% Per semester 500 599

FR 45 15-May-37 9,75% Per semester 1.500 1.883


FR 68 15-Mar-34 8,38% Per semester 10.000 11.050

FR 69 15-Apr-19 7,88% Per semester 25.000 25.792

SR008-4261 3-Oct-19 8,30% Per semester 50.000 51.672








283.837

30 September 2017



SR008 10 Maret 2019 8,30% Per semester 220.000 224.395

FR0069 15 April 2019 7,88% Per semester 25.000 25.234

FR0064 15 Mei 2028 6,13% Per semester 18.000 15.308



FR0044 15 September 2024 10,00% Per semester 500 558

FR0038 15 Agustus 2018 11,60% Per semester 21 22

277.330

31 Desember 2016

(4) Efek Beragun Aset



EBA BTN 02 - Seri A Tahun 2011 id AAA 27 Februari 2021 8,75% Per triwulan 613 616

616

30 September 2017



EBA BTN 02 - Seri A Tahun 2011 id AAA 27 Februari 2021 8,75% Per triwulan 2.589 2.592

2.592

31 Desember 2016




32

8. EFEK-EFEK (lanjutan) (a) Tersedia untuk dijual (lanjutan)

(5) Reksadana Rupiah

30 September 2017

Nama reksadana Nilai Aset Bersih

Reksadana Capital Fix Income Fund 31.562

AS-MFD-RDINST4 157.078

AS-MFD-RDTEMCOVI 10.237

198.877

31 Desember 2016


Reksadana Insight Terproteksi 4 159.776

Reksadana Capital Fix Income Fund 29.557

Reksadana Lancar Victoria Merkurius 26.551

Reksadana Emco Terproteksi VI 10.092

225.976

(b) Diperdagangkan

(1) Reksadana Rupiah

30 September 2017


Reksadana RDCPTM FUND 100.047

TR-MFD-BATAVIAPRO 116.068

TR-MFD-NISPINCPLUS 118.836

TR-MFD-RDARCHMMF 25.006

TR-MFD-RDCIMCFUND2 301.484

TR-MFD-RDDANASTABIL 71.348

TR-MFD-RDEMCOBSY 75.366

TR-MFD-RDLANCARVICTTR-MFD-RDSUCMMFUND 200.978

TR-MFD-RDMEGADANA 114.418

TR-MFD-RDMEGAKAS 50.183

TR-MFD-RDMYBKDPU 201.031

TR-MFD-RDSUCMMFUND 50.784

TR-MFD-RDSYDKAS 202.611

TR-MFD-RDVALMMI 25.007

1.653.167




33


(b) Diperdagangkan (lanjutan)

31 Desember 2016


May Bank Pasar Uang 205.392

Victoria Merkurius 179.418

TR-MFD-NISPINCPLUS 118.174

Batavia Prosperindo Finance 115.174

MEGADANA Terproteksi 9 112.608

Sucorinfest Money Market Fund 50.715

Sucorinfest Money Market Fund 26.844

808.325


31 Desember 2016


RD DANAMAS DOLLAR 68.184

(2) Obligasi Korporasi Rupiah

Peringkat Jatuh tempo Tingkat bunga Interval Nilai nominal Nilai wajar

tahunan pembayaran bunga

Obligasi Astra Sedaya Finance Tahap II Thn 2016 Seri B AAA 18 Oktober 2019 7,95% Per triwulan 54.000 52.262

52.262

Penerbit

31 Desember 2016


Peringkat Jatuh tempo Tingkat bunga Interval Nilai nominal Nilai wajar

tahunan pembayaran bunga

PLN 2042 BBB- idn 18 Oktober 2019 5,25% Per semester 80.835 71.934

71.934

Penerbit

31 Desember 2016




34


(b) Diperdagangkan (lanjutan) (3) Obligasi Pemerintah Rupiah




FR 68 15-Mar-34 8,38% Per semester 5.000 5.525



27.824

30 September 2017



ORI 012 15 Oktober 2018 9,00% Per semester 80.000 83.612

FR 0053 15 Juli 2021 8,25% Per semester 80.000 82.273

FR 0073 15 Mei 2031 8,75% Per semester 10.000 10.504

SR008 10 Maret 2019 8,30% Per semester 10.000 10.200

FR 0068 15 Maret 2034 8,75% Per semester 5.000 5.047



201.444

31 Desember 2016

(4) Surat Utang Jangka Menengah



PTPN II Tahun 2015 Seri A id A 27 Agustus 2017 11,75% Per triwulan 15.500 15.695

15.695

31 Desember 2016

Klasifikasi efek-efek pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah lancar. Tidak terdapat saldo efek-efek yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016.

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai.

Obligasi korporasi Bank telah diperingkat oleh PT Moody's Indonesia (dahulu PT Kasnic Credit Rating Indonesia) dan PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo), perusahaan pemeringkat efek independen.




35

9. KREDIT a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang

Dalam

perhatian Kurang

Lancar/ khusus/ lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/

Pihak berelasi

Rupiah

Pinjaman karyawan 6.788 - - - - 6.788

Rekening koran 636 - - - - 636

Pihak ketiga

Rupiah

Akseptasi 2.206.794 623.261 - 1.100 63.348 2.894.503

Akseptasi money market 791.026 - - - - 791.026

Angsuran berjangka 1.519.526 853.533 3.021 15.891 80.336 2.472.307

Rekening koran 159.138 28.143 - 6.953 19.172 213.406

Kredit Pemilikan

Rumah (KPR) 47.845 - - - 4.058 51.903


Cerukan - - - - 5.535 5.535


Angsuran berjangka 367.917 - - - - 367.917

Jumlah 5.105.079 1.504.937 3.021 23.944 172.449 6.809.430

Cadangan kerugian

penurunan nilai (369) (711) (265) (2.062) (20.549) (23.956)

Bersih 5.104.710 1.504.226 2.756 21.882 151.900 6.785.474

30 September 2017

Dalam

perhatian Kurang

khusus/ lancar/

Lancar/ Special Sub Diragukan/ Macet/ Jumlah/

Current mention standard Doubtful Loss Total

Pihak berelasi

Rupiah

Pinjaman karyawan 782 - - - - 782

Rekening koran 2.542 - - - - 2.542

Pihak ketiga

Rupiah

Akseptasi 2.930.694 468.800 - - 74.388 3.473.882

Angsuran berjangka 1.862.615 430.155 13.482 - 89.510 2.395.762

Rekening koran 238.976 10.748 - - 29.412 279.136

Kredit Pemilikan

Rumah (KPR) 54.944 - - - 4.055 58.999



Akseptasi 5.389 - - - - 5.389

Angsuran berjangka 431.254 - - - - 431.254

Jumlah 5.532.442 909.703 13.482 - 197.365 6.652.992

Cadangan kerugian

penurunan nilai (359) (284) (654) - (14.755) (16.052)

Bersih 5.532.083 909.419 12.828 - 182.610 6.636.940

31 Desember 2016




36

9. KREDIT (lanjutan)

b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang

Dalam

perhatian Kurang

Lancar khusus lancar Diragukan Macet Jumlah

Rupiah

Jasa-jasa dunia usaha 2.633.959 685.572 - 2.100 15.795 3.337.426

Perdagangan dan

restoran 752.527 217.358 - 20.703 75.045 1.065.633

Perindustrian 493.495 83.616 - 1.141 4.890 583.142

Pertambangan 129.611 99.154 300 - 2.249 231.314

Pertanian, perburuan

dan sarana pertanian 3.073 129.429 2.202 - - 134.704

Konstruksi 277.062 40.789 519 - 62.000 380.370

Pengangkutan,

pergudangan dan

telekomunikasi 180.273 - - - 6.208 186.481

Jasa sosial 126.994 214.719 - - 2.204 343.917

Lain-lain 140.168 34.300 - - 4.058 178.526

Dollar Amerika Serikat

Perindustrian 936 - - - - 936

Pertambangan 135.365 - - - - 135.365

Jasa-jasa dunia usaha 231.616 - - - - 231.616

Jumlah 5.105.079 1.504.937 3.021 23.944 172.449 6.809.430

Cadangan kerugian

penurunan nilai (369) (711) (265) (2.062) (20.549) (23.956)

Bersih 5.104.710 1.504.226 2.756 21.882 151.900 6.785.474

30 September 2017

Dalam

perhatian Kurang

Lancar khusus lancar Diragukan Macet Jumlah

Rupiah

Jasa-jasa dunia usaha 2.747.722 357.835 8.989 - 6.130 3.120.676

Perdagangan dan

restoran 736.464 175.723 4.493 - 103.685 1.020.365

Perindustrian 454.931 82.080 - - 10.775 547.786

Pertambangan 372.139 42.195 - - 2.248 416.582

Pertanian, perburuan

dan sarana pertanian 25.172 123.393 - - - 148.565

Konstruksi 298.312 127.901 - - 62.000 488.213

Pengangkutan,

pergudangan dan

telekomunikasi 192.852 - - - 6.863 199.715

Jasa sosial 205.474 576 - - 1.610 207.660

Lain-lain 62.732 - - - 4.055 66.787

Dollar Amerika Serikat

Perindustrian 1.580 - - - - 1.580

Pertambangan 165.626 - - - - 165.626

Jasa-jasa dunia usaha 264.048 - - - - 264.048

Pengangkutan,

pergudangan dan

telekomunikasi 5.389 - - - - 5.389

Jumlah 5.532.441 909.703 13.482 - 197.366 6.652.992

Cadangan kerugian

penurunan nilai (359) (284) (654) - (14.755) (16.052)

Bersih 5.532.082 909.419 12.828 - 182.611 6.636.940

31 Desember 2016




37


c. Berikut ini adalah saldo kredit pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas:


Lancar 5.105.079 5.532.442

Dalam perhatian khusus 1.504.937 909.703

Kurang lancar 3.021 13.482

Diragukan 23.944 -

Macet 172.449 197.365

Jumlah 6.809.430 6.652.992

Cadangan kerugian penurunan nilai (23.956) (16.052)

Bersih 6.785.474 6.636.940

d. Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi

adalah sebagai berikut:

Penyisihan Penyisihan

Pokok Penghapusan Pokok Penghapusan

Perdagangan dan restoran 95.748 10.127 108.177 8.749

Konstruksi 62.519 3.299 62.000 3.199

Pengangkutan, pergudangan

dan komunikasi 6.208 301 6.863 333

Perindustrian 6.031 1.812 10.775 523

Pertambangan 2.549 1.263 2.248 109

Pertanian 2.202 107 - -

Jasa sosial 2.204 1.791 1.610 1.305

Jasa dunia usaha 17.895 3.982 15.119 997

Lain-lain 4.058 194 4.055 194

Jumlah 199.414 22.876 210.847 15.409


e. Berdasarkan Periode Perjajian dan Sisa Umur Jatuh Tempo

Berdasarkan Periode Perjanjian


Rupiah

Kurang dari 1 tahun 415.360 987.114

1 - 2 tahun 3.558.665 2.870.744

2 - 5 tahun 775.932 1.116.998

Lebih dari 5 tahun 1.691.556 1.241.493


1 - 2 tahun - 5.389

2 - 5 tahun 366.981 429.674

Lebih dari 5 tahun 936 1.580

Jumlah 6.809.430 6.652.992


Bersih 6.785.474 6.636.940




38


e. Berdasarkan Periode Perjajian dan Sisa Umur Jatuh Tempo (lanjutan)

Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo

f. Tingkat Bunga Efekif Rata-Rata


Rupiah 13,67% 14,15%

Dolar Amerika Serikat 10,33% 9,42%

g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit adalah sebagai berikut:


Saldo awal 16.052 3.613

Penurunan nilai periode berjalan (Catatan 31) 25.197 36.377

Koreksi/pemulihan cadangan kerugian (Catatan 31) - -

Penerimaan kembali hapus buku 23.938 -

Penghapusan (41.231) (23.938)

Saldo akhir 23.956 16.052


Rupiah

Kurang dari 1 tahun 4.073.683 3.893.341

1 - 2 tahun 356.873 374.104

2 - 5 tahun 1.938.109 1.869.807

Lebih dari 5 tahun 72.848 79.095


Kurang dari 1 tahun 3.561 20.590

1 - 2 tahun 364.356 8.448

2 - 5 tahun - 407.605

Jumlah 6.809.430 6.652.990


Bersih 6.785.474 6.636.938




39


Berikut ini adalah saldo kredit bruto dan cadangan kerugian penurunan nilai yang dievaluasi secara individual dan kolektif pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016:


Kredit yang dievaluasi secara individu 192.051 206.867

Penurunan nilai individual (16.541) (11.616)

Sub jumlah 175.510 195.251

Kredit yang dievaluasi secara kolektif 6.617.379 6.446.125

Penurunan nilai kolektif (7.415) (4.436)

Sub jumlah 6.609.964 6.441.689

Bersih 6.785.474 6.636.940

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya kredit..

h. Kredit dijamin dengan giro, tabungan, deposito berjangka (Catatan 14), agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank.

i. Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 terdapat saldo kredit yang direstrukturisasi sebesar

Rp. 677.011 dan Rp. 140.859.

j. Kredit yang dihapus buku untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp. 41.310 dan Rp. 23.938.

k. Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi dan pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

l. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. SE 6/23/DPNP/31/5/2002. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2016 rasio NPL secara bruto masing-masing sebesar 2,93% dan 3,17%, sedangkan rasio NPL secara neto masing-masing sebesar 2,59% dan 2,94%.

m. Kredit kepada pihak berelasi per tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebesar Rp. 7.424 atau 0,05% dan Rp. 3.324 atau 0,05%.

n. Kredit kepada karyawan Bank dibebani bunga 8% - 13,5% untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30

September 2017 dan 31 Desember 2016 dengan jangka waktu pelunasan berkisar antara 2 tahun sampai dengan 15 tahun dan dibayar melalui pemotongan gaji bulanan.

o. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai masing-masing sebesar Rp 180.967 juta serta Rp 251.381 juta pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016.

10. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA


Kredit 55.316 37.704

Efek-efek 5.719 9.922

Interbank Call Money - 1.699

Jumlah 61.035 49.325




40

11. ASET TETAP

Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir

Nilai Revaluasi

Tanah 61.635 - - - 61.635

Bangunan dan prasarana 267.150 4.301 - - 271.451

Inventaris dan

perlengkapan kantor 73.078 2.640 - - 75.718

Peralatan kantor 19.703 1.392 2.003 - 19.092

Kendaraan 6.003 1.478 910 - 6.571

Jumlah 427.569 9.811 2.913 - 434.467

Akumulasi penyusutan

Bangunan dan prasarana 54.390 10.165 - - 64.555

Inventaris dan

perlengkapan kantor 40.555 8.227 - - 48.782

Peralatan kantor 10.627 2.383 1.396 - 11.614

Kendaraan 2.532 689 609 - 2.612

Jumlah 108.104 21.464 2.005 - 127.563

Jumlah tercatat 319.465 306.904

30 September 2017

1 Januari Penambahan Pengurangan 31 Januari Revaluasi 1 Februari Penambahan Pengurangan Saldo akhir

Nilai Revaluasi

Tanah 98.307 - - 98.307 (42.415) 55.892 5.743 - 61.635

Bangunan dan prasarana 157.281 361 - 157.642 91.619 249.261 17.889 - 267.150

Inventaris dan

perlengkapan kantor 40.594 716 - 41.310 26.876 68.186 4.909 17 73.078

Peralatan kantor 10.575 487 - 11.062 7.250 18.312 1.391 - 19.703

Kendaraan 5.184 14 16 5.182 980 6.162 144 303 6.003

- -

Jumlah 311.941 1.578 16 313.503 84.310 397.813 30.076 320 427.569

Akumulasi penyusutan

Bangunan dan prasarana 42.091 599 - 42.690 - 42.690 11.700 - 54.390

Inventaris dan

perlengkapan kantor 28.808 368 - 29.176 - 29.176 11.389 10 40.555

Peralatan kantor 7.324 137 - 7.461 - 7.461 3.166 - 10.627

Kendaraan 1.926 59 16 1.969 - 1.969 735 172 2.532

Jumlah 80.149 1.163 16 81.296 - 81.296 26.990 182 108.104

Jumlah tercatat 231.792 232.207 316.517 319.465

31 Desember 2016

Beban penyusutan sebesar Rp 21.464 dan Rp 28.153 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dicatat pada Beban Umum dan Administrasi dalam laporan laba rugi komprehensif (Catatan 29). Bank memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Jakarta dan Solo dengan hak legal berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang mempunyai masa manfaat antara 18 (tiga belas) sampai dengan 34 (tiga puluh empat) tahun. Masa berlaku HGB akan berakhir antara tahun 2017 sampai dengan tahun 2044. Manajemen berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo. Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko gempa bumi, kebakaran dan property all risks insurance kepada beberapa perusahaan asuransi seperti PT Artagraha General Insurance, PT Asuransi Binagriya Upakara, PT Asuransi Buana Independent, PT Jaya Proteksi Takaful, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, PT Pan Pacific Insurance, PT Panin Insurance Tbk, PT Asuransi Tri Pakarta dan PT Victoria Insurance dengan jumlah nilai pertanggungan Rp. 250.179 dan Rp 318.170, pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016.




41

11. ASET TETAP (lanjutan) Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan. Manajemen berpendapat bahwa, tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang mungkin menimbulkan indikasi penurunan nilai aset tetap, sehingga Bank tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016. Tidak ada aset tetap Bank yang berasal dari aset sewa pembiayaan.

12. ASET LAIN-LAIN


Beban dibayar di muka 43.072 24.485

Tagihan akseptasi 3.786 -

Uang muka 47.944 6.677

Persediaan hadiah dan barang cetakan 4.248 5.269

Lain-lain 6.882 3.614

Jumlah 105.932 40.045

13. LIABILITAS SEGERA


Rupiah

Liabilitas pemberian hadiah 10.042 2.788

Deposito yang telah jatuh tempo 3.344 3.034

Liabilitas administrasi kredit 394 1.124

Kewajiban lain segera dibayar 4.590 4.299

Mata uang asing

Kiriman uang 1.017 -

Liabilitas akseptasi 3.786 -

Deposito yang telah jatuh tempo 147 435

Kewajiban lain segera dibayar 2.807 -

Jumlah 26.127 11.680




42

14. SIMPANAN NASABAH Akun ini terdiri dari :

Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah

Giro 100.925 2.811.517 2.912.442

Tabungan 2.477 4.870.259 4.872.736

Deposito berjangka 2.701 5.453.693 5.456.394

Jumlah 106.103 13.135.469 13.241.572

30 September 2017

Pihak berelasi Pihak ketiga Jumlah

Giro 19.681 2.077.922 2.097.603

Tabungan 1.443 4.191.910 4.193.353

Deposito berjangka 3.863 5.724.990 5.728.853

Jumlah 24.987 11.994.822 12.019.809

31 Desember 2016

a. Giro

Berdasarkan mata uang dan nasabah :


Rupiah

Pihak berelasi (Catatan 33) 92.515 18.226

Pihak ketiga 2.040.279 1.484.304



Pihak ketiga 771.234 593.618

Dolar Australia

Pihak berelasi (Catatan 33) - -

Pihak ketiga 2 -

Dolar Singapura

Pihak berelasi (Catatan 33) - -

Pihak ketiga 2 -

Jumlah 2.912.442 2.097.603

Tingkat bunga efektif rata-rata:

Rupiah 3,15% 3,19%

Dolar Amerika Serikat 0,43% 0,49% Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, terdapat simpanan giro yang merupakan simpanan yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan masing-masing sebesar Rp. 132.500 dan Rp. 208.845.




43

14. SIMPANAN NASABAH (lanjutan)

b. Tabungan Berdasarkan mata uang dan nasabah :


Rupiah


Pihak ketiga 4.870.259 4.191.910

Jumlah 4.872.736 4.193.353

Tingkat bunga efektif rata-rata:

Rupiah 4,21% 4,88% Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 tidak terdapat simpanan nasabah tabungan yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit.

c. Deposito Berjangka

Berdasarkan mata uang dan nasabah


Rupiah


Pihak ketiga 5.242.116 4.879.491


Pihak berelasi (Catatan 33) 922 919

Pihak ketiga 211.577 845.499

Jumlah 5.456.394 5.728.853

Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat jatuh tempo


Rupiah

Kurang dari atau 1 bulan 3.649.463 2.832.339

Lebih dari 1 s/d 3 bulan 681.955 1.253.050

Lebih dari 3 s/d 6 bulan 746.190 414.932



Kurang dari atau 1 bulan 115.891 673.813



Lebih dari 6 s/d 12 bulan 1.684 40

Jumlah 5.456.394 5.728.853




44

14. SIMPANAN NASABAH (lanjutan)

c. Deposito Berjangka (lanjutan)

Berdasarkan jangka waktu deposito


Rupiah

Kurang dari atau 1 bulan 3.277.746 878.156









Jumlah 5.456.394 5.728.853

Tingkat bunga efektif rata-rata

Rupiah 6,75% 7,49%

Dolar Amerika Serikat 0,54% 0,87% Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, deposito berjangka masing-masing sebesar Rp 60.384 juta dan Rp 53.715 juta, merupakan simpanan nasabah - deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang diberikan (Catatan 9) dan bank garansi (Catatan 24 ).

15. SIMPANAN DARI BANK LAIN Berdasarkan mata uang, nasabah dan jenis simpanan


Rupiah

Pihak ketiga

Giro 3.871 4.149

Tabungan 2.534 -

Deposito berjangka bank 3.504 2.505

Interbank call money - 355.000

Jumlah 9.909 361.654

Berdasarkan jangka waktu



Lebih dari 1 s/d 3 bulan - -

Jumlah 9.909 361.654

Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat saldo simpanan dari bank lain yang diblokir atau dijadikan jaminan kredit.




45

16. PERPAJAKAN a. Utang Pajak


Pajak penghasilan

Pasal 4 (2) 11.722 11.579

Pasal 21 958 1.334

Pasal 23 60 48

Pasal 25 1.604 3.067

Pasal 29 - 371

Lain-lain 1 5

Jumlah 14.345 16.404

b. Pajak Penghasilan Kini

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif, dan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagal berikut:


Laba sebelum pajak penghasilan

menurut laporan laba rugi

komprehensif 81.577 126.025

Beda fiskal: - 6.853

Taksiran penghasilan kena pajak 81.577 132.878

Taksiran pajak penghasilan kini 20.394 33.220 Besarnya pajak terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). Kantor pajak dapat melakukan pemeriksaan pajak dalam jangka waktu 5 (lima) tahun sejak pajak terutang.




46

17. LIABILITAS LAIN-LAIN


Rupiah

Utang bunga 36.753 26.993

Beban akrual 2.963 58

Setoran jaminan 138 114

Lain-lain 20.397 66


Utang bunga 256 419

Lain-lain 15 -

Jumlah 60.522 27.650

18. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA

Bank membentuk pencadangan imbalan pasca-kerja sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003. Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan pada tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 15.297 dan Rp. 16.699.

Perhitungan imbalan pasca kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dihitung oleh PT Lastika Dipa, aktuaris independen, sesuai laporannya pada tanggal 20 Februari 2017. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan:

31 Desember 2016

Tabel mortalitas TMI-2011

Tingkat diskonto 10%

Tingkat kenaikan gaji tahunan 5%

Usia pensiun 55 tahun Tidak ada pendanaan yang dilakukan sehubungan dengan program imbalan kerja tersebut. Tidak ada Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif yang masuk dalam perhitungan imbalan pasca kerja.

19. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh Bank dengan rincian sebagai berikut:


Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 200.000 200.000

Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 250.000 250.000

Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2017 250.000

Diskonto yang belum diamortisasi (17.418) (11.522)

Bersih 682.582 438.478




47

19. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH (lanjutan) Pada tanggal 14 Januari 2015, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 sebesar

Rp 200.000. Obligasi subordinasi ini berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 13 Januari 2022. Tingkat suku bunga sebesar 12% per tahun. Bunga obligasi subordinasi ini dibayarkan setiap triwulanan.

Pada tanggal 15 Januari 2016, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 sebesar

Rp 250.000. Obligasi subordinasi ini berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo pada tangga 13 Januari 2023. Tingkat suku bunga sebesar 12% per tahun. Bunga obligasi subordinasi ini dibayarkan setiap triwulan.

Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 7 Oktober 2016 No. 1660/PEF-Dir/RC/X/2016 peringkat Obligasi Subordinasi

Bank Capital I Tahun 2014 dan Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 untuk periode 6 Oktober 2016 sampai dengan 1 Oktober 2017 adalah idBBB-.

20. MODAL SAHAM

Susunan pemegang saham Bank dan kepemilikannya masing-masing pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

Jumlah saham

ditempatkan dan Persentase

Pemegang Saham disetor (jumlah penuh) Kepemilikan Jumlah

Danny Nugroho 883.013.531 12,54 88.301

Delta Indo Swakarsa 1.308.230.000 18,59 130.823

PT. Inigo Global Capital 1.041.250.000 14,79 104.125

Publik (masing-masing dibawah 5%) 3.806.497.112 54,08 380.650

Jumlah 7.038.990.643 100,00 703.899

30 September 2017

Jumlah saham

ditempatkan dan Persentase

Pemegang Saham disetor (jumlah penuh) Kepemilikan Jumlah

Danny Nugroho 883.013.531 12,55 88.301

Delta Indo Swakarsa 1.308.230.000 18,59 130.823

PT. Inigo Global Capital 1.041.250.000 14,79 104.125

Publik (masing-masing dibawah 5%) 3.805.449.964 54,07 380.545

Jumlah 7.037.943.495 100,00 703.794

31 Desember 2016

Berdasarkan Akta No. 44 tanggal 9 Juni 2015 dari Eliwati Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal 18 Mei 2015 meningkat dari 6.397.416.110 saham menjadi 6.401.605.123 saham sehubungan dengan Konversi Waran Seri II sebanyak 4.189.013 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AHA.01.03-0947049 tanggal 30 Juni 2015.




48

21. TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH Akun ini merupakan agio saham dan biaya emisi saham berasal dari Penawaran Umum Saham Perdana dan Penawaran Umum Terbatas dengan perincian sebagai berikut:


Agio saham :

Tahun 2007 25.000 25.000

Tahun 2009 3.021 3.021

Tahun 2013 3.693 3.693

Tahun 2016 1.265 1.265

Biaya emisi saham :

Tahun 2007 (4.339) (4.339)

Tahun 2009 (16.160) (16.160)

Tahun 2013 (2.157) (2.157)

Tahun 2016 (1.852) (1.852)

8.471 8.471

22. SURPLUS REVALUASI


Saldo awal tahun 102.758 35.625

Surplus revaluasi pada 31 Januari 2016 - 84.310

Pajak penghasilan final - (4.196)

Selisih surplus revaluasi

atas penyusutan nilai revaluasi

dan nilai perolehan - (12.981)

Saldo akhir tahun 102.758 102.758

Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke saldo laba.

23. CADANGAN UMUM Berdasarkan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, Perusahaan di Indonesia diharuskan

untuk membentuk cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan cadangan umum tersebut.

2016 Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 120 tanggal 27

Juni 2016 dari Eliwaty Tjitra, SH, Notaris di Jakarta telah ditetapkan: a. Bank tidak membayar dividen b. Sejumlah Rp 5.500 digunakan sebagai cadangan umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Bank. 2015

Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan sebagaimana dituangkan dalam Akta No. 45 tanggal 10 Juni 2015 dari Eliwaty Tjitra, SH, Notaris di Jakarta telah ditetapkan: a. Bank tidak membayar dividen b. Sejumlah Rp 5.500 digunakan sebagai cadangan umum sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Bank




49

24. KOMITMENT DAN KONTINJENSI a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Bank memiliki transaksi komitmen dan kontinjensi, sebagai berikut:


KOMITMEN

Tagihan komitmen

Posisi pembelian spot dan derivatif

yang masih berjalan

Rupiah 240.040 245.610

Dolar Amerika Serikat 259.672 -

Jumlah 499.712 245.610

Liabilitas komitmen

Rupiah

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan 1.613.874 1.241.736

Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan - -


Fasiitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan 35.026 -

Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan


EURO 226.921 -

Yen Jepang 32.466 -

Jumlah 2.150.774 1.484.241

Jumlah liabilitas komitmen - bersih (1.651.062) (1.238.631)

KONTINJENSI

Liabilitas kontinjensi

Rupiah

Bank garansi 10.932 15.010

Bunga kredit dalam penyelesaian 47.867 36.216

Titipan kliring 20.644 37.340


Bank garansi 23.831 13.473

Jumlah 103.274 102.039

LAINNYA

Kredit hapus buku 41.310 24.017

Tidak terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi dari pihak berelasi pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016. Klasifikasi kolektibilitas semua komitmen dan kontinjensi pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah Lancar.

b. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontijensi

Manajemen berpendapat bahwa tidak ada estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk karena semua kolektibilitas komitmen dan kontijensi lancar.




50

24. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (lanjutan) c. Litigasi

(1) Bank mengajukan gugatan atas wanprestasi terhadap PT Inti Wahana Utama serta Penjamin (Guarantor) Utomo Wisjnu atau Souw Tjai Siong dan Sumarno Sutrisno sebesar Rp 573 di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Berdasarkan Putusan Perkara No. 502/Pdt/G/2010/PN.Jkt.Sel, tanggal 3 November 2011, Bank memenangkan perkara. Para tergugat telah mengajukan banding ke Pengadilan Tinggi DKI Jakarta, dimana Pengadilan Tinggi DKI Jakarta melalui putusan No. 30/PDT/2014/PT.DKI tanggal 26 Maret 2014 telah menguatkan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Atas putusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta tersebut, pihak tergugat mengajukan kasasi kepada Mahkama Agung dan pada tanggal 11 Agustus 2016 Bank telah menerima Surat Pemberitahuan Isi Putusan Kasasi No. 2802 K/Pdt/2014 tanggal 11 Agustus 2016 yang menolak permohonan kasasi yang diajukan pihak tergugat. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, salinan putusan kasasi Mahkamah Agung dimaksud belum diterima Bank. Kasus ini tidak berdampak signifikan terhadap keuangan Bank.

(2) PT. Metro Batavia (Debitur Bank) dipailitkan berdasarkan putusan Pengadilan Jakarta No. 77/Pailit/2012/PN.Niaga.Jkt.Pst. Berdasarkan Salinan Risalah Lelang No. 135/2013, agunan debitur berupa kendaraan bermotor, tanah dan bangunan serta jaminan bergerak lainnya berupa mesin/peralatan Ground Handling telah dilelang sebesar Rp. 8.500 dan hasil lelang agunan tersebut telah diterima Bank. Sedangkan agunan berupa 1 unit pesawat tipe Aircraft B737-300 telah dilakukan lelang umum namun belum mendapatkan pembeli. Pada tanggal 30 September 2017, sisa saldo kredit atas nama PT Metro Batavia sebesar Rp. 4.630.

(3) Bank melaporkan atas wanprestasi terhadap Sutris dan Didik (mantan karyawan Bank) ke Polresta Solo

berdasarkan Laporan No. Pol: STPL/177/XI/2012/SPK.II tanggal 7 November 2012 sebesar Rp. 2.701. Sampai dengan tangal penyelesaian laporan keuangan ini, perkara ini masih dalam proses pemeriksaan kepolisian.

(4) Purnomo Sidiq Tedjosukmono telah mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum terhadap Bank pada

tanggal 22 April 2014 di Pengadilan Negeri Surakarta sehubungan dengan tindakan Bank melakukan eksekusi terhadap agunan Purnomo Sidiq Tedjosukmono. Berdasarkan Putusan Pengadilan Negeri Surakarta No.81/Pdt/G/2014/PN.Skt tanggal 16 Desember 2014, Bank memenangkan perkara. Purnomo Sidiq Tedjosukmono telah mengajukan banding ke Pengadilan Tinggi Semarang, dimana Pengadilan Tinggi Semarang melalui putusan No.74/PDT/2015/PT.SMG tanggal 26 Maret 2015 telah menguatkan Putusan Pengadilan Negeri Surakarta. Atas putusan Pengadilan Tinggi Semarang tersebut, Purnomo Sidiq Tedjosukmono telah mengajukan kasasi kepada Mahkamah Agung. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, perkara ini masih dalam proses pemeriksaan di Mahkamah Agung. Kewajiban Purnomo Sidiq Tedjosukmono terhadap Bank per tanggal 30 September 2017 adalah sebesar Rp.1.324. Kasus ini tidak berdampak signifikan terhadap keuangan Bank.

(5) PT Gilang Citra Perdana telah mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum terhadap Bank pada

tanggal 21 Desember 2016 di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan sehubungan dengan tindakan Bank melakukan eksekusi atas jaminan PT Gilang Citra Perdana. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini perkara masih dalam proses di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Kewajiban PT Gilang Citra Perdana terhadap Bank per tanggal 30 September 2017 adalah sebesar Rp. 40.900. Kasus ini tidak berdampak signifikan terhadap keuangan Bank.




51

25. PENDAPATAN BUNGA


Kredit 730.865 746.302

Efek-efek 101.082 70.999


dan Bank lain 128.067 119.241

Jumlah 960.014 936.542

26. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI


Pendapatan provisi

Pendapatan provisi kredit 389 645

Pendapatan provisi bank garansi 849 235

Pendapatan komisi

Pendapatan komisi bank garansi 7 105

Pendapatan transaksi derivatif 6.520 25.923

Pendapatan provisi letter of credit 73 134

Pendapatan komisi lainnya 1.247 676

Jumlah 9.085 27.718

27. BEBAN BUNGA


Simpanan nasabah 620.690 607.010

Obligasi yang diterbitkan 46.889 39.333

Premi penjaminan 17.465 16.607

Simpanan dari bank lain 2.938 1.947

Efek-efek 1.377 945

Jumlah 689.359 665.842

28. PENDAPATAN LAIN-LAIN

Merupakan pendapatan operasional terutama jasa transfer, administrasi, denda dan operasional lainnya.


Pendapatan Administrasi 2.770 2.793

Pendapatan Jasa Transfer Dana 461 414

Pendapatan Denda Pokok Dan Bunga 14.877 22.283

Lainnya 7.241 282

Jumlah 25.349 25.772




52

29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI


Penyusutan (Catatan 11) 21.464 17.714

Sewa 22.060 20.999

Promosi 6.254 5.558

Pemeliharaan 6.784 5.308

Komunikasi 927 905

Aplikasi dan jaringan 2.512 2.321

Perlengkapan kantor 3.124 2.409

Premi asuransi 2.250 1.530

Transaksi ATM Bersama 2.611 1.965

Listrik dan air 2.438 2.336

Jasa profesional 1.052 3.389

Penerbitan surat berharga 1.278 983

Lain-lain (masing-masing

dibawah Rp 500) 9.482 9.327

Jumlah 82.236 74.744

30. GAJI DAN TUNJANGAN


Gaji dan upah 64.927 59.493

Tunjangan karyawan 34.323 28.930

Beban pelatihan 7.301 5.601

Lain-lain 18.241 15.489

Jumlah 124.792 109.513

Perincian gaji dan tunjangan atas dewan komisaris, direksi, dan komite audit adalah sebagai berikut:

Jumlah Gaji Tunjangan Jumlah

Dewan Komisaris 2 483 250 733

Dewan Direksi 5 5.805 2.801 8.606

7 6.288 3.051 9.339

30 September 2017

Jumlah Gaji Tunjangan Jumlah

Dewan Komisaris 3 743 282 1.025

Dewan Direksi 5 5.535 2.110 7.645

8 6.278 2.392 8.670

30 September 2016




53

31. BEBAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN


Kredit yang diberikan (Catatan 9) 25.197 3.254

Jumlah 25.197 3.254

32. LABA PER SAHAM DASAR

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih pemegang saham dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan.


Laba bersih

Laba bersih untuk perhitungan

laba per saham dasar 61.183 101.915

Jumlah saham

Jumlah rata-rata tertimbang

saham biasa 7.038.990.643 7.037.783.321

Laba per saham 8,69 14,48

33. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG BERELASI

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 yang diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang BMPK Bank Umum, pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank.

Pihak-pihak yang Sifat

berelasi hubungan Transaksi

Komisaris, Direksi dan Karyawan kunci Simpanan dari Komisaris,

Pejabat Eksekutif Direksi dan Pejabat Eksekutif

Ong Siauw Ming Lainnya Kredit

Grand Travelindo Utama Lainnya Kredit




54

33. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) a. Saldo kredit kepada pihak berelasi pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai

berikut :


Kredit

Kredit kepada pihak berelasi

Lainnya dibawah Rp. 2 miliar 7.424 3.324

Jumlah 7.424 3.324

Persentase jumlah kredit pihak berelasi

terhadat total aset 0,05% 0,04%

b. Saldo simpanan pihak berelasi masing-masing pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :


Simpanan nasabah (Catatan 14):

Giro 100.925 19.681

Tabungan 2.477 1.443

Deposito 2.701 3.863

Jumlah 106.103 24.987

Persentase jumlah simpanan pihak berelasi

terhadap jumlah liabilitas 0,76% 0,18%

Giro Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, tingkat bunga yang diberikan adalah berkisar antara 1% - 3% Tabungan Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, tingkat bunga yang diberikan adalah berkisar antara 0% - 4%. Deposito Berjangka Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, tingkat bunga yang diberikan berkisar antara 6.5% -10.00%.




55

34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING

Posisi aset (sebelum dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai) dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal posisi keuangan adalah sebagai berikut:

Mata Uang Asing Mata Uang Asing

(Penuh) (Penuh)

Aset

Kas USD 1.241.553 16.726 332.583 4.481

EUR 500 8 500 7

AUD 200 2

Giro pada Bank Indonesia USD 8.004.985 107.839 8.004.985 107.847

Giro pada bank lain USD 36.644.957 493.663 42.113.346 567.372

SGD 163.813 1.625 183.959 1.713

EUR 14.252.845 226.569 235.530 3.339

AUD 32.965 348 14.706 143

CNY 51.792 105 530.547 1.029

JPY 285.599.957 34.184 90.689.330 10.436

Efek-efek USD - - 12.180.255 164.096

Kredit USD 27.310.760 367.917 32.409.946 436.643

Pendapatan bunga yang

masih akan diterima USD 125.403 1.689 268.649 3.619

Aset lain-lain USD 140.008 1.886 13.073 176

JPY 10.041.907 1.202 - -

EUR 238.147 3.786

Jumlah 1.257.548 1.300.901

Liabilitas

Liabilitas segera USD 294.781 3.971 32.301 435

EUR 238.147 3.786 - -

Simpanan nasabah USD 73.647.582 992.143 106.995.039 1.441.491

AUD 196 2

SGD 198 2

Simpanan pada bank lain USD - - 26.349.972 355.000

Utang pajak USD 16.637 224 21.213 286

Beban yang harus dibayar

dan liabilitas lain-lain USD 20.149 271 33.331 419

Jumlah 1.000.400 1.797.631

Aset bersih 257.148 (496.730)


Setara Rupiah Setara Rupiah




56

35. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Tabel dibawah ini adalah nilai tercatat dan nilai wajar atas aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016:

Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

Aset Keuangan

Kas 63.616 63.616 78.996 78.996

Giro pada Bank Indonesia 1.136.410 1.136.410 1.027.544 1.027.544

Giro pada bank lain 759.759 759.759 586.556 586.556


dan bank lain - bersih 1.574.667 1.574.667 1.724.389 1.724.389

Efek-efek - bersih 4.638.394 4.638.394 3.739.483 3.739.483

Kredit - bersih 6.785.474 6.785.474 6.636.940 6.636.940

Pendapatan bunga yang masih

harus diterima 61.035 61.035 49.325 49.325

Aset lain-lain 105.932 105.932 19.987 19.987

Jumlah 15.125.287 15.125.287 13.863.220 13.863.220

Liabilitas Keuangan

Liabilitas segera 26.127 26.127 11.680 11.680

Simpanan dari nasabah 13.241.572 13.241.572 12.019.809 12.019.809

Simpanan dari bank lain 9.909 9.909 361.654 361.654

Beban masih harus dibayar -

dan liabilitas lain-lain 60.522 60.522 27.650 27.650

Jumlah 13.338.130 13.338.130 12.420.793 12.420.793


Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diukur dengan dasar sebagai berikut: Aset Keuangan Nilai wajar atas aset keuangan jangka pendek (umumnya kurang dari satu tahun) seperti kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia, efek-efek, kredit dan bank lain, dan aset lainnya adalah sebesar nilai tercatat karena telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Nilai wajar atas efek-efek ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar terakhir yang dipublikasikan pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016. Estimasi nilai wajar kredit (umumnya kredit dengan bunga mengambang) merupakan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima yang didiskontokan pada suku bunga pasar. Kredit disajikan bersih setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Liabilitas Keuangan Nilai wajar liabilitas keuangan jangka pendek (biasanya kurang dari satu tahun) seperti simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain dan liabilitas lainnya adalah sebesar nilai tercatat karena telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo adalah sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut harus segera dibayar pada saat ditagih. Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar: Nilai wajar aset lancar dan liabilitas jangka pendek mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. Nilai wajar dari utang bank mendekati nilai tercatat karena tingkat suku bunganya dinilai ulang secara berkala.




57

35. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) Nilai wajar dari efek-efek ditentukan menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga efektif. Nilai wajar dari liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain dan liabilitas lainnya dicatat sebesar

biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Estimasi nilai wajar Tabel di bawah ini menganalisis intrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan tingkatan metode

penilaian. Perbedaan pada setiap tingkatan metode penilaian dijelaskan sebagai berikut:

Tingkat 1: Harga dikutip (tidak disesuaikan) dari pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;

Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip dari pasar yang disertakan pada Tingkat 1 yang dapat diobservasiuntuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (yaitu sebagai sebuah harga) atau secara tidak langsung (yaitu sebagai turunan dari harga); dan

Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi (informasi yang tidak dapat diobservasi).

Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas Bank yang diukur sebesar nilai wajar pada 30 September 2017 dan 31 Desember 2016.

Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3 Total

Aset

Aset keuangan yang diukur

pada nilai wajar melalui

laporan laba rugi

Efek-efek 1.680.991 - - 1.680.991

Aset keuangan tersedia

untuk dijual

Efek-efek 2.957.403 - - 2.957.403

Total aset 4.638.394 - - 4.638.394

Liabilitas

Liabilitas keuangan yang

diukur pada biaya perolehan

diamortisasi

Obligasi subordinasi 682.582 - - 682.582

Total liabilitas 682.582 - - 682.582

30 September 2017




58

35. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)

Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3 Total

Aset

Aset keuangan yang diukur

pada nilai wajar melalui

laporan laba rugi

Efek-efek 1.217.844 - - 1.217.844

Aset keuangan tersedia

untuk dijual

Efek-efek 2.521.639 - - 2.521.639

Total aset 3.739.483 - - 3.739.483

Liabilitas

Liabilitas keuangan yang

diukur pada biaya perolehan

diamortisasi

Obligasi subordinasi 438.478 - - 438.478

Total liabilitas 438.478 - - 438.478

31 Desember 2016

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan dalam pasar aktif (misalnya efek yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual) ditentukan berdasarkan harga pasar yang dikutip pada tanggal pelaporan. Suatu pasar dianggap aktif apabila informasi mengenai harga kuotasi dapat dengan mudah dan secara berkala tersedia dari suatu bursa, pedagang efek, atau broker, kelompok penilai harga pasar industri tertentu, regulator dan harga-harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan reguler pada tingkat yang wajar. Harga pasar yang dikutip untuk aset keuangan yang dimiliki Bank adalah harga penawaran sekarang. Instrumen-instrumen tersebut termasuk dalam Tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam Tingkat 1 umumnya meliputi investasi utang pada BEI yang diklasifikasikan sebagai surat berharga yang dimiliki untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan pada pasar aktif (misalnya derivatif over-the-counter) ditentukan dengan teknik penilaian. Teknik-teknik penilaian tersebut memaksimumkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi apabila tersedia dan sedapat mungkin meminimalisir penggunaan estimasi yang bersifat spesifik dari entitas. Jika seluruh input yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk dalam Tingkat 2. Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi, instrumen ini termasuk dalam Tingkat 3. Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk melakukan penilaian pada instrument keuangan, antara lain:

Harga yang dikutip dari pasar atau pedagang efek untuk instrumen serupa;

Nilai wajar dari swap tingkat suku bunga yang diperhitungkan sebagai nilai kini dari estimasi arus kas masa datang berdasarkan kurva imbal hasil yang dapat diobservasi;

Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta asing yang ditentukan berdasarkan kurs berjangka pada tanggal pelaporan keuangan; dan

Teknik-teknik lainnya, seperti analisa arus kas diskontoan, yang digunakan untuk menentukan nilai wajar instrument keuangan lainnya.

36. MANAJEMEN RISIKO Bank memiliki eksposur terhadap risiko di bawah ini yang berasal dari instrumen keuangan: - Risiko kredit - Risiko pasar - Risiko likuiditas - Risiko operasional - Risiko kepatuhan




59

36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Catatan di bawah ini menyajikan informasi mengenai eksposur Bank terhadap setiap risiko di atas, tujuan, kebijakan dan proses yang dilakukan oleh Bank dalam mengukur dan mengelola risiko. a. Kerangka manajemen risiko

Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum No. 5/8/PBI/2003 yang telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/PBI/2009, Surat Edaran Bank Indonesia No. 5/21/DPNP dan Surat Edaran bank Indonesia No. 13/23/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Pelaksanaan manajemen risiko di Bank Capital Indonesia melibatkan pengawasan oleh Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Pemantau Risiko dan Komite Manajemen Risiko. Dewan Komisaris mendelegasikan kepada Direktur Utama dan Direksi untuk mengimplementasikan strategi manajemen risiko. Komite Pemantau Risiko merupakan komite yang dibentuk untuk mendukung tugas-tugas Dewan Komisaris. Komite Pemantau Risiko memonitor pelaksanaan kerangka dan kebijakan manajemen risiko dengan mengadakan pertemuan triwulanan untuk menilai kinerja dari setiap portofolio kredit dan mendiskusikan masalah-masalah risiko. Komite Manajemen Risiko dibentuk oleh Direksi beranggotakan mayoritas Direksi dan pejabat eksekutif terkait. Komite Manajemen Risiko memberikan rekomendasi kepada Direksi dalam hal Pengelolaan risiko yang ada di Bank. Komite Manajemen Risiko diketuai oleh Direktur yang membawahi Bidang Manajemen Risiko. Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko yang dihadapi Bank, untuk menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar, produk, dan jasa yang ditawarkan. Bank, melalui pelatihan serta standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk mengembangkan lingkungan pengendalian yang taat dan konstruktif, dimana semua karyawan memahami tugas dan kewajiban mereka. Selain Komite Pemantau Risiko, Bank membentuk Komite Audit yang memiliki tanggung jawab memantau kepatuhan Bank terhadap regulasi dari otoritas, terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko, dan untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit dibantu oleh Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) yang secara berkala maupun sesuai kebutuhan, menelaah pengendalian dan prosedur manajemen risiko dan melaporkan hasilnya ke Komite Audit Bank.

b. Risiko kredit Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian keuangan yang disebabkan nasabah atau counterparty gagal memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan - kebijakan dan proses-proses yang meliputi kriteria pemberian kredit, origination dan persetujuan kredit, penetapan harga, pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah dan manajemen portofolio. Bank juga dengan ketat memantau perkembangan portofolio kredit Bank, yang memungkinkan Bank untuk melakukan tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. Bank terus melanjutkan untuk mengelola dan mengawasi secara aktif kualitas portofolio pinjaman yang diberikan dengan cara meningkatkan kebijakan manajemen risiko kredit secara efektif, penyempurnaan prosedur dan pengembangan system dalam upaya menjaga dampak negatif yang diakibatkan oleh kredit bermasalah.

Bank telah mengimplementasikan upaya berlapis disetiap tahap yang berhubungan dengan aktifitas pemberian kredit untuk memastikan keamanan kredit yang diberikan. Proses pemberian kredit dilakukan dengan menerapkan prinsip dual control dan four eyes principles, dengan memisahkan fungsi yang menangani pemasaran kredit, dipisahkan dari fungsi yang menangani analisa kredit. Keputusan pemberian kredit dilakukan secara berjenjang menurut besaran kredit, dan dilakukan oleh Komite Kredit. Sebelum keputusan diambil, Komite Kredit mempertimbangkan opini yang diberikan oleh Departemen Manajemen Risiko, Departemen Kepatuhan dan opini hukum dari Divisi Legal. Keseluruhan proses tersebut diatur didalam Kebijakan Perkreditan Bank. Produk program telah dikembangkan oleh masing-masing unit bisnis berdasarkan kebijakan kredit yang telah ditetapkan.




60

36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

b. Risiko kredit (lanjutan) Didalam perhitungan aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR) kredit Bank menggunakan metode standar sesuai dengan ketentuan dari Bank indonesia. i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit

Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan, eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai tercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus Bank bayarkan dalam hal timbul liabilitas atas instrumen yang diterbitkan.

Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum terhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang telah disepakati (committed) kepada nasabah. Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum terhadap risiko kredit Bank atas instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan dan komitmen dan kontinjensi (rekening administratif), tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya.

Jakarta Solo Bandung Jakarta Solo Bandung

Laporan Posisi Keuangan:Giro pada Bank Indonesia 1.136.410 - - 1.027.544 - - Giro pada bank lain 759.759 - - 586.556 - - Penempatan pada bank lain dan

Bank Indonesia 1.574.667 - - 1.724.389 - - Efek-efek 4.638.394 - - 3.739.483 - - Kredit 6.707.890 69.810 7.774 6.514.871 41.286 - Aset lain-lain - bersih 103.883 648 1.401 18.273 649 1.065 Sub-jumlah 14.921.003 70.458 9.175 13.611.116 41.935 1.065

Komitmen dan kontijensi:

Garansi yang diterbitkan 34.763 - - 28.483 - - Sub-jumlah 34.763 - - 28.483 - -

Jumlah 14.955.766 70.458 9.175 13.639.599 41.935 1.065


ii. Analisis risiko konsentrasi kredit Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis atau

memiliki kegiatan usaha dalam wilayah geografis yang sama, atau memiliki karakteristik yang sejenis yang dapat menyebabkan kemampuan nasabah untuk memenuhi liabilitas kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi ataupun kondisi lainnya yang sama. Oleh karena itu, Bank mendorong adanya diversifikasi dari portofolio kreditnya pada berbagai jenis industri, serta wilayah geografis sebagai upaya untuk meminimalisasi risiko akibat konsentrasi kredit pada industri atau wilayah tertentu. Diversifikasi sektor ekonomi kredit tersebut telah direncanakan sebagai rencana strategi Bank, yang mencakup sektor ekonomi, kondisi ekonomi saat ini relevansi dengan kebijakan pemerintah, sumber pendanaan, dan proyeksi pertumbuhan. Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit, mata uang, sektor ekonomi dan wilayah geografis diungkapkan pada Catatan 9.




61


b. Risiko kredit (lanjutan)

iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset keuangan berdasarkan jenis debitur:

Giro pada Penempatan Piutang

bank lain dan pada bank lain pembiayaan Obligasi Komitmen dan

BI dan BI Efek-efek Pinjaman konsumen Pemerintah kontinjensi Jumlah %

Korporasi - - 1.903.019 6.115.541 - - 1.618.376 9.636.936 56%

Pemerintah dan

Bank Indonesia 1.896.169 1.574.667 2.292.610 - - 311.661 - 6.075.107 35%

Bank - bank 759.759 - 131.105 - - - - 890.864 5%

Retail - - - 603.752 66.180 - 65.287 735.219 4%

Jumlah 2.655.928 1.574.667 4.326.734 6.719.293 66.180 311.661 1.683.663 17.338.126 100%

30 September 2017

Giro pada Penempatan Piutang

bank lain dan pada bank lain pembiayaan Obligasi Komitmen dan

BI dan BI Efek-efek Pinjaman konsumen Pemerintah kontinjensi Jumlah %

Korporasi - - 1.226.436 6.137.205 66.593 - 22.257 7.452.491 54%

Pemerintah dan

Bank Indonesia 1.027.543 - 2.247.043 - - 160.568 - 3.435.154 25%

Bank - bank 586.557 1.724.389 105.436 1.521 - - - 2.417.903 18%

Retail - - - 431.621 - - 6.626 438.247 3%

Jumlah 1.614.100 1.724.389 3.578.915 6.570.347 66.593 160.568 28.883 13.743.795 100%

31 Desember 2016

c. Risiko pasar Risiko pasar merupakan risiko yang timbul pada posisi neraca dan rekening administrative termasuk transaksi derivative akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar dari portofolio yang dimiliki oleh Bank. Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah suku bunga dan nilai tukar, baik pada posisi trading book maupun banking book. Risiko pasar terdapat pada aktivitas fungsional Bank dan kegiatan tresuri. Aktivitas ini mencakup penempatan posisi dalam bentuk surat berharga dan pasar uang maupun penyertaan pada lembaga keuangan lainnya, penyediaan dana (pinjaman dan bentuk sejenis lainnya), dan kegiatan pendanaan dan penerbitan surat utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan. Tujuan dari manajemen risiko pasar adalah untuk mengelola dan melakukan kontrol atas eksposur risiko pasar dalam parameter yang dapat diterima, serta memaksimalkan tingkat pengembalian atas risiko. Risiko pasar dikelola melalui kebijakan yangkomprehensif dan kerangka limit untuk mengukur dan memonitor nilai risiko berdasarkan tingkat risiko yang akan diambil (risk appetite) oleh Bank. Limit dari risiko pasar ditetapkan pada tingkat bank-wide dan dilaporkan serta dipantau oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR). Assets and Liability Committee (ALCO) berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk mengambil keputusan atas kebijakan yang berkaitan dengan manajemen risiko pasar dan likuiditas Bank. Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi dua bagian sebagai berikut: i. Risiko mata uang

Risiko mata uang timbul dari adanya posisi posisi keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off- balance sheet) baik di sisi aset maupun liabilitas yang timbul melalui transaksi mata uang asing. Bank menggunakan metode Value at Risk (VaR) untuk mengukur risiko nilai tukar untuk melihat besarnya potensi kerugian akibat fluktuasi nilai tukar pada Posisi Devisa Netto. Selain itu untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai tukar, pembatasan posisi devisa netto secara internal telah ditentukan, lebih konservatif dari pembatasan regulator sebesar 20% dari modal bank.




62

36. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Risiko pasar (lanjutan)

i. Risiko mata uang (lanjutan)

Aset Liabilitas Posisi Devisa Neto

Mata Uang

Keseluruhan (Laporan

posisi keuangan dan

Rekening Administratif)

Dolar Amerika Serikat 1.256.724 1.246.429 10.295

Dolar Singapura 1.625 2 1.623

Euro 246.862 247.206 344

Dolar Australia 350 2 348

Yuan China 105 105

Yen Jepang 35.463 32.466 2.997

Jumlah 1.541.128 1.526.105 15.712

Jumlah Modal Tier I dan II 1.714.666

Rasio PDN (Keseluruhan) 0,92%

30 September 2017


Mata Uang

Keseluruhan (Laporan

posisi keuangan dan

Rekening Administratif)


Dolar Singapura 1.713 - 1.713

Euro 3.346 - 3.346

Dolar Australia 143 - 143

Yuan China 1.029 - 1.029

Yen Jepang 10.436 - 10.436

Jumlah 1.745.494 1.698.082 47.412

Jumlah Modal Tier I dan II 1.598.280


31 Desember 2016

Sensitifitas mata uang Bank memiliki eksposur dalam valuta asing yaitu Dollar Amerika Serikat, Dollar Singapura, Australian Dollar dan

Euro yang relatif kecil. Manajemen sangat konservatif menjaga Posisi Devisa Netto (PDN) pada kisaran 2% sampai dengan 5% dari modal Bank. PDN pada tanggal 30 September 2017 dari 6 valuta asing tersebut adalah sebesar 0,92% dari modal Bank, sangat jauh dari ketentuan Bank Indonesia yaitu PDN setinggi-tingginya sebesar 20%.

Berdasarkan PDN yang relatif kecil tersebut maka potensi kerugian akibat fluktuasi kurs juga sangat kecil. Hal ini

dapat diukur dengan menghitung Value at Risk (VaR) yakni potensi kerugian terbesar dari posisi devisa neto atas kepemilikan asset dan liabilitas dalam bentuk USD, SGD, AUD dan EUR, CNY, JPY dan berdasarkan historical data fluktuasi kurs selama 250 hari terakhir dengan tingkat kepercayaan 99%, diperoleh nilai diversified VaR relatif kecil sehingga tidak signifikan mempengaruhi laba/rugi Bank.

Berdasarkan perhitungan tersebut diatas dengan menjaga PDN pada tingkat yang rendah maka potensi kerugian

atas fluktuasi valuta asing tersebut relatif rendah.




63


ii. Risiko tingkat suku bunga

Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank yang mengandung risiko suku bunga. Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga efektif rata-rata setahun untuk Rupiah dan mata uang asing pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016.

Mata Uang Mata Uang

Rupiah Asing Rupiah Asing

% % % %

ASET

Giro pada bank lain 0% 0% 0% 0%

Penempatan pada

Bank Indonesia dan bank lain 3,40% 0,00% 6,73% 0,99%

Efek-efek 5,46% 0,00% 7,32% 3,94%

Kredit 13,67% 10,33% 14,15% 9,42%

LIABILITAS

Simpanan nasabah

Giro 3,15% 0,43% 3,19% 0,49%

Tabungan 4,21% - 4,88% 0%

Deposito berjangka 6,75% 0,54% 7,49% 0,87%

Simpanan dari bank lain 3,75% 0,00% 6,29% 0,00%


Bank mengelola risiko suku bunga dengan menggunakan pendekatan gap analysis antara aset dengan liabilitas, dengan simulasi kenaikan atau penurunan suku bunga dikaitkan dengan potensi keuntungan atau kerugian Bank. Buku Trading (Trading Book) untuk mencatat posisi kepemilikan surat-surat berharga yang termasuk kategori diperdagangkan (trading) tetap dikelola secara harian. Pengukuran potensi rugi atau laba dilakukan dengan mencocokkan kepemilikan surat-surat berharga dalam kategori trading tersebut dengan nilai pasar melalui proses marked to market. Limit risiko pasar ditetapkan dengan mengacu pada kompetensi dan pengalaman para dealer, dan dipantau melalui pengawasan oleh Departemen Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Audit Internal. Tabel di bawah ini menyajikan portofolio Bank (tidak termasuk portofolio yang diperdagangkan) pada nilai tercatatnya, yang dikelompokkan menurut mana yang lebih awal antara tanggal re-pricing atau tanggal jatuh tempo kontraktual:




64


ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)

Kurang dari Kurang dari Lebih dari

Nilai tercatat 3 bulan 3-12 bulan 3 bulan 3-12 bulan 12-24 bulan 24 bulan

Aset Keuangan

Giro pada Bank Indonesia 1.136.410 1.136.410 - - - - -

Giro pada Bank lain 759.759 759.759 - - - - -

Penempatan pada

Bank Indonesia dan

bank lain 1.574.667 - - 1.574.667 - - -

Efek-efek 4.638.394 - - 2.150.477 2.068.362 25.792 393.763

Kredit 6.785.473 5.353.435 1.274.539 117.737 39.762 - -


masih akan diterima 61.035 61.035 - - - - -

Jumlah 14.955.738 7.310.639 1.274.539 3.842.881 2.108.124 25.792 393.763

Liabilitas Keuangan

Simpanan dari nasabah 13.241.572 7.785.178 - 4.521.329 919.280 15.785 -

Simpanan dari bank lain 9.910 3.868 - 6.042 - - -

Liabilitas lain-lain 303.489 303.489 - - - - -

Jumlah 13.554.971 8.092.535 - 4.527.371 919.280 15.785 -

Selisih 1.400.767 (781.896) 1.274.539 (684.490) 1.188.844 10.007 393.763

30 September 2017

Suku bunga mengambang Suku bunga tetap

Kurang dari Kurang dari Lebih dari

Nilai tercatat 3 bulan 3-12 bulan 3 bulan 3-12 bulan 12-24 bulan 24 bulan

Aset Keuangan


Giro pada Bank lain 586.556 586.556 - - - - -

Penempatan pada

Bank Indonesia dan

bank lain 1.724.389 - - 1.724.389 - - -

Efek-efek 3.739.483 - - 1.905.679 1.071.801 158.028 603.976

Kredit 6.636.940 1.050.375 5.424.948 11.465 14.770 35.562 99.820



Jumlah 13.764.237 2.713.800 5.424.948 3.641.533 1.086.571 193.590 703.796

Liabilitas Keuangan

Simpanan dari nasabah 12.019.809 1.175.339 27.673 10.008.241 773.743 34.813 -

Simpanan dari bank lain 361.654 3.837 - 357.817 - - -


Jumlah 12.409.113 1.206.826 27.673 10.366.058 773.743 34.813 -

Selisih 1.355.124 1.506.974 5.397.275 (6.724.525) 312.828 158.777 703.796

31 Desember 2016

Suku bunga mengambang Suku bunga tetap

Sensitifitas Suku Bunga

Berdasarkan stress test yang telah dilakukan, modal Bank yang dialokasikan untuk men-cover risiko suku bunga masih kuat. Dengan portofolio yang sensitif terhadap suku bunga yang dimiliki oleh Bank saat ini, Bank akan terekspos risiko suku bunga atau terjadi potential loss apabila terdapat kenaikan suku bunga pada kisaran 6% dan penurunan suku bunga kurang lebih 2,5% untuk portofolio dalam Rupiah, sedangkan untuk portofolio dalam valuta asing potential loss terjadi apabila terdapat kenaikan suku bunga kurang lebih sebesar 3% dan penurunan suku bunga kurang lebih sebesar 2%. Oleh karena itu Bank dapat mengantisipasi potensi kerugian dari fluktuasi kenaikan atau penurunan suku bunga mengingat kenaikan/penurunan suku bunga Bank Indonesia rata-rata pada kisaran 0,25%.




65


d. Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidak mampuan Bank dalam memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset berkualitas tinggi yang dapat diagunkan tanpa mengganggu aktifitas dan kondisi keuangan Bank. ALCO berperan sebagai forum manajemen senior tertinggi untuk memonitor situasi likuiditas Bank. ALCO bertanggungjawab untuk menentukan kebijakan dan strategi yang berkaitan dengan aset dan liabilitas Bank sejalan dengan prinsip kehati-hatian manajemen risiko dan peraturan yang berlaku. ALCO menyetujui kerangka limit, mempertimbangkan struktur laporan posisi keuangan jangka panjang dari Bank. ALCO juga menyetujui asumsi likuiditas dan skenario stress testing yang akan diterapkan. Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Risiko likuiditas diukur dan dipantau secara harian berdasarkan kerangka kerja limit risiko likuiditas. Kerangka kerja digunakan untuk mengelola situasi likuiditas Bank pada kondisi normal (business-as-usual) dan kejadian kondisi stress. Rencana pendanaan darurat likuiditas (liquidity contingency plan) telah disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis likuiditas. Eksposur terhadap risiko likuiditas Analisis kesenjangan likuiditas untuk memberikan pandangan terhadap ketidaksesuaian arus kas masuk terkait dengan arus kas keluar di setiap saat. Kondisi ini dikelola secara terpusat oleh Tresuri yang mempunyai akses dan otorisasi secara langsung ke interbank, nasabah besar (institusional) dan professional market yang lainnya, dalam upaya membantu aktivitas bisnis Bank di pengumpulan dana dan pemberian kredit. Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset likuid bersih terhadap liabilitas 1 bulan. Untuk tujuan ini, aset yang bersifat likuid termasuk kas dan setara kas dan efek-efek berperingkat investasi, yang diperdagangkan secara aktif dan likuid di pasar dikurangi dengan simpanan dari bank dan komitmen yang jatuh tempo dalam satu bulan mendatang. Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, rasio dari aset likuid bersih terhadap simpanan nasabah adalah sebagai berikut:


Kas dan setara kas 3.534.452 3.417.485

Efek-efek diperdagangkan,

tidak termasuk yang sudah diklasifikasikan

sebagai kas dan setara kas 1.680.991 1.217.844

Efek-efek tersedia untuk dijual,

tidak termasuk yang sudah diklasifikasikan

sebagai kas dan setara kas 2.957.403 2.521.639

Jumlah aset likuid bersih 8.172.846 7.156.968

Simpanan dari nasabah 13.241.572 12.019.809

Rasio aset likuid bersih terhadap

simpanan dari nasabah 61,72% 59,54%




66


d. Risiko likuiditas (lanjutan) Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus kas dari liabilitas keuangan Bank berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang terdekat dan asumsi perilaku (behavioral assumptions) pada tanggal pelaporan. Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang disajikan pada tabel di bawah ini merupakan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan terkait dengan pokok dan bunga atas liabilitas keuangan.

Tidak

mempunyai Lebih dari

Nilai jatuh tempo Kurang dari 3 - 12 Lebih dari

tercatat kontraktual 1 bulan 1 - 3 bulan bulan 12 bulan

Liabilitas non derivatif:

Simpanan dari nasabah 13.241.573 3.456.461 5.883.719 2.341.833 1.541.999 17.561

Simpanan dari bank lain 9.910 6.406 3.504 - - -

Liabilitas lain-lain 303.489 303.489 - -

Jumlah 13.554.972 3.766.356 5.887.223 2.341.833 1.541.999 17.561

30 September 2017

Tidak

mempunyai Lebih dari

Nilai jatuh tempo Kurang dari 3 - 12 Lebih dari

tercatat kontraktual 1 bulan 1 - 3 bulan bulan 12 bulan

Liabilitas non derivatif:

Simpanan dari nasabah 12.019.809 6.291.642 3.368.204 1.523.734 836.229 -

Simpanan dari bank lain 361.654 4.148 357.506 - - -

Liabilitas lain-lain 27.650 27.650 - - - -

Jumlah 12.409.113 6.323.440 3.725.710 1.523.734 836.229 -

31 Desember 2016




67


d. Risiko likuiditas (lanjutan) Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016. Berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi perilaku (behavioral assumptions):

Tidak mempunyai

Kontrak jatuh Kurang dari

Nilai tercatat tempo 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 1-2 tahun

ASET

Kas 63.616 63.616 - - - - -


Giro pada bank lain 759.759 759.759 - - - - -

Penempatan pada

Bank Indonesia dan

bank lain 1.574.667 - 1.574.667 - - - -

Efek-efek 4.638.394 1.852.045 298.432 - 541.157 1.527.205 419.555

Kredit 6.785.472 84.617 3.975.035 1.411.520 1.280.191 32.885 1.224


masih akan diterima - - - - - - -

Tagihan akseptasi - - - - - - -

Aset lain-lain 105.932 102.146 - - - 3.786 -

Jumlah 15.064.250 3.998.593 5.848.134 1.411.520 1.821.348 1.563.876 420.779

Cadangan kerugian

penurunan nilai (23.956)

Jumlah 15.040.294

LIABILITAS

Liabilitas segera 26.127 26.127 - - -

Simpanan nasabah 13.241.573 3.456.461 5.883.719 2.341.833 1.301.937 240.062 17.561

Simpanan dari bank lain 9.910 6.406 3.504 - - - -


Jumlah 13.581.099 3.792.483 5.887.223 2.341.833 1.301.937 240.062 17.561

Perbedaan jatuh tempo 1.483.151 206.110 (39.089) (930.313) 519.411 1.323.814 403.218

Posisi neto setelah

Cadangan kerugian

penurunan nilai 1.459.195

30 September 2017




68


d. Risiko likuiditas (lanjutan) Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Tidak mempunyai

Kontrak jatuh Kurang dari

Nilai tercatat tempo 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 1-2 tahun

ASET

Kas 78.996 78.996 - - - - -


Giro pada bank lain 586.556 586.556 - - - - -

Penempatan pada

Bank Indonesia dan

bank lain 1.724.389 - 1.724.389 - - - -

Efek-efek 3.739.482 1.102.485 2.001 801.193 1.048.095 23.705 762.003

Kredit yang diberikan 6.636.940 - 525.982 535.858 997.023 1.844.028 2.734.049



Tagihan akseptasi - - - - - - -

Aset lain-lain 19.987 19.987 - - - - -

Jumlah 13.863.219 2.864.893 2.252.372 1.337.051 2.045.118 1.867.733 3.496.052

Cadangan kerugian

penurunan nilai (16.052)

Jumlah 13.847.167

LIABILITAS

Kewajiban segera 11.680 11.680 - - - - -

Simpanan nasabah 12.019.809 6.291.642 3.368.204 1.523.734 443.387 358.029 34.813

Simpanan dari bank lain 361.654 4.148 357.506 - - - -


Jumlah 12.420.793 6.335.120 3.725.710 1.523.734 443.387 358.029 34.813

Perbedaan jatuh tempo 1.442.426 (3.470.227) (1.473.338) (186.683) 1.601.731 1.509.704 3.461.239

Posisi neto setelah

Cadangan kerugian

penurunan nilai 1.426.374

31 Desember 2016

e. Risiko operasional Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, faktor manusia, kegagalan sistem dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi kinerja operasional Bank. Risiko ini melekat dalam semua proses bisnis, kegiatan operasional, sistem dan produk Bank, dari mulai Kantor Pusat sampai kantor kas di seluruh Indonesia. Kegagalan mengelola risiko operasional dapat menyebabkan kerugian financial, keselamatan karyawan dan reputasi Bank. Komponen utama dari Kerangka Kerja Pengelolaan Risiko Operasional yang dijalankan secara berkesinambungan antara lain: 1. Akuntabilitas yang jelas

Semua pihak di Bank menjalankan penugasan terkait dengan perannya masing-masing dalam pengelolaan risiko operasional. Direksi seperti halnya Dewan Komisaris bertanggung-jawab untuk mengawasi efektivitas dari kerangka kerja pengelolaan risiko operasional secara menyeluruh. Unit bisnis sebagai Risk Taking Unit (RTU) dan unit operasional yang menjalankan fungsi support berperan menjalankan fungsi pengendalian internal pada lini pertahanan lapis pertama dalam pengelolaan risiko operasional sehari-hari. Mereka bertanggung jawab dalam mengidentifikasi, mengelola, memitigasi risiko operasional. Satuan Kerja Manajemen Risiko (“SKMR”) bersama-sama dengan Divisi Kepatuhan dan Hukum berperan sebagai pertahanan lapis kedua.




69


e. Risiko operasional

1. Akuntabilitas yang jelas SKMR berfungsi dalam perancangan, pendefinisian, pengembangan dan pemeliharaan kerangka kerja risiko operasional secara keseluruhan, memantau penerapan kerangka kerja oleh RTU, memastikan kecukupan kontrol atas kebijakan dan prosedur, sertaa berperan sebagai koordinator/fasilitator atas aktivitas pengelolaan risiko operasional yang efektif. Divisi Satuan Kerja Audit Internal secara independen berperan sebagai pertahanan lapis ketiga. Bank juga melakukan penerapan yang ketat atas prinsip “empat mata” (pemisahan tugas dan dual control / dual custody) untuk semua proses terutama proses yang berpotensi resiko.

2. Siklus pengelolaan risiko operasional Pelaksanaan kerangka kerja SKMR di Bank dilakukan dalam siklus SKMR yang terpadu dan terdiri dari

proses identifikasi, penilaian/pengukuran, pemantauan serta pengendalian/mitigasi risiko. Siklus ini mencakup :

(1) Identifikasi risiko melalui analisa alur kerja dan key process untuk membuat identifikasi risk. (2) Pengukuran tingkat pengendalian risiko pada setiap risk taking unit dengan melakukan Risk Self

Assessment dan pencatatan risk loss event dengan risk taking unit terkait, serta melakukan review/analisa atas kejadian risiko yang merugikan bank.

(3) Tinjauan risiko secarah menyeluruh atas produk, sistem maupun aktifitas / proses Bank yang baru maupun perubahannya.

3. Perhitungan Beban Modal Risiko Operasional

Bank telah melakukan perhitungan beban modal untuk risiko operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar sejak Januari 2010, sesuai dengan jadwal Bank Indonesia. Persiapan untuk langkah selanjutnya, Liabilitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dengan menggunakan Pendekatan Standar juga telah dimulai dan akan disesuaikan dengan jadwal dan ketentuan dari Bank Indonesia.

4. Business Continuity Plan (BCP) Business Continuity Plan bertujuan sebagai langkah antisipasi terhadap risiko operasional yang mungkin

terjadi dari kondisi krisis karena gangguan system misalnya listrik mati, jaringan komputer terputus, atau faktor eksternal misalnya bencana (dari bencana alam seperti banjir, gempa bumi atau kebakaran) atau kondisi yang tidak menunjang. Apabila terjadi gangguan pusat data center, Bank menerapkan BCP dengan menggunakan backup data center guna memastikan kelangsungan layanan nasabah.

5. Asuransi Aset Bank Penerapan asuransi yang terkoordinasi secara komprehensif dan merupakan salah satu mitigasi utama

dari risiko operasional. Cash insurance, atau cash in transit insurance merupakan tindakan mitigasi risiko terhadap uang cash di bank. Bank memastikan cakupan polis asuransi yang optimum terhadap potensi-potensi risiko yang dapat ditutup dengan asuransi. Polis asuransi aset dan finansial Bank secara komprehensif terdiri dari Money Insurance, Property All Risk, Bankers Blanket Clause untuk agunan yang diasuransikan oleh Bank.




70


e. Risiko operasional (lanjutan) 6. Quality Assurance dan Fraud

Bank telah mengimplementasikan penerapan strategi anti fraud sesuai SE BI No.13/28/DPNP tanggal 9 Desember 2011 tentang Penerapan Strategi Anti Fraud Bagi Bank Umum dan telah membentuk Departemen Anti Fraud, pada Semester I tahun 2012. Tugas utama Departemen Anti Fraud adalah memastikan agar kerangka kerja dan kebijakan manajemen anti fraud di Bank sejalan dengan nilai-nilai dasar bank. Bukti komitmen tersebut antara lain melalui deklarasi anti fraud dari seluruh karyawan berbagai level. Beberapa kasus-kasus fraud yang terjadi di perbankan nasional saat ini tidak secara langsung mempengaruhi kinerja Bank dikarenakan Bank telah secara terus menerus melakukan berbagai tindakan untuk mencegah, mendeteksi dan mengelola risiko fraud, antara lain dengan melakukan pengembangan prosedur internal, kampanye anti fraud, training tentang kesadaran anti fraud dan berbagai strategi yang telah dan akan diterapkan dalam mencegah dan mendeteksi kejadian fraud di setiap bagian. Bank memberikan pula penekanan kepada pentingnya servis kepada nasabah tanpa mengurangi prinsip-prinsip prudential banking, melalui pembentukan Departemen Service Quality Management Fungsi ini berperan aktif dalam meng-koordinasikan usaha-usaha untuk memperkuat sistem pelayanan tanpa mengurangi prinsip kehati-hatian, guna mendukung kinerja Lini Bisnis.

f. Risiko Kepatuhan

Risiko kepatuhan adalah risiko yang disebabkan Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku. Pada prakteknya risiko kepatuhan melekat pada Bank, seperti terkait dengan ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank umum, Kualitas Aset Produktif, Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) dan risiko lain yang terkait dengan kegiatan tertentu. Bank telah memenuhi ketentuan pemenuhan kewajiban penyediaan modal minimum Bank umum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 14/18/PBI/2012.

37. INFORMASI SEGMEN

Informasi segmen Bank tidak dikelompokkan per segmen usaha hanya dikelompokkan berdasarkan segmen geografis.

Jakarta Solo Bandung Jumlah

Pendapatan

Pendapatan bunga 946.332 6.668 7.014 960.014

Pendapatan provisi dan

komisi 9.072 11 2 9.085

Pendapatan operasional lainnya 34.954 62 45 35.061

Jumlah pendapatan 990.358 6.741 7.061 1.004.160

Beban

Beban bunga (668.143) (10.625) (10.591) (689.359)

Beban operasional lainnya (219.543) (4.464) (3.213) (227.220)

Jumlah beban (887.686) (15.089) (13.804) (916.579)

Laba operasional 102.672 (8.348) (6.743) 87.581

Pendapatan non operasional 33 - - 33

Beban non operasional (6.015) (22) - (6.037)

Laba sebelum pajak penghasilan 96.690 (8.370) (6.743) 81.577

Pajak penghasilan (20.394)

Laba bersih 61.183

Aset 14.987.309 195.645 253.908 15.436.862

Liabilitas 13.585.687 204.015 260.652 14.050.354

Kredit yang diberikan - bersih 6.707.890 69.810 7.774 6.785.474

Simpanan dari nasabah 12.782.220 199.738 259.614 13.241.572

Pengeluaran modal 9.759 39 13 9.811

Beban penyusutan 20.475 752 237 21.464

30 September 2017




71

37. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)

Jakarta Solo Bandung Jumlah

Pendapatan

Pendapatan bunga 924.398 2.429 9.715 936.542

Pendapatan provisi dan

komisi 27.701 15 2 27.718

Pendapatan operasional lainnya 50.833 65 35 50.933

Jumlah pendapatan 1.002.932 2.509 9.752 1.015.193

Beban

Beban bunga (636.760) (11.518) (17.564) (665.842)

Beban operasional lainnya (202.280) (2.657) (3.081) (208.018)

Jumlah beban (839.040) (14.175) (20.645) (873.860)

Laba operasional 163.892 (11.666) (10.893) 141.333

Pendapatan non operasional 25 2 2 29

Beban non operasional (5.397) (78) - (5.475)

Laba sebelum pajak penghasilan 158.520 (11.742) (10.891) 135.887

Pajak penghasilan (33.972)

Laba bersih 101.915

Aset 12.742.946 172.599 229.813 13.145.358

Liabilitas 11.398.094 184.341 240.703 11.823.138

Kredit yang diberikan - bersih 6.469.090 28.398 82.645 6.580.133

Simpanan dari nasabah 10.579.510 180.268 239.613 10.999.391

Pengeluaran modal 11.770 9 10 11.789

Beban penyusutan 16.644 756 314 17.714

30 September 2016

38. RASIO LIABILITAS PENYEDIAAN MODAL MINIMUM


Modal Inti 1.207.294 1.215.540

Modal Pelengkap 490.526 517.273

Jumlah Modal 1.697.820 1.732.813

Aset Tetimbang Menurut Risiko

Risiko kredit 7.236.395 7.147.065

Risiko operasional 787.747 593.366

Risiko pasar 114.857 140.955

Rasio Kewajiban Penyediaan

Modal Minimum dengan memperhitungkan :

Risiko kredit dan operasional 21,16% 22,39%

Risiko kredit, risiko operasional

dan risiko pasar 20,86% 21,99%

Jumlah liabilitas penyediaan modal minimum yang diwajibkan oleh Bank Indonesia adalah sebesar 8% dari Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).




72

39. POSISI DEVISA NETO Posisi Devisa Neto (PDN) Bank pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PI31/2003 tanggal 17 Juli 2003 dan perubahannya, PBI No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004 dan No. 7/37/2005 tanggal 30 September 2005. Berdasarkan peraturan tersebut di atas, bank-bank diwajibkan untuk memelihara PDN secara keseluruhan dan untuk posisi keuangan setinggi-tingginya 20% dari modal. PDN secara keseluruhan merupakan angka penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap mata uang asing dan selisih bersih tagihan dan liabilitas, berupa komitmen dan kontinjensi di rekening administratif (transaksi rekening administratif) untuk setiap mata uang asing, yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Sedangkan PDN untuk posisi keuangan, merupakan angka penjumlahan dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam posisi keuangan untuk setiap mata uang asing yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. PDN Bank pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:


Laporan Posisi Keuangan

Dolar Amerika Serikat 989.720 996.610 (6.890)

Dolar Singapura 1.625 2 1.623

EURO 230.362 3.785 226.577

Dolar Australia 350 2 348

Yuan China 105 - 105

Yen Jepang 35.463 - 35.463

Rekening Administratif

Dolar Amerika Serikat 267.004 249.819 17.185

EURO 16.499 243.420 (226.921)

Yen Jepang - 32.466 (32.466)

Jumlah 15.712

Jumlah Modal 1.714.666


30 September 2017

Aset Liabilitas PDN

Laporan Posisi Keuangan


Dolar Singapura 1.713 - 1.713

EURO 143 - 143

Dolar Australia 3.346 - 3.346

Yuan China 1.029 - 1.029

Yen Jepang 10.436 - 10.436

Rekening administratif

Dolar Amerika Serikat 13.473 255.978 (242.505)

Jumlah 47.411

Jumlah modal 1.598.280

Rasio PDN (keseluruhan) 2,97%

31 Desember 2016




73

40. INFORMASI LAINNYA

a. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Pembayaran Bank Umum Sehubungan dengan Program Penjaminan Pemerintah untuk menjamin kelangsungan liabilitas pembayaran bank umum, Pemerintah telah membentuk suatu lembaga independen yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang menggantikan Unit Pelaksana Program Penjaminan (UP3) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 yang kemudian diperbarui dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal 13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang setara. Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Miliyar untuk masing-masing nasabah per masing-masing bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu. Beban premi penjaminan Pemerintah untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2017 dan 30 September 2016 masing-masing sebesar Rp 17.465 dan Rp 16.607 dibukukan pada akun beban bunga (Catatan 26) dalam laporan laba rugi komprehensif.

b. Bank mengadakan perjanjian dengan PT. Asuransi Central Asia ("ACA") pihak ketiga sehubungan dengan penutupan asuransi kerugian terhadap kebakaran, gempa bumi, dan lain-lain atas harta/kekayaan milik para Debitur Bank yang dijadikan jaminan kredit atau harta benda milik Bank. ACA akan memberikan imbalan jasa berupa komisi/diskon kepada Bank atas premi yang dibayarkan oleh Debitur. Perjanjian bertaku selama 1 (satu) tahun sejak 12 Nopember 2007 sampai dengan 11 Nopember 2008 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan Penghentian perjanjian dari masing masing pihak. Pihak yang akan mengakhiri perjanjian ini wajib memberitahukan pengakhiran ini secara tertulis dalam tenggat waktu selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan sebelum tanggal berlakunya pengakhiran perjanjian kepada pihak yang menerima pengakhiran perjanjian tersebut.

c. Bank mengadakan perjanjian dengan PT. Lippo General Insurance Tbk ("Lippo") pihak ketiga sehubungan

dengan penutupan asuransi kerugian terhadap kebakaran, gempa bumi, dan lain-lain atas harta/kekayaan milik para Debitur Bank yang dijadikan jaminan kredit atau harta benda milik Bank. Lippo akan memberikan imbalan jasa berupa komisi/diskon kepada Bank atas premi yang dibayarkan oleh Debitur. Perjanjian ini berlaku selama 1 (satu) tahun sejak 26 September 2008. Perjanjian kerjasama ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 26 September 2016 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan Penghentian perjanjian dari masing-masing pihak. Pihak yang akan mengakhiri perjanjian ini wajib memberitahukan pengakhiran ini secara tertulis dalam tenggat waktu 30 hari sebelum tanggal berlakunya pengakhiran perjanjian kepada pihak yang menerima pengakhiran perjanjian tersebut.

d. Pada tanggal 5 Februari 2008, Bank mengadakan perjanjian dengan PT. Kelola Jasa Artha ("Kejar") pihak ketiga

sehubungan dengan pengambilan, pengantaran termasuk penyortiran dan penyimpanan uang tunai beserta pengamanannya dari kantor Bank maupun tempat lainnya yang ditunjuk oleh Bank. Kejar akan mengasuransikan seluruh uang tunas milik Bank yang diambil, diantar, diproses serta disimpan.

Bank akan dikenakan biaya untuk jasa tersebut berdasarkan jumlah uang tunai yang diambil, diantar termasuk disortir dan disimpan oleh Kejar. Perjanjian ini berlaku untuk masa 1 (satu) tahun dan telah berakhir pada tanggal 6 Pebruari 2009 dan secara otomatis diperpanjang sampai terdapat pemberitahuan penghentian perjanjian dari masing-masing pihak.

e. Bank mengadakan perjanjian dengan PT. Artajasa Pembayaran Elektronis ("Artajasa"), pihak ketiga sehubungan

dengan pemanfaatan jaringan "ATM BERSAMA" yang dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate Member, salah satu klasifikasi keanggotaan pada jaringan "ATM BERSAMA", yang merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan "ATM BERSAMA" yang tidak memiliki terminal ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank pada jaringan "ATM BERSAMA" yang besarnya telah ditentukan dalam perjanjian. Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal 4 April 2007 dan telah diperpanjang sampai dengan 4 April 2018.

f. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT. Asiapacific True Trust pihak ketiga tentang pemeliharaan mesin penghitung uang, yang berlaku untuk jangka waktu selama 1 (satu) tahun sejak tanggal 23 September 2016, dan akan berakhir sampai dengan tanggal 23 September 2017. Perjanjian ini telah mengalami perubahan dan akan berakhir pada tanggal 5 Mei 2018.




74

40. INFORMASI LAINNYA (lanjutan)

g. Bank mengadakan beberapa perjanjian dengan PT. Labora Duta Anugrah pihak ketiga sehubungan dengan penyediaan jasa karyawan outsourcing untuk Bank. Perjanjian ini berlaku 1 (satu) tahun, yang telah diperpanjang dengan Addendum Perjanjian Kerjasama Jasa Pengadaan Karyawan Outsourcing, yang berlaku sampai dengan tanggal 13 Mei 2011. Perjanjian kerja sama ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang sampai dengan 14 Mei 2019.

h. Bank mengadakan beberapa perjanjian sewa dengan pihak ketiga atas bangunan dan ruang kantor untuk kegiatan usaha berkaitan dengan bertambahnya jumlah kantor cabang Bank. Perjanjian ini akan berakhir antara tahun 2016 sampai dengan 2018.

i. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT. Khasanah Timur Indonesia (pihak ketiga) tentang primanet

broadband Internet connection, yang berlaku untuk jangka waktu selama 1 tahun terhitung sejak tanggal 21 September 2010 sampai dengan 21 September 2011. Perjanjian berlangganan ini dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan kedua belah pihak. Pada saat berakhirnya Perjanjian Berlangganan ini maka pihak kedua wajib memberitahukan 1 (satu) bulan sebelumnya kepada pihak pertama apakah akan memperpanjang atau mengakhiri perjanjian ini.

41. AKTIVITAS NON KAS Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi kas adalah sebagai berikut :


Surplus revaluasi - 80.114

Kenaikan (penurunan) efek tersedia

untuk dijual yang berasal dari

perubahan nilai wajar 10.180 24.038

42. PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN Laporan keuangan telah disetujui Direksi untuk diterbitkan tanggal 30 Oktober 2017.

periode 30 september 2017 (tidak diaudit) 30 september ... · penempatan pada bank indonesia dan...

Documents