PENGAWALAN SPI KEGIATAN DANA BANTUAN PEMERINTAH (BANPER) BADAN KETAHANAN PANGAN

OLEH:

INSPEKTUR III

INSPEKTORAT JENDERAL

KEMENTERIAN PERTANIAN

DEPOK, 29 JULI 2019

VISI ITJEN KEMENTAN 2015- 2019

“Pengawas intern mitra proaktif pengelola program

dalam rangka mewujudkan kedaulatan pangan dan

kesejahteraan masyarakat”

• Meningkatkan akuntabilitas pembangunan pertanian dalam rangka kedaulatan pangan;

• Meningkatkan kematangan (maturitas) penerapan SPIP dilingkungan Kementerian Pertanian

• Meningkatkan Kapabilitas pengawasan intern Inspektorat Jenderal

3

Assurance & Consultancy Itjen Pada Kegiatan PUPM

Memberikan assurance kpd Satker bahwa pelaksanaan control dan manajemenrisiko Kegiatan PUPM sudah sesuai

kualitasnya

Memberikan advis penyempurnaan kepada

KaSatker Teknis ttg control, risk & proses governance

Memberikan assurance kpd KaSatker bahwa “Laporan” Satker

sudah Kredibel

FIVE LINES OF DEFENCE

Management

Control Mechanism

Quality Assurance

Internal Audit

The Board

External Audit/SAI

KEGIATAN PENGAWASAN ITJENTAN

Internal Audit

Assurance Activities

Audit

Audit BMNAudit

Kinerja

Audit Dengan Tujuan tertentu

Evaluasi ReviuPengawalan/

pendampingan, Pemantauan

Consulting Activities

Bimtek Sosialisasi Asistensi

Konsultasi

Catatan :

Klasifikasi berdasarkan PP Nomor 60 tahun 2008 tentang

SPIP dan Praktik AI yang berlaku

• Pengambilan keputusan/kebijakanStrategis K/L telah melalui Proses evaluasi oleh APIP atas berbagai aspek risiko

• Dengan harapan Pimpinan K/L

terhindar dari masalah hukum

akibat dari kebijakan yang

diambil nya.

REVIU RKA-KL

REVIU JUKNIS SPIP

KONSULTANSI

DUKUNGAN

ITJEN

TERHADAP

KEGIATAN BKP

REVIU RKA-KLKesesuaian Akun, Target, Satuan

Output, Dan Satuan Anggaran

REVIU

JUKNIS

Kesesuaian Target Kinerja,

Persyaratan Teknis Dan

Administrasi, Dan

Pertanggunjawaban Anggaran

Telah dilaksanakan

Telah dilaksanakan

PENGAWALAN

DAN

PEMANTAUAN

Pengawalan SPIP = Identifikasi

Risiko Dan Kendali Risiko

Pemantauan = Pencapaian target

Agustus’19 atau tentatif sesuai

kebutuhan

Okt-Des’19 atau tentatif sesuai

kebutuhan

PENGAWALAN SPIP

DEFINISI SPI

KEMENTERIAN

PERTANIAN

(PP NO. 60 TAHUN 2008)

“Sistem Pengendalian Intern

merupakan suatu proses

(PENGENDALIAN) yang integral

pada tindakan (manajerial) dan

kegiatan (teknis) yang

dilakukan secara terus menerus

oleh Pimpinan (Struktural) dan

seluruh Pegawai untuk

memberikan keyakinan yang

memadai atas tercapainya

tujuan Organisasi Melalui

Kegiatan yang Efektif dan

Efisien , Keandalan Laporan

Keuangan, Pengamanan Aset

Negara, dan Ketaatan Terhadap

Peraturan Perundang-

undangan.”

10

11

SPIP

Sarana Komunikasi

Sistem Informasi

Pemantauan Berkelanjutan

Evaluasi Terpisah

Tindak Lanjut

Lingkungan

Pengendalian

Ps. 4

Penilaian

Risiko

Ps. 13

Kegiatan

Pengendalian

Ps. 18

Informasi &

Komunikasi

Ps. 41

Pemantauan

Pengendalian

InternPs. 43

8 Lingkungan Pengendalian

11 Kegiatan Pengendalian

Identifikasi Risiko

Analisis Risiko

LINGKUNGAN PENGENDALIAN

Keterkaitan Unsur-unsur SPIP

1. Integritas & Nilai Etika

2. Komitmen kompetensi

3. Kepe-mimpinan kondusif

4. Kebijakan dan Praktik SDM

5. Struktur Org.

6. Wewenang dan Tanggung jawab

7. Peran APIP

8. Hubungan Kerja dengan instansi terkait

Penilaian Risiko

Kegiatan

Pengendalian

INFOKOM

Pemantauan

1

EVALUASI LINGKUNGAN PENGENDALIAN

13

MEMASTIKAN ADANYA LINGKUNGAN PENGENDALIAN YANG KUAT UNTUK MEMASTIKAN ADANYA PERILAKU POSITIF DAN AKTIF MELAKSANAKAN PENGENDALIAN PADA AKTIVITAS KESEHARIAN PADA KEGIATAN PELATIHAN

HARUS MAMPU MENGIDENTIFIKASI AREA-AREA LINGKUNGAN PENGENDALIAN YANG MEMPENGARUHI RISIKO

MENCIPTAKAN DAN MEMELIHARA LINGKUNGAN PENGENDALIAN YANG MENIMBULKAN PERILAKU POSITIF DAN KONDUSIF : PENEGAKAN INTEGRITAS DAN NILAI ETIKA, STRUKTUR ORGANISASI, PENDELEGASIAN WEWENANG DAN TG JAWAB, PEMBINAAN SDM, DAN HUBUNGAN KERJA YG BAIK,

14

Identifikasi Resiko

Analisis Resiko

MetodologiIdentifikasi Risiko

Sesuai untuk tujuan InstansiPemerintah dan Tujuan tingkatankegiatan secara komprehensif

Menentukan dampak risiko terhadappencapaian tujuan instansi

pemerintah

2

15

LANGKAH PENILAIAN RISIKO

• Difinisikan kegiatan (pastikan ada rumusan yang jelas tentang

output yang menjadi tujuan kegiatan)

• Tetapkan proses bisnis (tahapan utama) kegiatan: harus jelas

Input (proses bisnis awal) dan output (proses bisnis akhir)

kegiatan

• Lakukan penilaian risiko untuk setiap proses bisnis

KEGIATAN PENGENDALIAN

16

UPAYA-UPAYA PENGENDALIAN UNTUK MEMINIMALISIR TERJADINYA RISIKO

BERDASARKAN PETA RISIKO, MAKA DIRENCANAKAN KEGIATAN PENGENDALIAN BERUPA PENGEMBANGAN KSOP YANG SESUAI

KSOP YANG DIBANGUN MERUPAKAN PILIHAN DARI 11 KEGIATAN PENGENDALIAN.

3

1. Reviu Kinerja.

2. Pembinaan SDM.

3. Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi.

4. Pengendalian Fisik Aset.

5. Penetapan dan Reviu atas indikator dan ukuran kinerja.

6. Pemisahan fungsi.

7. Otorisasi atas transaksi dan kejadian penting.

8. Pencatatan yang akurat dan tepat waktu atas transaksi dan kejadian.

9. Pembatasan dan pencatatan Akses atas sumber daya.

10. Akuntabilitas dan pencatatan penggunaan sumber daya.

11. Dokumentasi SPIP dan transaksi.

17

4

Identifikasi

Catat

Komunikasi

Bentuk dan Waktu

yang tepat

Menyediakan dan memanfaatkan berbagai bentukdan sarana komunikasi

Mengelola, mengembangkan dan memperbaharuisistem informasi secara terus menerus

1

2

19

PEMANTAUAN

Pemantauan Berkelanjutan

Evaluasi Terpisah

Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Audit dan Reviu Lainnya

Kegiatan Pengelolaan Rutin

Supervisi

Pembandingan

Rekonsiliasi

Tindakan Lain Terkait Pelaksanaan

tugas

Penilaian

SendiriReviu

Pengujian Efektivitas

SPI

APIP

Eksternal

Pemerintah

5

20

Penyusunan petunjuk teknis

Sosialisasi Juknis

Identifikasi dan verifikasi

Penetapan Kelompok/gapoktan

Persiapan administrasi (pembukaan

rekening, surat perjanjian, RKKA/RUK)

Pengadaan barang (Jika ada(

Transfer dana banpem

Pemanfaatan dana banpem

Distribusi beras ke TTI (khusus PUPM)

Pertanggungjawaban dana banpem

(BAST, kwitansi)

Pembinaan Monev

CONTOH PROSES BISNIS UTAMA

PROSES BISNIS RISIKO KEGIATAN PENGENDALIAN

PENYUSUNAN JUKNISJUKNIS TIDAK DAPAT

DIIMPLEMENTASIKAN DI

DAERAH

• FGD/SOSIALISASI

• SOP KENDALI FGD/SOSIALISASI

IDENTIFIKASI DAN

PENETAPAN CPCLGAPOKTAN TIDAK SESUAI

KRITERIA

• SOP KENDALI IDENTIFIKASI

CPCL

PENGADAAN BARANG TIDAK SESUAI KAIDAH 6 TEPAT

(HARGA, SPEK, TEMPAT, MUTU,

JUMLAH, DANWAKTU)

• SOP KENDALI PENGADAAN

BARANG

PEMANFAATAN DANA

BANPEMPEMANFAATAN DANA BANPEM

TIDAK SESUAI RUK

• MONITORING BERJENJANG

• SOP KENDALI PENGADAAN

BARANG

FR

M u l a i t a h u n 2 0 1 9 , s e l u r u h k e g i a t a n p e n g a d a a n m e n g a c u p a d a P e r p r e s N o m o r 1 6 T a h u n 2 0 1 8 – d e n g a n 1 0 p e r u b a h a n p e n t i n g

PENGADAAN BARANG/JASA PEMERINTAH

1. Lebih sederhana (15 Bab dengan 98 Pasal sebelumnya 19 Bab 136 Pasal)

2. Agen Pengadaan (UKPBJ atau Pelaku Usaha yang melaksanakan sebagianatau seluruh pekerjaan Pengadaan Barang/Jasa yang diberi kepercayaanoleh Kementerian/Lembaga/Perangkat Daerah sebagai pihak pemberipekerjaan.

3. Swakelola tipe baru (tambahan tipe baru swakelola yaitu dapat dilakukanoleh organisasi masyarakat)

4. Perubahan Istilah (Lelang menjadi Tender, ULP menjadi UKPBJ, PokjaULP menjadi Pokja Pemilihan dan K/L/D/I menjadi K/L/SKPD.)

22

FRLanjutan…….

23

6. ULP menjadi UKPBJ (Unit Kerja Pengadaan Barang/Jasa.)

7. Batas Pengadaan Langsung ( jasa konsultansi akan berubah dari

Rp.50 juta menjadi Rp.100 juta, sedangkan untuk

pengadaan barang/konstruksi/jasa lainnya tetap dinilai sampai dengan

Rp.200 juta.

8. Jaminan Penawaran (Jaminan penawaran yang dihapus oleh Perpres No. 4 Tahun2015 kembali akan diberlakukan khusus untuk pengadaan konstruksi untukpengadaan diatas Rp.10 Milyar.

9. Jenis Kontrak (Jenis kontrak akan disederhanakan menjadi dua jenis pengaturansaja, yaitu untuk barang/konstruksi/jasa lainnya hanya akan diatur kontraklumpsum, harga satuan, gabungan, terima jadi (turnkey) dan kontrak payung.Sedangkan untuk konsultansi terdiri dari kontrak keluaran (lumpsum), waktupenugasan (time base) dan Kontrak Payung).

PENGAWALAN ITJEN

PENGAWALAN

ITJEN

PENGADAAN

DANA BANPER

SPI RANCANG KENDALI

REVIU HPS dan

PEMANTAUAN

PEMANTAUAN

ADMINISTRASI VERIFIKASI BAST

TERIMA KASIH