membangun sistem pengendalian intern ... -...

BADAN KETAHANAN PANGANKEMENTERIAN PERTANIAN

MEMBANGUN SISTEM

PENGENDALIAN INTERN (SPI)

DAN ZONA INTEGRITAS (ZI)

BADAN KETAHANAN PANGAN

Workshop SPI dan ZI BKP

Hotel Santika Depok, 29-31 Juli 2019

Dr. Ir. Riwantoro, MMSekretaris Badan Ketahanan Pangan

Kementerian Pertanian RI

Definisi SPI Kementerian Pertanian

Sistem Pengengendalian Intern

merupakan suatu proses

[pengendalian] yang integral pada

tindakan manajerial pejabat

struktural dan kegiatan teknis

Kementan/Unit Organisasi (UO)

yang dilakukan secara terus

menerus oleh seluruh pejabat

struktural dan seluruh pegawai

Kementan, untuk memberikan

keyakinan yang memadai atas

tercapainya tujuan [Visi dan Misi]

Kementerian Pertanian

2


Langkah Utama Pengembangan SPI Kegiatan

Pahami SPIP dalam PP 60/2008 sebagai Kebutuhan Manajemen

Identifikasi Semua Kegiatan Pokok Instansi

Lakukan Pengembangan Step-by-Step

• Evaluasi Lingkungan Pengendalian

• Lakukan Penilaian Risiko

• Rancang Aktivitas Pengendalian (SOP)

• Infokomkan (catat dan komunikasikan) pelaksanaan SOP

• Pantau/Evaluasi pelaksanaan SOP

3


Lanjutan…(3,0 ≤ skor <4,0)Terdifinisi

• K/L/P telah melaksanakan praktik pengendalian intern dan terdokumentasidengan baik. Namun evaluasi atas pengendalian intern dilakukan tanpadokumentasi yang memadai

(4,0 ≤ skor <4,5)Terkelola & Terukur

• K/L/P telah menerapkan pengendalian intern efektif, masing-masing personilpelaksana kegiatan yang selalu mengendalikan kegiatan pada pencapaiantujuan kegiatan itu sendiri maupun tujuan K/L/P. Evaluasi formal danterdokumentasi

(4,5≤skor≤5)Optimum

• K/L/P telah menerapkan pengendalian intern yang berkelanjutan, terintegrasidalam pelaksanaan kegiatan yang didukung oleh pemantauan otomatismenggunakan aplikasi Komputer.

4


HASIL QA MATURITAS SPI KEMENTAN OLEH BPKPTAHUN 2018

No Eselon I

Penilaian Mandiri Setelah Validasi

Tingkat

MaturitasSkor

Tingkat

MaturitasSkor

1 Itjen 4 4,050 3 3,159

2 Setjen 4 4,201 3 3,112

3 BKP 3 3,930 3 3,037

4 Barantan 4 4,343 3 3,147

5 Ditjen PSP 4 4,144 3 3,074

6 Ditjen TP 4 4,324 3 3,112

7 Ditjen Horti 3 3,659 3 3,074

8 Ditjen Kebun 3 3,757 3 3,037

9 Ditjen PKH 4 4,368 3 3,149

10 Balitbang Pertanian 4 4,458 3 3,172

11 BPPSDM Pertanian 4 4,242 3 3,082

5


Kegiatan yang telah dilaksanakan Tim SPI BKP:

1. BKP telah membentuk Tim SPI BKP sejak Tahun 2010(ditetapkan oleh Kepala Badan KP). Tahun 2019 KeputusanKepala BKP Nomor: 22/Kpts/OT.050/ J/02/2019.

2. Penilaian Risiko terhadap kegiatan prioritas BKP Tahun 2018:(a) Kawasan Rumah Pangan Lestari (KRPL); (b)Pengembangan Pangan Pokok Lokal (P3L); (c)Pengembangan Usaha Pangan Masyarakat (PUPM); (d)Kawasan Mandiri Pangan (KMP); (e) Kegiatan PengadaanBarang dan Jasa serta Perjalanan Dinas.

3. Menindaklanjuti hasil audit Itjen, BPK, dan BPKP.4. Monitoring dan Evaluasi Kegiatan prioritas BKP

menggunakan aplikasi e-monev.5. Membangun Sekretaris SPIP BKP (Gedung E Lantai 3).6. Sosialisasi SPI, ZI dan WBK

6

Kementerian Pertanian RI 7


Spanduk dan Standing Banner

9


SPIP DALAM KEGIATAN PRIORITAS BKP TA. 2019

10


TITIK KRITIS DALAM PELAKSANAAN KEGIATAN PUPM/TTI

11

NO TITIK KRITIS TINDAK LANJUT KETERANGAN

1

Sosialisasi kegiatan PUPM Tahun 2019 yang dilakukan oleh Badan Ketahanan Pangan, Dinas/Instansi yang menangani urusan ketahanan pangan tingkat provinsi dan kabupaten/kota

Sudah dilaksanakan di Batam Tanggal 25 Januari 2019 yang diikuti 31 provinsi pelaksanakan kegiatan PUPM

31 prov pelaksana PUPM Tahun 2016-2019

2

Persiapan, pelaksanaan, identifikasi, seleksi, dan verifikasi calon LUPM, TTI, dan Pendamping kegiatan PUPM Tahun 2017, 2018 dan 2019 serta Calon Penerima/Calon Lokasi (CP/CL)

Telah dilaksanakan oleh masing-masing kabupaten/kota di 22 provinsi

22 prov pelaksana PUPM Tahun 2019



3 Pengadaan barang/jasa oleh PPK

dengan penyedia barang, dan

serah terima barang ke LUPM

yang dibuktikan dengan BAST

penerimaan barang

Pengadaan Telah dilaksanakan

oleh Provinsi DIY, sisanya sedang

proses pengiriman barang dan

proses pengadaan

Prov yang belum melaksanakan

pengadaan barang/jasa oleh PPK

dengan penyedia barang :

1) Jabar dikarenakan adanya

pergantian PPK; Prov. Aceh

dikarenakan belum ada SK

penetapan LUPM;

2) Kalteng karena belum entry

aplikasi SIRUP;

3) Jatim belum mendapatkan izin

dari Kadis;

4) NTB masih proses konsultasi;

dan Kalbar masih proses

konsultasi

4 Transfer/penyaluran Dana Bantuan

Pemerintah Kegiatan PUPM Tahun

2019 ke rekening LUPM

Telah dilaksanakan oleh 22

provinsi

LUPM Tahap Penumbuhan Hanya

Prov. Jabar dan Aceh yang belum

cair dana operasionalnya

dikarenakan adanya realokasi

LUPM ke Kab. lain. Tahap

Pembinaan Prov. Jabar 4 LUPM

tidak dicairkan dikarenakan LUPM

tersebut tidak bersedia

melanjutkan Keg. PUPM ini.

.... lanjutan



5 Pencairan Dana Bantuan

Pemerintah yang dilakukan

oleh ketua LUPM

dilaksanakan awal tahun

Telah dilaksanakan oleh

ketua LUPM di 20 provinsi

LUPM Tahap Penumbuhan

Hanya Prov. Jabar dan Aceh

dikarenakan belum cair

dikarenakan adanya

realokasi LUPM ke Kab. lain;

1 (satu) LUPM Tahap

Pengembangan Prov. Tahap

Pembinaan Prov. Jabar 4

LUPM tidak dicairkan

dikarenakan LUPM tersebut

tidak bersedia melanjutkan

Keg. PUPM ini.

6

Pemanfaatan Dana Bantuan

Pemerintah yang dilakukan

oleh ketua LUPM dalam

pengadaan pangan,

operasional/ pengolahan,

dan penyaluran/memasok

bahan pangan pokok dan

strategis kepada TTI

dilaksanakan sepanjang

tahun


1..229 LUPM (dari 1.324

LUPM di 31 provinsi

95 LUPM belum melakukan

pangadaan pangan,

pengolahan dan penyaluran

dikarekan banpernya belum

cair.

.... lanjutan



7

Pelaksanaan penjualan

pangan pokok dan

strategis oleh TTI


TTI masing-masing

wilayah di 22 provinsi

8

Monitoring kesesuaian

pelaksanaan kegiatan

sesuai dengan Petunjuk

yang telah disusun; dan

Evaluasi dan pelaporan

pertanggungjawaban yang

dilakukan oleh ketua

LUPM, TTI dan

pendamping


22 provinsi

9

Pengembalian sisa dana

bantuan pemerintah yang

tidak dimanfaatkan ditahun

berjalan ke kas negara

Belum dilaksanakan oleh

22 provinsi karena akan

dilaksanakan pada akhir

tahun berdasarkan BAST

Akhir Tahun.



tidak dimanfaatkan akan



Akhir Tahun.

.... lanjutan

15


1Penyusunan Petunjuk

Teknis kegiatan KRPL

Telah disusun Petunjuk Teknis

Kegiatan KRPL sejak Oktober

2018 dan diterbitkan pada

bulan desember 2018 yang

kemudian dilakukan perubahan

pada bulan februari 2019

- Adendum juknis KRPL

dilakukan karena adanya

perubahan permentan

Bekerja

- Petunjuk teknis telah

didistribusikan ke seluruh

dinas yang menangani

ketahanan pangan tingkat

provinsi untuk selanjutnya

disampaikan kepada dinas

yang menangani ketahanan

pangan tingkat

kabupaten/kota.

2

Sosialisasi Petunjuk

Teknis kegiatan KRPL

(Pusat dan Daerah)

Sudah dilaksanakan Sosialisasi

dan Sinkronisasi Kegiatan :

- Wilayah Barat (Batam) : 23 -

25 Januari 2019

- Wilayah Timur ( Surabaya) :

30 Januari - 1 Februari 2019

- Depok Tanggal 4 - 5 April

2019

34 prov pelaksana KRPL

Tahun 2018 - 2019

TITIK KRITIS DALAM PELAKSANAAN KEGIATAN KRPL

16


3

Kesiapan Perangkat

pengelola

keuangan/Satker dan

jumlah serta kapasitas

SDM


masing-masing dinas

kabupaten/kota di 34


ditetapkan oleh Provinsi

Perlunya koordinasi intensif

antara pengelola keuangan

dengan pelaksana teknis

kegiatan sehingga proses

penetapan penerima manfaaat,

pencairan dana, dan

penyaluran dana dapat

dilakukan tepat waktu.

4

Ketepatan dan

kelengkapan

pemberkasan Calon

Penerima dan Calon

Lokasi (CPCL) sesuai

kriteria serta

ketepatan Penetapan

Penerima Manfaat.


masing-masing dinas

kabupaten/kota di 34



Terdapat beberapa daerah

yang belum melakukan CP/CL

serta penetapan penerima

manfaat terkait adanya revisi

dipa yang dilakuan di bulan

Februari dan Mei 2019

....Lanjutan KRPL

17


5

Intensitas dan kualitas

pembinaan dan pengawalan

baik dari Pusat, Provinsi,

Kabupaten/Kota maupun

instansi terkait. Harus dapat

menyelesaikan permasalahan

dengan cepat sampai tuntas

Telah dilaksanakan oleh masing-

masing dinas kabupaten/kota di 34



- Pembuatan jaringan komunikasi yang

baik antara pusat, provinsi dan daerah.

Telah dibuat wadah komunikasi dalam

jaringan, yang memuat berbagai informasi

perkembangan, pelaporan, kendala

kegiatan dan lain sebagainya sebagai

kendali pelaksanaan kegiatan.

- Monitoring lapangan dilakukan seiring

dengan penugasan

- Kegiatan Training of Trainer yang

dilakukan oleh Tim Evalap kepada PJ

Kegiatan Provinsi mengenai penggunaan

aplikasi monev banper yang dilaksanakan

pada bulan Juli, untuk selanjutnya

disosialisasikan kembali oleh provinsi ke

kabupaten/kota. proses pelaporan

kegiatan masih bertahap dilakukan oleh

kab/kota penerima manfaat di 34 provinsi.

Dokumen pelaporan yang diinput dalam

aplikasi pemantauan kegiatan berupa

pelaporan administrasi pertanggung

jawaban kegiatan (SK, SP2D, SPM, BAST

Awal, BAST Akhir, Rekening) serta

pelaporan progres perkembangan

kegiatan.

6

Penyelesaian dokumen

pencairan anggaran (SPP,

SPM, kuitansi dll)

Telah dilaksanakan oleh PPK pada

dinas yang menangani ketahanan

pangan provinsi sebanyak 34

provinsi.

Masih terdapat beberapa provinsi yang

belum melaksanakan pemberkasan

pencairan

....Lanjutan KRPL

18


7

Ketepatan proses

penyaluran/transfer

dana ke kelompok

serta kesesuaian

NPWP.


PPK pada dinas yang

menangani ketahanan

pangan provinsi

sebanyak 34 provinsi.

Masih terdapat beberapa

provinsi yang belum

melaksanakanpenyaluran/trans

fer dana

8

Kesesuaian

pemanfaatan dana

dengan alokasi

anggaran.


masing-masing dinas

34 provinsi untuk

selanjutnya ditetapkan

oleh Provinsi

Masih terdapat beberapa

provinsi yang belum

melaksanakan

penyaluran/transfer dana

....Lanjutan KRPL

19


9

Ketepatan waktu

penyetoran sisa

dana yang belum

dimanfaatkan.

Belum dilaksanakan

oleh 34 provinsi karena

kegiatan ini akan


tahun pelaksanaan

kegiatan berdasarkan

BAST Akhir Tahun.



tidak dimanfaatkan akan



Akhir Tahun.

10

Ketepatan waktu

penyampaian

laporan.

Pelaporan dilakukan

oleh 34 provinsi

penerima manfaat yang

dilakukan melalui

emonev Banper

Pelaporan akhir kegiatan

akan dilaksanakan pada

akhir tahun setelah

penyelesaian kegiatan

....Lanjutan KRPL

Identifikasi Risiko PKUNo Proses Bisnis Pernyataan Risiko Aktivitas Pengendalian Aksi

1 PERSIAPAN

a Petunjuk Teknis Informasi Jukniskurang dipahami

Komunikasi melaluihandphone, wa, emailsesuai SOP

•Melihat fisik•Komunikasi dan perbaikan

b Sosialisasi PetunjukTeknis

Materi SosialisasiTidak Tersampaikan

Komunikasi melaluihandphone, wa, emailsesuai SOP


c Identifikasi, VerifikasiKelompok PenerimaKurang Sesuai

Tidak Sesuai kriteria •Monitoring lapang danusaha PKU•SOP


2 PENCAIRAN BANTUAN PEMERINTAH

a RUK Tidak sesuai denganpotensi daerah danmenguntungkan

Monitoring lapang danusaha PKU


b Perjanjian Kerjasama Batas waktu perjanjianmelampaui Desember2019

Meneliti dokumenmasing2 kelompok


c Pencairan BantuanPemerintah

Terlambat Monitoring lapang danusaha PKU



lanjutan.......

No Proses Bisnis Pernyataan Risiko AktivitasPengendalian

Aksi

3 PEMANFAATAN BANTUAN PEMERINTAH

a BAST Awal Tidak lengkap dan akurat

Mornitoring list dokumen


b PersiapanLahan/Kandang

Tahapan terlambatjauh dari pencairan

Monitoring mingguan melalui komunikasihandphone

Implementasi SOP mingguan

c Pembeliaan bibitbenih



Implementasi SOP mingguan

d PemeliharaanBudidaya



Implementasi SOP Bulanan

e Panen Tahapan terlambat jauh dari pencairan


Implementasi SOP Bulanan

21


No Proses Bisnis Pernyataan Risiko Aktivitas Pengendalian Aksi

f BAST Akhir Tahun Kurang akurat

g AdministrasiPencairan Banper

Tidakterdokumentasidengan baik

List fisik administrasimasing2 PKU

Meminta daerahmemenuhipersyaratanadministrasi

4 ANALISIS USAHA Tidak akurat Mengintensifkankomunikasi

•Simulasiinstrument•Kunjungan lapang

5 EVALUASI AKHIR TAHUN

a Quisioner dan PanduanEvaluasi

Pengisian kurang dipahami

•PenunjuKkan ahli•Komunikasi fasilitasi

SOP Evaluasi

b Proses Evaluasi SDM Kurang kapabel Komunikasi berjenjang dengan propinsi, kabupaten dan pendamping

SOP Evaluasi

c Rekomendasi HasilEvaluasi

Tindak Lanjut Kurang •Cheklist dokumen SOP Evaluasi

22

lanjutan.......


No Proses Bisnis PernyataanRisiko

AktivitasPengendalian

Aksi

6 PENGOLAHAN DAN PEMASARAN HASIL GAPOKTAN

a Mitra Usaha Kontrak usaha lemah

Temu bisnisKontrak usaha

SOP MonitoringGapoktan

b Dukungan lintas sektor

Keterlibatan pemangku kepentingan

Mendorong Tim Pembina Propinsi dan Tim Teknis Kabupaten


c Administrasi dan fisik pengadaan alat pengolah dan pemasaran

Administrasikurang lengkap

Mendorong penanggung jawab propinsi, kabupaten dan pendapampingf


lanjutan.......


TITIK KRITIS DALAM PELAKSANAAN KEGIATAN PIPL

24


1 Penyusunan Petunjuk Teknis

Kegiatan Pengembangan

Pangan Lokal

- Telah dilaksanakan sejak Oktober

2018

- Adendum juknis PIPL dilakukan

karena adanya perubahan jenis

pembiayaan yang dapat digunakan

pada alokasi anggaran

- Juknis telah ditandatangani pada

31 Desember 2018 dan adendum

pada 18 April 2019

- Petunjuk teknis telah

didistribusikan ke seluruh dinas

yang menangani ketahanan pangan

tingkat provinsi untuk selanjutnya

disampaikan kepada dinas yang

menangani ketahanan pangan

tingkat kabupaten/kota.

2 Sosialisasi Petunjuk Teknis

kegiatan P3L (Pusat dan

Daerah)

- Telah dilaksanakan kegiatan

Sinkronisasi Kegiatan BKP di Batam

pada tanggal 23 - 25 Januari 2019

dan Surabaya pada tanggal 30

Januari - 1 Februari 2019

10 provinsi pelaksana kegiatan

PIPL TA.2019

- Telah dilaksanakan Pertemuan

Pengembangan pangan Lokal pada

5 April 2019



3 Identifikasi dan

verifikasi CP/CL

Penerima Manfaat

Telah dilaksanakan

oleh masing-

masing Provinsi

dan kabupaten

CP/CL sudah

dilakukan oleh

kabupaten/kota

penerima manfaat

4 Penetapan CP/CL

Penerima Manfaat

Telah dilaksanakan

oleh masing-

masing Provinsi

Penetapan CP/CL

sudah dilakukan

oleh seluruh

provinsi penrima

manfaat

.... lanjutan


.... lanjutan


5 Pengadaan

barang/jasa oleh PPK

dengan penyedia

barang, dan serah

terima barang ke

kelompok yang

dibuktikan dengan

BAST penerimaan

barang

Sedang dalam proses

lelang

- Proses pengadaan barang oleh

provinsi masih pada tahap lelang

yang dilakukan di ULP masing-

masing wilayah di 10 provinsi

- Perlunya koordinasi yang

intensif antara PPK Provinsi

dengan ULP terkait di masing-

masing wilayah agar proses

lelang dapat berjalan sesuai

target jadwal yang telah

ditentukan

6 Transfer/penyaluran

Dana Bantuan

Pemerintah Tahun

2019 ke rekening

kelompok

Menunggu pengadaan

barang selesaiDana operasional kegiatan belum

ditransfer ke rekening kelompok,

menunggu pengadaan barang

selesai

7 Pemanfaatan dana

oleh kelompok

Menunggu pengadaan

barang selesaiDana operasional kegiatan belum

dimanfaatkan oleh kelompok,

menunggu pengadaan barang

selesai

26


......lanjutan


8 Pembinaan,

monitoring dan

evaluasi dari

Pusat dan Daerah

Telah dilaksanakan

oleh masing-masing

Provinsi dan

kabupaten

- Pembuatan jaringan komunikasi yang baik antara

pusat, provinsi dan daerah. Telah dibuat wadah

komunikasi dalam jaringan, yang memuat berbagai

informasi perkembangan, pelaporan, kendala kegiatan

dan lain sebagainya sebagai kendali pelaksanaan

kegiatan.

- Monitoring lapangan dilakukan seiring dengan

penugasan

- Kegiatan Training of Trainer yang dilakukan oleh Tim

Evalap kepada PJ Kegiatan Provinsi mengenai

penggunaan aplikasi monev banper yang dilaksanakan

pada bulan Juli, untuk selanjutnya disosialisasikan

kembali oleh provinsi ke kabupaten/kota. proses

pelaporan kegiatan masih bertahap dilakukan oleh

kab/kota penerima manfaat di 34 provinsi. Dokumen

pelaporan yang diinput dalam aplikasi pemantauan

kegiatan berupa pelaporan administrasi pertanggung

jawaban kegiatan (SK, SP2D, SPM, BAST Awal, BAST

Akhir, Rekening) serta pelaporan progres perkembangan

kegiatan.

9 Pertanggungjawa

ban pelaksanaan

kegiatan dan

anggaran

Telah dilaksanakan

oleh masing-masing

Provinsi dan

kabupaten

Pelaporan akhir kegiatan akan dilaksanakan pada akhir

tahun setelah penyelesaian kegiatan

27


Zona Integritas (ZI)

• Pemerintah telah menerbitkan Peraturan Presiden Nomor 81 Tahun 2010 tentang Grand Design Reformasi Birokrasi.

• Perpres tersebut mengatur tentang pelaksanaan Program Reformasi Birokrasi.

• Peraturan tersebut menargetkan tercapainya tiga sasaran hasil utama:

Peningkatan kapasitas dan akuntabilitas organisasi;

Pemerintah yang bersih dan bebas KKN, serta

Peningkatan pelayanan publik.

28


Zona Integritas (ZI) ...... (Lanjutan)

• Dalam rangka mengakselerasi pencapaian sasaran hasil pada Perpes No.81 Tahun 2010, telah terbit Peraturan Menteri PAN dan RB No. 52 Tahun 2014 tentang

Pedoman Pembangunan Zona Integritas Menuju Wilayah Bebas dari Korupsi (WBK) dan Wilayah Birokrasi Bersih dan Melayani (WBBM) di Lingkungan Instansi Pemerintah.

• BKP berkomitmen melaksanakan pencanangan Zona Integritas di lingkungan BKP, maka Kepala Badan Ketahanan Pangan menetapkan SK Kepala Badan Ketahanan Pangan Nomor 10/KPTS/OT.050/J/02/2018 tentang Tim Penetapan Pelaksana Pembangunan Zona Integritas.

29

http://www.litbang.pertanian.go.id/WBK/permenpan2014_052.pdf


Kinerja Zona Integitas BKP

• Sejak Tahun 2011-2018 telah memperoleh Predikat WBK;

• Tahun 2018 mendapat nilai LAKIN sebesar89,43 (tertinggi di tingkat Kementan);

• Nilai PMPRB sebesar 23,18 (nomor 2 di tingkatKementan);

• Laporan Keuangan mendapat predikat “putih” tidak ada TGR.

30

TERIMA KASIH Badan Ketahanan Pangan - Kementerian Pertanian

31

membangun sistem pengendalian intern ... -...

Documents