pengaruh persepsi kepercayaan, persepsi keamanan, …

1

PENGARUH PERSEPSI KEPERCAYAAN, PERSEPSI KEAMANAN,

PERSEPSI KUALITAS INFORMASI, DAN PERSEPSI RISIKO

TERHADAP NIAT PENGGUNAAN ISLAMIC FINTECH

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Akuntansi

Oleh :

Noor Azizah Safitri

201710170311205

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2021

ii




SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Akuntansi

Oleh :

Noor Azizah Safitri

201710170311205

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2021

i




Noor Azizah Safitri, Djoko Sigit Sayogo

Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang

Jl. Raya Tlogomas No. 246 Malang

Email: [email protected]

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa pengaruh persepsi kepercayaan,

persepsi keamanan, persepsi kualitas informasi, dan persepsi risiko terhadap niat

penggunaan islamic fintech. Populasi dalam penelitian ini adalah mahasiswa/i di

Universitas Muhammadiyah Malang. Metode pengambilan sampel dalam

penelitian ini menggunakan metode Simple Random Sampling. Teknik

pengumpulan data pada penelitian ini adalah teknik Kuisioner. Metode analisis

data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu metode Ordinary Least Square

(OLS). Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel persepsi kepercayaan

dan persepsi keamanan berpengaruh positif secara signifikan terhadap niat

penggunaan Islamic fintech dalam transaksi pembayaran. Hasil penelitian

selanjutnya, menunjukkan bahwa variabel persepsi kualitas informasi dan persepsi

risiko tidak berpengaruh terhadap variabel niat penggunaan Islamic fintech dalam

transaksi pembayaran.

Kata Kunci : Islamic fintech, Ordinary Least Square (OLS), Simple Random

Sampling.

mailto:[email protected]

ii




Noor Azizah Safitri, Djoko Sigit Sayogo

Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis


Jl. Raya Tlogomas No. 246 Malang

Email: [email protected]

ABSTRACT

This study aims to analyze the effect of perceived beliefs, perceptions of

security, perceptions of information quality, and perceptions of risk on the

intention to use Islamic Fintech. The population in this study were students at the

University of Muhammadiyah Malang. The sampling method in this study used the

Simple Random Sampling method. The data collection technique in this study is a

questionnaire technique. The data analysis method used in this study is the

Ordinary Least Square (OLS) method. The results of this study indicate that the

variable perception of trust and the perception of security has a significant

positive effect on the intention to use Islamic fintech in payment transactions. The

results of further research, show that the variable perceptions of information

quality and risk perceptions don’t affect the intention to use Islamic fintech in

payment transactions.

Keywords : islamic fintech, Ordinary Least Square (OLS), Simple Random Sampling.

mailto:[email protected]

iii

KATA PENGANTAR

Bismillahirrohmanirrohim.

Puji syukur yang teramat dalam saya haturkan ke hadirat Tuhan Yang

Maha Segala, atas percikan kasih, hidayat, dan taufiq-Nya sehingga Skripsi

dengan judul “Pengaruh Persepsi Kepercayaan, Persepsi Keamanan, Persepsi

Kualitas Informasi, dan Persepsi Risiko terhadap Niat Penggunaan Islamic

Fintech” ini dapat terselesaikan pada waktu yang telah direncanakan.

Teriring do’a sholawat semoga senantiasa melimpah ke haribaan

Muhammad SAW., Rasul akhir zaman, penutup para Nabi yang membawa

kesempurnaan ajaran Tauhid dan keutamaaan budi pekerti. Dan semoga tumpahan

do’a sholawat menetes kepada segenap keluarga dan sahabatnya, para syuhada’,

para muhonnifin, para ulama’, dan seluruh umatnya yang dengan tulus ikhlas

mencintai dan menjunjung sunnahnya.

Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak pihak yang telah

memberikan bantuan dan dukungan kepada saya. Sebagai ungkapan syukur,

dalam kesempatan ini saya ingin mengucapkan terima kasih kepada:

1. Bapak Dr. Fauzan, M.Pd selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Malang

2. Ibu Ida Zuhroh, M.M. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis


3. Ibu Masiyah Kholmi, Dr., MM., Ak., CA selaku Ketua Jurusan Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang

4. Bapak Djoko Sigit Sayogo, SE., M.Acc., Ph.D selaku Dosen Pembimbing

skripsi yang telah berkenan memberikan ilmu, dedikasi, dan dukungan

serta memberikan solusi pada setiap permasalahan dalam penulisan

penelitian ini.

5. Ibu Dra. Sri Wahjuni Latifah, M.M., Ak., CA. selaku penguji 1 (Satu) dan

Bapak Achmad Syaiful Hidayat A., S.E., M.Sc., Ak. Selaku penguji 2

(Dua), karena beliau saya dapat dinyatakan lulus ujian skripsi pada periode

I tahun 2021.

iv

6. Bapak dan Ibu Dosen Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan banyak ilmu

kepada saya selama ini.

7. Ucapan terima kasih secara khusus penulis sampaikan kepada orang tua

saya tercinta, yaitu ayah kandung saya Hadi Susanto (Alm), Suwardi dan

Ibu Sunami serta adik saya Rahmad Dani Saputra dan juga keluarga besar

tercinta yang telah memberikan dukungan moril maupun materil serta doa

yang tiada henti kepada penulis.

8. Teman-teman seperjuangan sekaligus sahabat di Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang angkatan 2017, Keluarga besar

Himpunan Mahasiswa Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang, Keluarga besar Himpunan

Mahasiswa Tanah Bumbu Malang serta sahabat-sahabatku yang lain yang

tak bisa saya sebutkan satu persatu, terima kasih telah memberikan

semangat, masukan, saran, dan arahan selama menjalani perkuliahan

hingga saat ini.

Kepada mereka semua, hanya ungkapan terima kasih dan do’a tulus yang

dapat saya persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada saya

tercatat dengan tinta emas dalam lembaran catatan Roqib sebagai sebuah ibadah

yang tiada ternilai. Amiin.

Akhirnya, dengan segala keterbatasan dan kekurangannya, saya

persembahkan karya tulis ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik

konstruktif dan saran dari semua pihak sangat saya harapkan untuk

penyempurnaan karya-karya saya selanjutnya.

Terima kasih.

Billahittaufiq Wal Hidayah.

v

DAFTAR ISI

ABSTRAK ...................................................................................................... i

ABSTRACT .................................................................................................... ii

KATA PENGANTAR .................................................................................... iii

DAFTAR ISI ................................................................................................... v

DAFTAR TABEL .......................................................................................... vii

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... viii

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. ix

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ............................................................. 1

B. Perumusan Masalah ................................................................... 4

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian .................................................. 5

BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN PERUMUSAN HIPOTESIS ............. 6

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu .................................................... 6

B. Teori dan Kajian Pustaka ........................................................... 11

1. Teori Perilaku Terencana (Theory Planned Behavior) ..... 11

2. Islamic Fintech .................................................................. 12

3. Mobile Payment ................................................................ 15

4. Persepsi Kualitas Informasi .............................................. 16

5. Persepsi Kepercayaan ....................................................... 18

6. Persepsi Risiko ................................................................. 19

7. Persepsi Keamanan .......................................................... 20

8. Niat Penggunaan/Intention to Use ................................... 20

C. Perumusan Hipotesis .................................................................. 21

BAB III METODE PENELITIAN .............................................................. 25

A. Jenis Penelitian .......................................................................... 25

B. Populasi dan Teknik Penentuan Sampel .................................... 25

C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ......................... 27

1. Definisi Operasional ......................................................... 27

2. Pengukuran Variabel ........................................................ 29

vi

D. Jenis dan Sumber Data ................................................................ 29

E. Teknik Pengumpulan Data ......................................................... 30

F. Teknik Analisis Data ................................................................. 30

1. Uji Reliabilitas ................................................................... 30

2. Principal Component Analysis (PCA) ............................. 31

3. Melakukan Uji Asumsi Klasik ......................................... 33

4. Ordinary Least Square (OLS). ..................................... 34

5. Melakukan Uji Hipotesis .................................................. 36

BAB IV PEMBAHASAN .............................................................................. 37

A. Karakteristik Responden ............................................................ 37

B. Uji Kualitas Data ....................................................................... 44

C. Melakukan Principal Component Analysis (PCA) .................... 45

D. Uji Normalitas ............................................................................ 46

E. Uji Multikolinearitas .................................................................. 47

F. Uji Heteroskedastisitas .............................................................. 47

G. Analisis Regresi Berganda ......................................................... 48

H. Uji R2 ........................................................................................ 49

I. Uji simultan (Uji F ..................................................................... 50

J. Pengujian Hipotesis ................................................................... 50

K. Pembahasan ............................................................................... 53

BAB V PENUTUP .......................................................................................... 59

A. Simpulan .................................................................................... 59

B. Keterbatasan ............................................................................... 61

C. Saran .......................................................................................... 62

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................... 63

LAMPIRAN ................................................................................................... 67

vii

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1 Uji Reliabilitas ................................................................................ 44

Tabel 4.2 Uji Multikolinearitas ....................................................................... 47

Tabel 4.3 Uji Analisis Regresi Linear Berganda ............................................ 48

Tabel 4.4 Uji R2

............................................................................................... 49

Tabel 4.5 Uji Regresi dan Uji t ....................................................................... 51

viii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Teori Perilaku Berencana ............................................................ 12

Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran Teoritis ...................................................... 24

Gambar 4.1 Gender Responden ...................................................................... 37

Gambar 4.2 Crosstab gender dengan a8 .......................................................... 40

Gambar 4.3 Uji Crosstab usia dengan e1 ........................................................ 42

Gambar 4.4 Uji crosstab jurusan dengan c1 ................................................... 43

Gambar 4. 5 Histogram Normalitas ................................................................ 46

Gambar 4.6 PP Plots Normalitas ..................................................................... 46

Gambar 4.7 Uji Heteroskedastisitas ................................................................ 47

ix

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Tabulasi Silang Gender dengan b3 .............................................. 67

Lampiran 2 Tabulasi Silang Gender dengan c1 .............................................. 68

Lampiran 3 Tabulasi Silang Gender dengan d5 .............................................. 69

Lampiran 4 Tabulasi Silang Gender dengan e1 .............................................. 70

Lampiran 5 Tabulasi Silang Jurusan dengan a8 .............................................. 71

Lampiran 6 Tabulasi Silang Jurusan dengan b3 ............................................. 72

Lampiran 7 Tabulasi Silang Jurusan dengan c1 .............................................. 73

Lampiran 8 Tabulasi Silang Jurusan dengan d1 ............................................. 74

Lampiran 9 Tabulasi Silang Jurusan dengan e1 .............................................. 75

Lampiran 10 Tabulasi Silang Usia dengan e5 ................................................. 76

Lampiran 11 Tabulasi Silang Gender dengan skl ........................................... 77

Lampiran 12 Tabulasi Silang Gender dengan sres ........................................... 78

Lampiran 13 Tabulasi Silang Usia dengan skl ................................................ 79

Lampiran 14 Tabulasi Silang Usia dengan sres .............................................. 80

Lampiran 15 Tabulasi Silang Jurusan dengan skl ........................................... 81

Lampiran 15 Tabulasi Silang Jurusan dengan sres ......................................... 82

Lampiran 17 Analisis Regresi ......................................................................... 83

Lampiran 18 Kuisioner .................................................................................. 84

63

DAFTAR PUSTAKA

AFSI. (2021). Bergabung Menjadi Member. AFSI. https://fintechsyariah.id/id/

members/join

Agarwal, S. (2007). Security Issues in Mobile Payment Systems. In Proceedings

of the 5th International Conference on E-Governance, 142–152.

Ajzen, I. (1991). The theory of planned behavior. Organizational behavior and

human decision processes. 50(2), 179–211.

Alaabed, A. (2017). Accelerating Risk Sharing Finance via FinTech: NextGen

Islamic Finance. In The 1st International Colloquium on Islamic Banking

and Islamic Finance, 1–10.

Alam, N., Gupta, L., & Zameni, A. (2019). Fintech and Islamic Finance:

Digitalization, Development and Discruption. In Malaysia.

https://doi.org/10.4324/9781351025584-8

Anjelina. (2018). Persepsi Konsumen Pada Penggunaan E-Money. Journal of

Applied Managerial Accounting, 2(2), 219–231. https://doi.org/10.30871/

jama.v2i2.934

Bakar, N., & Rosbi, S. (2018). Robust Framework Diagnostics of Blockchain for

Bitcoin Transaction System: A Technical Analysis from Islamic Financial

Technology (i-FinTech ) Perspective. Journal International Journal of

Business and Management, 22–29.

Bank Indonesia. (2019). Edukasi-Financial Technology. Bank Indonesia.

Chellappa, R. K., & Pavlou, P. A. (2002). Perceived information security,

financial liability and consumer trust in electronic commerce transactions.

Logistics Information Management, 15(5/6), 358–368.

https://doi.org/10.1108/09576050210447046

CNN Indonesia. (2020). Corona, BI Catat Transaksi Tunai Masyarakat Turun 39

Persen. CNN Indonesia.

Cox, D. F., & Rich, S. U. (1964). Perceived Risk and Consumer Decision-

Making: The Case of Telephone Shopping. Journal of Marketing Research,

1(4), 32–39. https://doi.org/10.2307/3150375

D. Sayogo. (2018). Online traceability for halal product information: perceptions

of Muslim consumers in Indonesia. Journal of Islamic Marketing, 9(1), 96–

116.

Dahlberg, E. (2008). Past, present and future of mobile payments research: a

64

64

literature review. Electronic Commerce Research and Applications, 7(2),

165–181.

DeLone, W. H., & McLean, E. R. (2003). The DeLone and McLean model of

information systems success: A ten-year update. Journal of Management

Information Systems, 19(4), 9–30. https://doi.org/

10.1080/07421222.2003.11045748

Delone, W., & Mclean, E. (1992). Information Systems Success Measurement:

The Quest for the Development Variable. Journal Information System

Research, 3(4), 60–95. https://doi.org/10.4018/978-1-878289-03-2

DSN-MUI. (2021). Fatwa. DSN-MUI. https://dsnmui.or.id/kategori/fatwa/page/2/

Durman, T., & Musdholifah. (2020). Integrasi Technology Acceptance Model dan

Theory Of Planned Behavior terhadap Intention to Use Mobile Payment

(Studi pada pengguna OVO di Surabaya). Jurnal Ilmu Manajemen, 8(2), 1–

13.

Ganesan, S. (1994). Determinants of long-term orientation in buyer-seller

relationships. Journal of Marketing, 58(2), 1–19.

Ghozali, I. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 20.

Universitas Diponegoro.

Hartono, J. (2007). Model kesuksesan sistem teknologi informasi (Andi (ed.)).

Hayuningtyas, W. H., & Widiyanto, I. (2015). Antecedent Kepercayaan Dan

Keputusan Pembelian. Diponegoro Journal of Management, 4(0), 1–11.

Ifadah, A. (2011). Analisis Metode Principal Component Analysis (Komponen

Utama) dan Regresi Ridge dalam Mengatasi Dampak Multikolinearitas

dalam Analisis Regresi Linear Berganda. In Skripsi.

Irawan, D., & Affan, M. W. (2020). Pengaruh Privasi dan Keamanan Terhadap

Niat Menggunakan Payment Fintech. Jurnal Kajian Akuntansi, 4(1), 52–62.

https://doi.org/10.33603/jka.v4i1.3322

Jayantari, I. A. A. U., & Seminari, N. K. (2018). Peran Kepercayaan Memediasi

Persepsi Risiko Terhadap Niat Menggunakan Mandiri Mobile Banking Di

Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(5), 2621–

2651. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2018.v07.i05.p13

Juniarti, R. P. (2018). Faktor -faktor yang Mempengaruhi Penggunaan Mobile

Payment : Sebuah Review Literature. Seminar Nasional Manajemen Dan

Bisnis, 3, 526–534.

Kim, D. J., Ferrin, D. L., & Rao, H. R. (2008). A trust-based consumer decision-

65

65

making model in electronic commerce: The role of trust, perceived risk, and

their antecedents. Decision Support Systems, 44(2), 544–564.

https://doi.org/10.1016/j.dss.2007.07.001

Krisdiantoro, Y., Subekti, I., & Prihatiningtias, Y. W. (2018). Pengaruh Kualitas

Sistem Dan Kualitas Informasi Terhadap Manfaat Bersih Dengan Intensitas

Penggunaan Sebagai Variabel Mediasi. Jurnal Akuntansi Aktual, 6(1), 261–

279. https://doi.org/10.17977/um004v5i22018p149

Kulsum, U. (2017). Keuangan/Fintech payment masih mendominasi di 2018.

Kontan.Co.Id.

Lee, K. C., & Chung, N. (2009). Understanding factors affecting trust in and

satisfaction with mobile banking in Korea: A modified DeLone and

McLean’s model perspective. Interacting with Computers, 21(5–6), 385–

392. https://doi.org/10.1016/j.intcom.2009.06.004

Magdalena, M. (2018). Analisis Penerimaan Teknologi E-retribusi Pasar dengan

Pendekatan Theory of Reasoned Action. Jurnal Sistem Informasi Bisnis,

8(2), 174–180. https://doi.org/10.21456/vol8iss2pp60-66

Mallat, & Tuunainen. (2008). Exploring Merchant Adoption of Mobile Payment

Systems: An Empirical Study. E-Service Journal, 6(2), 24–57.

https://doi.org/10.2979/esj.2008.6.2.24

Nicolaou, A. I., & McKnight, D. H. (2006). Perceived information quality in data

exchanges: Effects on risk, trust, and intention to use. Journal Information

System Research, 17(4), 332–351. https://doi.org/10.1287/isre.1060.0103

OJK. (2020). Financial Technology-P2P Lending. Ojk.Go.Id.

Phonthanukitithaworn, C., Sellitto, C., & Fong, M. W. L. (2016). An investigation

of mobile payment (mpayment) services in Thailand. Asia-Pacific Journal of

Business Administration, 8(1), 37–54.

Rainer. (2011). Introduction to Information System (3rd ed.). John Wiley & Sons,

Inc.

Rosnidah, I., Muna, A., & Ayatullah Michael Musyaffi, N. F. S. (2019). Critical

factor of mobile payment acceptance in millenial generation: Study on the

UTAUT model. In International Symposium on Social Sciences, Education,

and Humanities (ISSEH 2018). https://doi.org/https://dx.doi.org/

10.2991/isseh-18.2019.30

Rusdiana, A. (2018). Mengembangkan Teknologi Keuangan Syariah di Indonesia.

Jurnal Riset Dan Pelatihan Terapan Ekonomi Syariah (SMART) Indonesia,

2(2), 143–152.

Sayogo, D. ., Yuli, S. B. ., & Munarko, Y. (2017). Modeling the Intention to Trust

66

66

Halal Product Information from Online Traceability To. In Journal of

systems and Information Technology.

Sekaran, U., & Bougie, R. (2019). Metode Penelitian untuk Bisnis-Pendekatan

Pengembangan Keahlian (6th ed.). Salemba Empat.

Sheth, E. (2004). Customer Behavior: A Managerial Perspective (2nd ed.).

Sijabat, Y. ., Hutajulu, D. M., & Sihombing, P. (2017). Determinasi Technology

Acceptance Model Terhadap Niat Penggunaan Fintech Sebagai Alat

Pembayaran (Payment). … Fakultas Ekonomi Untidar, 1–16.

Silberer, G., Magerhans, A., & Wohlfahrt, J. (2002). Kundenzufriedenheit und

Kundenbindung im Mobile Commerce.

Sullvian, E. (2010). Marketing Aptitude, Marketing News. Business Source

Complete, 44(3), 6.

Suwardjono. (2014). Teori Akuntansi Perekayasaan Pelaporan Keuangan. BPFE

Yogyakarta.

Ulum, I., & Juanda, A. (2018). Metode Penelitian Akuntansi (Ke-2 ed.). Aditya

Media Publishing.

Untoro, R., & Komala, D. (2013). Working Paper BI-Pemetaan Produk dan

Risiko Pembayaran Bergerak (Mobile Payment) dalam Sistem Pembayaran

di Indonesia. Bank Indonesia.

Wahyu Supriyanto, R. (2017). Kecenderungan Sivitas Akademika Dalam Memilih

Sumber Referensi Untuk Penyusunan Karya Tulis Ilmiah Di Perguruan

Tinggi (13th ed.). Berkala Ilmu Perpustakaan dan Informasi.

Wahyuni, T. (2011). Uji Empiris Model Delone Dan Mclean Terhadap

Kesuksesan Sistem Informasi Manajemen Daerah (SIMDA). Jurnal BPPK,

2, 4–24.

Zhang, M., & Dogson, M. (2007). High-tech entrepreneurship in Asia:

innovation, industry and institutional.

pengaruh persepsi kepercayaan, persepsi keamanan, …

Documents