pengaruh pembiayaan mudharabah dan …eprints.perbanas.ac.id/1511/2/cover.pdfmotivasi yang positif...
TRANSCRIPT
PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN
MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH
(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2006 - 2011)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
OLEH
JAYENG PROBO PARANATA
NIM : 2009310586
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2013
i
PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN
MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH
(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2006 - 2011)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
OLEH
JAYENG PROBO PARANATA
NIM : 2009310586
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2013
ii
PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN
MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH
(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2006 - 2011)
Diajukan oleh :
JAYENG PROBO PARANATA
2009310586
Skripsi ini telah dibimbing
dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing,
Tanggal : 27 Juli 2013
(Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M.)
iii
SKRIPSI
PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN
MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS
BANK UMUM SYARIAH
(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2006 - 2011)
Disusun Oleh:
JAYENG PROBO PARANATA
2009310586
Dipertahankan di depan Tim Penguji
dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal 23 Augustus 2013
Tim Penguji
Ketua : Nanang Shonhadji, SE, Ak.,M.Si.
Sekretaris : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M.
Anggota : Nurul Hasanah Uswati Dewi, SE., Ak., M.Si.
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Jayeng Probo Paranata
Tempat, Tanggal Lahit : Banjarbaru, 06 November 1990
N.I.M : 2009310586
Jurusan : Akuntansi
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
Judul : Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan
Pembiayaan Musyarakah Terhadap
Profitabilitas Bank Umum Syariah (Pada Bank
Umum Syariah di Indonesia Tahun 2006 -
2011)
Disetujui dan diterima baik oleh :
Dosen Pembimbing,
Tanggal : 16 Oktober 2013
(Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M.)
Ketua Program Studi S1 Akuntansi
Tanggal : 22 Oktober 2013
v
Hidup tidak menghadiahkan
barang sesuatupun kepada
manusia tanpa bekerja keras
Lakukanlah apa yang kamu
pikirkan benar dan jangan
menunda untuk melakukannya
Semua orang berhak sukses
tergantung pada usaha masing-
masing individu
vi
Rasa Syukur Alhamdulillah saya ucapkan dan panjatkan kepada Allah SWT yang
senantiasa memberikan anugerah dan rezeki yang berharga berupa kesehatan,
kekuatan, ilmu yang bermanfaat, kemudahan serta kelancaran sehingga
mampu menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Sholawat serta salam tercurah
kepada Nabi Muhammad SAW yang telah menunjukkan ke jalan yang penuh
cahaya. Terimakasih untuk semua yang telah memberikan inspirasi dan
motivasi yang positif sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
Yang paling suangat teristimewa mama dan papa saya tercinta yang tiada
hentinya memberikan perhatian, dukungan, doa dan masukan mulai awal
masuk kuliah hingga saya dapat menyelesaikan kuliah S1 di STIE Perbanas
Surabaya. Saya berharap dapat menjadi kebanggan keluarga.
Adik-adik saya yang selalu mendukung saya dari jauh dan mendoakan
sehingga saya lulus di STIE Perbanas Surabaya dengan baik
vii
Pacar saya tercinta “Dewi Agustin Nurriana” yang tiada hentinya
membantu saya dan memberikan dukungan moril dan memberikan insiprasi
dalam penyelesaian skripsi ini. Mau berbagi suka dan duka selama kuliah
walaupun sering membuat emosi but i always love you sipittt ;).
Sahabat terbaik saya, duet madura, hamdan bin osman dan wismoyo aris
munandar yang selalu memberikan masukan dan dukungan hingga akhirnya
kita bisa lulus bareng broooo. Sakalangkong .........
Teman teman saya yusak, alfian,latif, okta, noenk, dita, dika, kelek dan
seluruh angkatan 2009 yang tidak bisa disebutkan satu per satu, suwon atas
doanya dan dukungannya ya brooo
Anak-anak kos yang gokil dul andre, dul rauf, dul tio, ikbal, jemba,
kilmi, ogta, sempli, pepeng, ipul, rezky. Kalian luar biasaaaaaaa....
dosen pendamping saya ibu Nur Suci yang sangat sabar dan penuh
perhatian dalam membimbing saya sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi
dan alhamdulillah LULUS.
Teman satu bimbingan ary,dyah, prili dan asri yang selama ini berjuang
bersama-sama dalam penyelesaian skripsi.
viii
Untuk semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu, yang telah
memberikan bantuan dan dukungan selama perkuliahan sampai
penyelesaian skripsi ini.
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah S.W.T yang senantiasa
melimpahkan rahmat karunia dan memberi kekuatan kepada penulis dalam
pembuatan skripsi yang berjudul “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan
Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah
(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2006 - 2011)”.
Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat dalam
menyelesaikan Studi Strata Satu Jurusan Akuntansi di Sekolah Tinggi Ilmu
Ekonomi Perbanas Surabaya. Adapun keberhasilan skripsi ini tidak terlepas dari
bantuan serta dukungan dari semua pihak baik secara moril maupun materiil. Oleh
karena itu, penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada :
1. Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi., M.M. Selaku ketua STIE PERBANAS
Surabaya
2. Supriyati, SE., Ak., M.Si. selaku Ketua Program Studi Akuntansi Sekolah
Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
3. Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. selaku dosen pembimbing yang
telah membimbing penulis selama proses penyelesaian tugas akhir di STIE
Perbanas Surabaya
4. Nurul Hasanah Uswati Dewi, SE., Ak., M.Si., selaku dosen wali yang
telah membimbing perkuliahan saya dari awal kuliah sampai dengan lulus
di STIE PERBANAS Surabaya.
x
5. Bapak dan Ibu Dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya
yang dengan ikhlas memberikan ilmu kepada penulis selama proses
pembelajaran.
6. Seluruh Civitas Akademika Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas
Surabaya.
Penulis menyadari bahwa dalam Tugas Akhir ini jauh dari kesempurnaan,
Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik dari semua pihak yang
berguna untuk perbaikan skripsi ini.
Surabaya, 20 September 2013
Penulis
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ........................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................. iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN .....................................................v
KATA PENGANTAR ........................................................................................... ix
DAFTAR ISI .......................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xv
DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xvi
ABSTRACT ........................................................................................................ xvii
BAB 1 PENDAHULUAN
....................................................................................Error! Bookmark not
defined.
1.1 Latar Belakang ....................................... Error! Bookmark not defined.
1.2 Rumusan Masalah Penelitian ................. Error! Bookmark not defined.
1.3 Tujuan Penelitian ................................... Error! Bookmark not defined.
1.4 Manfaat Penelitian ................................. Error! Bookmark not defined.
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ................ Error! Bookmark not defined.
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
.........................................................................Error! Bookmark not defined.
2.1 Penelitian Terdahulu .............................. Error! Bookmark not defined.
2.1.1 Susi Susilawati dan Asep Ghofir Ali (2011)Error! Bookmark not
defined.
2.1.2 Aulia Fuad Rahman dan Ridha Rochmanika (2011) ................. Error!
Bookmark not defined.
2.1.3 Yesi Oktriani (2008) .......................... Error! Bookmark not defined.
2.2 Landasan Teori ....................................... Error! Bookmark not defined.
xii
2.2.1 Pengertian Bank Syariah .................... Error! Bookmark not defined.
2.2.2 Bank Umum Syariah .......................... Error! Bookmark not defined.
2.2.3 Pengertian Pembiayaan ...................... Error! Bookmark not defined.
2.2.4 Pembiayaan Mudharabah ................... Error! Bookmark not defined.
2.2.5 Pembiayaan Musyarakah ................... Error! Bookmark not defined.
2.2.6 Profitabilitas Bank Syariah ................ Error! Bookmark not defined.
2.2.7 Return On Asset (ROA) ..................... Error! Bookmark not defined.
2.2.8 Pengaruh Mudharabah dan Musyarakah terhadap ROA ............ Error!
Bookmark not defined.
2.3 Kerangka Pikir ....................................... Error! Bookmark not defined.
2.4 Hipotesis Penelitian ................................ Error! Bookmark not defined.
BAB III METODE PENELITIAN
.......................................................................Error! Bookmark not defined.
3.1 Rancangan Penelitian ............................. Error! Bookmark not defined.
3.2 Batasan Penelitian .................................. Error! Bookmark not defined.
3.3 Identifikasi Variabel ............................... Error! Bookmark not defined.
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran VariabelError! Bookmark not
defined.
3.4.1 Variabel Bebas (Independent Variable)Error! Bookmark not
defined.
3.4.2 Variabel Terikat (Dependent Variable)Error! Bookmark not
defined.
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan SampelError! Bookmark
not defined.
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ..... Error! Bookmark not defined.
3.6.1 Jenis Data ........................................... Error! Bookmark not defined.
3.6.2 Metode Pengumpulan Data ................ Error! Bookmark not defined.
xiii
3.7 Teknik Analisis ...................................... Error! Bookmark not defined.
3.7.1 Statistik Deskriptif ............................. Error! Bookmark not defined.
3.7.2 Uji Normalitas .................................... Error! Bookmark not defined.
3.7.3 Uji Hipotesis ...................................... Error! Bookmark not defined.
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS
DATA........Error! Bookmark not defined.
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ................. Error! Bookmark not defined.
4.2 Analisis Data .......................................... Error! Bookmark not defined.
4.2.1 Hasil Statistik deskriptif ..................... Error! Bookmark not defined.
4.2.2 Hasil Uji Normalitas .......................... Error! Bookmark not defined.
4.2.3 Uji Hipotesis ...................................... Error! Bookmark not defined.
a. Regresi Linear Berganda ........................ Error! Bookmark not defined.
b. Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F)Error! Bookmark not
defined.
c. Uji R2 (Koefisien Determinasi).............. Error! Bookmark not defined.
d. Uji Signifikan Parameter Individual (Uji Statistik t)Error! Bookmark
not defined.
4.3 Pembahasan ............................................ Error! Bookmark not defined.
BAB V PENUTUP
..............................................................................................Error! Bookmark not
defined.
5.1 Kesimpulan ............................................ Error! Bookmark not defined.
5.2 Keterbatasan Penelitian .......................... Error! Bookmark not defined.
5.3 Saran ....................................................... Error! Bookmark not defined.
DAFTAR RUJUKAN ............................................ Error! Bookmark not defined.
xiv
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu
Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.2 Hasil Statistik Variabel
Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas Sebelum Semi-Ln
Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas Setelah Semi-Ln
Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.5 Hasil Regresi Linear Berganda
Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.6 Hasil Uji Statistik F
Error! Bookmark not defined.
Tabel 4.7 Hasil Uji R2
Error! Bookmark not defined.
xv
Tabel 4.8 Hasil Uji Statistik t
Error! Bookmark not defined.
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran
Error! Bookmark not defined.
xvi
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Sampel Awal
Lampiran 2 : Sampel Akhir
Lampiran 3 : Tabulasi Data
Lampiran 4 : Hasil Output SPSS
xvii
THE EFFECT OF FINANCING MUDHARABAH AND MUSYARAKAH
FINANCING TO PROFITABILITY ISLAMIC BANKS
(On Islamic Banks in Indonesia in 2006-2011)
Jayeng Probo Paranata
STIE Perbanas Surabaya
ABSTRACT
This study examined effect of financing mudharabah and musyarakah islamic bank
profitability (in islamic banks in indonesia years 2006-2011). The profitability is measured
by return on assets (ROA). The purpose of this study was to analyze the effect of financing
mudharabah islamic bank profitability and the effect of financing musyarakah islamic bank
profitability.The sample in this study is a islamic bank in indonesia in the span of years 2006-
2011. Analysis data using multiple linear regression analysis. The result shows that financing
of mudharabah and musyarakah has negativelly affect on the profitability of Islamic banks.
This is because the distribution financing mudharabah and musyarakah financing is still not
productive and not much demand.
Keyword : Financing Mudharabah and Musyarakah Financing, Return On Asset