pengaruh kinerja keuangan terhadap return on …eprints.perbanas.ac.id/3997/1/cover.pdfhidayah-nya...
TRANSCRIPT
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA) BANK UMUM
SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh:
FAA’IZ RAHADIAN AKBAR
NIM: 2014210853
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA) BANK UMUM
SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
FAA’IZ RAHADIAN AKBAR
NIM : 2014210853
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
ii
iii
iv
v
MOTTO
“ENJOY THE MOMENT NOT THE TIME”
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN
PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan untuk kepentingan saya pribadi dan
untuk orang-orang disekitar saya yang telah memberi dukungan selama proses
penulisan skripsi hingga terselesaikannya skripsi ini.
1. Saya bersyukur atas segala rahmat dan karunia dari Allah SWT yang telah
memberikan kekuatan, kelancaran, dan kemudahan dalam penyelesaian skripsi
ini.
2. Untuk keluarga saya terutama kedua orang tua saya yang telah memberi
dukungan dan serta yang selalu mendoakan untuk kelancaran saya selama
skripsi.
3. Untuk dosen pembimbing saya Bapak Drs, Sudjarno Eko Supriyono, M.M.
terima kasih atas bimbingan dan arahan serta ilmu yang diberikan selama
proses bimbingan skripsi dan selalu memotivasi agar anak bimbingannya terus
maju dan disiplin untuk menciptakan karya yang baik.
4. Untuk SAHABAT KONTRAKAN terima kasih atas support, dan suka duka
saat kita kuliah, saat main mobile legend tidak akan pernah terlupakan,
semoga saat kita bertemu kita sudah sukses, see you on Top!!
5. Untuk teman-teman angkatan 2014 khususnya konsentrasi Manajemen
Perbankan terima kasih sudah menjadi rekan seperjuangan semoga kalian
sukses dimasa yang akan datang.
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat dan
hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini yang
berjudul “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Return On Asset (ROA) Bank
Umum Syariah Devisa”.
Penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu syarat
penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen konsentrasi
Perbankan STIE Perbanas Surabaya. Saya tau skripsi ini tidak sepenuhnya benar
secara sempurna maka dari itu diperlukan koreksi dari semua pihak agar skripsi
ini semakin baik.
Dalam penulisan skripsi ini, penulis ingin menyampaikan terima kasih
kepada semua pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan skripsi ini yaitu
kepada:
1. Bapak Drs, Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang
telah membimbing dan memberikan arahan hingga terselesaikannya skripsi
ini.
2. Ibu Shinta Setia, S.Psi., M.Com. selaku wali dosen saya yang sudah
mensupport dan mengarahkan saya pada saat KRS.
3. Ibu Dr. Muazaroh, S.E., M.T selaku ketua program studi manajemen di STIE
Perbanas Surabaya.
4. Segenap dosen dan karyawan STIE Perbanas Surabaya, terima kasih atas ilmu
pengetahuan dan bantuannya selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas
Surabaya.
vii
Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat dan wawasan bagi pembaca,
peneliti selanjutnya, serta mahasiswa STIE Perbanas Surabaya.
Surabaya, 27 Agustus 2018
Penulis
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i HALAMAN SIAP DIUJI ........................................................................................ ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................. iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iv HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ..................................................... v
KATA PENGANTAR ........................................................................................... vi DAFTAR ISI ........................................................................................................ viii DAFTAR TABEL ................................................................................................... x DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xii DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiii
ABSTRACT ......................................................................................................... xiv
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
1.1 Latar Belakang Masalah ................................................................ 1 1.2 Rumusan Masalah ......................................................................... 8 1.3 Tujuan Penelitian .......................................................................... 9
1.4 Manfaat Penelitian ...................................................................... 10
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ..................................................... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................... 12
2.1 Peneliti Terdahulu ....................................................................... 12 2.2 Landasan Teori ............................................................................ 18
2.3 Pengaruh Variabel Bebas Terhadap Variabel Terikat ................. 32 2.4 Kerangka Pemikiran .................................................................... 35 2.5 Hipotesis Penelitian ..................................................................... 36
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................... 37 3.1 Rancangan Penelitian .................................................................. 37
3.2 Batasan Penelitian ....................................................................... 37 3.3 Identifikasi Variabel .................................................................... 38
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .......................... 38 3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel .................. 40 3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data .......................................... 42
3.7 Teknik Analisis Data ................................................................... 42
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA .. 49 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ...................................................... 49 4.2 Analisis Data ............................................................................... 56
4.3 Pembahasan ................................................................................. 78
ix
BAB V PENUTUP .......................................................................................... 94 5.1 Kesimpulan ................................................................................. 94
5.2 Keterbatasan Penelitian ............................................................... 96 5.3 Saran ............................................................................................ 97
DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1. 1 : Posisi Return On Asset Pada Bank Umum Syariah Devisa Tahun
2013 – 2017 3
Tabel 2. 1 : Persamaan Dan Perbedaan Penelitian Terdahulu Dengan
Penelitian Sekarang 17
Tabel 3. 1 : Populasi Bank Umum Syariah Devisa Total Aset Per Desember
2016 41
Tabel 3. 2 : Anggota Sampel Bank Umum Syariah Devisa Yang Terpilih 41
Tabel 4. 1 : Posisi Kinerja Keuangan Bank BRI Syariah Periode Triwulan IV
Tahun 2017 51
Tabel 4. 2 : Posisi Kinerja Keuangan Bank Muamalat Indonesia Periode
Triwulan IV Tahun 2017 53
Tabel 4. 3 : Posisi Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri Periode Triwulan
IV Tahun 2017 55
Tabel 4. 4 : Posisi FDR Bank Umum Syariah Devisa Periode TW I 2013 – TW
IV 2017 57
Tabel 4. 5 : Posisi NPF Bank Umum Syariah Devisa Periode TW I 2013 – TW
IV 2017 58
Tabel 4. 6 : Posisi APB Bank Syariah Devisa Periode TW I 2013 – TW IV 2017
60
Tabel 4. 7 : Posisi PDN BUSN Devisa Go Public Periode TW I 2012 – TW II
2017 61
Tabel 4. 8 : Posisi REO Bank Umum Syariah Devisa Periode TW I 2013 – TW
IV 2017 62
Tabel 4. 9 : Posisi DP Bank Umum Syariah Devisa Periode TW I 2013 – TW
IV 2017 64
Tabel 4. 10 : Posisi FACR Bank Umum Syariah Devisa Periode TW I 2013 –
TW IV 2017 65
xi
Tabel 4. 11 : Posisi ROA Bank Umum Syariah Devisa Periode TW I 2013 – TW
IV 2017 66
Tabel 4. 12 : Hasil Regresi Linier Berganda 68
Tabel 4. 13 : Hasil Perhitungan Uji F 71
Tabel 4. 14 : Hasil Perhitungan Uji Parsial (Uji t) 73
Tabel 4. 15 : Tabel Kesesuaian Hasil Dengan Teori 78
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2. 1 : Kerangka Pemikiran 35
Gambar 3. 1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji F 44
Gambar 3. 2 : Daerah penerimaan dan penolakan H0 di sisi kanan 46
Gambar 3. 3 : Daerah penerimaan dan penolakan H0 di sisi kiri 47
Gambar 3. 4 : Daerah penerimaan dan penolakan H0 di dua sisi 47
Gambar 4. 1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk Uji F 71
Gambar 4. 2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t (NPF) 74
Gambar 4. 3 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t (FDR) 75
Gambar 4. 4 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t (APB) 75
Gambar 4. 5 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t (PDN) 76
Gambar 4. 6 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t (REO) 76
Gambar 4. 7 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t (DP) 77
Gambar 4. 8 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t (FACR) 78
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Perhitungan FDR Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 2 Perhitungan NPF Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 3 Perhitungan APB Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 4 Perhitungan PDN Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 5 Perhitungan REO Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 6 Perhitungan DP Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 7 Perhitungan FACR Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 8 Perhitungan ROA Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 9 Perhitungan SPSS
Lampiran 10 Tabel F
Lampiran 11 Tabel t
Lampiran 12 Perhitungan Kurs
xiv
EFFECT OF FINANCIAL PERFORMANCE ON RETURN
ON ASSET (ROA) COMMERCIAL BANKS
SHARIA FOREIGN EXCHANGE
FAA’IZ RAHADIAN AKBAR
STIE Perbanas Surabaya
Email: [email protected]
Gubeng Jaya 2Ka No. 26A, Surabaya
ABSTRACT
In principle, the bank is a business entity that raises less productive funds from
the community and distributes it to the business world in the form of credit and or
other forms, in order to improve people's lives. Factors that may affect the ROA of
a bank are liquidity aspect, asset quality aspect, market sensitivity aspect,
efficiency aspect, and solvency aspect. This study aims to determine the effect of
liquidity, asset quality, market sensitivity, efficiency, and solvency simultaneously,
partially to ROA in Sharia Foreign Exchange Bank. The sample used in this
research is 3 Bank Syariah Foreign Exchange from 2013 until 2017.
The result of this research is simultaneously variable of FDR, NPF, APB, PDN,
REO, DP, and FACR have significant influence to ROA at Bank Sharia Foreign
exchange. While partially variable of APB, and DP have significant influence to
ROA while variable of FDR, NPF, PDN, REO, and FACR have no significant
effect to ROA
Keyword: liquidity, asset quality, market sensitivity, efficiency, solvency, ROA
xv
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA) BANK UMUM
SYARIAH DEVISA
FAA’IZ RAHADIAN AKBAR
STIE Perbanas Surabaya
Email: [email protected]
Gubeng Jaya 2Ka No. 26A, Surabaya
ABSTRAK
Pada prinsipnya, bank adalah entitas bisnis yang mengumpulkan dana kurang
produktif dari masyarakat dan mendistribusikannya ke dunia bisnis dalam bentuk
kredit dan atau bentuk lain, untuk meningkatkan kehidupan masyarakat. Faktor-
faktor yang dapat mempengaruhi ROA bank adalah aspek likuiditas, aspek
kualitas aset, aspek sensitivitas pasar, aspek efisiensi, dan aspek solvabilitas.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh likuiditas, kualitas aset,
sensitivitas pasar, efisiensi, dan solvabilitas secara simultan, secara parsial
terhadap ROA di Bank Devisa Syariah. Sampel yang digunakan dalam penelitian
ini adalah 3 Bank Syariah Foreign Exchange dari tahun 2013 hingga 2017. Hasil
penelitian ini secara simultan variabel FDR, NPF, APB, PDN, REO, DP, dan
FACR memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA pada Valas Bank Syariah.
Sedangkan secara parsial variabel APB, dan DP memiliki pengaruh signifikan
terhadap ROA sedangkan variabel FDR, NPF, PDN, REO, dan FACR tidak
berpengaruh signifikan terhadap ROA
Kata kunci: likuiditas, kualitas asset, sensitifitas pasar, efisiensi, solvabilitas, ROA