i

PENGARUH DPK, BOPO DAN LDR TERHADAP PROFITABILITAS PADA

BANK DEVISA DAN BANK NON DEVISA PERIODE 2015-2017

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh:

Ilham Dwiki Ramadhan

201510180311011

PROGRAM ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2019

ii

LEMBAR PERSETUJUAN

iii

iv

v

Analisis Tingkat Profitabilitas Perbandingan Bank Devisa Dan Bank

Non Devisa Periode 2015-2017

Ilham Dwiki Ramadhan

Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan

Universitas Muhammadiyah Malang

Jl.Raya Tlogomas No.246 Malang

Email : Ramadha97@gmail.com

Abstract

This study aims to describe the development of Third Party Funds, Income Operating

Expenses Operations and Loan to Deposit Ratio for foreign exchange banks and non-foreign

exchange banks for the period 2015-2017 and Analyze the influence of Third Party Funds,

Operating Income ExpensesOperational and Loan to Deposit Ratio to Profitability (ROA)

between foreign exchange banks and non-foreign exchange banks.

The analytical tool used in this study is the multiple linear regression panel data by

testing the hypothesis that is the F test, t test, the coefficient of determination R2. Normality

Assumption Test, Multicollinearity Test, Heterocedasticity Test and Autocorrelation Test. This

type of research is quantitative data. The required data is secondary data from the financial

statements of foreign exchange banks and non-foreign exchange banks in 2015-2017. Data

analysis techniques are panel data regression analysis techniques. The results of selecting the

best model panel data regression analysis show that the Common Effect model is the best

model. The results of this study on Foreign Exchange Banks that the DPK and LDR variables

have a negative and no significant effect on profitability (ROA). Furthermore, the BOPO

variable has a significant negative effect on profitability. And in Non-Foreign Exchange Banks

that the DPK and LDR variables have a negative and not significant effect on profitability

(ROA). Furthermore, the BOPO Variables have a significant negative effect on profitability.

The coefficient of determination (R2) in foreign exchange banks is 0.949259 or

94.92%. This shows that the reliability of the independent variables namely DPK, BOPO and

LDR explain the Profitability dependent variable of 94.92% and the remaining 5.08% can be

explained by other variables. whereas, the Coefficient of Determination (R2) in non-foreign

banks is 0.966348 or 96.63%. This shows that the reliability of the independent variables

namely DPK, BOPO and LDR explain the Profitability dependent variable of 96.63% and the

remaining 3.37% can be explained by other variables.

Keywords: DPK, LDR, BOPO, Profitability

vi

Analisis Tingkat Profitabilitas Perbandingan Bank Devisa Dan Bank

Non Devisa Periode 2015-2017

Ilham Dwiki Ramadhan

Program Studi Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan

Universitas Muhammadiyah Malang

Jl.Raya Tlogomas No.246 Malang

Email : Ramadha97@gmail.com

Abstrak

Penelitian ini bertujuan Mendiskripsikan perkembangan Dana Pihak Ketiga, Beban

Operasional Pendapatan Operasional dan Loan to Deposit Ratio pada bank devisa dan bank

non devisa periode 2015-2017 dan Menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga, Beban

Operasional Pendapatan Operasional dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas

(ROA) antara bank devisa dan bank non devisa.

Alat analisis yang digunakan pada penelitian ini adalah regresi linier berganda data

panel dengan pengujian hipotesis yaitu uji F, uji t, koefisien determinasi R2. Uji Asumsi

Normalitas, Uji Multikolinearitas, Uji Heterokedastisitas dan uji autokorelasi. Jenis penelitian

ini adalah data Kuantitatif . Data yang diperlukan merupakan data sekunder dari data laporan

keuangan Bank devisa dan Bank Non Devisa tahun 2015-2017. Teknik analisis data adalah

teknik analisis regresi data panel. Hasil pemilihan model terbaik analisis regresi data panel

menunjukkan bahwa model Common Effect merupakan model yang terbaik. Adapun hasil dari

penelitian ini pada Bank Devisa bahwa variabel DPK dan LDR berpengaruh negatif tidak

signifikan terhadap profitabilitas (ROA). selanjutnya, pada Variabel BOPO berpengaruh

negatif signifikan terhadap profitabilitas. Dan pada Bank Non Devisa bahwa variabel DPK dan

LDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA).selanjutnya, pada

Variabel BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas.

Koefisien Determinasi (R2) pada bank devisa sebesar 0.949259 atau 94.92%. Hal ini

menunjukkan bahwa kemapuan variabel bebas yaitu DPK, BOPO dan LDR menjelaskan

variabel terikat Profitabilitas sebesar 94.92% dan sisanya sebesar 5.08% dapat dijelaskan oleh

variabel lain.sedangkan, Koefisien Determinasi (R2) pada bank non devisa sebesar 0.966348

atau 96.63%. Hal ini menunjukkan bahwa kemapuan variabel bebas yaitu DPK, BOPO dan

LDR menjelaskan variabel terikat Profitabilitas sebesar 96.63% dan sisanya sebesar 3.37%

dapat dijelaskan oleh variabel lain.

Kata kunci: DPK, BOPO, LDR, Profitabilitas

vii

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakaatuh

Alhamdulillah, segala pujian sesungguhnya hanya layak diberikan kepada ALLAH SWT

sumber segala anugerah. Shalawat serta salam sepantasnya penulis sampaikan kepada

Rasulullah, yang melaluinya anugrah iman tersebar ke segala penjuru alam.

Ide awal penyusunan skripsi ini adalah berangkat dari keprihatinan penulis pada

Perkembangan tingkat profitabilitas pada bank devisa dan non devisa periode 2015-2017.

Selain itu perbandingan pengaruh dana pihak ketiga, biaya operasional pendapatan operasional

dan loan to deposit ratio anatara bank devisa dan bank non devisa. Berangkat dari hal tersebut

maka penulis mengajukan skripsi yang berjudul “Analisis Tingkat Profitabilitas Perbandingan

Bank Devisa dan Bank Non Devisa Periode 2015-2017”.

Dengan rendah hati penulis menyadari bahwa dalam penyajian maupun dalam analisis,

skripsi ini masih jauh dari sempurna. Tiada gading yang retak, kata pepatah. Namun upaya

untuk mencari gading yang tidak retak tersebut setidaknya telah penulis usahakan. Selain itu,

penulis juga mendapat banyak bantuan, petunjuk, dukungan serta doa dari berbagai pihak

sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Dan pada kesempatan ini penulis

mengucapkan banyak terima kasih kepada:

1. Bapak Drs. Fauzan, MPD selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Ibu Idah Zuhroh, MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Malang.

3. Ibu Sudarti selaku Dosen Wali Kelas Ekonomi Pembangunan 2015-A yang dengan sabar memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun

karya ilmiah ini.

4. Bapak Hendra Kusuma, S.E., M.SE selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan UMM serta selaku Dosen Pembimbing II yang dengan teliti

memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun karya

ilmiah ini.

5. Bapak Drs. M. Faisyal Abdullah, MM selaku Dosen Pembimbing I yang dengan teliti memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun

karya ilmiah ini.

6. Bapak M. Sri Wahyudi S., SE., ME selaku Dosen Pembimbing II yang dengan teliti memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun karya

ilmiah ini.

7. Bapak dan Ibu Dosen jurusan IESP yang telah mendidik dan memberikan pengetahuan kepada penulis selama di bangku kuliah.

8. Seluruh staff dan karyawan di sekretariat jurusan IESP Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

9. Ayah dan Ibu tercinta yang selalu memberikan mendukung, mendoakan dan memberi motivasi dalam mengerjakan tugas Skripsi.

10. Rekan-rekan kelas Ekonomi Pembanguna 2015-A, Serta rekan dekat lainya di

Universitas Muhammadiyah Malang.

Kepada mereka semua, hanya ungkapan terimakasih dan doa tulus yang dapat penulis

persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada penulis sebagai ibadah yang

tiada ternilai.

viii

Penulis menyadari bahwa dalam karya ilmiah ini masih jauh dari sempurna, oleh karena

itu dengan kerendahan hati, penulis mengaharapkan kritik dan saran yang sifatnya membangun

demi kesempurnaan skripsi ini, semoga skripsi ini bermanfaat bagi kita semua. Amin.

Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakaatuh

Malang, 4 juli 2019

Penulis

Ilham Dwiki Ramadhan

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................ ii

PENGESAHAN ............................................................................................... iii

PERNYATAAN ORISINALITAS .................................................................. iv

ABSTRAK ....................................................................................................... v

ABSTRACT ...................................................................................................... vi

KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii

DAFTAR ISI ................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ........................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xi

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xii

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1

A. Latar Belakang .................................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ............................................................................... 5 C. Tujuan Penelitian ................................................................................. 6 D. Batasan Penelitian ............................................................................... 6 E. Manfaat Penelitian ............................................................................... 6

BAB II TEORI DAN HIPOTESIS ................................................................. 8

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ............................................................. 8 B. Teori dan Tinjauan Pustaka ................................................................. 11 C. Hubungan Antar Variabel .................................................................... 15 D. Kerangka Pemikiran Teoritis ............................................................... 18 E. Perumusan Hipotesis ........................................................................... 19

BAB III METODE PENELITIAN ................................................................. 19

A. Jenis Penelitian .................................................................................... 19 B. Objek Penelitian .................................................................................. 19 C. Populasi dan Sampel ............................................................................ 20 D. Jenis dan Sumber Data ........................................................................ 22 E. Definisi Operasional ........................................................................... 22 F. Teknik analisis Data ............................................................................ 23

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ................................. 32

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ..................................................... 32 B. Deskripsi Data ..................................................................................... 34 C. Hasil Analisis Data Bank Devisa ......................................................... 42 D. Hasil Analisis Data Bank Non Devisa .................................................. 53 E. Hasil dan Pembahasan ......................................................................... 64

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ........................................................... 67

A. Kesimpulan ......................................................................................... 67 B. Keterbatasan Masalah .......................................................................... 69 C. Saran ................................................................................................... 70

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 71

LAMPIRAN .................................................................................................... 72

x

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Sampel Bank Devisa dan Bank Non Devisa Periode 20115-2017 ....... 21

Tabel 4.1 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Chow ......................................... 43

Tabel 4.2 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Hausman .................................... 44

Tabel 4.3 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji LM ............................................. 45

Tabel 4.4 Hasil Uji Regresi Common Effect ...................................................... 45

Tabel 4.5 Hasil Uji Asumsi Normalitas ............................................................. 47

Tabel 4.6 Hasil Uji Asumsi Multikolinearitas .................................................... 47

Tabel 4.7 Hasil Uji Asumsi Heterokedastisitas .................................................. 48

Tabel 4.8 Hasil Uji Asumsi Autokorelasi .......................................................... 49

Tabel 4.9 Hasil Uji F ......................................................................................... 50

Tabel 4.10 Hasil Uji t ........................................................................................ 51

Tabel 4.11 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Chow ....................................... 54

Tabel 4.12 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji Hausman .................................. 55

Tabel 4.13 Hasil Pemilihan Model Dengan Uji LM ........................................... 55

Tabel 4.14 Hasil Uji Regresi Common Effect..................................................... 56

Tabel 4.15 Hasil Uji Asumsi Normalitas ........................................................... 57

Tabel 4.16 Hasil Uji Asumsi Multikolinearitas .................................................. 58

Tabel 4.17 Hasil Uji Asumsi Heterokedastisitas ................................................ 58

Tabel 4.18 Hasil Uji Asumsi Autokorelasi......................................................... 59

Tabel 4.19 Hasil Uji F ....................................................................................... 61

Tabel 4.20 Hasil Uji t ........................................................................................ 62

xi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Pertumbuhan DPK 2015-2017 ....................................................................... 3

Gambar 4.1 Grafik Perkembangan ROA Pada Bank Devisa Dalam Satuan Persen Tahun

2015-2017 ...................................................................................................... 35

Gambar 4.2 Grafik Perkembangan DPK Pada Bank Devisa Dalam Jutaan Rupiah Tahun

2015-2017 ...................................................................................................... 36

Gambar 4.3 Grafik Perkembangan BOPO Pada Bank Devisa Dalam Satuan Persen

Tahun 2015-2017 ........................................................................................... 37

Gambar 4.4 Grafik Perkembangan LDR Pada Bank Devisa Dalam Satuan Persen

Tahun 2015-2017 ........................................................................................... 38

Gambar 4.5 Grafik Perkembangan ROA Pada Bank Non Devisa Dalam Satuan Persen

Tahun 2015-2017 ........................................................................................... 39

Gambar 4.6 Grafik Perkembangan DPK Pada Bank Non Devisa Dalam Satuan Jutaan

Tahun 2015-2017 ........................................................................................... 40

Gambar 4.7 Grafik Perkembangan LDR Pada Bank Non Devisa Dalam Satuan Jutaan

Tahun 2015-2017 ........................................................................................... 41

Gambar 4.8 Grafik Perkembangan BOPO Pada Bank Non Devisa Dalam Satuan Jutaan

Tahun 2015-2017 ........................................................................................... 42

xii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Hasil Model Common Effect Bank Devisa .................................... 72

Lampiran 2 : Hasil Model Fix Effect Bank Devisa ............................................. 73

Lampiran 3 : Hasil Uji Chow Bank Devisa ........................................................ 74

Lampiran 4 : Hasil Model Random Effect Bank Devisa ..................................... 75

Lampiran 5 : Hasil Uji Hausman Bank Devisa ................................................... 76

Lampiran 6 : Hasil Uji Lagrange Multiplier Bank Devisa .................................. 77

Lampiran 7 : Hasil Model Common Effect Bank Non Devisa ............................. 78

Lampiran 8 : Hasil Model Fix Effect Bank Non Devisa ...................................... 79

Lampiran 9 : Hasil Model Random Effect Bank Non Devisa ............................. 80

Lampiran 10 : Hasil Uji Chow Bank Non Devisa ............................................... 81

Lampiran 11 : Hasil Uji Hausman Bank Non Devisa ......................................... 82

Lampiran 12 : Hasil Uji Lagrange Multiplier Bank Non Devisa ........................ 83

Lampiran 13: Data DPK (Juta Rupiah), BOPO (Persen), LDR (Persen) dan

ROA (Persen) Bank Devisa ........................................................ 84

Lampiran 14: Data DPK (Juta Rupiah), BOPO (Persen), LDR (Persen) dan ROA

(Persen) Bank Non Devisa ......................................................... 85

Lampiran 15 : Hasil Uji Normalitas Bank Devisa .............................................. 86

Lampiran 16 : Hasil Uji Multikolinearitas Bank Devisa ..................................... 86

Lampiran 17 : Hasil Uji Heterokedastisitas Bank Devisa ................................... 86

Lampiran 18 : Hasil Uji Autokorelasi Bank Devisa ........................................... 87

Lampiran 19 : Hasil Uji Normalitas Bank Devisa .............................................. 88

Lampiran 20 : Hasil Uji Multikolinearitas Bank Devisa ..................................... 88

Lampiran 21 : Hasil Uji Heterokedastisitas Bank Devisa ................................... 88

Lampiran 22 : Hasil Uji Autokorelasi Bank Devisa ........................................... 89

xiii

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, F. 2005. Manajemen Perbankan. Cetakan ketiga. Penerbit UMM Press, Malang.

Bursa Efek Indonesia. 2017. Laporan Keuangan & Tahunan. www.idx.co.id. Diakses pada

hari kamis , 29 November 2018 jam 10:53 WIB.

Hasibuan, Melayu. 2011. Manajemen Sumber daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.

Kasmir. 2016. Analisis laporan keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persabda.

Kasmir. 2012, Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. 2014.Bank dann lembaga keuangan lainya. Edisi Revisi,cetakan keempatbelas,

Jakarta; Raja Grafindo Persabda.

Sutrisno. 2001. Manajemen Keuangan. Edisi Pertama. Cetakan Kedua. EKONISIA.

Yogyakarta.

S. Munawir. 2004. Analisis Laporan Keuangan, Edisi Ke-4, Liberty, Yogyakarta. Ikatan

Akuntansi Indonesia (IAI). 2004. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK ).

Jakarta: Salemba Empat.

Ary, Tatang Gumanti, 2011. Manajemen Investasi–Konsep, Teori dan Aplikasi,Mitra Wacana

Media, Jakarta.

Taswan. 2008.”Akuntansi Perbankan”. Jakarta: Salemba EmpatBudisantoso Totok.

Taswan. 2008. Akuntansi Perbankan: Transaksi dalam Valuta Asing (Edisi 3).Yogakarta : UPP

STIM YKPN

Dendawijaya. 2003. Manajemen Perbankan, Edisi kedua. Jakarta :Ghalia Indonesia.

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dendawijaya. 2005. Manajemen Perbankan, Bogor :Ghalia Indonesia.

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. “Kebijakan Moneter dan Perbankan”,

Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, edisi kesatu.

Kasmir. 2003.Bank Dan Lembaga Keuangan lainnya. Jakarta: PT Raja GrafindoPersada

Kasmir. 2002. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya.Edisi Revisi 2002.

Jakarta: PT. RAJAGRAFINDO PERSADA