penerapan akad musyarakah mutanaqisah - … · such implementation of musyarakah mutanaqisah...

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

i

PENERAPAN AKAD MUSYARAKAH MUTANAQISAH

DALAM PEMBIAYAAN KEPEMILIKAN RUMAH PADA

BANK MUAMALAT INDONESIA KANTOR CABANG

PEMBANTU MADIUN

TESIS

Untuk Memenuhi Sebagian Guna Mencapai Derajat Magister Program Magister

Kenotariatan

Disusun Oleh :

NAMA : DIAN NURYANTI, SE., SH

NIM : S 351 3080 15

FAKULTAS HUKUM

MAGISTER KENOTARIATAN

UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA

2015


commit to user

ii


commit to user

iii


commit to user

iv


commit to user

v

MOTTO

“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan”

(QS. Insyirah 94: 6)

“Hai orang-orang yang beriman, jadikanlah sabar dan shalat sebagai penolongmu,

sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar”

(QS. AL-Baqarah 2:153)

“Jujurlah karena sesungguhnya kejujuran menunjukkan kepada kebaikan dan

kebaikan menunujukkan kepada surga”

(HR. Bukhari)

Banyak kegagalan dalam hidup dikarenakan orang-orang yang tidak

menyadari betapa dekatnya dengan keberhasilan saat mereka menyerah

(Thomas Alfa Edison)


commit to user

vi

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah Subhanahu Wa ta’ala atas

segala limpahan rahmat, taufiq, dan hidayah-Nya sehingga penulis memperoleh

kekuatan untuk menyelesaikan tesis yang berjudul “PENERAPAN AKAD

MUSYARAKAH MUTANAQISAH DALAM PEMBIAYAAN KEPEMILIKAN

RUMAH PADA BANK MUAMALAT INDONESIA KANTOR CABANG

PEMBANTU MADIUN”. Tesis ini adalah merupakan kewajiban penulis sebagai

salah satu syarat meraih gelar Magister Kenotariatan pada Fakultas Hukum

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Banyak sekali pihak yang berperan besar dalam memberikan bantuan

kepada penulis baik bantuan moril maupun materiil. Untuk itu dalam kesempatan

ini ijinkan penulis untuk mengucapkan terimakasih yang setulusnya kepada :

1. Bapak Prof.Dr. Ravik Karsidi, M.S., selaku Rektor Universitas Sebelas Maret

Surakarta;

2. Bapak Prof. Dr.M.Furqon Hidayatullah, M.Pd, selaku Direktor Program

Pascasarjana;

3. Prof.Dr. Supanto, SH.,M.Hum., selaku Dekan Fakultas Hukum Universitas

Sebelas Maret Surakarta;

4. Bapak Burhannudin Harahap, SH.,MH.,MSI.,Ph.D., selaku Ketua Program

Studi Kenotariatan Ilmu Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta;

5. Segenap dosen pengajar Program Studi Kenotariatan Ilmu Hukum

Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah meluangkan waktu untuk

memberikan ilmunya;

6. Bapak Burhannudin Harahap, SH.,MH.,MSI.,Ph.D., selaku pembimbing tesis

yang telah memberikan waktu, tenaga, dan bimbingan dalam menyusun tesis

ini;

7. Bapak Mohammad Adnan, SH.,MHum, selaku pembimbing tesis yang telah

memberikan waktu, tenaga, dan bimbingan dalam menyusun tesis ini;

8. Segenap Staff Sekretariat Program Pascasarjana Magister Kenotariatan

Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta dan segenap Staff


commit to user

vii

Administrasi Perpustakaan Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret

Surakarta yang telah banyak memberikan bantuan kepada Penulis dalam

mengumpulkan bahan, mengurus peminjaman buku, sehingga tesis ini dapat

terselesaikan;

9. Bapak Mohammad Andhi Setiadi, ST selaku sub branch manager dan Ibu

Chandra Finaly selaku acount officer di BMI KCP Madiun yang telah

memberikan waktu, tenaga, dan data dalam menyusun tesis ini;

10. Anugerah Terindah yang penulis miliki, Suami tercinta Muhammad Ali

Fauzi, SH, MKn, Bidadari – bidadari cantikku, Jihan Nurfajrina Radhwa dan

Madina Az- Zahra Radhwa serta Bintang Kesayanganku Muhammad

Rasyidan Aufar yang memberikan dukungan semangat baik moril maupun

materil serta doa tiada hentinya, sehingga penulis dapat menyelesaikan tesis

ini;

11. Sahabat-sahabat penulis yaitu Ria Endah Afifah, Dika Ayu Soraya, Daine

Daike, Ike Maryana Puspita, Umi Kartika, Agus Budi,Wahid Moresco atas

doa, dukungan, serta semangat yang diberikan kepada penulis dalam

menyelesaikan tesis ini, serta teman-teman seperjuangan angkatan 2013

Program Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret

yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah berjuang bersama

untuk selalu ada dan membantu penulis selama perkuliahan;

12. Serta semua pihak terkait yang memberikan kontribusi dalam menyelesaikan

tesis ini;

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan tesis ini masih banyak

kekurangan, oleh karena itu kritik dan saran yang membangun sangat diharapkan.

Semoga tesis ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.

Surakarta,15 Januari 2016

Penulis


commit to user

viii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ..............................................................................................i

HALAMAN PENGESAHAN PEMBIMBING .....................................................ii

HALAMAN PENGESAHAN TESIS ...................................................................iii

HALAMAN PERNYATAAN ..............................................................................iv

MOTTO ..................................................................................................................v

KATA PENGANTAR ...........................................................................................vi

DAFTAR ISI ........................................................................................................viii

DAFTAR LAMPIRAN ..........................................................................................x

DAFTAR ISTILAH................................................................................................xi

ABSTRAK ....................................................................................................... ....xii

ABSTRACT .........................................................................................................xiii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah…………………………………………………….. 1

B. Perumusan Masalah…………………………………………………………. 9

C. Tujuan Penelitian……………………………………………………………. 9

D. Manfaat Penelitian………………………………………………………..... 10

E. Penelitian yang relevan...................................................................................11

BAB II LANDASAN TEORI

A. Kerangka Teori

1. Pengertian Penerapan................................................................................14

2. Tinjauan Umum Akad...........................................……………………... 14

3. Tinjauan Umum Tentang Pembiayaan Bank Syariah…………………...20

4. Tinjauan Umum Pembiayaan Musyarakah...............................................22

5. Tinjauan Umum Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah…….………... 25

6. Tinjauan Umum Bank Syariah..................................................................34

7. Teori Maqoshid Al-Syariah……………………………………………...46

8. Teori Maslahah Mursalah……………………...……………………….52

9. Tinjauan Umum Hibrid Contract……..............………………………....58

B. Kerangka Berfikir..............................................................................................61


commit to user

ix

BAB III METODE PENELITIAN........................................................................64

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Hasil Penelitian

1. Gambaran Umum Bank Muamalat Indonesia

a. Bank Syariah Pertama di Indonesia.......................................... 75

b. Tinjauan umum Bank Muamalat Indonesia kantor cabang

pembantu Madiun......................................................................80

2. Penerapan Akad Musyarakah Mutanaqisah dalam Pembiayaan

Kepemilikan Rumah di Bank Muamalat Indonesia kantor cabang

pembantu Madiun.................................................................................88

3. Proses perpindahan porsi kepemilikan bank menjadi milik nasabah

dalam Pembiayaan Kepemilikan Rumah di Bank Muamalat

Indonesia kantor cabang pembantu Madiun.........................................99

B. Pembahasan

1. Analisis Penerapan Akad Musyarakah Mutanaqisah

dalam Pembiayaan Kepemilikan Rumah di Bank Muamalat

Indonesia kantor cabang pembantu Madiun.......................................101

2. Analisis Proses perpindahan porsi kepemilikan bank menjadi milik

nasabah dalam Pembiayaan Kepemilikan Rumah di Bank Muamalat

Indonesia kantor cabang pembantu Madiun........................................122

3. Kendala – kendala yang dihadapi oleh Bank Muamalat Indonesia

kantor cabang pembantu Madiun dalam penerapan akad Musyarakah

Mutanaqisah pada pembiayaan kepemilikan rumah...........................144

BAB V PENUTUP

A. Simpulan..................................................................................................144

B. Implikasi...................................................................................................147

C. Saran.........................................................................................................150

DAFTAR PUSTAKA


commit to user

x

DAFTAR LAMPIRAN

1. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 8 / DSN-MUI/IV/2000 Tentang

Pembiayaan Musyarakah.

2. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 9 / DSN-MUI/IV/2000 Tentang

Pembiayaan Ijarah

3. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 73 / DSN-MUI/XI/2008 Tentang

Musyarakah mutanaqisah.

4. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 1 / DSN-MUI/X/2013 Tentang

Pedoman Implentasi Musyarakah mutanaqisah Dalam Produk Pembiayaan

5. Akad pembiayaan hunian syariah (musyarakah mutanaqisah) Nomor : 277

6. Akad ijarah Nomor : 278

7. Daftar angsuran nasabah BMI KCP Madiun atas nama Buyung Adi Wahyu


commit to user

xi

DAFTAR ISTILAH

Syirkah : Kerjasama Wakalah : Perwakilan

Ijarah : Sewa Nisbah : Bagi Hasil

Siqhat : Ucapan/Kesepakatan Mudharabah : Perjanjian

Kerjasama antara

Shahibul Maal dan

Mudhorib

Musta’jir : Penyewa Istina : Perjanjian Jual

Beli dengan

Pesanan

Mu’jir : Yang menyewakan SyirKatul Milk : Secara bersama-

sama

Ujrah : Fee dari Ijarah

Muamalah : Aspek Kehidupan

manusia dalam

kegiatan ekonomi

dalam agama

islam

Murabahah : Jual beli Syarik : Pihak yang

bekerjasama

Musyarakah : Kerjasama antara

syarik

Musya’ : Tidak bisa

ditentukan

batasnya secara

fisik

Margin : Keuntungan Maqosid al

syariah

: Teori Hukum

Islam yang

bersumber dari

Qur”an dan Hadist

Bai’taqsit

Mashlahah

Wadia’ah

Hishashah :

: Jual bertahap

: Manfaat

: Hadiah

Kepemilikan Porsi

Riba/ ziyadah

Syariah

Mashalah

Murshalah

: Tambahan

: Agama

: Teori hukum

Islam yang tidak

diatur didalam

Quran dan Hadist


commit to user

xii

ABSTRAK

Dian Nuryanti, S351308015, 2015, Penerapan Akad Musyarakah

Mutanaqisah Dalam Pembiayaan Kepemilikan Rumah Pada Bank Muamalat

Indonesia Kantor Cabang Pembantu Madiun.

Tujuan penelitian ini untuk mengetahui untuk mengetahui alasan Bank

Muamalat Indonesia melalui kantor cabang pembantu Madiun menerapkan akad

musyarakah mutanaqisah dalam pembiayaan kepemilikan rumah dan untuk

mengetahui bagaimana proses perpindahan porsi kepemilikan dalam akad

musyarakah mutanaqisah antara Bank Muamalat Indonesia kantor cabang

pembantu Madiun dengan nasabah, apakah penerapan pembiayaan musyarakah

mutanaqisah tersebut telah sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional serta

mengetahui kendala – kendala yang dihadapi Bank Muamalat Indonesia kantor

cabang pembantu Madiun dalam penerapan pembiayaan musyarakah

mutanaqisah sekaligus solusi mengenai hambatan yang dihadapi.

Untuk mencapai tujuan tersebut telah dilakukan penelitian hukum empiris,

sifat penelitian adalah deskriptif, sumber data yang digunakan data primer dan

data sekunder yang meliputi bahan hukum primer, bahan hukum sekunder dan

bahan hukum tersier. Tehnik pengumpulan data meliputi wawancara dan studi

pustaka. Tehnik analisis data menggunakan analisis data kualitatif.

Hasil kajian diperoleh hasil bahwa dasar pertimbangan BMI KCP Madiun

menerapkan pembiayaan akad musyarakah mutanaqisah yaitu untuk

meminimalisir risiko kelalaian atau default yang akan terjadi apabila pembiayaan

kepemilikan rumah menerapkan akad murabahah. Proses perpindahan

kepemilikan Bank Muamalat Indonesia kantor cabang pembantu Madiun menjadi

milik nasabah, meskipun dinyatakan obyek musyarakah ( rumah ) adalah milik

bersama tetapi yang berpindah hanya sebatas modal. Kendala yang terdapat dalam

penerapan pembiayaan akad musyarakah mutanaqisah tersebut 1) Pembebanan

biaya transaksi dan pajak, serta biaya-biaya lain yang dapat menjadi beban atas

asset tersebut menimbulkan tambahan beban bagi nasabah.2) Kerancuan dalam

pembebanan Hak Tanggungan 3) Apabila rumah milik bersama tersebut dijadikan

agunan dan dibebani Hak Tanggungan, maka dalam hal nasabah wanprestasi dan

bank akan melaksanakan eksekusi terhadap agunan/rumah tersebut, hal itu juga

akan menimbulkan kerancuan karena bank bertindak sebagai penjual sekaligus

bertindak sebagai Pemilik Barang. Solusi untuk mengatasi kendala kendala

tersebut adalah 1) ada peraturan yang lebih lengkap dan jelas sehingga

pelaksanaan pembiayaan pemilikan rumah dengan musyarakah mutanaqisah ini

akan terlaksana dengan lebih baik, 2) Bank Muamalat Indonesia kantor cabang

pembantu Madiun perlu menyiapkan instrumen yang dapat menguatkan posisi

kedua belah pihak mengenai kepemilikan bersama. 3) Perlu adanya peraturan

khusus yang mengatur tentang pembebanan pajak yang tidak memberatkan

nasabah maupun bank juga peraturan khusus mengenai pembebanan hak

tanggungan yang timbul dari penerapan pembiayaan musyarakah mutanqisah.

Kata Kunci : Pembiayaan, Akad Musyarakah Mutanaqisah, Kepemilikan Rumah.


commit to user

xiii

ABSTRACK

Dian Nuryanti, S351308015, 2015, Musyarakah Mutanaqisah Contract

Implementation in House Ownership Finance in the Madiun Sub-Branch

Office of Bank Muamalat Indonesia.

This research was aimed at determining the reasons why Bank Muamalat

Indonesia via its Madiun sub-branch office applied musyarakah mutanaqisah

contracts for house ownership finance as well as processes of transferring the

share of ownership in an Musyarakah Mutanaqisah contract between Bank

Muamalat Indonesia’s Madiun sub-branch office and their customers, whether

such implementation of musyarakah mutanaqisah finance complied with the

Fatwa issued by the National Sharia Board and uncovering the constraints faced

by Bank Muamalat Indonesia’s Madiun sub-branch office in the implementation

of musyarakah mutanaqisah finance as well as solutions for the said constraints.

To realize those objectives, empirical legal research was conducted. The

research was descriptive in nature. The data sources consisted of primary data and

secondary data, including primary, secondary and tertiary legal materials. As for

the data collection techniques, the data were collected by conducting interviews

and library research. Those data were analyzed using the qualitative data analysis.

The findings suggested that the basis for Bank Muamalat Indonesia’s

Madiun sub-branch office to apply finance by employing musyarakah

mutanaqisah contracts was to reduce the default risk existing if murabahah

contracts are implemented in house ownership finance. The process of ownership

transfer from Bank Muamalat Indonesia’s Madiun sub-branch office to their

customers was limited to the transfer of capital, despite the statement that the

musharakah object (the house) is in shared ownership. As for the constraints

relating to the the implementation of musyarakah mutanaqisah contract finance,

they consisted of: 1) Imposition of transaction costs and taxes as well as

miscellaneous costs which may be burdensome for those assets places an

additional burden to customers. 2) Ambiguity with regard to the imposition of

mortgage rights 3) If the house owned jointly is put up as collateral and burdened

with mortgage rights, then in the event of customer default and the bank will carry

out the execution of the said collateral/ house, this will also cause ambiguity as

the bank is acting as both the seller and the owner. The solutions to overcome

those obstacles are 1) To prepare more complehensive and clearer regulations to

ensure the better implementation of house ownership finance using musyarakah

mutanaqisah contracts, 2) Bank Muamalat Indonesia’s Madiun sub-branch office

need to prepare instruments that can strengthen the position of both parties with

regard to joint ownership. 3) Special regulations governing the imposition of taxes

which does not burden both customers and banks as well as those specifying the

imposition of mortgage rights arising from the implementation of musyarakah

mutanaqisah finance are required.

Keywords: Finance, Musyarakah Mutanaqisah Contract, House Ownership.

penerapan akad musyarakah mutanaqisah - … · such implementation of musyarakah mutanaqisah...

Documents