pemerint ntah kabupaten pamekasa san lapora ran...

Laporan Hasil Kegiatan Tahun 2014

PEMERINT

LAPORAINSTA

BADAN PENGEKA

BADAN PENGEKATA

2014 Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Kab. Pamekasa

NTAH KABUPATEN PAMEKASA

RAN AKUNTABILITAS KINERJATANSI PEMERINTAH ( LAKIP ) GELOLAAN KEUANGAN DAN AABUPATEN PAMEKASAN

TAHUN 2014

GELOLAAN KEUANGAN DAN AABUPATEN PAMEKASAN

TAHUN ANGGARAN 2015

ekasan TA 2015 1

SAN

JA

ASSET

ASSET

Laporan Hasil Kegiatan Tahun 2014 Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Kab. Pamekasan TA 2015 2

KATA PENGANTAR

Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT karena atas limpahan rahmat

dan karunia-Nya maka Laporan Hasil Pelaksanaan Kegiatan Badan Pengelolaan

Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan Tahun 2014 dapat diselesaikan tepat

waktu. Dengan Laporan Hasil Pelaksanaan Kegiatan Tahun 2014 tersebut dapat

dijadikan media akuntabilitas formal sekaligus sebagai alat komunikasi

pertanggungjawaban yang komprehensif (LAKIP dan LKPJ Bupati Pamekasan).

Sebagai bentuk pertanggungjawaban kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan

Asset Kabupaten Pamekasan selama tahun anggaran 2014 maka disusunlah Laporan

Akuntabilitas Kinerja sebagai salah satu bentuk pertanggungjawaban atas capaian

program dan kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan

yang telah dilaksanakan dalam kurun waktu 1 (satu) tahun serta sebagai upaya

melaksanakan prinsip transparansi dan akuntabilitas penyelenggaraan tugas

pemerintahan yang didasarkan pada :

1. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan

Kinerja Instansi Pemerintah.

2. Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah.

3. Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi

Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan

Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

Dengan wujud tanggung jawab ini maka Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset

Kabupaten Pamekasan mempunyai komitmen dan tekad yang kuat untuk

melaksanakan kinerja organisasi yang berorientasi pada hasil, baik berupa output

maupun outcomes. Di sisi yang lain, laporan ini disusun untuk memberikan gambaran

tentang tingkat keberhasilan kinerja beserta permasalahan yang terjadi dalam

pelaksanaan tugas pokok fungsi dan kewenangan pengelolaan Sumber Daya Manusia

Aparatur dan sebagai bentuk pertanggungjawaban Pengguna Anggaran kepada Bupati

Pamekasan. Sebagai media akuntabilitas kinerja, melalui laporan ini dapat diketahui

tingkat efektivitas dan efesiensi kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset

Kabupaten Pamekasan melalui pelaksanaan Program dan kegiatan dengan


mendasarkan pada Rencana Kerja Tahunan dan Rencana Stratejik yang telah

ditetapkan. Mudah-mudahan, penyajian Laporan Hasil Pelaksanaan Kegiatan Badan

Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan Tahun 2014 menjadi cermin

bagi kita semua untuk mengevaluasi kinerja organisasi selama satu tahun agar

pelaksanaaan kinerja ke depan dapat berjalan lebih produktif, efektif dan efisien.

Pamekasan, Januari 2015

K E P A L A

Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset

Kabupaten Pamekasan

Drs. TAUFIKURRACHMAN, M.Si

Pembina Utama Muda

NIP. 19680630 199303 1 005


DAFTAR ISI

LEMBAR SAMPUL DEPAN ……………………………………………………………………………… i

KATA PENGANTAR ………………………………………………………………………………………. ii

DAFTAR ISI ………………………………………………………………………………………………… iv

IKHTISAR EKSEKUTIF …………………………………………………………………………………. v

BAB I PENDAHULUAN …………………………………………………………………………….. 1

A. Data Umum Organisasi …………………………………………………………….. 1

B. Struktur Organisasi ………………………………………………………………….. 2

BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA …………………………………….. 6

A. Rencana Strategik (Visi, Misi, Tujuan dan Sasaran) …………………….. 6

B. Perjanjian Kinerja …………………………………………………………………….. 13

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ……………………………………………………………… 17

A. Akuntabilitas Keuangan …………………………………………………………….. 17

B. Analisis Capaian Kinerja ……………………………………………………………. 20

BAB IV KEBIJAKAN UMUM PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH …………………… 29

A. Pengelolaan Pendapatan Daerah ……………………………………………….. 29

B. Pengelolaan Belanja Daerah ……………………………………………………… 32

BAB VI PENYELENGGARAAN TUGAS UMUM PEMERINTAHAN ……………………….. 35

B.IIKerjasama Daerah Dengan Pihak Ketiga …………………………………….. 35

BAB VII PERMASALAHAN DAN PEMECAHAN MASALAH ………………………………….. 37

A. Permasalahan …………………………………………………………………………… 37

B. Pemecahan Masalah ………………………………………………………………….. 38


IKHTISAR EKSEKUTIF

Bahwa sejalan dengan pelaksanaan Otonomi Daerah sebagaimana

diamanahkan dalam Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan

Daerah dan Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan

antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah, maka Pemerintah Kabupaten diberi

kewenangan yang luas, nyata dan bertanggung jawab untuk melaksanakan jalannya

pemerintahan dan pembangunan sesuai dengan kondisi dan potensi sumber daya

yang ada di daerah masing-masing. Pemerintahan yang semula bercorak sentralistik

beralih menjadi desentralistik dengan harapan akan tumbuh dan berkembang dengan

titik tekan pada pemberdayaan masyarakat pada setiap aspek pembangunan.

Dengan adanya Undang-Undang tersebut penyelenggaraan pemerintahan

daerah diarahkan untuk mempercepat terwujudnya kesejahteraan masyarakat melalui

peningkatan pelayanan, pemberdayaan, dan peran serta masyarakat, serta

peningkatan daya saing daerah. Kemudian juga untuk mendukung penyelenggaraan

otonomi daerah, pemerintah mengalokasikan melalui penyediaan sumber-sumber

pendanaan berdasarkan kewenangan Pemerintah Pusat, Desentralisasi,

Dekonsentrasi, dan Tugas Perbantuan yang diatur dengan pola perimbangan

keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah berdasarkan pembagian

kewenangan, tugas, dan tanggung jawab yang jelas antar susunan pemerintahan.

Pelaksanaan peralihan kewenangan kelembagaan menjadi otonomi tersebut

memberikan nilai positif pada Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten

Pamekasan melalui penetapan Peraturan Daerah Kabupaten Pamekasan Nomor

15 Tahun 2013 Tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Daerah

Kabupaten Pamekasan Nomor 15 tahun 2008 Tentang Organisasi dan Tata

Kerja Inspektorat, Badan Perencanaan Pembangunan Daerah, Rumah Sakit

Umum Daerah dan Lembaga Teknis Daerah. Kemudian diperkuat dengan

penetapan Peraturan Bupati Pamekasan Nomor 30 Tahun 2013 Tentang

Penjabaran Tugas dan Fungsi Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset

Kabupaten Pamekasan di dalam menjabarkan program-programnya untuk

menciptakan optimalisasi pengelolaan keuangan dan asset daerah yang dijabarkan

dengan kegiatan-kegiatan teknis.


Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2014 Badan Pengelolaan Keuangan dan

Asset Kabupaten Pamekasan melaporkan capaian kinerja (performance result) selama

tahun 2014 yang mengacu pada Rencana Strategik Badan Pengelolaan Keuangan dan

Asset Kabupaten Pamekasan dan Rencana Strategik Kabupaten Pamekasan tahun

2013 – 2018.

Rencana Strategik Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten

Pamekasan yang telah dijabarkan dalam Rencana Kinerja 2014 adalah merupakan

bentuk komitmen untuk pelaksanaan kinerja tahun 2014. Sesuai dengan Rencana

Kinerja 2014 tersebut, Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan

telah merencanakan 2 (dua) sasaran Strategik untuk dapat mencapai 3 (tiga) tujuan.

Dan strategi yang diupayakan adalah melaksanakan 6 (enam) program dan 41 (empat

puluh satu) kegiatan.

Untuk melaksanakan strategik dalam upaya pencapaian sasaran tersebut

sumber dana yang telah dialokasikan dari APBD Kabupaten Pamekasan tahun 2014

sebesar Rp. 159.451.580.758,79 dengan tingkat realisasi sebesar Rp.

127.449.162.840 atau 79,93%.

Dari angka realisasi terhadap 2 (dua) sasaran strategik yang telah ditetapkan,

capaian kinerja pada tahun 2014 hampir seluruhnya telah berhasil direalisasikan

sesuai dengan yang diharapkan, walaupun anggaran yang dialokasikan kepada

41 kegiatan tersebut belum terserap 100 %.

Pamekasan, Januari 2015

K E P A L A

Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset

Kabupaten Pamekasan


Pembina Utama Muda

NIP. 19680630 199303 1 005


BAB I

PENDAHULUAN

A. Data Umum Organisasi.

Bahwa Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan

dibentuk melalui Peraturan Daerah Kabupaten Pamekasan Nomor 15 Tahun 2013

Tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Daerah Kabupaten Pamekasan

Nomor 15 tahun 2008 Tentang Organisasi dan Tata Kerja Inspektorat, Badan

Perencanaan Pembangunan Daerah, Rumah Sakit Umum Daerah dan Lembaga

Teknis Daerah. Kemudian diperkuat dengan penetapan Peraturan Bupati

Pamekasan Nomor 30 Tahun 2013 Tentang Penjabaran Tugas dan Fungsi Badan

Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan di dalam menjabarkan

program-programnya untuk menciptakan optimalisasi pengelolaan keuangan dan

asset daerah yang dijabarkan dengan kegiatan-kegiatan teknis.

Dengan berdasarkan kepada kedua dasar hukum tersebut Badan

Pengelolaan Keuangan dan Asset mempunyai tugas pokok :

“Membantu Bupati dalam melaksanakan pembinaan,

pengkoordinasian, pengelolaan dan pengendalian dibidang

penganggaran, perbendaharaan, pengelolaan asset, akuntansi, serta

pelaporan keuangan dan asset daerah.”

Untuk menjalankan tugas pokok tersebut Badan Pengelolaan Keuangan dan

Asset Kabupaten Pamekasan menyelenggarakan fungsi antara lain :

1. Menyusun dan melaksanakan kebijakan pengelolaan keuangan daerah ;

2. Melaksanakan fungsi dan wewenang Pejabat Pengelola Keuangan Daerah ;

3. Melaksanakan fungsi Bendahara Umum Daerah ;

4. Menyusun rencana APBD dan rencana Perubahan APBD ;

5. Menyusun laporan keuangan daerah dalam rangka pertanggungjawaban

pelaksanaan APBD ;

6. Mengkoordinasikan penyusunan proyeksi keuangan daerah untuk pagu

pendapatan dan belanja daerah ;

7. Menyusun dan melaksanakan Kebijakan Pengelolaan Barang/Asset Daerah ;


8. Menyusun dan mengelola piutang dan utang daerah ; dan

9. Melaksanakan tugas lainnya yang diberikan oleh Bupati sesuai dengan bidang

tugas dan fungsinya.

Selanjutnya Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten

Pamekasan didalam melaksanakan kegiatannya mengacu pada Indikator Kinerja

Utama yang meliputi upaya peningkatan kualitas pengelolaan keuangan daerah,

peningkatan kualitas sistem dan sarana pengamanan asset daerah dan

peningkatan kualitas sumber daya manusia pengelola keuangan.

B. Struktur Organisasi.

Untuk dapat menjalankan tugas yang dibebankan, Badan

Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan memiliki struktur

organisasi sebagai berikut :

1. Kepala Badan

2. Sekretaris

− Kasubbag Umum dan Kepegawaian

− Kasubbag Keuangan

− Kasubbag Perencanaan

3. Kepala Bidang Anggaran

− Kasubid Pengumpulan Data dan Penyusunan Anggaran

− Kasubid Penatausahaan Anggaran

4. Kepala Bidang Perbendaharaan

− Kasubid Belanja Gaji Pegawai

− Kasubid Belanja Barang/Jasa, Modal, Hibah, Bantuan dan Pembiayaan

5. Kepala Bidang Asset Daerah

− Kasubid Inventarisasi, Pemanfaatan, Penghapusan dan Pengelolaan Gudang

Barang

− Kasubid Pengamanan, Penilaian Ganti Rugi serta Penyimpanan Dokumen

dan Benda Berharga

6. Kepala Bidang Akuntansi dan Pelaporan

− Kasubid Akuntansi dan Pelaporan Keuangan

− Kasubid Akuntansi dan Pelaporan Asset


Adapun gambaran struktur organisasi Badan Pengelolaan Keuangan dan

Asset Kabupaten Pamekasan sebagai berikut :


STRUKTUR ORGANISASI

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASSET KABUPATEN PAMEKASAN

( PERATURAN DAERAH NOMOR 15 TAHUN 2013 TANGGAL 24 JUNI 2013 )


Dan jumlah personil yang ada sebanyak 43 orang terdiri dari : 39

orang PNS dan tenaga harian lepas sebanyak 4 orang.

Disamping itu untuk menunjang penyelenggaraan kegiatan, perlu

ditunjang adanya kelengkapan sarana dan prasarana secara umum antara lain :

NO. KATAGORI JENIS KET

1. Sarana Mobilitas Mobil roda 4 Ada 2 unit

Sepeda motor roda 2 Ada 18 unit

2. Alat Kantor dan

Rumah Tangga

- AC Split - Access Point Wireless - Almari dan filling kabinet - Amplifier - Brankas - Dispenser - Jaringan - Meja kursi - Personal Computer dan

kelengkapannya - Note Book - Lemari Es - Mesin Ketik - Mesin Photo copy - Mesin Scanner - Mesin hitung - Mesin penghancur kertas - Pompa air - Tangga aluminium - Whiteboard Electronic

3. Alat Studio dan

Komunikasi

- Over Head Projector - Screen OHP - TV - Pesawat telepon - Camera - Mesin Faks - Jaringan Internet dan Aplikasi

Software - Speaker - Sound System/Wareless

Sumber data : KIB A BPKA Kab. Pamekasan


BAB II

PERENCANAAN dan PERJANJIAN KINERJA

A. Rencana Stratejik ( Visi, Misi, Tujuan dan Sasaran ).

Rencana Strategis (RENSTRA) Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD)

merupakan dokumen perencanaan taktis strategis, yang memuat visi, misi,

tujuan, strategi, kebijakan, program dan kegiatan pembangunan yang disusun

sesuai dengan tugas pokok dan fungsi Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset

Kabupaten Pamekasan dengan berpedoman pada Rencana Pembangunan Jangka

Menengah Daerah (RPJMD) dan bersifat indikatif.

1. Visi.

Sejalan dengan visi Pemerintah Kabupaten Pamekasan serta sesuai dengan

tugas pokok dan fungsinya, maka Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset

Kabupaten Pamekasan mempunyai visi : Terwujudnya Pengelolaan Keuangan

dan Asset Daerah yang Efisien, Efektif, Transparan dan Akuntabel.

Penetapan visi sebagai bagian dari perencanaan strategik merupakan

suatu langkah penting dalam perjalanan suatu organisasi, visi tidak hanya

penting pada waktu mulai berkarya, tetapi juga pada kehidupan organisasi

sangat dipengaruhi oleh perubahan lingkungan internal dan eksternal. Oleh

karenanya, visi organisasi belum menyesuaikan dengan perubahan tersebut

dan jika memang perlu visi dapat diubah dan disempurnakan.

2. Misi.

Sebagai organisasi yang memiliki peranan yang strategis, Badan

Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan telah menetapkan

misi sebagai upaya yang harus dilaksanakan khususnya yang berkaitan dengan

pengelolaan keuangan dan asset daerah sebagai berikut :

a. Meningkatkan kualitas administrasi tata kelola keuangan dan asset daerah

yang tertib, efisien, efektif, transparan, akuntabel dan auditabel;

b. Meningkatkan kualitas dan kapabilitas personel Badan Pengelolaan

Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan;


c. Mengamankan dan memanfaatkan asset daerah melalui sistem pengelolaan

yang efektif dan efisien.

3. Tujuan.

Tujuan merupakan target-target yang bersifat kuantitatif dari suatu

organisasi, dan pencapaian target-target ini merupakan ukuran keberhasilan

kinerja suatu organisasi. Berdasarkan hal yang berpangkal Kepada Visi, Misi

dan faktor-faktor penentu keberhasilan yang telah digariskan oleh Badan

Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan dengan menetapkan

tujuan sebagai berikut :

1. Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah;

2. Meningkatkan kualitas sistem dan sarana pengamanan asset daerah;

3. Meningkatkan kualitas sumber daya manusia pengelola keuangan.

4. Sasaran.

Sasaran – sasaran dirumuskan sesuai dengan tujuan yang ditetapkan. Berikut

ini adalah sasaran beserta strategi pencapaiannya.


TUJUAN SASARAN CARA MENCAPAI TUJUAN DAN

SASARAN INDIKATOR

PROGRAM KEBIJAKAN OUTPUT OUTCOME

1. Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah

1. Pengelolaan Keuangan Daerah yang Transparan, Akuntabel dan Auditabel dengan Opini WTP

1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

a. Pendukung Pelayanan Administrasi Perkantoran

b. Rakor dan Konsultasi Keluar Daerah

c. Perencanaan dan Monev

d. Perencanaan dan Monev DAK

a. Pengadaan Peralatan Gedung Kantor

b. Pembangunan Gudang Barang

c. Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Ops

d. Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor dan Rumah Dinas

e. Pemeliharaan Rutin/Berkala Peralatan Gedung

a. Terpenuhinya barang dan jasa untuk pendukung administrasi perkantoran

b. Terlaksananya rakor dan konsultasi

c. Terlaksananya fungsi

perencanaan dan monev

d. Terlaksananya fungsi perencanaan dan monev

a. Terpenuhinya sarana perkantoran sesuai kebutuhan

b. Tersedianya tempat asset daerah

c. Meningkatnya urusan

operasionalisasi perkantoran

d. Meningkatnya urusan

operasionalisasi perkantoran

e. Meningkatnya urusan operasionalisasi perkantoran

a.iSarana barang dan jasa administrasi perkantoran yang mampu disediakan

b.iSDM yang berkualitas

c.iiHasil pekerjaan sesuai perencanaan

d.iiHasil pekerjaan sesuai perencanaan

a. Sarana yang diadakan

b. Pengamanan asset daerah

c. Kelancaran tugas operasional kantor

d. Kelancaran tugas operasional kantor

e. Kelancaran tugas operasional kantor


3. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Kantor dan Rumah Dinas

f. Penyelesaian

Kepemilikan Atas Tanah Pemkab Pamekasan

g. Sewa Gedung Asset

a. Penyusunan Ranc. Perda dan Peraturan KDH ttg Penjabaran APBD Tahun 2015

b. Penyusunan Ranc. Perda dan Peraturan KDH ttg Penjabaran Perubahan APBD Tahun 2014

c. Penyusunan Ranc. Peraturan KDH ttg Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

d. Penyusunan Laporan Realisasi Anggaran dan Capaian Kinerja

e. Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

f. Integrasi Sistem Informasi Keuangan pada SKPD

f. Tersedianya sarana

pengamanan asset

g. Tersedianya sarana pengamanan asset

a. Buku

pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

b. Buku pertanggungjawaban pelaksanaan Perubahan APBD

c. Rancangan

pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

d. Jumlah buku laporan per semester

e. Penyusunan laporan keuangan SKPD

f. Pengadaan software

f. Sarana pengamanan asset yang disediakan

g. Sarana pengamanan

asset yang disediakan

a. Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sesuai aturan

b. Pertanggungjawaban

pelaksanaan Perubahan APBD sesuai aturan

c. Rancangan

pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sesuai aturan

d. Bahan evaluasi dan

pengendalian anggaran

e. Laporan keuangan

SKPD sesuai standart dan tepat waktu

f. Akurasi meningkat


g. Persiapan Penerapan SAP Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah

h. Publikasi Pengelolaan

Keuangan Daerah Kab. Pamekasan

i. Pembuatan Buku Pedoman Penatausahaan Keuangan Tahun 2015

j. Pengembangan dan Pemeliharaan Sistem Informasi Keuangan Daerah

k. Pembuatan Buku Pedoman Penyusunan RKA PAPBD 2014 dan APBD 2015

l. Pengelolaan dan Pengendalian Asset Daerah

m. Rekonsiliasi Nilai Asset, Penyertaan Modal dan Penyelesaian Piutang Daerah

n. Peningkatan SDM Pengelolaan Barang Daerah

g. Penerapan SAP Akrual

h. Terpublikasinya pengelolaan keuangan daerah

i. Tercetaknya buku pedoman penatausahaan keuangan

j. Pemeliharaan dan pengembangan software Akuntansi Keuangan

k. Tercetaknya buku pedoman penyusunan RKA

l. Meningkatnya

pengelolaan dan pengendalian asset daerah

m. Tersedianya data asset dan penyertaan modal dan penyelesaian piutang

n. Meningkatnya pengetahuan para pengelola barang daerah

g. Mampu menyajikan laporan keuangan berbasis akrual

h. Transparansi pengelolaan keuangan daerah

i. Acuan didalam

pengelolaan keuangan

j. Akurasi meningkat

k. Acuan didalam penyusunan RKA

l. Kelancaran didalam pengelolaan dan pengendalian asset daerah

m. Keakuratan data asset dan penyertaan modal serta penyelesaian piutang

n. Pengelolaan barang sesuai aturan


o. Rekonsiliasi Pendapatan dan Belanja SKPD

p. Penyusunan Standart Satuan Harga Tahun Anggaran 2015

q. Pengamanan Asset

r. Asistensi Pengelolaan Keuangan pada SKPD

s. Pembuatan dan Pemasangan Papan Nama

t. Pemeliharaan dan Pengembangan SIM Gaji

u. Pendukung Pengelolaan Pelayanan Gaji Pegawai

v. Pemutakhiran Data Tanah Eks TKD

w. Pelaksanaan Penatausahaan APBD dan Perubahan APBD 2014

x. Sosialisasi Penyusunan RKA Perubahan APBD 2014 dan APBD 2015

y. Sensus Barang

o. Tersedianya data pendapatan dan belanja SKPD

p. Tersedianya standart harga

q. Tersedianya sarana pengamanan asset

r. Jumlah SKPD yang didampingi

s. Tersedianya sarana pengamanan asset

t. Tersedianya aplikasi SIM gaji

u. Meningkatnya kelancaran pengelolaan dan pelayanan gaji

v. Tersedianya data terkini

w. Meningkatnya kelancaran penatausahaan APBD dan Perubahan APBD

x. Meningkatnya

pengetahuan perencanaan APBD

y. Tersedianya data terkini

o. Keakuratan data pendapatan dan belanja SKPD

p. Pelaksanaan penatausahaan keuangan daerah yang akuntabel

q. Sarana pengamanan asset yang disediakan

r. Kelancaran dan ketertiban pengelolaan keuangan

s. Sarana pengamanan asset yang disediakan

t. Kelancaran pengelolaan gaji

u. Kelancaran

pengelolaan gaji

v. Data terbaru

w. Pelaksanaan pertanggungjawaban APBD dan Perubahan APBD

x. Perencanaan APBD sesuai kebutuhan

y. Data terbaru


4. Program Penataan Peraturan Perundang-Undangan

z. Penyusunan Ranc. Perda dan Peraturan KDH ttg Penjabaran APBD Tahun 2014

å. Optimalisasi DBH Pajak dan Dana Transfer ke Daerah

a. Pembuatan Regulasi Pendukung Pengelolaan Keuangan Daerah

z. Buku pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

å. Meningkatnya DBH pajak

dan transfer ke daerah

a. Regulasi yang dibuat

z. Pertanggungjawaban pelaksanaan APBD sesuai aturan

å. Optimalisasi dukungan APBD

a. Dasar hukum untuk dasar pelaksanaan

2. Meningkatkan kualitas Sistem dan Sarana Pengamanan Asset Daerah

Program Penataan Daerah Otonomi Baru

a. Pengadaan Tanah Koramil Kadur

a. Tersedianya lokasi Koramil

a. Bangunan untuk Koramil

3. Meningkatkan kualitas Sumber Daya Manusia pengelola keuangan

2. Peningkatan kualitas kinerja aparatur

1. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

a. Diklat Formal

a. Meningkatnya pengetahuan aparatur

a. Jenjang keahlian sesuai kebutuhan


B. Perjanjian Kinerja.

Perjanjian kinerja adalah tekad dan janji rencana kinerja tahunan yang akan

dicapai Kepala Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) di lingkungan Pemerintah

Kabupaten Pamekasan yang tertuang dalam penetapan kinerja sebagai bentuk

komitmen dalam melaksanakan program dan kegiatan untuk mendukung pencapaian

visi, misi SKPD. Penetapan Kinerja (perjanjian kinerja) ini disusun berdasarkan

Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah (DPA-SKPD) yang

merupakan penjabaran dari Peraturan Daerah Kabupaten Pamekasan Nomor 23

Tahun 2013 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2014 dan

Peraturan Daerah Kabupaten Pamekasan Nomor 20 Tahun 2014 tentang

Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2014.

Penetapan kinerja ini menggambarkan capaian kinerja yang akan diwujudkan

oleh SKPD/unit kerja dalam suatu masa atau waktu tertentu dengan

mempertimbangkan kemampuan sumber daya yang ada.

Adapun secara legalitas sebagai penguatan terhadap Penetapan Kinerja Badan

Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan dapat diperinci sebagai

berikut :


BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

Akuntabilitas kinerja merupakan salah satu bentuk pertanggungjawaban

pelaksanaan tugas, pokok dan fungsi serta pengelolaan sumber daya pelaksanaan

kebijakan dan program yang dipercayakan kepada setiap instansi pemerintah

berdasarkan suatu sistem akuntabilitas yang memadai. Akuntabilitas kinerja ini,

diharapkan dapat dijadikan acuan untuk melakukan evaluasi dan perbaikan terhadap

tingkat keberhasilan dan kegagalan atas pelaksanaan program kegiatan sesuai dengan

sasaran dan tujuan yang telah ditetapkan dalam Visi dan Misi Badan Pengelolaan

Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan.

Selain itu, akuntabilitas pada hakekatnya juga merupakan salah satu faKtor

penilaian yang sistematis berdasarkan indikator kinerja kegiatan yang berupa masukan,

keluaran dan hasil dalam rangka menjawab tuntutan kinerja pemerintahan dengan

mengacu pada dinamika kebutuhan masyarakat. Aparatur pemerintah sebagai pelaku

utama dalam menjalankan proses perumusan, implementasi dan evaluasi kebijakan

pembangunan diharapkan untuk lebih transparan dan clean governance. Penilaian

kinerja juga tidak terlepas dari kegiatan mengolah input menjadi output dan outcome

yang menunjang penyelenggaraan pemerintahan, pembangunan dan mempunyai

manfaat kepada masyarakat.

A. Akuntabilitas Keuangan.

Akuntabilitas keuangan merupakan bentuk pertanggungjawaban mengenai

integritas keuangan, ketaatan dan kepatuhan terhadap peraturan

perundanganundangan. Sasaran pertanggungjawaban adalah laporan keuangan yang

berlaku meliputi penerimaan, penyimpanan dan pengeluaran uang SKPD. Sedangkan

Instrumen utama akuntabilitas keuangan adalah anggaran pemerintah dan data

laporan tahunan yang disusun secara periodik sehingga nampak proses

penganggaran secara keseluruhan menjadi relevan untuk dipertanggungjawabkan

dan pengendaliannya pada berbagai tingkatan operasi dari masing-masing indikator

keuangan yang telah ditetapkan dalam dokumen perencanaan Tahun Anggaran

2014.


Berdasarkan ketentuan tersebut, sebagai bentuk pertanggungjawaban Badan

Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan dari alokasi anggaran

sebesar sebesar Rp. 159.451.580.758,79 terealisasi sebesar

Rp. 127.449.162.840,00 atau 79,93 persen. Adapun perinciannya adalah sebagai

berikut :

KODE PROGRAM/KEGIATAN ANGGARAN

(Rp) REALISASI

KET NOMINAL %

BELANJA DAERAH 159.451.580.789,79 127.449.162.840,00 79,93 BELANJA TIDAK LANGSUNG 149.278.689.458,79 119.383.112.568,00 80,51 BELANJA LANGSUNG 11.172.891.300 8.066.050.272,00 72,19

01 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

1.867.162.000 1.506.026.021 80,66

Pendukung Pelayanan Administrasi Perkantoran

1.046.275.000 821.498.392 78,52

Rakor dan Konsultasi Keluar Daerah

250.000.000 192.506.579 77,00

Perencanaan dan Monev 262.012.000 187.630.500 71,61 Perencanaan dan Monev

DAK 308.875.000 304.390.550 98,55

02 Program Peningkatan

Sarana dan Prasarana Aparatur

2.897.419.000 826.570.395 28,53

Pengadaan Peralatan Gedung Kantor

224.000.000 213.450.000 95,29

Pembangunan Gudang Barang

1.992.440.000 0 0,00

Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Ops

163.479.000 157.188.135 96,15

Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor dan Rumah Dinas

150.000.000 145.642.500 97,10

Pemeliharaan Rutin/Berkala Peralatan Gedung Kantor dan Rumah Dinas

42.500.000 42.495.000 99,99

Penyelesaian Kepemilikan Atas Tanah Pemkab Pamekasan

275.000.000 217.794.760 79,20

Sewa Gedung Asset 50.000.000 50.000.000 100,00

05 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

250.000.000 167.135.756 66,85

Diklat Formal 175.000.000 92.385.756 52,79

17 Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

5.963.310.300 5.381.728.100 90,25

Penyusunan Ranc. Perda dan Peraturan KDH ttg Penjabaran APBD Tahun 2015

499.000.000 309.745.000 62,07


Penyusunan Ranc. Perda dan Peraturan KDH ttg Penjabaran Perubahan APBD Tahun 2014

376.000.000 375.257.500 99,80

Penyusunan Ranc. Peraturan KDH ttg Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

287.500.000 271.179.950 94,32

Penyusunan Laporan Realisasi Anggaran dan Capaian Kinerja

150.000.000 146.523.250 97,68

Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

195.892.300 195.471.650 99,79

Integrasi Sistem Informasi Keuangan pada SKPD

184.317.500 133.843.500 72,62

Persiapan Penerapan SAP Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah

248.750.000 248.750.000 100,00

Publikasi Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Pamekasan

386.920.000 386.920.000 100,00

Pembuatan Buku Pedoman Penatausahaan Keuangan Tahun 2015

75.000.000 74.825.000 99,77

Pengembangan dan Pemeliharaan Sistem Informasi Keuangan Daerah

197.432.500 144.482.800 73,18

Pembuatan Buku Pedoman Penyusunan RKA PAPBD 2014 dan APBD 2015

160.000.000 159.650.000 99,78

Pengelolaan dan Pengendalian Asset Daerah

325.000.000 242.622.500 74,65

Rekonsiliasi Nilai Asset, Penyertaan Modal dan Penyelesaian Piutang Daerah

170.913.000 168.674.500 98,69

Peningkatan SDM Pengelolaan Barang Daerah

75.000.000 74.750.000 99,67

Rekonsiliasi Pendapatan dan Belanja SKPD

84.760.000 79.694.300 94,02

Penyusunan Standart Satuan Harga Tahun Anggaran 2015

115.885.000 113.803.500 98,20

Pengamanan Asset 270.000.000 194.618.000 72,08 Asistensi Pengelolaan

Keuangan pada SKPD 398.190.000 390.198.750 97,99

Pembuatan dan Pemasangan Papan Nama

125.000.000 121.000.000 96,80

Pemeliharaan dan Pengembangan SIM Gaji

200.750.000 149.320.000 74,38

Pendukung Pengelolaan Pelayanan Gaji Pegawai

219.000.000 194.145.400 88,65

Pemutakhiran Data Tanah Eks TKD

50.000.000 48.500.000 97,00

Pelaksanaan Penatausahaan

238.000.000

237.325.000

99,72


APBD dan Perubahan APBD 2014

Sosialisasi Penyusunan RKA Perubahan APBD 2014 dan APBD 2015

125.000.000 124.600.000 99,68

Sensus Barang 500.000.000 491.180.000 98,24 Penyusunan Ranc. Perda

dan Peraturan KDH ttg Penjabaran APBD Tahun 2014

225.000.000 224.647.500 99,84

Optimalisasi DBH Pajak dan Dana Transfer ke Daerah

80.000.000 80.000.000 100,00

26 Program Penataan

Peraturan Perundang-Undangan

75.000.000 67.485.000 89,98

Pembuatan Regulasi Pendukung Pengelolaan Keuangan Daerah

75.000.000 67.485.000 89,98

27 Program Penataan Daerah

Otonomi Baru 195.000.000 191.855.00 98,39

Pengadaan Tanah Koramil Kadur

195.000.000 191.855.00 98,39

B. Analisis Capaian Kinerja

Untuk melihat perimbangan antara rencana tingkat capaian (target) dari

masing-masing kegiatan dengan rencana tingkat capaian (target) dari masing-masing

sasaran, digunakan indicator Input (masukan), Output (keluaran/hasil) dan Outcome

(manfaat) sehingga pada akhirnya akan terlihat seberapa besar dukungan dana yang

dialokasikan dari masing-masing kegiatan dapat memenuhi target sasaran yang

diharapkan.

Adapun analisis capaian kinerja dari masing-masing kegiatan dapat

digambarkan sebagai berikut :

I. Sasaran I : Pengelolaan Keuangan Daerah yang Transparan, Akuntabel dan

Auditabel dengan Opini WTP.

a. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran.

1. Pendukung Pelayanan Administrasi Perkantoran.

Input (dana) : Rp. 1.046.275.000,-

Output : Belanja barang dan jasa telah dicapai 78,52 %

Outcome : Tercapai 100,00 %


2. Rakor dan Konsultasi Keluar Daerah.

Input (dana) : Rp. 250.000.000,-



3. Perencanaan dan Monev

Input (dana) : Rp. 262.012.000,-

Output : Belanja pegawai telah dicapai 63,92 %

Belanja barang dan jasa telah dicapai 85,64 %


4. Perencanaan dan Monev DAK

Input (dana) : Rp. 308.875.000,-




b. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur.

1. Pengadaan Peralatan Gedung Kantor

Input (dana) : Rp. 224.000.000,-

Output : Belanja modal telah dicapai 95,29 %


2. Pembangunan Gudang Barang (dijadwal ulang)

Input (dana) : Rp. 1.992.440.000,-

Output : Belanja modal telah dicapai 00,00 %


3. Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Ops

Input (dana) : Rp. 163.479.000,-



4. Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor dan Rumah Dinas

Input (dana) : Rp. 150.000.000,-




5. Pemeliharaan Rutin/Berkala Peralatan Gedung Kantor dan Rumah Dinas

Input (dana) : Rp. 42.500.000,-



6. Penyelesaian Kepemilikan Atas Tanah Pemkab Pamekasan

Input (dana) : Rp. 275.000.000,-




7. Sewa Gedung Asset

Input (dana) : Rp. 50.000.000,-



c. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

1. Penyusunan Ranc. Perda dan Peraturan KDH ttg Penjabaran APBD Tahun

2015

Input (dana) : Rp. 499.000.000,-




2. Penyusunan Ranc. Perda dan Peraturan KDH ttg Penjabaran Perubahan

APBD Tahun 2014

Input (dana) : Rp. 376.000.000,-




3. Penyusunan Ranc. Peraturan KDH ttg Penjabaran Pertanggungjawaban

Pelaksanaan APBD

Input (dana) : Rp. 287.500.000,-





4. Penyusunan Laporan Realisasi Anggaran dan Capaian Kinerja

Input (dana) : Rp. 150.000.000,-




5. Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

Input (dana) : Rp. 195.892.300,-




6. Integrasi Sistem Informasi Keuangan pada SKPD

Input (dana) : Rp. 184.317.500,-



Belanja modal telah dicapai 66,25 %


7. Persiapan Penerapan SAP Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah

Input (dana) : Rp. 284.750.000,-




8. Publikasi Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Pamekasan

Input (dana) : Rp. 386.920.000,-





9. Pembuatan Buku Pedoman Penatausahaan Keuangan Tahun 2015

Input (dana) : Rp. 75.000.000,-





10. Pengembangan dan Pemeliharaan Sistem Informasi Keuangan Daerah

Input (dana) : Rp. 197.432.500,-





11. Pembuatan Buku Pedoman Penyusunan RKA PAPBD 2014 dan APBD 2015

Input (dana) : Rp. 160.000.000,-




12. Pengelolaan dan Pengendalian Asset Daerah

Input (dana) : Rp. 325.000.000,-




13. Rekonsiliasi Nilai Asset, Penyertaan Modal dan Penyelesaian Piutang

Daerah

Input (dana) : Rp. 170.913.000,-





14. Peningkatan SDM Pengelolaan Barang Daerah

Input (dana) : Rp. 75.000.000,-





15. Rekonsiliasi Pendapatan dan Belanja SKPD

Input (dana) : Rp. 84.760.000,-




16. Penyusunan Standart Satuan Harga Tahun Anggaran 2015

Input (dana) : Rp. 115.885.000,-





17. Pengamanan Asset

Input (dana) : Rp. 270.000.000,-




18. Asistensi Pengelolaan Keuangan pada SKPD

Input (dana) : Rp. 398.190.000,-




19. Pembuatan dan Pemasangan Papan Nama

Input (dana) : Rp. 125.000.000,-






20. Pemeliharaan dan Pengembangan SIM Gaji

Input (dana) : Rp. 200.750.000,-





21. Pendukung Pengelolaan Pelayanan Gaji Pegawai

Input (dana) : Rp. 219.000.000,-




22. Pemutakhiran Data Tanah Eks TKD

Input (dana) : Rp. 50.000.000,-




23. Pelaksanaan Penatausahaan APBD dan Perubahan APBD 2014

Input (dana) : Rp. 238.000.000,-





24. Sosialisasi Penyusunan RKA Perubahan APBD 2014 dan APBD 2015

Input (dana) : Rp. 125.000.000,-




25. Sensus Barang

Input (dana) : Rp. 500.000.000,-





26. Penyusunan Ranc. Perda dan Peraturan KDH ttg Penjabaran APBD Tahun

2014

Input (dana) : Rp. 225.000.000,-



27. Optimalisasi DBH Pajak dan Dana Transfer ke Daerah

Input (dana) : Rp. 80.000.000,-




d. Program Penataan Peraturan Perundang-Undangan

1. Pembuatan Regulasi Pendukung Pengelolaan Keuangan Daerah

Input (dana) : Rp. 75.000.000,-




e. Program Penataan Daerah Otonomi Baru

1. Pengadaan Tanah Koramil Kadur

Input (dana) : Rp. 195.000.000,-



II. Sasaran II : Peningkatan Kapasitas Kerja Aparatur.

a. Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

1. Diklat Formal

Input (dana) : Rp. 175.000.000,-




Dari hasil analisis capaian kinerja kegiatan dapat dianalisa bahwa semakin

tinggi realisasi menunjukkan pencapaian kinerja yang semakin baik. Hal tersebut

dapat ditunjukkan dari masing – masing indikator kinerja bahwa :

• Dari sisi Input (dana) menunjukkan nilai pencapaian kinerja rata–rata sebesar

89,49%..

• Dari sisi Output menunjukkan nilai pencapaian kinerja rata–rata sebesar

75,01 %.

• Dari sisi Outcome menunjukkan nilai pencapaian kinerja rata–rata sebesar

100 %.


BAB IV

KEBIJAKAN UMUM PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

A. Pengelolaan Pendapatan Daerah

1. Intensifikasi dan Ekstensifikasi Pendapatan Daerah

a. Intensifikasi Pendapatan Daerah

Peningkatan Pendapatan Daerah yang dihimpun dari Rincian Laporan

Realisasi Anggaran menurut Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan dan

Asset Kabupaten Pamekasan (1.20.05) dapat dilakukan melalui intensifikasi

dan ekstensifikasi pendapatan. Intensifikasi dilakukan dengan

mengoptimalkan jenis penerimaan yang ada baik itu pajak daerah, retribusi

daerah maupun Pendapatan Asli Daerah yang lain, baik peningkatan tarif

maupun penambahan wajib pajak/wajib kelembagaan, ketatalaksanaan dan

kemampuan personil.

b. Ekstensifikasi Pendapatan Daerah

Begitu juga dengan ekstensifikasi dapat dilakukan dengan menambah

jenis penerimaan Pendapatan Asli Daerah yang baru melalui Peraturan

Daerah yang sebelumnya belum ada dalam jenis pendapatan tersebut.

Namun perlu diingat bahwa dalam upaya ini, khususnya penggalian sumber

dari pajak daerah dan retribusi daerah tidak boleh bertentangan dengan

kebijakan pokok nasional, yakni bahwa pungutan pajak dan retribusi daerah

dilaksanakan sesuai dengan UU nomor 28 Tahun 2009 serta tidak semata-

mata untuk menggali pendapatan daerah sebagai sumber penerimaan yang

memadai, tetapi juga harus melaksanakan fungsi fiskal lainnya agar tidak

membebani masyarakat.

2. Target dan Realisasi Pendapatan

Adapun target dan realisasi Pendapatan Daerah yang diliput dari Rincian

Laporan Realisasi Anggaran menurut Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan

dan Asset Kabupaten Pamekasan (1.20.05) sebagai berikut :


URAIAN ANGGARAN REALISASI

BERTAMBAH/

(BERKURANG) Rp

%

PENDAPATAN DAERAH

1,342,285,831,502.85 1,378,660,575,449.49 (36,374,743,946.64) 102,71

Pendapatan Asli

Daerah 8,908,393,786.85 22,685,284,675.49 (13,776,890,888.64) 254,65

Hasil Pajak Daerah

15,606,708,126.00 19,835,563,015.00 (4,228,854,889.00) 127,10

Hasil Retribusi Daerah

13,256,850,133.00 13,474,841,522.79 (217,991,389.79) 101,64

Hasil Pengololaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

1,772,989,806.00 1,772,989,806.08 (0,08) 100,00

Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah

93,246,769,230,85 136,434,809,823.10 (43,188,040,592.25) 146,32

Pendapatan

Dana Perimbangan

973,272,285,945.00 985,006,999,351.00 (11,734,713,406.00) 101,21

Dana Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak

83,135,518,945.00 94,870,232,351.00 (11,734,713,406.00) 114,12

Dana Alokasi Umum

788,617,777,000.00 788,617,777,000.00 0.00 100.00

Dana Alokasi Khusus

101,518,990,000.00 101,518,990,000.00 0.00 100.00

Lain-

LainPendapatan Yang Sah

360,105,151,771.00 370,968,291,423.00 (10,863,139,652.00) 103,02

Pendapatan Hibah 766,100,000.00 598,678,900.00 167,421,100.00 78.15

Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Lainnya

66,079,652,771.00 76,633,946,523.00 (10,554,293,752.00) 115,97

Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus

180,071,722,000.00 180,547,989,000.00 (476,267,000.00) 100,26

Bantuan Keuangan Pemerintah Propinsi atau Pemerintah Lainnya

113,187,677,000.00 113,187,677,000.00 0.00 100.00

3. Permasalahan Dan Solusi

Permasalahan yang dihadapi dalam pengelolaan Pendapatan Daerah antara

lain :

a. Pengelolaan dana yang berasal dari Pusat sering terlambat didalam

penetapan Peraturan Daerah yang menjadi dasar sumber pengalokasian

penganggaran.

b. Kurangnya potensi daerah yang dapat digali khususnya sumber daya alam.

Upaya yang dilakukan dalam rangka mengatasi permasalahan tersebut


antara lain adalah:

a. Terus melakukan koordinasi dengan pusat terkait realisasi bantuan kepada

Pemerintah Daerah.sosialisasi kepada masyarakat dan wajib pajak dalam

rangka meningkatkan kesadaran membayar pajak dan retribusi sampai

tingkat desa.

b. Mengelola potensi semaksimal mungkin dengan mengoptimalkan sarana

dan prasarana yang ada.

c. Meningkatkan sumber daya manusia baik jumlah maupun kualitas SDM,

dengan cara mengikuti pelatihan-pelatihan, seminar-seminar, pendidikan

penjenjangan, Diklat Tekhnis Fungsional maupun pendidikan formal agar

menjadi profesional, berdaya guna, dan berhasil guna. Serta meningkatkan

sarana dan prasarana dalam rangka kegiatan peningkatan pendapatan.

Melihat kondisi potensi pendapatan dan permasalahan yang dihadapi,

maka dalam memprediksi pendapatan daerah perlu diperhatikan hal-hal

sebagai berikut:

1. Mengupayakan agar Pendapatan Asli Daerah tetap dapat meningkat tanpa

mengakibatkan melemahnya kemampuan untuk memberdayakan

perekonomian di daerah.

2. Penggalian Pendapatan Asli Daerah harus berdasarkan pada peraturan

perundangan yang berlaku.

3. Mengoptimalkan pendapatan tersebut melalui upaya-upaya peningkatan

pelayanan, pengawasan internal, perbaikan sistem dan prosedur

pengelolaan pendapatan daerah.

4. Mengoptimalkan sumber-sumber Pendapatan Asli Daerah yang selama ini

belum tergarap secara optimal, dengan tetap memperhatikan kelestarian

lingkungan hidup dan sumber daya alam.

B. Pengelolaan Belanja Daerah

1. Kebijakan Umum Keuangan Daerah

a. Kebijakan Belanja Daerah

Arah Kebijakan Pengelolaan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2014


sebagaimana yang telah dirumuskan dalam RPJMD 2013-2018 adalah

sebagai berikut:

1. Perencanaan APBD yang efisien dan efektif, baik belanja tidak langsung

maupun belanja langsung;

2. Pengembangan Standar Analisis Belanja (SAB) dan Standar Pelayanan

Minimal (SPM) setiap SKPD sebagai dasar perencanaan anggaran;

3. Peningkatan Sinergitas dan keterpaduan antara dokumen perencanaan

pembangunan daerah dengan proses dan mekanisme penganggaran

daerah;

4. Transparansi penyusunan dan pemanfaatan APBD yang

mempertimbangkan aspirasi dan melibatkan masyarakat;

5. Revitalisasi Aset-Aset Pemerintah Daerah Kabupaten Pamekasan;

6. Penurunan dan pencegahan terjadinya kebocoran dan penyimpangan

pengelolaan keuangan daerah;

7. Kerjasama pembangunan, baik antar Pemerintah Daerah dengan

masyarakat dan swasta maupun dengan lembaga-lembaga donor;

8. Optimalisasi pemanfaatan dana perimbangan, dana dekonsentrasi, derta

sumber dana lain dari pemerintah pusat;

9. Peningkatan kualitas SDM aparatur pengelola keuangan dan aparatur

pengelola anggaran daerah.

b. Kebijakan Pembiayaan

Penggunaan anggaran belanja daerah harus tetap terarah, efesien dan

efektif dalam pembelanjaan pembangunan sesuai prioritas yang telah

ditetapkan sehingga diharapkan tidak akan terjadi defisit anggaran. Jika

terjadi defisit, pembiayaan yang dilakukan tetap harus mengacu pada arah

kebijakan pembelanjaan. Defisit anggaran tersebut dibiayai terlebih dahulu

melalui Sisa Lebih Perhitungan APBD Tahun Lalu yang merupakan selisih

lebih realisasi pendapatan terhadap realisasi Belanja Daerah.

Dalam menetapkan struktur pembiayaan guna membiayai atau

menggunakan defisit atau surplus anggaran penetapannya dioptimalkan

sesuai dengan Permendagri Nomor 21 tahun 2011 tentang Pengelolaan


Keuangan Daerah.

Arah kebijakan umum penerimaan maupun pengeluaran pembiayaan

daerah sebagaimana telah dirumuskan dalam RPJMD 2013-2018 adalah

sebagai berikut :

1. Penyertaan modal kepada Perusahaan Daerah dipertimbangkan dengan

kebutuhan, kualitas manajemen dan kemampuan dalam menghasilkan

laba perusahaan.

2. Penyertaan modal kepada masyarakat berupa bantuan pinjaman modal

berbunga rendah baik kepada Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM)

maupun kelompok tani.

2. Target Dan Realisasi Belanja Daerah

URAIAN ANGGARAN REALISASI

BERTAMBAH/

(BERKURANG) Rp

%

BELANJA DAERAH 159,451,580,758.79 127,449,162,840.00 32,002,417,918.79 79.93

BELANJA OPERASI 148,278,689,458.79 119,383,112,568.00 28,895,576,890.79 80.51

Belanja Pegawai 31,038,368,383.39 17,085,799,547.00 13,952,568,836.39 55.05

Belanja Barang 390,168,774,381.00 330,748,774,047.00 59,420,000,334.00 84.77

Belanja Bunga 0,00 0,00 0,00 0.00

Belanja Subsidi 0,00 0,00 0,00 0.00

Belanja Hibah 32,071,025,000.00 27,485,331,250.00 4,585,693,750.00 85.70

Belanja Bantuan Sosial

38,014,160,000.00 31,352,406,671.00 6,661,753,329.00 82.48

Belanja Bantuan Keuangan

41,116,880,077.00 38,337,803,900.00 2,779,076,177.00 93.24

BELANJA MODAL 375,151,605,202.00 240,818,085,179.00 134,333,520,023.00 64.19

Belanja Tanah 13,325,350,000.00 5,816,524,950.00 7,508,825,050.00 43.65

Belanja Peralatan dan Mesin

44,612,695,958.00 38,136,501,761.00 8,476,194,197.00 81.00

Belanja Gedung dan Bangunan

92,303,295,539.00 24,984,008,684.00 67,319,286,855.00 27.07

Belanja Jalan, Irigasi dan jaringan

219,641,952,230.00 172,637,306,080.00 7,004,646,150.00 78.60

Belanja Aset Tetap Lainnya

5,268,311,475.00 1,243,743,704.00 4,024,567,771.00 23.61

Belanja Aset Lainnya (0.00) (0.00) 0.00 0.00

BELANJA TIDAK TERDUGA

3,500,000,000.00 3,103,255,000.00 396,745,000.00 88.66

Belanja Tidak Terduga

3,500,000,000.00 3,103,255,000.00 396,745,000.00 88.66

TRANSFER 2,538,255,998.40 2,081,065,300.00 457,190,698.40 81.99

TRANSFER BAGI HASIL KE DESA

2,538,255,998.40 2,081,065,300.00 457,190,698.40 81.99

Bagi Hasil Pajak 439,147,750.00 0.00 439,147,750.00 0.00

Bagi Hasil Retribusi 2,099,108,248.40 2,081,065,300.00 18,042,948.40 99.14

Bagi Hasil Pendapatan Lainnya

0.00 0.00 0.00 0.00

Alokasi Dana Desa 0.00 0.00 0.00 0.0


3. Permasalahan Dan Solusi

Adapun permasalahan yang dihadapi dalam pengelolaan belanja daerah

antara lain :

a. Selalu berubahnya peraturan perundangan tentang pengelolaan keuangan

daerah yang mengakibatkan para pengelola keuangan perlu waktu untuk

menyesuaikan dengan dengan peraturan perundangan tersebut khususnya

Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Pedoman

Pengelolaan Keuangan Daerah.

b. Perubahan Struktur Organisasi yang disesuaikan dengan Peraturan

Pemerintah Nomor 39 dan Nomor 41 Tahun 2007.

c. Masih kurangnya sumber daya manusia yang memahami tentang

pengelolaan keuangan khususnya yang berlatar belakang pendidikan bidang

akuntansi.

d. Masih kurangnya sarana dan prasarana khususnya mengenai sistem

pengelolaan keuangan daerah.

Sedangkan upaya yang dilakukan dalam rangka mengatasi permasalahan

tersebut antara lain adalah :

a. Koordinasi dengan Pemerintah pusat terus diintensifkan untuk lebih awal

mengetahui perubahan dan regulasi terkait penatausahaan keuangan serta

informasi tentang alokasi DAU dan DAK.

b. Mengikutsertakan para pegawai untuk mengikuti diklat-diklat, seminar

ataupun pelatihan tentang pengelolaan keuangan daerah.

c. Meningkatkan penyediaan sarana dan prasarana yang mendukung dan

menunjang operasional dan administrasi kinerja aparatur khususnya dalam

sistem pengelolaan keuangan daerah.


BAB VI

PENYELENGGARAAN TUGAS UMUM PEMERINTAHAN

B. Kerjasama Daerah Dengan Pihak Ketiga

1. Kebijakan dan Kegiatan

Kerjasama yang dilakukan Pemerintah Kabupaten Pamekasan dengan

Universitas Airlangga dalam bidang Pendidikan, Penelitian, dan Pengabdian

Kepada Masyarakat dalam rangka Pengembangan Ilmu Pengetahuan dan

Teknologi dengan tujuan untuk menunjang Program Pembinaan Sumber Daya

Manusia kedua belah pihak. Kerja sama ini tertuang dalam Nota Kesepahaman

antara Universitas Airlangga dengan Pemerintah Kabupaten Pamekasan

Nomor 22/UN3/DN/2014 dan Nomor 900/267/432.414/2014 Tertanggal 30 Juni

2014.

Adapun kegiatan yang dilaksanakan yaitu :

a. Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

b. Asistensi Pengelolaan Keuangan Pada SKPD

2. Realisasi Pelaksanaan Kegiatan

URAIAN KEGIATAN

INDIKATOR KINERJA

SATUAN

RENCANA TK.

CAPAIAN (TARGET)

REALISASI PROSENTASE PENCAPAIAN

TARGET

1. Asistensi penyusunan laporan keuangan SKPD

Input : Dana Output : Tersedianya laporan keuangan SKPD Outcome : Tersedianya bahan evaluasi anggaran

Rupiah Paket

Paket 195,892,300 195,471,650 99.79

2. Asistensi pengelolaan keuangan pada SKPD

Input : Dana Output : Terlaksananya tertib akuntansi Outcome : Meningkatnya kinerja SKPD

Rupiah Paket

Paket 398,190,000 390,198,750 97.99


3. Permasalahan dan Solusi

Permasalahan yang dihadapi dengan adanya kegiatan asistensi penyusunan

laporan keuangan SKPD dan Pengelolaan keuangan pada SKPD yaitu pada

beberapa SKPD ada pegawai yang tidak mau bekerjasama dengan petugas

pendampingan, sehingga administrasi kurang tertib dan laporan yang dibuat

menjadi terlambat.

Upaya yang dihadapi untuk mengatasi hal tersebut yaitu dengan menegur

pegawai SKPD yang tidak mau bekerjasama tersebut, agar mau bekerjasama dengan

petugas pendampingan, sehingga pelaksanaan pengelolaan keuangan dapat berjalan

tertib serta penyusunan laporan keuangan benar dan tepat waktu.


BAB VII

PERMASALAHAN DAN PEMECAHAN MASALAH

Dalam perjalanannya Otonomi Daerah memerlukan kemampuan Sumber Daya

Manusia yang mengelola sumber daya daerah, apalagi alokasi dana yang ada sangat

terbatas jika dibandingkan dengan tuntutan pembangunan yang dibutuhkan oleh

masyarakat.

Pada Tahun Anggaran 2014 Kabupaten Pamekasan masih mengandalkan

Dana Alokasi Umum (DAU) dari pusat untuk membiayai kegiatan rutin dan

pembangunan. Adapun realisasi Anggaran Pendapatan dan belanja Daerah (APBD)

Tahun 2014 sebagai berikut :

1. Pendapatan Asli Daerah : Rp. 171.518.204.166,97

2. Dana Perimbangan : Rp. 985.006.999.351,00

3. Lain-lain Pendapatan Yang Sah : Rp. 370.968.291.423,00

________________ _____

J U M L A H : Rp. 1.527.493.494.940.97

A. Permasalahan

Dalam era Otonomi Daerah, maka Sumber Daya Manusia di semua Satuan Kerja

Perangkat Daerah Penghasil khususnya Sumber Daya Manusia pada Badan

Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan dituntut untuk semakin

kreatif, inovatif dan transparan sehingga sangat menentukan keberhasilan

pelaksanaan tugas pemerintahan, pembangunan dan pelayanan prima kepada

masyarakat.

Oleh sebab itu perlu disampaikan beberapa permasalahan yang ada diantaranya

sebagai berikut :

1. Terbatasnya jenis pungutan sebagai sumber pendapatan.

2. Terbatasnya sarana dan prasarana penunjang.

3. Kerjasama lintas terkait kurang.

4. Kerjasama pihak ketiga masih kurang.

5. Lemahnya penegakan hukum di bidang Pajak dan Retribusi.

6. Pelayanan pengelolaan Pendapatan Daerah belum maksimal.


7. Selalu berubahnya peraturan perundangan khususnya terkait pengelolaan

keuangan sehingga akan mengakibatkan daerah dituntut untuk menyesuaikan

dengan peraturan tersebut sementara perubahan sebelumnya belum lama terjadi.

8. Kurangnya jumlah SDM pranata keuangan terutama tenaga yang berlatar

belakang akuntansi dan tenaga verifikasi gaji.

9. Belum optimalnya kualitas personil yang memiliki kemampuan di bidang komputer

untuk mendukung operasional Sistim Informasi APBD dan sistem informasi

AKUNTANSI.

10. Kurangnya dukungan sarana komputer di dinas-dinas instansi, untuk membuat

administrasi gaji yang terdesentralisasi.

B. Pemecahan Masalah

Dari permasalahan diatas dapat disampaikan alternatif pemecahan masalah

diantaranya sebagai berikut :

1. Menggali sumber pendapatan baru untuk meningkatkan PAD misalnya dengan

cara untuk PNS dan masyarakat membentuk Bank Perkreditan, BUMD, penyertaan

modal, Bank Perkreditan dan lain-lain.

2. Mengalokasikan secara bertahap untuk pemenuhan kebutuhan sarana dan

prasarana penunjang.

3. Koordinasi dengan Instansi terkait terus dikembangkan sehingga dapat terwujud

jalinan hubungan kerjasama yang harmonis antara Unit/Dinas penghasil.

4. Koordinasi dengan Pemerintah pusat terus diintensifkan untuk lebih awal

mengetahui perubahan dan regulasi terkait penatausahaan keuangan serta

informasi tentang alokasi DAU dan DAK.

5. Meningkatkan Sumber Daya Manusia aparatur pada Badan Pengelolaan Keuangan

dan Asset Kabupaten Pamekasan, dengan cara mengikuti pelatihan-pelatihan,

seminar-seminar, pendidikan penjenjangan, Diklat Tekhnis Fungsional maupun

pendidikan formal agar menjadi profesional, berdaya guna, dan berhasil guna.

6. Mengikutsertakan para pegawai untuk mengikuti diklat-diklat tentang pengelolaan

keuangan daerah.

7. Untuk melengkapi tersedianya sarana komputer telah dilakukan pengadaan secara

bertahap dengan mengadakan koordinasi dengan Bagian Umum.


BAB VIII

P E N U T U P

Laporan Kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Kabupaten Pamekasan

Tahun Anggaran 2014 sebagai bahan untuk Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah (LAKIP) dan Laporan Keterangan Pertanggungjawaban (LKPJ) Bupati akhir

Tahun Anggaran 2014 merupakan jawaban umum terhadap jalannya pemerintahan dan

pembangunan.

Keterbatasan penyediaan dana dalam pelaksanaan jalannya pemerintahan dan

pembangunan mengharuskan kita dapat mengelola keuangan secara efektif, efisien

disamping harus dapat meningkatkan PAD.

Pengelolaan keuangan daerah akan berjalan dan berhasil dengan baik apabila

didukung dengan langkah dan pemikiran yang sama oleh seluruh aparat dari masing-

masing SKPD.

Demikian bahan Laporan Kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset

Kabupaten Pamekasan Tahun Anggaran 2014 ini dibuat, semoga dapat bermanfaat

dalam rangka mendukung kelangsungan otonomi daerah menuju masyarakat Kabupaten

Pamekasan yang adil sejahtera dan diridhoi Allah SWT Amin.

K E P A L A

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASSET

KABUPATEN PAMEKASAN


Pembina Utama Muda

NIP. 19680630 199303 1 005

pemerint ntah kabupaten pamekasa san lapora ran...

Documents