pemegang izin usaha industri (iui) pt pabrik kertas tjiwi

BUKU I LAPORAN HASIL AUDIT PENILIKAN V

VERIFIKASI LEGALITAS KAYU

Pemegang Izin Usaha Industri (IUI)

PT PABRIK KERTAS TJIWI KIMIA Tbk

Provinsi Jawa Timur

Kantor Pusat : Sinar Mas land Plaza Menara 2 Lt. 9, Jln. MH Thamrin No. 51, Gondangdia,

Menteng, Jakarta Pusat 10350

Pabrik : Jl Raya Surabaya – Mojokerto KM. 44, Desa Kramat Temenggung, Kecamatan

Tarik, Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Jawa Timur

Lembaga Sertifikasi

PT TUV Rheinland Indonesia Juli 2020

LAPORAN HASIL AUDIT PENILIKAN V VERIFIKASI LEGALITAS KAYU

PT PABRIK KERTAS TJIWI KIMIA Tbk.

hal 1 dari 89

KATA PENGANTAR

Sesuai Peraturan Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan Republik Indonesia No

P.30/MenLHK/Setjen/PHPL.3/3/2016 tanggal 1 Maret 2016 tentang Penilaian Kinerja Pengelolaan

Hutan Produksi Lestari dan Verifikasi Legalitas Kayu pada Pemegang Izin atau Pada Hutan Hak.

Standar pelaksanaan sertifikasi VLK yang ditetapkan oleh Kementerian Kehutanan adalah

berdasarkan Peraturan Direktur Jenderal Bina Usaha Kehutanan Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016

tanggal 29 April 2016 tentang Standar dan Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kinerja Pengelolaan

Hutan Produksi Lestari (PHPL) dan Verifikasi Legalitas Kayu (VLK).

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk. telah memperoleh sertifikat VLK dari PT TUV Rheinland

Indonesia dengan nomor registrasi sertifikat 824 303 120004 dengan masa berlaku mulai 18-05-

2012 sampai 17-05-2015. PT Tjiwi Kimia telah memperoleh perpanjangan sertifikat melalui kegiatan

Resertifikasi pada tahun 2015.

Proses Resertifikasi dan Penilikan VLK yang telah dilaksanakan di PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk

adalah sebagai berikut :

- Audit Resertifikasi VLK dilaksanakan pada tanggal 06 s.d. 11 April 2015 oleh tim audit PT TUV

Rheinland Indonesia yang beranggotakan 4 auditor dengan mengacu kepada standar Permenhut

No P.43/Menhut-II/2014 tanggal 19 Juni 2014 Jo P.95/Menhut-II/2014 tanggal 22 Desember 2014

dan Perdirjen BUK No. P.14/VI-BPPHH/2014 tanggal 29 Desember 2014 Jo Perdirjen BUK No.

P.1/VI-BPPHH/2015 tanggal 16 Januari 2015 Lampiran 2.5.

- Audit Penilikan I VLK dilaksanakan pada tanggal 11 s.d. 15 April 2016 oleh tim audit PT TUV

Rheinland Indonesia yang beranggotakan 4 auditor dengan mengacu kepada standar Permenhut

No P.43/Menhut-II/2014 tanggal 19 Juni 2014 Jo P.95/Menhut-II/2014 tanggal 22 Desember 2014

dan Perdirjen BUK No. P.14/VI-BPPHH/2014 tanggal 29 Desember 2014 Jo Perdirjen BUK No.

P.1/VI-BPPHH/2015 tanggal 16 Januari 2015 Lampiran 2.5.

- Audit Penilikan II SVLK dilaksanakan pada tanggal 25 s.d. 28 April 2017 oleh tim audit PT TUV

Rheinland Indonesia yang beranggotakan 3 orang dengan mengacu kepada standar Peraturan

Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan Produksi Lestari (PHPL) Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016

tanggal 29 April 2016 Lampiran 2.5.

- Audit Penilikan III SVLK dilaksanakan pada tanggal 17 s.d. 20 April 2018 oleh tim audit PT TUV




- Audit penilikan IV SVLK dilaksanakan pada tanggal 22 s.d 26 April 2019 tim audit PT TUV






hal 2 dari 89

- Audit Penilikan V SVLK dilaksanakan secara remote audit pada tanggal 29 Juni s.d. 2 Juli 2020

oleh tim audit PT TUV Rheinland Indonesia yang beranggotakan 3 orang dengan mengacu

kepada standar Peraturan Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan Nomor P.30/Menlhk/Setjen/

PHPL.3.3/2016 tanggal 1 Maret 2016 dan Peraturan Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan

Produksi Lestari Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016 Lampiran 2.5.

Dalam melakukan verifikasi, Tim Auditor bersifat independen dan tidak mempunyai konflik

kepentingan dengan perusahaan (auditee) yang diverifikasi serta tidak dipengaruhi oleh pihak

manapun, sehingga penilaian akan objektif dan dapat dipercaya dengan mengikuti sistem verifikasi

yang digunakan.

Laporan Audit Penilikan V VLK ini menjabarkan hasil verifikasi dan rekomendasi yang harus

dilakukan oleh pemegang izin untuk memenuhi standar legalitas kayu sesuai yang dipersyaratkan

oleh Pemerintah. Keputusan hasil verifikasi Tim Auditor yang tertuang dalam laporan verifikasi ini

telah mempertimbangkan/mempergunakan dokumen-dokumen tambahan yang disampaikan oleh

pemegang izin, dokumen tersebut berkaitan dengan verifier-verifier kategori ” Tidak Memenuhi ”

pada periode waktu yang telah ditentukan seperti yang tercantum dalam Lampiran 3.4 Peraturan

Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan Produksi Lestari Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29

April 2016 Jo P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016 tanggal 31 Agustus 2016 tentang Pedoman

Pelaksanaan VLK Pada Pemegang IUIPHHK dan IUI.

Jakarta, 16 Juli 2020

PT TUV Rheinland Indonesia,

Tim Auditor VLK



hal 3 dari 89

DAFTAR ISI

Bab Daftar Isi Hal

Kata Pengantar 1

Daftar Isi 3

Daftar Tabel 4

Daftar Gambar 5

I. PENDAHULUAN 6

1.1 Latar Belakang 6

1.2 Maksud, Tujuan, Standar dan Sasaran Sertifikasi 7

II. IDENTITAS PEMEGANG IZIN DAN LEMBAGA VERIFIKASI LEGALITAS KAYU

9

2.1 Identitas Pemegang Izin 9

2.2 Identitas Lembaga Verifikasi Legalitas Kayu 12

III. METODOLOGI VERIFIKASI 14

3.1 Metode Verifikasi 14

3.2 Kriteria dan Indikator 17

3.3 Tahapan Kegiatan Audit Penilikan V Verifikasi Legalitas Kayu 17

IV. HASIL VERIFIKASI DAN ANALISIS 23

4.1 Verifier Yang Tidak Diterapkan 24

4.2 Verifier Yang Diterapkan 34

V. KESIMPULAN 76

5.1 Kesimpulan 76

5.2 Rekomendasi 78

Daftar Peraturan dan Dokumen/Data Yang Diverifikasi Pada Setiap Verifier 79



hal 4 dari 89

DAFTAR TABEL

No. Tabel

Judul Tabel Hal

IV.1 Rekapitulasi Pemasok Bahan Baku (Kayu Gergajian) PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk Periode April 2019 s.d Maret 2020

46

IV.2 Produksi Per PM periode bulan Periode April 2019 – Maret 2020 51

IV.3 Produksi Per Jenis Produk periode bulan Periode April 2019 – Maret 2020

51

IV.4 Kapasitas izin dan realisasi produksi Periode April 2019 – Maret 2020 52

IV.5 Rekapitulasi LMHHOK Kayu Olahan Kayu Gergajian Periode April 2019 – Maret 2020

53

IV.6 Rekapitulasi LMHHOK MDF Periode April 2019 – Maret 2020 54

IV.7 Mutasi Bahan Baku Pulp Impor Periode Juni 2019 – Mei 2020 56

IV.8 Mutasi Produk Carton Box (Ton) April 2019 – Maret 2020 56

IV.9 Mutasi Produk Stationery Periode April 2019 – Maret 2020 57

IV.10 Daftar Penyedia Jasa 58

IV.11 Rekap Pengiriman dan Penerimaan Pekerjaan Kepada Penerima Jasa 58

IV.12 Penjualan Produk Lokal Periode April 2019 – Maret 2020 61

IV.13 Rekapitulasi Ekspor Periode April 2019 – Maret 2020

IV.14 HS Code produk yang diekspor selama periode April 2019 – Maret 2020 63

IV.15 Negara tujuan ekspor selama periode April 2019 – Maret 2020: 64



hal 5 dari 89

DAFTAR GAMBAR

No. Gambar

Judul Gambar Hal

4.1 Dokumen Nota Angkutan Uji Petik Kayu Gergajian 44

4.2 Pengukuran Kayu Uji Petik di Lapangan 44

4.3 Kartu GANIS 45

4.4 Penempatan Bahan Baku dan Hasil Produksi Printing di PT PT Nusa Sastratara Utama, Surabaya

60

4.5 Lokasi Stuffing PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. 64

4.6 Lokasi Gudang PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk. 64

4.7 Lokasi Produksi (Stationery) PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. 65

4.8 Contoh Penggunaan Tanda V-legal pada produk 69



hal 6 dari 89

I. PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Perdagangan produk kayu di pasar International telah mengalami perubahan paradigma menjadi

perdagangan produk kayu yang ramah lingkungan dan perdagangan produk kayu yang bertanggung

jawab (Responsible Wood Product Purchasing). Sejak meningkatnya issue illegal logging dan issue

sertifikasi hutan di pasar international, maka mau tidak mau negara-negara yang menjadi produser

produk kayu termasuk Indonesia disibukan dengan issue ini. Beberapa negara seperti Negara

Eropa dan US memberlakukan bahwa produk kayu yang masuk ke negara mereka haruslah dari

hutan yang dikelola secara baik (sustainable) atau paling tidak telah diverifikasi legalitasnya.

Dengan kondisi kehutanan di Indonesia saat ini masih dirasakan oleh beberapa pengusaha di

bidang pengelolaan hutan cukup sulit untuk menerapkan praktek pengelolaan hutan yang lestari

seperti ditetapkan dalam standard yang ada, karena beberapa alasan seperti kondisi di lapangan

yang tidak mendukung dan kebijakan pemerintah yang belum kondusif serta belum adanya intensif

yang memadai baik dari pasar maupun dari pemerintah, sementara tuntutan dan tekanan pasar

international cukup tinggi.

Dari hambatan di atas, pilihan yang ada saat ini adalah dengan membuktikan kepada pembeli

produk kayu (importir) bahwa produk kayu yang dijual (ekspor) setidaknya telah dVerifikasi

legalitasnya oleh lembaga independen yang kredibel. Membuktikan atau memverifikasi legalitas

produk kayu itu sendiri harus dibuktikan dengan suatu verifikasi yang kredible dengan mengacu

kepada suatu kriteria atau standar yang ada atau standar yang disepakati bersama dan diakui oleh

pasar international.

Dalam rangka hal tersebut, untuk melaksanakan tata kelola kehutanan, penegakan hukum dan

promosi perdagangan kayu legal maka dikembangkan sistem penjaminan legalitas kayu (Timber

legality Assurance System) yang disebut Sistem Verifikasi Legalitas Kayu (SVLK) dengan

melibatkan para pihak, baik dalam penyusunan standar verifikasi legalitas kayu maupun

kelembagaannya dengan prinsip governance, credibility, dan representatVeness. Berdasarkan

proses para pihak tersebut, pemerintah Indonesia telah membangun Sistem Verifikasi legalitas Kayu

dengan keluarnya Peraturan Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan No

P.30/Menlhk/Setjen/PHPL.3/3/2016 tanggal 1 Maret 2016 tentang Penilaian Kinerja Pengelolaan

Hutan Produksi Lestari dan Verifikasi Legalitas Kayu pada Pemegang Izin, Hak Pengelolaan atau

Pada Hutan Hak dan Peraturan Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan Produksi Lestari Nomor

P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016 Jo P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016 tanggal 31

Agustus 2016 tentang Standar dan Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kinerja Pengelolaan Hutan

Produksi Lestari (PHPL) dan Verifikasi Legalitas Kayu (VLK) beserta dengan lampirannya.

Dengan Peraturan ini Verifikasi Legalitas Kayu pada pemegang izin dilakukan oleh Lembaga

Verifikasi Legalitas Kayu (LV-LK) yang telah diakreditasi oleh KAN (Komite Akreditasi Nasional)

sesuai ISO/IEC Guide 65:1996 Jo ISO/IEC 17065 : 2012.



hal 7 dari 89

PT TUV Rheinland Indonesia telah diakreditasi oleh KAN sebagai Lembaga Verifikasi Legalitas Kayu

(LV-LK), dan telah mempunyai kualifikasi untuk melakukan audit Sertifikasi Verifikasi Legalitas Kayu

dengan standar tersebut di atas.

Proses remote audit Penilikan V Verifikasi Legalitas Kayu ini mengacu kepada peraturan dan

ketentuan berikut :

1. ISO/IEC Guide 65 : 1996 General Requirements for Bodies Operating Product Certification

Systems.

2. ISO/IEC Guide 23 : 1982 Methods of Indicating Confirmity with Standards for Third-party

Certification Systems.

3. Surat Plt Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan Produksi Lestari No.

S.95/PHPL/PPHH/HPL.3/3/2020 tanggal 18 Maret 2020 tentang Pemberlakuan Perpanjangan

Jatuh Tempo S-PHPL/S-LK.

4. Kebijakan Komite Akreditasi Nasional No. 003/KAN/04/2020 tanggal 15 April 2020 tentang

Perubahan Kebijakan Komite Akreditasi Nasional Terkait Antisipasi Dampak Pandemi Covid-19

Terhadap Proses Akreditasi Dan Penilaian Kesesuaian.

5. Kebijakan Komite Akreditasi Nasional No. 004/KAN/04/2020 tanggal 15 April 2020 tentang

Kebijakan Komite Akreditasi Nasional Khusu Untuk Lembaga Sertifikasi, Lembaga Verifikasi dan

Lembaga Validasi Terkait Antisipasi Dampak Pandemi Covid-19 Terhadap Proses Sertifikasi,

Verifikasi dan Validasi.

6. Instruksi Kerja Pelaksanaan Audit dengan Metode Remote Audit dalam S-PHPL dan S-VLK

Nomor 01/003476/2020 tanggal 01 Juni 2020.

Dasar dilakukannya kegiatan audit Penilikan V Verifikasi Legalitas Kayu terhadap PT Pabrik Kertas

Tjiwi Kimia, Tbk di Provinsi Jawa Timur oleh Lembaga Verifikasi Legalitas Kayu PT TUV Rheinland

Indonesia adalah berdasarkan :

1. Surat permohonan atau pengajuan Sertifikasi VLK melalui pengisian form aplikasi yang

ditandatangani PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk.

2. Surat Perjanjian Kerja (Kontrak) antara PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk dengan LVLK PT TUV

Rheinland Indonesia.

1.2. Maksud, Tujuan, Standar dan Sasaran Verifikasi

1.2.1. Maksud Verifikasi

Maksud dari kegiatan audit Penilikan V VLK ini secara umum adalah untuk melaksanakan kegiatan

penilaian terhadap konsistensi penerapan dan pemenuhan verifier yang tercantum dalam Standar

Verifikasi Legalitas Kayu pada pemegang IUIPHHK dan IUI lanjutan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia,

Tbk. di Kabupaten Sidoarjo Provinsi Jawa Timur sesuai dengan standar dan pedoman yang berlaku

di Indonesia.



hal 8 dari 89

1.2.2. Tujuan Verifikasi

Sedangkan tujuan dari kegiatan audit Penilikan V VLK di PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk. adalah

untuk :

1. Melakukan kegiatan pengumpulan data dan penilaian eksternal terhadap kelengkapan dokumen-

dokumen perusahaan dan verifikasi di lapangan.

2. Melakukan audit kepada organisasi / perusahaan dengan skema standar yang telah ditetapkan.

1.2.3. Standar Verifikasi

Standar yang digunakan dalam kegiatan audit Penilikan V VLK terhadap pemegang IUI PT Pabrik

Kertas Tjiwi Kimia, Tbk adalah Peraturan Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan Produksi Lestari

Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016 Jo P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016 tanggal 31


Produksi Lestari (PHPL) dan Verifikasi Legalitas Kayu (VLK) Lampiran 2.5. tentang Standar

Verifikasi Legalitas Kayu Pada Pemegang IUIPHHK Kapasitas >6.000 M3/Tahun dan IUI Dengan

Nilai Investasi > 500 Juta (di luar tanah dan bangunan).

1.2.4. Sasaran Verifikasi

Sasaran audit Penilikan V VLK ini adalah pemegang IUI PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk yang

beralamat di Jl Raya Surabaya – Mojokerto KM. 44, Desa Kramat Temenggung, Kecamatan Tarik,

Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Jawa Timur sebagai pemegang Izin Usaha Industri.

Waktu pelaksanaan audit dokumen Penilikan V VLK ini dilakukan pada hari Senin tanggal 22 Juni

2020 di kantor PT TUV Rheinland Indonesia dan waktu pelaksanaan remote audit di PT Pabrik

Kertas Tjiwi Kimia, Tbk dilaksanakan sesuai dengan audit plan, yaitu tanggal 29 Juni – 2 Juli 2020.



hal 9 dari 89

II. IDENTITAS PEMEGANG IZIN DAN LEMBAGA VLK

2.1. Identitas Pemegang Ijin

1 Organisasi / Auditee : PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk.

2 Lokasi : Kantor Pusat :

Sinar Mas Land Plaza Menara 2 Lt. 9, Jln. MH Thamrin No. 51, Gondangdia, Menteng, Jakarta Pusat 10350.

Telp/Fax : 021-3929266 / 021-3927685

Lokasi Unit Produksi / Pabrik :

Jl. Raya Surabaya – Mojokerto KM 44, Desa Kramat Temenggung, Kec. Tarik, Kab Sidoarjo, Propinsi Jawa Timur

Telp. 0321-361552

3 Kategori Industri : Industri Lanjutan

4 Ijin Industri IPHHK : 1. IUI No. 583/T/INDUSTRI/1994 tanggal 11 Juli 1994 tentang Izin Usaha Industri

2. IUI No. 433/T/INDUSTRI/1995 tanggal 8 September 1985 tentang Izin Perluasan

3. IUI No. 2/35/IU/II/PMDN/INDUSTRI/2011 tanggal 10 Februari 2011 tentang Izin Perluasan

4. IUI No 26/35/IU-PL/PMDN/2013 tanggal 27 Desember 2013 tentang Izin Perluasan

5. IUI No 18/35/IU-PL/PMDN/2015 tanggal 11 Agustus 2015 tentang izin Perluasan.

5 Akte pendirian perusahaan

: Akta Pendirian Perusahaan

Akta Pendirian Perusahaan Nomor 9 tanggal 2 Oktober 1972 (Notaris Ridwan Suseno) tentang pendirian perusahaan bernama PT Tjiwi Kimia dengan kedudukan perusahaan di Jakarta. Akte ini telah termasuk kedalam Keputusan Menteri Kehakiman No. Y.A.5/439/25 tanggal 22 Desember 1975 dan tercantum dalam Berita Negara No.639 Tahun 1976 atau dalam tambahan Berita Negara No. 70 Tahun 1976.

Akta Perubahan :

Akta Perubahan Perusahaan Terakhir Nomor 136 tanggal 26 Juni 2015 di hadapan Kantor Notaris Linda Herawati, SH yang berkedudukan di Kota Jakarta Pusat.

Akta perubahan tersebut sudah dicatatkan dan disahkan sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RI Nomor AHU-AH.01.03-0948958 tanggal 07 Juli 2015 tentang Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk.



hal 10 dari 89

6 Jenis produk : Industri kertas dan kertas budaya, industri kimia dasar anorganik khlor dan alkali serta kemasan dari kertas/karton.

7 Kapasitas izin produksi /Terpasang

: 1. IUI No. 583/T/INDUSTRI/1994 :

- Kertas HVS, kertas pembungkus dan kertas gambar : 10,000 ton

- Caustic soda : 7,200 ton (dipakai sendiri) - Kertas komputer : 10,800 ton - Fine paper for laminating : 7,200 ton - Lining paper : 14,400 ton - Kertas duplex coated : 21,600 ton - Coated paper : 9,800 ton - Pulp dari bagasse : 21,600 ton - Penjilidan kertas bergaris (buku tulis) : 80,000,000 bh (bh

baku dr kertas HVS dr hasil produksi sendiri)

2. IUI No. 433/T/INDUSTRI/1995 : - Kertas HVS/pembungkus/gambar : 210,000 ton - Caustic soda (NaOH) : 20,000 ton - Kertas duplex coated : 30,000 ton - Cast coating paper : 10,000 ton - Coated paper, NCR paper dan art paper : 120,000 ton - Calcium hypochloride bubuk : 7,200 ton - Calcium hypochloride cair : 64,800 ton - Calcium oxida : 36,000 ton - HCL 32% : 54,000 ton - Cl 98% : 3,240 ton - Sodium hypochloride 12% : 36,000 ton - Silicon paper : 20,000 ton - Kertas jenis kraft : 150,000 ton - High quality exercise book, note book, book cover,

computer continous form, hard bond/agenda, buku kwitansi, buku kwarto/folio, buku spiral, legal pad/gumtop pad, loose leaf, refills, file & file holders, blocks note, telephone book, shoping bag, kertas kado, buku album, box stationary, playing card, envelope, scribblling blocks, printed, exercise book cover, board boxes : 300,000 ton

3. IUI No. 2/35/IU/II/PMDN/INDUSTRI/2011 : - Jenis Fine woodfree paper, plain paper copier, NCR case

paper, HVO paper, cas coating paper, coated woodfree paper (KBLI : 17012) : 275,000 ton

- Jenis Fine paper, special paper (NCR base, thermo sensitive base, stationary converting, silcon base, release paper) (KBLI : 17012) : 918,750 ton

- Karton box (KBLI : 17099) : 108,000 ton - Calcium carbonate (KBLI : 20111) : 162,000 ton - Micro Capsule (KBLI : 20111) : 6,000 ton - Caustic soda (KBLI : 20111) : 130,000 ton - Calcium Hypochloride (KBLI : 20111) : 30,000 ton - NaOH 100% (KBLI : 20111) : 65,000 ton - HCL 32% (KBLI : 20111) : 85,000 ton



hal 11 dari 89

- CL2 cair/chlorine (KBLI : 20111) : 5,000 ton - Calcium hypochloride (65%) (KBLI : 20111) : 6,000 ton

4. IUI No 26/35/IU-PL/PMDN/2013 - Converting (Exercise Book, Nota kontan)(KBLI 17012) :

5,000 ton - Special Base Paper (MG Paper) (KBLI 17012):120,000

ton - Caco3 (KBLI 20111): 220,000 ton

5. IUI No 18/35/IU-PL/PMDN/2015 - Pallet Kayu (KBLI 16230) : 50,000 M3 setara 47,500 ton

8 Pemegang saham : Berdasarkan akte notaris Linda Herawati,SH No.107 tanggal 23 Juli 2008 :

- PT. Purinusa Eka Persada :796,179,367 lembar

- Mayfield Invesment Limited :47,794,114 lembar

- Masyarakat : 491,728,759 lembar

9 Komisaris : Susunan Komisaris :

- Komisaris Utama :Tn Saleh Husin, SE, M.Si

- Komisaris :Tn Arthur Tahija (Arthur Tahya)

- Komisaris :Tn Sukira Mangku Djaja

- Komisaris Independen :Tn Drs Pande Putu Raka

- Komisaris Independen :Tn Dr. Ir. Deddy Saleh

- Komisaris Independen :Tn Dr. Ramelan, SH. MH.

10 Direksi : - Direktur Utama :Tn Lu Teng Wei

- Direktur :Tn Hendra Jaya Kosasih

- Direktur :Tn Anton Mailoa

- Direktur :Tn Frenky Loa

- Direktur :Tn Suresh Kilam

- Direktur Utama :Tn Suhendra Wiriadinata

- Direktur :Tn Hendra Jaya Kosasih

- Direktur :Tn Anton Mailoa

- Direktur :Tn Suresh Kilam

- Direktur :Tn Agustian Rachmansjah Partawidjaja

- Direktur :Tn Arman Sutedja

- Direktur Independen :Tn Baharudin

- Corporate Secretary :Tn Arman Sutedja

11 Wakil Managemen untuk SVLK

: Mrs. Tien Johanna



hal 12 dari 89

2.2. Identitas Lembaga Verifikasi Legalitas Kayu

1 Nama LV-LK : PT TÜV Rheinland Indonesia

2 Alamat : Menara Karya 10th Floor, Block X-5

Jl. HR. Rasuna Said Kav. 1-2, Jakarta

Telp. 021-579 44 579

Fax. 021-579 44 575

E-mail: [email protected]

3 Akte Pendirian dan Perubahan Terakhir

: Akta Pendirian : No. 3 tanggal 11 September 1996 oleh Notaris Siti Mariam Muchtar Widodo SH, yang disahkan oleh Menteri Kehakiman RI tanggal 30 Oktober 1998 nomor 02-23576 HT.01.01.Th.98.

Akta Perubahan Terakhir : No. 04 tanggal 10 Agustus 2016 Notaris Anesta Chrisanti, S.H.,M.Kn.pdf. Pengesahan Menteri Menkumham RI Nomor AHU-AH.01.03-0071862 Tanggal 15 Agustus 2016.

4 Pengurus LV-LK : Komisaris Utama:

Ralf Scheller

Komisaris:

Andreas Hoefer

DR. Indaryati Swarna Dewi Motik, MBA

Muhammad Bascharul Asana

Direktur Utama:

I Nyoman Susila

Direktur:

Edmundus Wiharyono

Abdul Qohar

General Manager Sustainability Assurance:

Dian S. Soeminta, S.Hut

5 Tim Auditor VLK : 1. I.G.A.K Sumantri (Lead Auditor)

2. Syam Himawan (Auditor)

3. Sapto Hariyono (Auditor)

6 Pengambil Keputusan : Heni Handayani, S. Hut

mailto:[email protected]



hal 13 dari 89

Profil Tim Auditor Verifikasi Legalitas Kayu

No Nama Auditor Jabatan Kualifikasi

1 I.G.A.K Sumantri Lead Auditor

a. Sarjana Kehutanan

b. Lead Auditor SVLK, ISO 9001:2015

c. Auditor ISO 14001:2015

a. Training/Pelatihan:SVLK, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018

2 Syam Himawan, S. Hut. Auditor a. Sarjana Kehutanan

b. Auditor SVLK Industri

c. Lead Auditor/Auditor VLK

d. Pelatihan ISO 9001:2015,

e. Auditor PHPL dan ISPO

3 Sapto Hariyono Auditor a. Sarjana Kehutanan

b. Auditor SVLK

c. Pelatihan Auditor SVLK, ISO 9001:2015

d. Lulus Uji Komeptensi Auditor SVLK

4 Heni Handayani Pengambil Keputusan

b. Sarjana Kehutanan

c. Pengalaman kerja 3 tahun sebagai Kepala Bagian Perencanaan IUPHHK-HA PT Dalek Hutani Esa Provinsi Jambi.

d. Lead Auditor : PHPL & SVLK, VLO, PHTL – LEI, IFCC, ISPO.

e. Training/Pelatihan : PHPL & SVLK, ISO IRCA 9001, SFM PEFC/IFCC, CoC PEFC/IFCC



hal 14 dari 89

III. METODOLOGI VERIFIKASI

3.1. Metode Verifikasi

Metode verifikasi yang digunakan dalam kegiatan audit Penilikan V Verifikasi Legalitas Kayu ini

mengacu pada Lampiran 3.4 Perdirjen PHPL No. P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016 Jo

P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016 tanggal 31 Agustus 2016 tentang Pedoman Pelaksanaan VLK

Pada Pemegang IUIPHHK dan IUI. Audit dilakukan dengan menggunakan cara remote audit sesuai

dengan Surat Edaran Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan Produksi Lestari No.

SE.05/PHPL/PPHH/HPL.3/5/2020 tanggal 28 Mei 2020 tentang Pelaksanaan Audit jarak Jauh

(Remote Audit) Penilain Kinerja Pengelolaan Hutan Produski Lestari dan Verfikasi Legalita Kayu.

3.1.1. Metoda Penilaian Dokumen

Penilaian dokumen merupakan kegiatan untuk menghimpun, mempelajari, dan menganalisis data

dan dokumen agar dapat dipertanggungjawabkan kebenarannya. Penilaian dokumen yang akan

dilakukan meliputi dokumen dan data perusahaan, terdiri dari dokumen primer dan data sekunder

yang diperoleh dengan cara penelaahan berbagai dokumen-dokumen seperti dokumen legalitas

perusahaan, dokumen yang menyangkut perijinan perusahaan, dokumen realisasi produksi dan

laporan penggunaannya, laporan-laporan penelitian yang relevan dengan kriteria dan indikator yang

disyaratkan. Dokumen-dokumen yang ditelaah untuk aspek lingkungan antara lain; AMDAL, laporan

UKL dan UPL dan dokumen-dokumen lain yang relevan. perencanaan, laporan pelaksanaan,

laporan keuangan, form-form yang digunakan dalam proses produksi, bukti transaksi, hasil-hasil

studi dan lain-lain. Dokumen-dokumen dan laporan yang akan dinilai dalam kegiatan ini meliputi

dokumen yang ada di unit manajemen dalam rentang waktu 12 (dua belas) bulan terakhir.

Analisis data yang meliputi data primer dan data sekunder, analisis data primer dan data sekunder

dari proses penilaian lapangan dilakukan berdasarkan metode ilmiah yang telah baku (matematis)

dan umum digunakan. Pada prinsipnya, analisis data yang dilakukan tergantung pada keoptimalan

data untuk bisa menjawab suatu kriteria,indikator dan verifier, ketersediaan data, kondisi serta

kendala-kendala lapangan yang dijumpai. Pada beberapa indikator, analisis data dilakukan secara

diskriptif (recognaisance), distribusi frekuensi dan prosentase sehingga dapat mendukung data

primer atau sekunder yang dianalisis secara matematis.

Kegiatan yang ada dalam penilaian dokumen ini juga menyangkut kegiatan seperti :

- Mempelajari dan menganalisa dokumen legalitas yang dimiliki oleh perusahaan mulai dari

dokumen Akta Pendirian perusahaan sampai perubahan yang terakhir, izin usaha industri, izin

gangguan, tanda daftar perusahaan, nomor pokok wajib pajak, dokumen pemantauan dan

pengelolaan lingkungan, dsb.

- Mempelajari dan menganalisis dokumen ketenagakerjaan IUIPHHK, IUI dan dokumen tambahan

yang diperlukan.



hal 15 dari 89

- Mempelajari dan menganalisa semua rekaman atau catatan terkait (laporan-laporan, dsb.) yang

terkait dan diperlukan pada verifikasi ini.

3.1.2. Metoda Verifikasi Di Lapangan Pada Remote Audit

Dalam kegiatan audit Penilikan VLK dilakukan kegiatan pengamatan, pencatatan, uji petik dan

penelusuran untuk menguji kebenaran data. Hasil pengamatan akan dianalisa dengan

menggunakan kriteria, indikator dan verifier verifikasi legalitas kayu, sehingga diperoleh

jawabannya. Cara/metoda yang ditempuh meliputi :

1. Wawancara (wawancara responden dan wawancara informan), dengan mengajukan sejumlah

pertanyaan yang dimodifikasi untuk menjawab kriteria, indikator dan verifier yang disyaratkan.

Sasaran wawancara informan adalah unit manajemen serta informan lain yang masih relevan

dalam konteks penilaian kinerja unit manajemen.

2. Verifikasi dokumen adalah kegiatan yang dilakukan oleh Tim Audit untuk menghimpun,

mempelajari data dan dokumen pemegang izin dan menganalisis menggunakan kriteria dan

indikator yang ditetapkan sesuai ketentuan.

3. Observasi lapangan adalah kegiatan yang dilakukan oleh Tim Audit untuk menguji kebenaran

data melalui pengamatan, pencatatan, uji petik dan penelusuran, dan menganalisis menggunakan

kriteria dan indikator yang telah ditetapkan untuk dapat melihat pemenuhannya. Dalam hal

remote audit, maka sample uji petik dan lainnya dilakukan oleh pihak auditee sesuai dengan

permintaan auditor dengan bukti dokumentasi yang menunjukkan waktu (tanggal).

4. Uji petik dilapangan dengan mengambil sampling sesuai dengan yang diatur dalam Permenhut

No. 09/Menhut-II/2005 dan akan disesuaikan dengan jumlah persediaan kayu yang ada saat

penilaian dilakukan,memeriksa keabsahan dan kelengkapan dari dokumen yang dinilai, kemudian

memeriksa dan membanding realisasi produksi dengan kapasitas produksi yang sah. Untuk uji

petik di lapangan, pengambilan data dan cara uji ukur kayu diserahkan kepada petugas di auditee

yang kompetensinya sesuai.

Penentuan jumlah batang kayu bulat yang akan di uji petik adalah sebagai berikut :

- Apabila jumlah batang dari satu partai kurang atau sama dengan 100 batang maka jumlah

sampelnya adalah 100%

- Apabila jumlah batang dari satu partai antara 101 sampai dengan 1000 batang maka jumlah

sampelnya minimal 100 batang

- Apabila jumlah batang dari satu partai lebih dari 1000 batang, maka jumlah sampelnya adalah

10%.

Untuk menjawab kebutuhan indikator dan verifier, proses penilaian lapangan tidak dilakukan secara

terpisah pada satuan waktu dan tempat untuk setiap indikator dan verifier pada waktu dan tempat

yang sama, kadang-kadang dapat dilakukan penilaian untuk lebih dari satu indikator atau verifier.



hal 16 dari 89

3.1.3. Lokasi Pengambilan Data, Pengamatan dan Pengukuran

Lokasi pengambilan data dilakukan di kantor dan pabrik pemegang izin PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia

Tbk. Lokasi pengambilan data primer, pengamatan dan pengukuran, dilakukan di tempat-tempat

tertentu yang disesuaikan dengan kriteria, indikator dan verifier yang akan diamati dan dianalis.

3.1.4. Metode Pengambilan Keputusan

Hasil analisis data dan informasi pada setiap verifier, diharapkan dapat memenuhi kebutuhan data

dan informasi yang dipersyaratkan pada masing-masing verifier, sehingga dapat ditentukan norma

penilaian verifier pada audit VLK.

Penentuan pengambilan keputusan atas verifier, kriteria dan indikator mengacu kepada standar

verifikasi legalitas kayu yang sudah ditetapkan dalam Lampiran 2.5. Perdirjen PHPL No.


Agustus 2016.

Dokumen yang dipakai sebagai acuan ini tidak mutlak digunakan dalam menilai pada masing-

masing indikator atau verifier, hal ini disebabkan antara lain :

1) tidak semua indikator atau verifier mungkin ada dalam suatu UM,

2) tidak semua indikator atau verifier terjawab sesuai dengan dokumen,

3) pertimbangan-pertimbangan teknis dan non-teknis lain yang membuat suatu penilaian menjadi

menyimpang dari dokumen, sehingga Auditor harus berani menyimpulkan sendiri tanpa

mengacu dokumen tersebut.

Tahap Pelaksanaan pengambilan keputusan hasil audit Penilikan V VLK ini akan dilaksanakan oleh

tim Pengambil Keputusan dengan tahapan seperti berikut ini :

a. Keputusan persetujuan/penolakan perpanjangan masa berlaku sertifikat PT Pabrik kertas Tjiwi

Kimia akan dilakukan oleh Pengambil Keputusan LV-LK berdasarkan laporan Penilikan V yang

dilaksanakan oleh tim auditor. Dalam kegiatan audit Penilikan V VLK ini pengambilan keputusan

akan dilakukan oleh personal yang berwenang untuk melakukan pengambilan keputusan yang

berasal dari internal PT TUV Rheinland Indonesia.

b. Laporan hasil audit lengkap yang sudah dibuat oleh Tim audit VLK akan diterima oleh pengambil

keputusan paling lambat 14 (empat belas) hari kalender sejak pertemuan penutupan audit

sertifikasi dilaksanakan.

c. Pengambil Keputusan dipastikan akan mendapatkan laporan akhir yang juga sudah memasukan

keberatan atau perbaikan dari pihak auditee atas laporan audit yang dibuat oleh tim penilai

lapangan dan telah diselesaikan oleh Tim adhoc.

d. Sebelum proses pengambilan keputusan, pengambil keputusan memeriksa kelengkapan

dokumen laporan yang diperlukan yang mencakup :

- Laporan Penilaian VLK (Buku I)

- Lampiran Laporan (Buku II)



hal 17 dari 89

- Resume Hasil Penilaian

- Rencana Audit/Audit Plan

- Kontrak Penilaian

- Laporan Tinjauan Kontrak

- Dokumen-Dokumen Berita Acara yang diperlukan

- Dokumen lainnya yang dianggap perlu

e. Proses pengambilan keputusan juga bila diperlukan dihadiri oleh tim audit lapangan untuk

keperluan klarifikasi oleh pengambil keputusan atau Tim pengambil keputusan.

f. Keputusan hasil Penilikan VLK berupa penerbitan sertifikat (jika terjadi perubahan data) atau

persetujuan/penolakan perpanjangan masa berlaku Sertifikat Legalitas Kayu yang telah dimiliki

oleh PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk.

g. Penyampaian dan pembuatan laporan, pengambilan keputusan dan penyampaian hasil

keputusan verifikasi selambat-lambatnya 21 (duapuluh satu) hari kalender terhitung sejak

Pertemuan Penutupan.

h. Laporan hasil audit Penilikan VLK disajikan dalam bentuk soft copy dalam format pdf dan buku

disampaikan kepada auditee, dan Kementerian melalui Direktur Jenderal sebagai bahan

pembinaan lebih lanjut.

i. Pengumuman hasil keputusan verifikasi disertai dengan resume hasil verifikasi dilakukan melalui

website LVLK dan website Kementrian Kehutanan atau media massa.

3.2. Kriteria dan Indikator

Kriteria dan indikator yang digunakan oleh Tim Auditor dalam melakukan Verifikasi Legalitas Kayu

berdasarkan pada Perdirjen PHPL Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016 Jo

P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016 tanggal 31 Agustus 2016 tentang Standar dan Pedoman

Pelaksanaan Penilaian Kinerja Pengelolaan Hutan Produksi Lestari (PHPL) dan Verifikasi Legalitas

Kayu (VLK) yaitu Lampiran 2.5 tentang Standar Verifikasi Legalitas Kayu Pada Pemegang IUIPHHK

Kapasitas > 6.000 M3/Tahun dan IUI Dengan Nilai Investasi > 500 Juta (di luar tanah dan bangunan)

dengan jumlah kriteria dan indikator yang diterapkan ada 4 Prinsip, 9 Kriteria, 16 Indikator, 56

Verifier.

3.3. Tahapan Kegiatan Audit Penilikan V Verifikasi Legalitas Kayu

3.3.1. Tahap Persiapan

Pada tahap ini, Lembaga Verifikasi Legalitas Kayu (LV-LK) melakukan persiapan-persiapan yang

diperlukan sebelum pelaksanaan kegiatan verifikasi lapangan dengan mengacu kepada Prosedur

Pelaksanaan Verifikasi LK Pada Pemegang Izin dan Hak Pengelolaan, Hutan Hak, IUIPHHK dan IUI,

TDI, IRT/Pengrajin, TPT dan Eksportir Non Produsen (MS-0034761) yang mencakup :



hal 18 dari 89

a. Perekrutan tim auditor verifikasi legalitas kayu dengan mengacu kepada daftar auditor VLK

PT TUV Rheinland Indonesia.

b. Persiapan logistik, perjalanan dan akomodasi dengan mempertimbangkan lokasi kegiatan

verifikasi dan jumlah HOK (hari orang kerja) yang diperlukan.

c. Pengumpulan data dan informasi berkaitan dengan obyek yang akan di sertifikasi.

d. Pemberitahuan kepada pemegang izin yang akan dVerifkasi terkait dengan rencana verifikasi

legalitas kayu dengan mengirimkan surat pemberitahun rencana audit VLK.

e. Pembuatan rencana audit verifikasi legalitas kayu.

3.3.2. Pelaksanaan Audit Lapangan

Tahap audit verifikasi lapangan legalitas kayu mengacu kepada Prosedur Pelaksanaan Verifikasi LK

Pada Pemegang Izin dan Hak Pengelolaan, Hutan Hak, IUIPHHK dan IUI, TDI, IRT/Pengrajin, TPT

dan Eksportir Non Produsen (MS-0034761) yang mencakup kegiatan-kegiatan sebagai berikut :

a. Sebelum audit di lapangan dilakukan, harus dipastikan tim audit telah menetapkan program

auditnya termasuk rencana dan jadwal audit dan susunan tim audit dan ketua tim audit.

b. Rencana audit selanjutnya disampaikan kepada klien/auditee dan dipresentasikan pada

pertemuan pembukaan kepada klien.

c. Penugasan dan pengaturan kerja tim audit ditetapkan dalam rencana audit.

d. Setiap anggota tim audit harus mempersiapkan daftar periksa atau chek list audit dan rencana

pengambilan sampling audit untuk masing-masing aspek yang akan diauditnya.

e. Pada saat audit di lapangan harus dipastikan bahwa semua verifier dari masing-masing indikator

dapat dVerifikasi. Daftar periksa atau check list dapat menjadi acuan untuk pemenuhan

ketercukupan masing-masing verifier.

f. Verifikasi LK pada dokumen Pemegang IUI (Izin Usaha Industri) sesuai Lampiran 3.4 Perdirjen

PHPL Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016 Jo P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016

tanggal 31 Agustus 2016.

g. Verifikasi dokumen, merupakan kegiatan untuk menghimpun, mempelajari, serta menganalisis

data dan dokumen agar dapat dipertanggungjawabkan kebenarannya. Verifikasi dokumen

dilakukan dengan menggunakan kriteria dan indikator yang telah ditetapkan pada Pemegang

IUPHHK dan IUI sesuai Lampiran 2.5. Perdirjen PHPL Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29

April 2016 Jo P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016 tanggal 31 Agustus 2016.

h. Observasi lapangan, merupakan kegiatan pengamatan, pencatatan, uji petik dan penelusuran

untuk menguji kebenaran data. Hasil pengamatan lapangan akan dianalisa dengan

menggunakan kriteria dan indikator yang telah ditetapkan untuk dapat melihat pemenuhannya.

Metode verifikasi lapangan dan dokumen mengacu kepada Perdirjen PHPL Nomor



Produksi Lestari dan Verifikasi Legalitas Kayu (Lampiran 3.4 dan Lampiran 2.5).



hal 19 dari 89

i. Pada saat verifikasi di lapangan hal-hal lain yang perlu dilakukan adalah sebagai berikut :

- Pertemuan Pembukaan dan dibuatkan Notulensi Pertemuan Pembukaan yang dilampiri

dengan Daftar Hadir Pertemuan Pembukaan.

- Dalam Pertemuan pembukaan tersebut, Lead Auditor menginformasikan rencana audit,

ringkasan singkat bagaimana audit akan dilaksanakan, mengkonfimasikan saluran

komunikasi, memberikan kepada auditee untuk mengajukan pertanyaan atau klarifikasi.

Selain itu dalam rapat pembukaan audit juga perlu diperhatikan hal-hal berikut :

a) Perkenalan peserta, termasuk ringkasan tugasnya/peranannya;

b) Konfirmasi tujuan, ruang lingkup dan kriteria audit;

c) Konfirmasi jadwal audit dan pengaturan lain dengan auditi, seperti tanggal dan waktu

untuk rapat penutupan, rapat interim antara tim audit dan manajemen auditi, serta

perubahan yang menyusul;

d) Metode dan prosedur yang digunakan untuk melaksanakan audit, termasuk menjelaskan

kepada auditi bahwa bukti audit hanya akan didasarkan pada sampel informasi yang

tersedia dan oleh karena itu terdapat unsur ketidakpastian dalam audit;

e) Konfirmasi saluran komunikasi formal antara tim audit dan auditi;

f) Konfirmasi bahasa yang digunakan selama audit;

g) Konfirmasi bahwa selama audit, auditi akan selalu diberi informasi perkembangan audit;

h) Konfirmasi bahwa sumberdaya dan fasilitas yang diperlukan oleh tim audit tersedia;

i) Konfirmasi hal-hal yang terkait dengan kerahasiaan;

j) Konfirmasi prosedur keselamatan kerja, tindakan darurat, dan keamanan yang sesuai

untuk tim audit;

k) Konfirmasi ketersediaan, peran dan identitas setiap pemandu;

l) Metode pelaporan, termasuk pengkategorian ketidaksesuaian;

m) Informasi tentang kondisi yang dapat menyebabkan audit diakhiri;

n) Informasi tentang sistem banding terhadap pelaksanaan dan kesimpulan audit.

j. Pengumpulan dan verifikasi informasi

- Selama audit, informasi yang sesuai dengan tujuan, ruang lingkup, dan kriteria audit,

termasuk informasi yang terkait dengan hubungan antar fungsi, kegiatan dan proses,

sebaiknya dikumpulkan dengan sampling yang sesuai dan sebaiknya diverifikasi. Hanya

informasi yang dapat diverifikasi yang dapat menjadi bukti audit. Bukti audit sebaiknya

direkam.

- Bukti audit didasarkan pada sampel informasi yang tersedia. Oleh karena itu terdapat unsur

ketidakpastian dalam audit, yang sebaiknya menjadi perhatian dalam membuat kesimpulan

audit.

- Metode untuk mengumpulkan informasi mencakup :



hal 20 dari 89

a) Wawancara/diskusi

b) Verifikasi dokumen

c) Observasi lapangan

d) Uji petik/sensus

e) Tinjauan dokumen

k. Pengambilan contoh untuk organisasi multi lokasi

Metode pengambilan contoh lokasi mengacu kepada ketentuan berikut :

Tabel 3.1. Metode Pengambilan Sampel Lokasi Multi-site.

Type audit Pengambilan contoh Keterangan

Audit awal ( Y = √ x ) Y = ukuran sample

X = jumlah lokasi terjauh

Dibulatkan ke atas

Audit surveillance ( Y = 0.6 √ x ) Y = ukuran sample


Dibulatkan ke atas

Pengambilan contoh tidak dilakukan pada lokasi yang sama dengan audit awal

Audit resertifikasi ( Y = 0.8 √ x ) Y = ukuran sample


Dibulatkan ke atas

Pengambilan contoh tidak dilakukan pada lokasi yang sama dengan audit awal

Apabila sertifikasi multi lokasi VLK dilakukan, maka LVLK harus memeriksa daftar keseluruhan

lokasi yang dicakup oleh organisasi multi lokasi.

l. Perumusan temuan audit

- Bukti audit dievaluasi terhadap kriteria audit untuk menghasilkan temuan audit. Temuan audit

dapat menunjukkan baik kesesuaian maupun ketidaksesuaian dengan kriteria audit. Bila

tercakup dalam tujuan audit, temuan audit dapat mengidentifikasi peluang untuk peningkatan.

- Tim audit melakukan pertemuan untuk meninjau temuan audit pada tahap yang sesuai selama

audit.

- Kesesuaian dengan kriteria audit sebaiknya dirangkum untuk menunjukkan lokasi, fungsi atau

proses yang diaudit. Bila tercakup dalam rencana audit, setiap temuan kesesuaian dan bukti

pendukungnya sebaiknya juga direkam.

- Ketidaksesuaian dan bukti audit pendukungnya sebaiknya direkam. ketidaksesuaian dapat

dikelompokkan. Ketidaksesuaian tersebut sebaiknya ditinjau dengan auditi untuk memperoleh

kepastian bahwa bukti audit adalah akurat, dan bahwa ketidaksesuaian dipahami. Setiap



hal 21 dari 89

upaya sebaiknya dilakukan untuk menyelesaikan setiap perbedaan pendapat perihal bukti dan

/ atau temuan audit, dan hal-hal yang tidak dapat disepakati sebaiknya direkam.

m. Penyiapan kesimpulan audit sebelum dilakukan pertemuan penutupan

n. Pelaksanaan pertemuan penutupan

- Merupakan pertemuan antara Tim Auditor dengan Pemegang Izin untuk memaparkan hasil

kegiatan verifikasi dan mengkonfirmasi temuan-temuan di lapangan.

- Pertemuan penutupan dipimpin oleh ketua tim audit dan diselenggarakan untuk

mempresentasikan temuan dan kesimpulan audit sehingga temuan dan kesimpulan tersebut

dimengerti dan disetujui oleh auditi dan bila sesuai untuk menyepakati jangka waktu yang

diberikan kepada auditi untuk menyampaikan rencana tindakan korektif dan pencegahan.

Peserta rapat penutupan sebaiknya termasuk auditi, dan dapat juga mencakup klien audit dan

pihak lain. Bila perlu, ketua tim audit sebaiknya memberitahu auditi tentang situasi yang

ditemui selama audit yang dapat mengurangi tingkat kepercayaan terhadap kesimpulan audit.

- Dalam hal masih terdapat dokumen yang belum dapat diperlihatkan Pemegang Izin diberikan

kesempatan untuk menyampaikan kekurangan dokumen selambat-lambatnya 10 (sepuluh)

hari kalender sejak pertemuan penutupan, dan bila sampai dengan batas waktu tersebut tidak

dapat memperlihatkan dokumen maka dinyatakan tidak memenuhi.

- Setiap perbedaan pendapat yang terkait dengan temuan dan/atau kesimpulan audit antara

Tim audit dan pemegang izin sebaiknya dibahas dan bila mungkin diselesaikan. Bila tidak

dapat diselesaikan, seluruh pendapat sebaiknya direkam.

- Hasil pertemuan penutupan dituangkan dalam bentuk Notulensi Pertemuan Penutupan yang

ditandatangani oleh kedua belah pihak dan dilampiri dengan Daftar Hadir Pertemuan

Pertemuan.

3.3.3. Pelaporan Hasil Verifikasi Lapangan

a. Tim audit membuat laporan berdasarkan format acuan yang diatur dalam Lampiran 3.14

Perdirjen PHPL Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016 Jo

P.15/PHPL/PPHH/PHPL.3/8/2016 tanggal 31 Agustus 2016 tentang Pedoman Penyusunan

Laporan Pelaksanaan Verifikasi Legalitas Kayu.

b. Laporan audit Penilikan V VLK mencakup Buku I Laporan Audit VLK, Buku II Lampiran Laporan

VLK dan Resume Hasil Verifikasi.

c. Disajikan dalam bentuk buku dan soft copy untuk disampaikan kepada Pemegang Izin dalam

waktu selambat-lambatnya 21 hari kalender setelah selesainya Pertemuan Penutupan.

3.3.4. Pengambilan Keputusan Verifikasi Legalitas Kayu

a. Keputusan (Pemberian, Kelanjutan, Pembekuan atau Pencabutan) Sertifikat Legalitas Kayu (S-

LK) dilakukan oleh Pengambil Keputusan LV-LK berdasarkan laporan auditor. Dalam hal tenaga



hal 22 dari 89

tetap sebagai Pengambil Keputusan tidak kompeten, maka Pengambil Keputusan harus

didampingi personil yang kompeten yang bukan dari auditor yang melakukan verifikasi.

b. Keputusan Penerbitan atau Perpanjangan Masa Berlaku Sertifikat Legalitas Kayu (S-LK)

diberikan jika semua norma penilaian untuk setiap verifier pada Standar Verifikasi Legalitas Kayu

pada Pemegang Izin “Memenuhi”.

c. Dalam hal hasil verifikasi “Tidak Memenuhi”, LV-LK menyampaikan laporan hasil verifikasi

kepada Pemegang Izin dan LV-LK memberi kesempatan Pemegang Izin untuk memperbaiki

verifier yang “Tidak Memenuhi” dengan batas waktu selambat-lambatnya 7 (tujuh) hari kalender

sejak Pemegang Izin menerima laporan hasil verifikasi.

d. Keputusan Pembekuan Sertifikat Legalitas Kayu (S-LK) diberikan jika terdapat verifier pada

Standar Verifikasi Legalitas Kayu pada Pemegang IUIPHHK dan IUI yang “Tidak Memenuhi” dan

tidak diperbaiki sampai dengan batas waktu yang telah ditentukan yaitu selambat-lambatnya 7

(tujuh) hari kalender sejak Pemegang Izin menerima laporan hasil verifikasi.

e. Keputusan Pencabutan Sertifikat Legalitas Kayu (S-LK) diberikan jika keputusan pembekuan

yang dilakukan tidak ditindaklanjuti oleh Pemegang Izin sesuai dengan batas waktu yang telah

ditetapkan dalam Lampiran 3.4 Perdirjen PHPL Nomor P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April

2016 Jo P.15/PHPL/PPHH/HPL.3/8/2016 tanggal 31 Agustus 2016 tentang Pedoman Pelaporan

Pelaksanaan Verifikasi Legalitas Kayu.

f. LV-LK tidak boleh mendelegasikan kewenangan pengambilan keputusan kepada orang lain atau

institusi lain untuk memberikan, memelihara, memperluas, menunda atau mencabut Sertifikat

LK.

g. LV-LK memberikan keputusan Sertifikat Legalitas Kayu yang ditandatangani oleh Pengambil

Keputusan kepada setiap Pemegang Izin yang telah memenuhi semua norma penilaian SVLK.

h. Pada saat kontrak Verifikasi LK sudah dilakukan, maka LV-LK memilih dan mengangkat Tim

pengambil keputusan yang terdiri dari 1 orang atau bila diperlukan membuat tim pengambil

keputusan yang terdiri dari maksimal 3 orang.

i. Laporan hasil audit lengkap yang sudah dibuat oleh Tim audit VLK diterima oleh pengambil

keputusan atau tim pengambil keputusan paling lambat 7 hari kalender sebelum proses

pengambilan keputusan dilakukan.

j. Harus dipastikan bahwa laporan audit akhir adalah laporan audit yang diserahkan kepada

pengambil keputusan atau Tim pengambil keputusan sudah memasukan keberatan atau

perbaikan dari pihak auditee atas laporan audit yang dibuat oleh Tim penilai lapangan dan telah

diselesaikan oleh Tim adhoc.

k. Pengambil keputusan atau Ketua tim pengambil keputusan menetapkan jadwal dan rencana

proses pengambilan keputusan, sedangkan tempat pengambilan keputusan bisa ditetapkan di

kantor lembaga sertifikasi maupun di luar kantor.

l. Bila proses pengambilan keputusan oleh satu tim, namun tidak dapat dihadiri semua anggota tim

dalam suatu pertemuan pengambilan keputusan karena suatu hal, maka Lembaga Verifikasi

dapat melaksanakan prosesnya dengan teleconference atau media lain yang memungkinkan



hal 23 dari 89

adanya pembahasan laporan hasil audit pada media tersebut seperti email, web jejaring sosial,

internet chat conference, dll. sejauh rekamannya proses pengambilan keputusan dapat

didokumentasikan dan dipertanggungjawabkan.

m. Sebelum proses pengambilan keputusan, pemgambil keputusan atau ketua tim pengambil

keputusan memeriksa kelengkapan dokumen laporan yang diperlukan yang mencakup :

- Laporan Penilaian VLK

- Lampiran Laporan

- Resume hasil verifikasi

- Rencana audit/audit plan

- Kontrak penilaian

- Laporan Tinjauan kontrak

- Dokumen-dokumen Notulensi yang diperlukan

- Dokumen lainnya yang dianggap perlu

n. Proses Pengambilan keputusan juga bila diperlukan dihadiri oleh tim penilai Lapangan untuk

keperluan klarifikasi oleh pengambil keputusan atau tim pengambil keputusan.

o. Keputusan untuk merekomendasikan Penerbitan Sertifikat LK kepada perusahaan atau

organisasi didasarkan pada hasil pengambilan keputusan oleh pengambil keputusan atau tim

pengambil keputusan dengan hasil pada seluruh verifier ” Memenuhi ”.



hal 24 dari 89

IV. HASIL VERIFIKASI DAN ANALISIS

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. adalah pemegang Izin Usaha Industri (IUI) yang memiliki nilai

investasi lebih besar dari Rp 500.000.000,- (lima ratus juta rupiah) di luar tanah dan bangunan

tempat usaha. Sesuai Peraturan Direktur Jenderal Pengelolaan Hutan Produksi Lestari Nomor

P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016 tentang Standar dan Pedoman Pelaksanaan Penilaian

Kinerja Pengelolaan Hutan Produksi Lestari dan Verifikasi Legalitas Kayu, Lampiran 3.4 Pedoman

Pelaksanaan Verifikasi Legalitas Kayu Pada Pemegang IUIPHHK dan IUI, maka verifikasi dilakukan

terhadap dokumen dalam kurun waktu 12 (dua belas) bulan terakhir, dengan menggunakan standar

verifikasi LK Lampiran 2.5.

Dalam pelaksanaan verifikasi apabila terdapat verifier pada standar tersebut yang tidak sesuai

dengan kondisi perusahaan maka verifier dimaksud termasuk dalam kategori tidak dapat diterapkan

(Not Applicable) atau tidak perlu diverifikasi lebih lanjut.

4.1. Verifier Yang Tidak Diterapkan

P1. Pemegang Izin Usaha mendukung terselenggaranya perdagangan kayu sah

K1.1. Unit usaha dalam bentuk :

(a) Industri memiliki izin yang sah, dan

(b) Eksportir produk olahan memiliki izin yang sah

I1.1.1. Unit usaha adalah produsen yang memiliki izin yang sah

No Verifier Bukti (Dokumen/Lainnya) Pemenuhan Norma

1.1.1c Izin HO (izin gangguan

sekitar industri)

Peraturan Menteri Dalam

Negeri Republik Indonesia No.

19 Tahun 2017 tanggal 29

Maret 2017

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan data /

dokumen / lainnya.

Uraian:

Sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia No. 19 Tahun 2017 tanggal 29 Maret

2017 tentang Pencabutan Peraturan Mendagri No. 27 Tahun 2009 tentang Pedoman Penetapan

Izin Gangguan di Daerah Sebagaimana telah diubah dengan Permendagri No. 22 Tahun 2016

tentang Perubahan atas Permendagri No. 27 Tahun 2009 tentang Pedoman Penetapan Izin

gannguan di Daerah, Pasal 1 yang menetapkan bahwa : Pada saat Peraturan Menteri ini mulai

berlaku, Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 27 Tahun 2009 tentang Pedoman Penetapan Izin

Gangguan di Daerah sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik

Indonesia Nomor 22 Tahun 2016 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor

27 Tahun 2009 tentang Pedoman Penetapan Izin Gangguan di Daerah dicabut dan dinyatakan

tidak berlaku.



hal 25 dari 89

Dengan demikian maka kepemilikan izin HO di daerah untuk industri dalam hal ini PT Pabrik

Kertas Tjiwi Kimia Tbk menjadi tidak diberlakukan lagi.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia izin HO (izin gangguan lingkungan sekitar

industri) yang masih berlaku sesuai dengan ruang lingkup usahanya atau 1). Tersedia bukti

pengurusan dari instansi yang berwenang berupa : a). surat keterangan; atau b). tanda terima ; 2).

Tersedia surat pernyataan tidak keberatan dari masyarakat sekitar lokasi usaha.


1.1.1h Rencana Pemenuhan

Bahan Baku Industri

(RPBBI) untuk IUIPHHK

1. Dokumen IUI

2. Data penerimaan bahan

baku periode Juni 2019 –

Mei 2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


dokumen / lainnya.

Uraian:

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk merupakan industri lanjutan, dimana dalam periode bulan Juni

2019 – Mei 2020 tidak menerima bahan baku dalam bentuk Kayu Bulat.

Kewajiban penyusunan RPBBI hanya diperuntukkan bagi pemegang IUIPHHK. Dengan demikian

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk tidak memiliki kewajiban untuk menyusun dokumen RPBBI

tersebut.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila :

1. RPBBI terakhir (tahun berjalan) telah dilaporkan ke instansi yang berwenang,

2. Realisasi pemenuhan bahan baku sesuai dengan RPBBI terakhir (tahun berjalan) yang telah

dilaporkan.

P1. Pemegang Izin Usaha mendukung terselenggaranya perdagangan kayu sah

K1.3. Unit usaha dalam bentuk kelompok (Tidak berlaku untuk IUIPHHK kapasitas > 6.000 m3/thn)

I1.3.1. Kelompok memiliki akte notaris pembentukan kelompok atau dokumen pembentukan kelompok



hal 26 dari 89


1.3.1a Akte notaris pembentukan

kelompok atau dokumen

pembentukan kelompok.

1. Akte pendirian

2. Akte perubahan

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan

data / dokumen /

lainnya.

Uraian:

Berdasarkan verifikasi dokumen akte pendirian dan akte perubahannya, hasilnya menunjukkan

bahwa PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk bukan merupakan unit usaha dalam bentuk kelompok.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila : Tersedia akte pembentukan Kelompok , atau Tersedia

dokumen pembentukan kelompok di atas kertas bermeterai.


1.3.1b Internal audit anggota

kelompok

1. Akte pendirian

2. Akte perubahan

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan

data / dokumen /

lainnya.

Uraian:

Berdasarkan verifikasi dokumen akte pendirian dan akte perubahannya, hasilnya menunjukkan

bahwa PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk bukan merupakan unit usaha dalam bentuk kelompok.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia dokumen hasil internal audit anggota

kelompok sebesar 100% anggotanya.

P2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan system penelusuran kayu yang menjamin keterlacakan kayu dari asalnya

K2.1. Keberadaan dan penerapan sistem penelusuran bahan baku (termasuk kayu impor) dan hasil olahannya:

I2.1.1. Unit usaha mampu membuktikan bahwa bahan baku yang diterima berasal dari sumber yang sah.



hal 27 dari 89


2.1.1b Daftar Pemeriksaan Kayu

Bulat (DPKB)

1. Dokumen IUI


baku periode April 2019 –

Maret 2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


dokumen / lainnya.

Uraian:

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk merupakan industri lanjutan, dimana dalam periode bulan Juni

2019 – Mei 2020 tidak menerima bahan baku dalam bentuk Kayu Bulat, baik dari hutan negara,

hutan hak, maupun dari pemegang IPK. Bahan baku kayu palet berasal dari hutan hak yang

dikirimkan oleh supplier yang telah memiliki SVLK sebagai pemegang izin Tempat Penampungan

Kayu Terdaftar.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Seluruh penerimaan kayu bulat dari hutan negara

terdapat :

a. DPKB yang telah dicetak dan ditandatangani oleh yang berwenang dan sesuai dengan

dokumen angkutan hasil hutan yang sah (SKSHHK).

b. Label ID Barcode pada kayu bulat.


2.1.1e Nota & Dokumen

Keterangan (Berita Acara

dari petugas kehutanan

atau dari Aparat Desa /

Kelurahan) yang

menjelas-kan asal usul

untuk kayu bekas / hasil

bongkaran / sampah kayu

bukan dari kayu lelang,

serta DKP.



Maret 2020

2. Dokumen bahan baku

periode April 2019 – Maret

2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


dokumen / lainnya.

Uraian:

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk selama periode bulan April 2019 s.d. Maret 2020 tidak pernah

melakukan pembelian kayu bekas/hasil bongkaran/sampah kayu yang bukan berasal dari kayu

lelang.

Justifikasi :



hal 28 dari 89

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Seluruh kayu bekas/hasil bongkaran/sampah kayu

bukan dari kayu lelang dilengkapi dengan Nota dan dokumen/ Keterangan (Berita Acara dari

petugas kehutanan atau dari Aparat Desa/ Kelurahan) yang dapat menjelaskan asal usul kayu dan

DKP dimaksud.


2.1.1f Dokumen angkutan

berupa Nota utk kayu

limbah industri



Maret 2020

2. Dokumen bahan baku

periode April 2019 – Maret

2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


dokumen / lainnya.

Uraian:

Selama periode 12 bulan terakhir 12 bulan terakhir (April 2019 s.d. Maret 2020) PT Pabrik Kertas

Tjiwi Kimia Tbk tidak pernah melakukan pembelian atau menerima bahan baku kayu limbah

industri.

Justifikasi :

Verifier ini dinilai memenuhi jika Seluruh kayu limbah industry dilengkapi dengan dokumen Nota

untuk kayu limbah


2.1.1h Informasi terkait VLBB

untuk pemasok yang

belum memiliki SLK/S-

PHPL/DKP

Daftar seluruh pemasok,

dilengkapi dengan info

kepemilikan S-LK / S-PHPL /

DKP.

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


dokumen / lainnya.

Uraian:

Seluruh pemasok bahan baku kayu PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk telah melengkapi

pengangkutan bahan baku kayu dengan dokumen hasil hutan sah. Saat ini ketentuan terkait

Verifikasi Legalitas Bahan Baku (VLBB) sudah tidak berlaku lagi.

Justifikasi :


1. Paling tidak pemasok memiliki SIUP,

2. Seluruh penerimaan bahan baku kayu didukung dengan dokumen angkutan,

3. Seluruh penerimaan bahan baku kayu berasal dari pemasok adalah benar dari sumber yang

telah memiliki S-PHPL atau S-LK (sesuai hasil uji silang/cross check dengan SILK) atau

dilengkapi dengan DKP yang benar,



hal 29 dari 89

4. Laporan mutasi dan/atau rekaman persediaan sesuai dengan dokumen pendukung.


2.1.1i Dokumen pendukung

RPBBI

1. Dokumen IUI



Maret 2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


dokumen / lainnya.

Uraian:

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk adalah pemegang Izin Usaha Industri. Dalam kegiatan

produksinya, hanya menerima kayu dalam bentuk kayu olahan dari supplier yang akan diproduksi

menjadi kayu palet sesuai dengan IUI yang telah dimiliki.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila RPBBI terakhir (tahun berjalan) yang telah dilaporkan

didukung dokumen sumber bahan baku yang lengkap sesuai dengan sumber bahan baku.



I2.1.2. Importir mampu membuktikan bahwa kayu yang diimpor berasal dari sumber yang sah


2.1.2f Bukti pembayaran

bea masuk (bila

terkena bea masuk)

1. Dokumen deklarasi impor.

2. Data impor periode April 2019 –

Maret 2020

3. Dokumen bukti pembayaran bea

masuk (uji petik min. 3 berkas,

disesuaikan frekwensi impor)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


dokumen / lainnya.

Uraian:

Selama periode 12 bulan terakhir (April 2019 s.d. Maret 2020) PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk

tidak pernah melakukan pembelian impor bahan baku kayu ataupun produk kayu yang terkena bea

masuk



hal 30 dari 89

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia bukti pembayaran bea masuk yang absah dan

lengkap untuk impor kayu dan produk turunannya yang dikenakan bea masuk.


2.1.2g Dokumen lain yang

relevan untuk jenis

kayu yang dibatasi

perdagangannya

1. Data impor periode April 2019 –

Maret 2020.

2. Dokumen lain yang relevan

dengan jenis kayu yang dibatasi

perdagangannya.

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


dokumen / lainnya.

Uraian:

Selama periode 12 bulan terakhir (April 2019 s.d. Maret 2020) PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk

tidak pernah melakukan pembelian impor bahan baku kayu ataupun produk kayu yang dibatasi

perdagangannya

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia dokumen lain yang relevan (diantaranya

CITES) yang absah dan lengkap untuk jenis dan produk kayu yang dibatasi perdagangannya.



I2.1.3. Unit usaha menerapkan sistem penelusuran kayu


2.1.3d Hasil produksi yang berasal

dari kayu lelang dipisahkan

Data penerimaan bahan baku

periode April 2019 – Maret 2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan

data / dokumen /

lainnya.

Uraian:

Selama periode 12 bulan terakhir 12 bulan terakhir (April 2019 s.d. Maret 2020) PT Pabrik Kertas

Tjiwi Kimia Tbk tidak pernah melakukan pembelian atau menerima bahan baku kayu lelang.



hal 31 dari 89

Justifikasi :


1. Tersedia prosedur dan laporan pemisahan hasil produksi kayu lelang.

2. Terdapat pemisahan hasil produksi yang berasal dari hasil lelang.

3. Tidak terdapat tanda V-Legal pada hasil produksi kayu lelang



I2.1.4. Proses pengolahan produk melalui jasa dengan pihak lain (industri lain atau pengrajin/industri rumah tangga).


2.1.4a Dokumen S-LK atau DKP

(verifier tidak berlaku bila

penyedia jasa bukan

industri pengolahan kayu)

- Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan data

/ dokumen / lainnya.

Uraian:

Selama periode April 2019 – Maret 2020 PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. menjasakan pekerjaan

kepada industri printing dan bukan kepada industri pengolahan kayu

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Auditee dapat menunjukan salinan SLK yang dimiliki

penyedia jasa (pihak lain) atau dalam hal penyedia jasa adalah IRT/Pengrajin, auditee dapat

menunjukan DKP yang diterbitkan penyedia jasa (pihak lain).


2.1.4e Adanya pendokumentasian

bahan baku, proses

produksi, dan ekspor

apabila ekspor dilakukan

melalui industri penyedia

jasa

- Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan data




hal 32 dari 89

Uraian:

Selama periode April 2019 – Maret 2020 PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. untuk kegiatan ekspor

dilakukan di lokasi stuffing yang juga berada di area pabrik milik perusahaan dan bukan dilakukan

oleh pihak penerima penjasaan.

Justifikasi :


1. Tersedia dokumentasi bahan baku serta pendokumentasian proses produksi produk auditee

yang dijasakan.

2. Dalam hal ekspor dilakukan melalui industri penyedia jasa :

a. Tersedia dokumen invoice auditee untuk ekspor produk auditee (hasil penjasaan); dan

b. Tersedia dokumen ekspor auditee (seperti Dokumen VLegal) untuk produk auditee (hasil

penjasaan).

P3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi

K3.2. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor.

I3.2.1. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor harus memenuhi kesesuaian dokumen PEB.


3.2.1g Hasil verifikasi teknis (Laporan Surveyor) untuk produk yang wajib verifikasi teknis

1. Data pemasaran ekspor periode April 2019 – Maret 2020.

2. Dokumentasi jenis produk yang wajib verifikasi teknis

3. Dokumentasi lokasi verifikasi teknis yang dilakukan oleh surveyor.

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan data


Uraian:

Produk yang diekspor PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk Selama periode April 2019 – Maret 2020

merupakan produk yang tidak wajib dilakukan verifikasi teknis sebelum ekspor dilaksanakan.

Rincian hasil produksi PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk dibahas secara lebih terperinci dalam

verifier 2.1.3b tentang Laporan Produksi Hasil Olahan.

Justifikasi :


1. Realisasi ekspor sesuai dengan pengaturan jenis produk yang diatur ekspornya

2. Seluruh pemeriksaan verifikasi teknis oleh surveyor dilakukan di lokasi industri auditee

dan/atau industri penyedia jasa.



hal 33 dari 89

3.2.1h Bukti pembayaran bea

keluar bila terkena bea

keluar.

1. Data pemasaran ekspor periode

April 2019 – Maret 2020.

2. Dokumen bukti pembayaran bea

keluar (uji petik min 3 bulan).

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan data


Uraian:

Produk yang diekspor PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk Selama periode April 2019 – Maret 2020

merupakan produk yang tidak terkena kewajiban untuk membayar bea keluar pada setiap kegiatan

ekspornya. Rincian produk yang diekspor oleh PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk dibahas secara

lebih terperinci dalam verifier 3.2.1a tentang Produk hasil olahan kayu yang diekspor.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Terdapat bukti pembayaran bea keluar untuk produk

kayu yang dikenakan bea keluar.

3.2.1i Dokumen lain yang relevan untuk jenis kayu yang dibatasi perdagangannya

1. Data jenis bahan baku kayu periode April 2019 – Maret 2020.

2. Dokumen pernyataan jenis kayu

tidak dibatasi perdagangannya.

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan data


Uraian:

Beberapa peraturan terkait jenis kayu yang dibatasi perdagangannya antara lain :

1. Notifikasi CITES tanggal 7 November 2016 dan 14 November 2016 perihal Amandment to

Appendices I and II Convention yang diadopsi pada COP 17 CITES tanggal 24 September s/d

4 Oktober 2016 di Johanessburg Afrika Selatan yang disebutkan bahwa tanaman jenis

Sonokeling (Dalbergia latifolia) telah masuk dalam daftar Appendix II CITES.

2. Surat Direktur Pengolahan dan Pemasaran Hasil Hutan No. S.119/PPHH/NEIP/HPL.3/2/2019

tanggal 12 Februari 2019 tentang Jenis Spesies Mahoni (Sweetenia macrophylla) termasuk

dalam Daftar CITES.

3. PermenLHK No. P.20/MENLHK/SETJEN/KUM.1/6/2018 tanggal 29 Juni 2018 tentang Jenis

Tumbuhan dan Satwa Dilindungi juncto PermenLHK No. P.92/MENLHK/SETJEN/

KUM.1/8/2018 tanggal 30 Agustus 2018 juncto PermenLHK No. P.106/MENLHK/SETJEN/

KUM.1/12/2018 tanggal 28 Desember 2018, dengan jenis tumbuhan dilindungi antara lain :

Damar putih, Resak jawa, berbagai jenis kantong semar, anggrek, dan rafflesia, pasak bumi,

dan gaharu buaya.

Berdasarkan informasi jenis bahan baku kayu tercantum dalam seluruh dokumen penerimaan



hal 34 dari 89

bahan baku yang masuk ke PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk selama periode bulan April 2019 s.d.

Maret 2020, tidak terdapat jenis kayu yang masuk dalam peraturan tersebut di atas.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Terdapat dokumen lain yang relevan (diantaranya

CITES) yang absah dan lengkap untuk jenis kayu yang dibatasi perdagangannya.

4.2. Verifier Yang Diterapkan

P1. Pemegang Izin Usaha mendukung terselenggaranya perdagangan kayu yang sah.

K1.1. Unit usaha dalam bentuk :

(a) Industri memiliki izin yang sah, dan

(b) Eksportir produk olahan memiliki izin yang sah

1.1.1. Unit usaha adalah produsen yang memiliki izin yang sah


1.1.1a Akte pendirian perusahaan dan/ atau perubahan terakhir

Akta Perubahan Terakhir Nomor 79 tanggal 27 Juni 2019 (Buku II, Lamp P1-1a)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan data / dokumen / lainnya.

Uraian :

Akte Pendirian Perusahaan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. adalah Akta Pendirian Perseroan Terbatas Nomor 9 di hadapan Kantor Notaris Ridwan Suselo tanggal 02 Oktober 1972 dan telah tercantum dalam Berita Negara No. 639 Tahun 1976 atau Tambahan Berita Negara No. 70 tanggal 30 Agustus 1976 serta telah ditetapkan sesuai Surat Keputusan Menteri Kehakiman RI No. Y.A.5/439/25 tanggal 22 Desember 1975.

Akta Perubahan Perusahaan terakhir adalah Nomor 79 tanggal 27 Juni 2019 tentang Pernyataan Keputusan Rapat di hadapan Kantor Notaris Aulia Taufani, SH. yang berkedudukan di Kota Jakarta Selatan. Serta telah diterima sesuai Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. Oleh Kementerian Hukum dan HAM Dirjend Administrasi Hukum Umum No. AHU-AH.01.03-0303596. Tanggal 25 Juli 2019.

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk telah memiliki akta pendirian perusahaan hingga akta perubahan terakhir yang terdaftar di Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia RI. Terdapat kesesuaian antara kondisi di lapangan dengan ruang lingkup usaha, maksud dan tujuan pendirian perusahaan, susunan pengurus perusahaan, domisili alamat sebagaimana disebutkan dalam dokumen akte dan dokumen legalitas lainnya. Justifikasi : Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia akta pendirian perusahaan dan/atau perubahan terakhir yang telah disahkan (khusus PT) atau didaftarkan ke instansi yang berwenang sesuai dengan bentuk badan hukumnya.



hal 35 dari 89

No Verifier Bukti (Dokumen/Lainnya) Norma

1.1.1b Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) atau Izin Perdagangan yang tercantum dalam Izin Industri

SIUP No. nomor : 17/09-01/PB/II/2000 tanggal 25 Februari 2000 (Buku II, Lamp P1-1b)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian :

Perusahaan memiliki Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) Besar No. 17/09-01/PB/II/2000 tanggal 25 Februari 2000 yang masih berlaku sesuai dengan kegiatan usahanya yang diterbitkan oleh Kantor Wilayah Departemen perindustrian perdaganganPropinsi DKI Jakarta pada tanggal 25 Februari 2000. SIUP ini mash berlaku selama perusahaan yang bersangkutan masih beroperasi. Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia Izin Usaha Perdagangan yang masih berlaku sesuai dengan ruang lingkup usahanya.


1.1.1d Tanda Daftar Perusahaan (TDP)

NIB no. 8120300752354 tanggal 25 Juli 2018 (Buku II, Lamp P1-1c)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian :

Sesuai ketentuan terbaru dari pemerintah cq. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 24 Tahun 2018 tentang Pelayanan Perizinan Berusaha Terintegrasi Secara Elektronik (OSS), PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk telah mendapatkan Nomor Induk Berusaha (NIB) dengan Nomor 8120300752354 dari Lembaga Penyelenggara dan Pengelola OSS pada tanggal tanggal 25 Juli 2018 yang telah berfungsi juga sebagai Tanda Daftar Perusahaan (TDP).

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia TDP masih berlaku sesuai dengan ruang lingkup usahanya. Atau Tersedia bukti pengurusan perubahan/perpanjangan/daftar ulang dari instansi yang berwenang berupa: Surat keterangan; atau Tanda terima.


1.1.1e Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)

1. Dok NPWP no. 01.109.421.6-092.000 (Jakarta) (Buku II, Lamp P1-1d)

2. SKT no. PEM- 00073/ WPJ.19 /KP.0203/2013 (Jakarta) (Buku II, Lamp. P1-1d1)

3 Dok SPPKP no PEM-00074 /WPJ.19/KP.0203/2013 (Jakarta) (Buku II, Lamp P1-

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan




hal 36 dari 89

1d1) 4. Dok NPWP no. 01.109.421.

6641.001 (Sidoarjo) (Buku II, Lamp. P1-1e)

5. PEM-00017/ WPJ.24 / KP. 0803/2007SKT no PEM-00017 WPJ.24/ KP.0803/ 2007 (Sidoarjo) (Buku II, Lamp. P1-1e)

Uraian : PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk telah memiliki NPWP no. 01.109.421.6-092.000 (Jakarta) dan NPWP no. 01.109.421. 6641.001 (Sidoarjo). Terdapat perubahan alamat dari NPWP untuk kantor pusat menjadi Gedung Sinar Mas Land Plaza Menara 2 Lt.7 Jl. MH Thamrin No 51 Gondangdia Menteng Jakarta Pusat DKI Jakarta 10350 (penambahan kata “Gedung” dan “kode Pos”). Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila NPWP (9 digit awal), SKT dan/atau SPPKP unit usaha tersedia dan sesuai dengan dokumen lainnya.


1.1.1f Dokumen lingkungan hidup (AMDAL/UKL-UPL/ SPPL/DPLH/SIL/ DELH / dokumen lingkungan hidup lain yang setara)

1. Dok ANDAL dan Persetujuan No. P2T/15/17.01/X/2010 tanggal 26 Oktober 2010. (Buku II, Lamp. P1-1f(1))

2. Dokumen Review ANDAL, RKL dan RPL No. 660/16288/207.1/2010 tanggal 13 Oktober 2010 (Buku II, Lamp. P1-1f(2) & (F3))

3. Tanda terima pengelolaan Lingkungan Semester 2 tahun 2019 dan Semester 1 tahun 2020 (Buku II, Lamp. P1-1g(1) & 1g(2))

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian :

Dokumen AMDAL yang telah disahkan dan mendapat Persetujuan Kelayakan Lingkungan dari Unit

Pelayanan Perizinan Terpadu, Pemerintahan Propinsi Jawa Timur yang ditandatangani a.n.

Gubernur Jawa Timur, Administrator tanggal 26 Oktober 2010 dengan Nomor P2T/15/17.01/X/2010.

Persetujuan tersebut didukung dengan Penetapan Hasil Verifikasi Dokumen Review ANDAL, RKL

dan RPL PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. yang diterbitkan oleh Badan Lingkungan Hidup

Pemerintah Propinsi Jawa Timur yang ditandatangani oleh Kepala Badan Lingkungan Hidup

Propinsi Jawa Timur, dengan Rekomendasi BLH Nomor 660/16288/207.1/2010 tanggal 13 Oktober

2010.



hal 37 dari 89

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila

1. Tersedia dokumen lingkungan hidup yang lengkap dan sah sesuai dengan kegiatan usahanya

(untuk SPPL diperlukan bukti penyerahan ke instansi terkait).

2. Tersedia laporan/catatan pengelolaan dan pemantauan lingkungan sesuai/merujuk pada catatan temuan penting (tidak berlaku untuk SPPL).


1.1.1g IUIPHHK atau Izin Usaha Industri (IUI) atau Izin Usaha Tetap (IUT).

1. IUI No. 583/T/INDUSTRI/1994 tanggal 11 Juli 1994

2. IUI No. 433/T/INDUSTRI /1995 tanggal 8 September 1995

3. IUI No. 2/35/IU/II/PMDN/ INDUSTRI/2011 tanggal 10 Februari 2011

4. IUI No. 26/35/IU-PL/PMDN/2013 tanggal 27 Desember 2013

5. Izin Perluasan No. 18/35/IU-PL/PMDN/2015 tanggal 11 Agustus 2015

5. NIB (Nomor Induk Berusaha) No. 8120300752354, tanggal terbit 14 September 2018.

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian :

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. telah mendapatkan dokumen Ijin Usaha Industri yang dikeluarkan oleh Badan Koordinasi Penanaman Modal, detail IUI dan Izin Perluasan yang mencover kapasitas industri terlampir dalam Buku II lampiran P-1.1g-k

Jenis usaha dan kegiatan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk yang dijalankan sesuai IUI yang telah ditetapkan.

Justifikasi :


1. Terdapat dokumen IUIPHHK atau IUI atau IUT yang diterbitkan oleh instansi yang berwenang dan sesuai dengan dokumen terkait lainnya.

2. Jenis usaha yang dijalankan sesuai dengan IUIPHHK atau IUI atau IUT.

3. Dalam hal izin industri sedang dalam proses perpanjangan atau perluasan/pengurangan kapasitas, tersedia bukti pengurusan dari instansi yang berwenang berupa:

a. surat keterangan; atau

b. tanda terima



hal 38 dari 89


K1.2. Importir kayu dan produk kayu

1.2.1 Importir adalah importir yang memiliki izin yang sah.


1.2.1 Dokumen Identitas Impor 1. NIB no. 8120300752354 tanggal 25 Juli 2018 (Buku II Lampiran P-1.1c)

2. Dokumen API-P No. 090201503-B tanggal 29 Desember 2016 (Buku II Lampiran P-1.1l)

3. Dokumen NIK, Surat pemberitahuan S-005723/ BC.025/2016 tanggal 20 Juni 2016 (Buku II Lampiran P-1.1m)

4. Dok Persetujuan Impor 5. Dok. Deklarasi Impor

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk memiliki Nomor Induk Berusaha (NIB) 8120300752354 ditetapkan tanggal 25 Juli 2018, NIB ini sekaligus merupakan pengesahan untuk Angka Pengenal Importir (API) dan Hak Akses Kepabeanan.

Jenis API untuk PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk sesuai NIB adalah Angka Pengenal Importir Produsen (API-P)

Angka Pengenal Importir-Produsen (API-P) yang sah dan masih berlaku serta sesuai dengan dengan dokumen legalitas lainnya seperti IUI, TDP, NPWP dan NIK. Produk yang diimpor sesuai dengan kelompok industri / produk yang terdapat di dokumen pengakuan / pengenal sebagai importir.

Informasi yang ada dalam API-P adalah sebagai berikut:

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. telah memiliki dokumen Angka Pengenal Importir – Produsen

(API-P) untuk mendukung pelaksanaan impor bahan baku dengan informasi berikut ini

Nomor API-P : 090201503-B

Tanggal Terbit : 29 Desember 2016

Nama Perusahaan : PT. Pabrik Kertas Tjiwi Kimia TBK

Alamat Kantor Pusat : Sinar Mas Land Plaza 2, Lantai 7, Jl. M. H. Thamrin No. 51 Kel. Gondangdia, Kec. Menteng, Jakarta Pusat

Penanggung Jawab : Suhendra Wiriadinata

Telp. : (021) 3929266 - 69

Fax. : (021) 3927685

No. Akte Notaris/Perubahan : 9, 136



hal 39 dari 89

No. Pendaftaran/ Izin Prinsip : 14/35/IP-PB/PMDN/2015

No. Izin usaha di bidang

Industry atau : 18/35/IU-PL/PMDN/2015

Nomor TDP : 09.05.1.17.67383

NPWP : 01.109.421.6-092.000

Jenis Izin Usaha : Industri Kertas Budaya, Industri Kimia Dasar, Anorganik Khlor dan Alkali serta kemasan dari kertas/karton, industry bubur kertas, kertas dan papan kertas bergelombang, ketenagalistrikan dan industri wadah dari kayu.

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk juga memiliki dokumen Nomor Identitas Kepabeanan (NIK) yang dikeluarkan oleh Direktorat Jenderal Bea Dan Cukai Kementerian Keuangan Republik Indonesia sesuai Surat pemberitahuan S-005723/ BC.025/2016 tanggal 20 Juni 2016.

Tersedia dokumen Persetujuan Impor untuk PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk No. 04.PI-64.19.0325 tanggal 21 Februari 2019 yang berlku sampai dengan 19 Desember 2019 dan Persetujuan Impor No. 04.PI-64.19.2351 tanggal 21 November 2019 yang berlaku sampai dengan 21 November 2020, realisasi impor telah sesuai dengan kelompok industri/produk yang terdapat dalam dokumen Impor. Dokumen Persetujuan Impor terlampir dalam Buku II Lampiran P-1.1n-o Justifikasi :


1. Tersedia dokumen importir yang sah.

2. Terdapat kesesuaian informasi antara dokumen importir dengan dokumen legalitas lainnya, seperti: akta pendirian perusahaan, IUIPHHK, IUI, TDP, NPWP.

3. Dalam hal dokumen importir sedang dalam proses revisi, tersedia bukti pengurusan revisi dokumen dari instansi yang berwenang berupa :

a. Surat keterangan; atau

b. Tanda terima.

4. Realisasi impor sesuai dengan kelompok industri/produk yang terdapat di dokumen importir.


K1.2. Importir kayu dan produk kayu

1.2.2 Importir memiliki mekanisme uji tuntas (due diligence)


1.2.2 Panduan/pedoman/prosedur pelaksanaan dan bukti pelaksanaan mekanisme uji tuntas (due diligence) importir

1. SOP Due Diligent (Uji Tuntas)

2. Dokumen Deklarasi Impor

3. Dokumen Persetujuan Impor

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian :



hal 40 dari 89

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk telah memiliki SOP Uji Tuntas (SOP Validation and Evaluation of Pulp, Paper, and Tissue Supplier) dan melakukan uji tuntas (due diligence) bagi semua importir.

Dokumen panduan/pedoman/prosedur pelaksanaan uji tuntas terlampir pada Buku II Lampiran P-1.1p

Hal ini dibuktikan dengan dokumen Impor Produk Kehutanan atas nama PT Ekamas Fortuna sbb:

Uraian Persetujuan Impor Due Diligence Deklarasi Impor

No 04.PI-64.19.2351 UT/P/0080/S/191014/243 DI/P/0080/S/191115/001

Tanggal 21.11.2019 - 15.11.2019

Deskripsi barang

NBKP NBKP NBKP

HS Code 4703.21.00 4703.21.00 4703.21.00

Nama Dagang

Pengirim Cascade Pacific Pulp, LLC Cascade Pacific Pulp, LLC Cascade Pacific Pulp, LLC

No. NIB - - -

Asal USA USA USA

Volume 322.000 230.000 322.000

Dokumen Persetujuan Impor terlampir pada Buku II Lampiran P-1.1n-o dan Dokumen Due Deligence dan Deklarasi Impor terlampir pada Buku II Lampiran P-1.1p-q

Terdapat kesesuaian antara realisasi impor dan Rekomendasi Impor berdasarkan hasil Uji Tuntas, baik di jenis barang, produsen, kecukupan volume dan asal negara.

Justifikasi :


1. Tersedia panduan/pedoman/prosedur pelaksanaan uji tuntas.

2. Tersedia bukti hasil uji tuntas (due diligence) importir.

3. Kesesuaian antara S-LK atau DKP dibandingkan dengan Rekomendasi Impor, Deklarasi Impor dan hasil pelaksanaan uji tuntas.



I2.1.1. Unit usaha mampu membuktikan bahwa bahan baku yang diterima berasal dari sumber yang sah.



hal 41 dari 89


2.1.1a Dokumen jual beli/nota atau kontrak suplai bahan baku dilengkapi bukti pembelian

1. Dokumen kontrak suplai bahan baku dan/atau dokumen jual beli

2. Rekap Pembelian (Buku II-Lamp P2-1)

3. Contoh PO (Buku II-Lamp P2-2)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk menggunakan bahan baku, berupa :

• Pulp • Waste paper • Base Paper

Bahan baku tersebut sesuai dengan dengan izin usaha industri lanjutan dengan hasil produk

utama berupa kertas dan turunannya (dalam hal ini converting) diperoleh dari

pembelian/pengadaan lokal dan impor.

Terdapat penggunaan bahan baku kayu olahan (sawn timber) untuk produksi pallet. Jenis bahan

baku kayu olahan (sawn timber) adalah: Sengon Laut dan Mahoni atau Rimba Campuran. Rimba

campuran yang dimaksud terdiri jenis Waru Gunung, Sengon, Mindi Putih/Merah, Trembesi

(saman). Selain itu terdapat penggunaan Particle Board dan MDF sebagai bahan untuk

pembuatan pallet. Proses pembelian lokal maupun impor menggunakan Purchase Order (PO)

selanjutnya melalui system pengadaan diterbitkan delivery memo yang berisi Sales confirmation

dan informasi supplier. Untuk impor menggunakan dan merujuk pada dokumen Persetujuan Impor

dan Deklarasi Impor.

Dokumen legalitas angkutan yang digunakan untuk pengangkutan pulp, waste paper, core board

dari pembelian lokal adalah nota atau surat jalan dari supplier. Sedangkan dokumen legalitas

angkutan untuk kayu gergajian untuk bahan pallet adalah Nota Angkutan.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Seluruh penerimaan bahan baku kayu dilengkapi

dengan dokumen kontrak suplai bahan baku dan/atau dokumen jual beli.


2.1.1c Bukti serah terima kayu selain kayu bulat dari hutan negara, dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah

1. Contoh Dokumen Penerimaan. (Buku II-Lamp P2-3)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Seluruh penerimaan kayu selain kayu bulat dari hutan negara dalam periode 12 bulan terakhir di

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk telah dilengkapi dengan bukti serah terima kayu berupa dokumen



hal 42 dari 89

Nota Angkutan dan diterima melalui prosedur dan pencatatan sebagai bukti serah terima. Untuk

Pulp Impor dan MDF yang pengadaannya berasal dari impor seluruhnya telah dilengkapi dengan

dokumen impor seperti PIB dan lainnya serta diterima degan bukti serah terima atau masuk ke

gudang dan NPB dari Bea Cukai.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Seluruh penerimaan kayu selain kayu bulat dari hutan

negara dilengkapi dengan bukti serah terima kayu dan dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil

hutan yang sah.


2.1.1d Dokumen angkutan hasil hutan yang sah.

Contoh Nota Angkutan. (Buku II-Lamp P2-4)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Total keseluruhan penerimaan bahan baku pada PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk selama periode

audit disajikan pada tabel dibawah ini.

Tabel 4.1. Rekapitulasi Penerimaan Bahan Baku dan Dokumen Periode April 2019 s.d. Maret 2020

No Material Jumlah Dokumen Angkutan

1. Pulp lokal 566,701,293 kg Delivery Note/Memo, Surat Jalan dari Pelabuhan

2. Pulp impor 9,228,177 kg PIB, P/L, Invoice, B/L, Surat Jalan dari Pelabuhan

3. Based Paper Lokal 82,768,000 kg Delivery Note/ Memo

4. Based Paper Impor 128,000 kg PIB, P/L, Invoice, B/L, Surat Jalan dari Pelabuhan

5. Waste Paper Lokal 113,785,076 kg Delivery Note/ Memo

6. Waste Paper Impor 31,180,070 kg PIB, P/L, Invoice, B/L, Surat Jalan dari Pelabuhan

6. Kayu gergajian (untuk pallet)

20,304 m3 Nota Angkutan

7. MDF impor (untuk pallet) 93,060 pcs PIB, P/L, Invoice, B/L, Surat Jalan dari Pelabuhan

Uji Petik

Uji petik penerimaan kayu gegajian sebagai bahan baku palet dilakukan terhadap dokumen Nota



hal 43 dari 89

Angkutan yang diterima PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk. dalam periode April 2019 - Maret 2020

yakni dokumen Nota Angkutan dengan informasi sebagai berikut:

Gambar 4.1 Dokumen Nota Angkutan Uji Petik Kayu Gergajian

Dari hasil uji petik terhadap 20 batang kayu dengan ukuran 130 x 9 x 9 (5 btg), ukuran 140 x 15 x 2

(5 btg), ukuran 140 x 12 x 2 (5 btg) dan ukuran 140 x 9 x 9 (5 btg) menunjukkan kesesuaian hasil

baik pengukuran maupun jenis yang dikirimkan, juga terdapat kesesuaian data antara dokumen

DKO (Daftar Kayu Olahan) dengan realisasi pengirimannya.

Gambar 4.2. Pengukuran Kayu Uji Petik di Lapangan

Kartu GANIS PKG-R yang dimiliki oleh PT Tjiwi Kimia terdaftar atas nama Heri Pujo Leksono

dengan no. register 02776-07/PKG-R/XVI/2018 dengan masa berlaku sampai dengan 19 Agustu

2021.



hal 44 dari 89

Gambar 4.3. Kartu GANIS

Seluruh penerimaan kayu gergajian sudah disertai dengan dokumen Nota Angkutan.

Seluruh Nota Angkutan diisi sesuai ketentuan meliputi: propinsi dan kabupaten, tanggal

penerbitan, pengirim, penerima, pengangkutan, tujuan pengangkutan, sortimen dan rekapitulasi

kayu olahan yang diangkut. PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk selama ini tidak menggunakan kayu

lelang sebagai bahan baku pembuatan pallet.

Justifikasi :


1. Seluruh penerimaan bahan baku kayu didukung dengan dokumen angkutan hasil hutan yang

sah,

2. Hasil stock bahan baku di lapangan harus sesuai antara fisik kayu (jenis dan ukuran) dengan

dokumen,

3. Jumlah batang/keping dan volume di dalam dokumen angkutan hasil hutan yang sah sesuai

dengan stock/ LMHH pada periode yang sama,

4. Kartu tenaga teknis masih berlaku dan sesuai dengan SK lokasi penempatan,

5. Seluruh kayu lelang dilengkapi dengan dokumen SAL atau dokumen angkutan hasil hutan

lanjutan hasil lelang, dengan disertai Risalah Lelang,

6. Unit usaha melakukan pemisahan terhadap bahan baku yang menggunakan dokumen SAL atau

dokumen angkutan hasil hutan lanjutan hasil lelang dan Risalah Lelang.


2.1.1g Dokumen S-LK/ SPHPL yang dimiliki pemasok dan/atau DKP dari pemasok

1. Daftar seluruh pemasok Pulp, Recycle, Paper & Tissue Lokal dilengkapi dengan info kepemilikan S-LK / S-PHPL. (Buku II-Lamp P2-8)

2. Daftar supplier Recycle Paper Impor.( Buku II-Lamp P2-9a.)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan




hal 45 dari 89

3. Sertifikat SVLK CV Berdikari Jaya Putra.( Buku II-Lamp P2-9b.)

4. Ganis Vendor CV Berdikari Jaya Putra (Buku II-Lamp P2-9c. )

Uraian:

Bahan baku berupa pulp lokal PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk hanya disuplai dari perusahaan

yang telah bersertifikat VLK yaitu PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk. – Perawang Mill, PT Lontar

Papyrus Pulp and Paper Industry Jambi dan OKI mill Palembang.

Untuk pemasok bahan baku (pulp, waste paper, MDF berasal dari Impor berdasarkan Persetujuan

Impor 04.PI-64.19.2351 tanggal 21 November 2019, Deklarasi Impor DI/P/0080/S/191115/001

tanggal 15 November 2019, hal tersebut menunjukan bahwa pemasok untuk bahan baku impor

telah dilakukan uji tuntas (due diligence).

Untuk Pulp Impor pembelian pulp impor berasal dari approved supplier yang telah memiliki

sertifikat FSC maupun PEFC,pembelian bahan baku waste paper semuanya berasal dari Post

Consumer Waste dan Pengadaan waste paper lokal menggunakan dokumen angkutan seperti

barang pada umumnya, tidak terdapat dokumen angkutan khusus sesuai dengan Peraturan Dirjen

PHPL No P.14/BPHH/SET/4/2016 tanggal 29 April 2016.

Pemasok kayu gergajian ke PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk telah memiliki SVLK diantarnya

adalah sebagai berikut:

Tabel 4.1. Rekapitulasi Pemasok Bahan Baku (Kayu Gergajian) PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk

Periode April 2019 s.d Maret 2020

No Nama Vendor Nama Sub-Vendor Alamat Perusahaan LVLK Nomor Sertifikat /

Masa Berlaku

Kategori

SupplierKeterangan

VENDOR KAYU OLAHAN

1

UD BUNGA CITRA LESTARI

DESA NGRAYUNG RT 017 RW 008

KEC. GANDUSARI, KAB. TRENGGALEK,

JAWA TIMUR

075.SVLK.010-IDN.01.15 Kayu Olahan

2UD TRENGGALEK LESTARI

DESA BENDOAGUNG RT 014 RW 004

KEC. KAMPAK, KAB. TRENGGALEK, JAWA

TIMUR

074.SVLK.010-IDN.01.15 Kayu Olahan

3KUB TRENGGALEK WOOD

DESA GANDUSARI, KEC. GANDUSARI,

KAB. TRENGGALEK, JAWA TIMUR180.SVLK.010-IDN.10.15 Kayu Olahan

4UD WONGSOREJO

DESA SAMBIREJO, KEC. PARE, KAB.

KEDIRI, JAWA TIMUR299.SLK.010-IDN Kayu Olahan

5 CV. BERDIKARI JAYA PUTRA

Jl . Raya Sukamaju, Mal imping KM. 4

Kp. Kandang Sapi , Desa Kandangsapi ,

Kec. Cika ju, Kab. Lebak.

Kayu Olahan

6 PT. NILA BATU PERTAMA

Jl . Maulana Hasanudin No. 12

Rancagawe, Desa Aweh,

Kec. Ka langanyar, Kab. Lebak.

Kayu Olahan

7 CV. BANGUN BANGSA

Kp. Duraen Binuangeun RT.20 RW.05

Desa Muara, Kec. Wanasalam, Kab.

Lebak.Kayu Olahan

8 CV. SUMBER ALAM

Kp. Warungbanten RT.02 RW.01 Desa

Warungbanten, Kec. Cebeber, Kab.

Lebak.Kayu Olahan

9KARYA AGUNG MAKMUR,

CV (UD. RIMBA LESTARI)Kayu Gergajian

10UD NIZAM PUTRA

DESA SUGIHAN, KEC. KAMPAK, KAB.

TRENGGALEK, JAWA TIMURKayu Gergajian

Supply bulan

Januari 2019

11UD SIDO MULYO Kayu Gergajian

12UD USAHA MANDIRI Kayu Gergajian

13UD BINTANG UTAMA 2 Kayu Gergajian

PT. TRUSTINDO

PRIMA KARYA

PT. INTI

MULTITAMA

SERTIFIKASI

PT. TRUSTINDO

PRIMA KARYA

256.SLK.010-IDN

26 Sep 2018 – 5 Sep 2022

HALMAHERA GROUP, CV.

073.SVLK.10-IDN.01.15

(26 Jan 2015 – 25 Jan 2021 )

(KELOMPOK IUIPHHK KARYA TANI MANDIRI)

IMS-SLK-047 REV.1

(24 Oktober 2015 s.d. 23 Oktober 2021)

KELOMPOK USAHA BERSAMA (KUB) RIMBA JAWA

256.SLK.010-IDN

26 Sep 2018 – 5 Sep 2022

Alamat :

DESA BOGORAN RT 010 RW 005

KEC. KAMPAK, KAB. TRENGGALEK, JAWA TIMUR



hal 46 dari 89

Justifikasi :


1. Seluruh pemasok memiliki S-LK dan/atau menerbitkan DKP,

2. Tersedia prosedur pemeriksaan terhadap pemasok yang menerbitkan DKP,

3. Tersedia personel yang ditunjuk untuk bertanggung jawab dalam pemeriksaan terhadap

dokumen DKP yang diterima dari pemasok (beserta bukti surat penunjukan),

4. Tersedia laporan hasil pemeriksaan kepada pemasok yang menerbitkan DKP.



I2.1.2. Importir mampu membuktikan bahwa kayu yang diimpor berasal dari sumber yang sah


2.1.2a Pemberitahuan Impor Barang (PIB)

1. Data bahan baku impor 12 bulan terakhir.(Buku II-Lamp P2-10.)

2. Contoh Dokumen PIB (Buku II-Lamp P2-11.)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Seluruh dokumen Pemberitahuan Impor Barang (PIB) PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk telah

sesuai dengan dokumen impor lainnya.

Uji petik dilakukan terhadap dokumen PIB nomor 010624 tanggal 24-01-2019 jenis barang yang

diimpor berupa NBKP; ECF, CRESTBOOK, PEFC 100 % dengan suplier atas nama

SKOOKUMCHUCK PULP INC. 4501 FARSTAD WAY SKOOKUMCHUCK, BRITISH COLUMBIA.

Dan Penjual GOLDEN PROFIT TRADING PTE LTD. 400 ORCHARD ROAD #08-01 ORCHARD

TOWER SINGAPORE 23

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Dokumen PIB sesuai dengan dokumen impor lainnya.

2.1.2b Bill of Lading (B/L) 1. Contoh BL (Buku II-Lamp P2-12)

.

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan




hal 47 dari 89

Uraian:

Seluruh dokumen Bill of Lading (B/L) PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk telah sesuai dengan

dokumen impor lainnya.

Uji petik dilakukan terhadap dokumen B/L nomor YMLUW192264537 tanggal 30-11-.2018 jenis

barang yang diimpor berupa Pulp (Prime Bleached Softwood Kraft Pulp/NBKP) Ex-

CRESTBROOK NORTHERN BLEACHED SOFT WOOD KRAFT PULP 100% PEFC CERTIFIED.

Dan informasi dokumen impor lainnya telah sesuai.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Dokumen B/L sesuai dengan dokumen impor lainnya.

2.1.2c Packing List (P/L) 1. Contoh PL (Buku II-Lamp P2-13) Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Seluruh dokumen Packing List (P/L) PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk telah sesuai dengan

dokumen impor lainnya.

Uji petik dilakukan terhadap dokumen P/L nomor 109003984 tanggal 30.11.2018 jenis barang

yang diimpor berupa PULP (PRIME BLEACHED SOFTWOOD KRAFT PULP/NBKP)

EXCRESTBROOK PEFC, CRESTBROOK NORTHERN BLEACHED SOFTWOO KRAFT PULP

COUNTRY OF ORIGIN : CANADA. Nama identitas penerima sesuai dengan dokumen impor

lainnya.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Dokumen P/L sesuai dengan dokumen impor lainnya.

2.1.2d Invoice Contoh Invoice (Buku II-Lamp P2-14)

.

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Seluruh dokumen Invoice PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk telah sesuai dengan dokumen impor

lainnya.

Uji petik dilakukan terhadap dokumen Invoice nomor 109003984 tanggal 30.11.2018 jenis barang

yang diimpor berupa PULP (PRIME BLEACHED SOFTWOOD KRAFT PULP/NBKP)

EXCRESTBROOK PEFC, CRESTBROOK NORTHERN BLEACHED SOFTWOO KRAFT PULP



hal 48 dari 89

COUNTRY OF ORIGIN : CANADA

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Dokumen Invoice sesuai dengan dokumen impor

lainnya.

2.1.2e Deklarasi 1. Persetujuan Impor (Buku II-Lamp P2-15)

2. Deklarasi Impor (Buku II-Lamp P2-15a)

3. Uji Tuntas (Buku II-Lamp P2-16)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Dokumen Dekrasi Impor PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk telah sesuai dengan hasil uji tuntas

(due diligence) yang ditunjukkan.

Uji petik dilakukan terhadap dokumen hasil uji tuntas nomor No UT/P/0080/S/191014/243 Tangal

2019-10-14 jenis barang yang diimpor berupa Northern Bleached Kraft Pulp (NBKP) dengan

exporter Cascade Pacific Pulp, LLC

Berdasarkan dokumen Deklarasi Impor tercantum bahwa PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk akan

melaksanakan impor barang Northern Bleached Kraft Pulp (NBKP). Dengan demikian dokumen

Deklarasi Impor ini sesuai dengan hasil uji tuntas (due diligence).

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Dokumen Deklarasi sesuai dengan hasil uji tuntas (due

diligence).

2.1.2h Bukti penggunaan kayu dan produk turunannya

1. Data Bahan Baku Impor 12 Bulan terahir (Buku II-Lamp P2-10)

2. Data Proses Produksi 12 bulan terahir yang menggunakan bahan baku kayu impor dan turunannya (Buku II-Lamp P2-17)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Seluruh bahan baku kayu impor yang masuk ke PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk digunakan

dalam proses produksi yang menghasilkan produk kertas dan turunannya, seperti pulp, waste

paper dan MDF

Data penggunaan bahan baku kayu impor selama periode April 2019 – Maret 2020 adalah sebagai

berikut Pulp 9,228,177 kg Waste Paper 31,180,070 kg dan MDF 93,060 pcs.

Justifikasi :



hal 49 dari 89

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Terdapat bukti penggunaan kayu dan turunannya.



I2.1.3. Unit usaha menerapkan sistem penelusuran kayu


2.1.3a Tally sheet penggunaan bahan baku dan hasil produksi

Flow Telusur Produk ke Bahan baku Pulp ( Buku II-Lamp P2-18)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Tally sheet/ rekaman/laporan produksi yang digunakan oleh PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk. - produksi dapat memberikan informasi ketelusuran asal usul bahan baku.

Uji petik dilakukan terhadap dokumen produk dengan SPK no. H13200303 dengan jenis produk High Smoothness Kraft Unbleached TK Brown (Wrapping) nomor order 368115261, nomor delivery (DN) no. 5680200172. Sesuai Product Geneology diperoleh informasi sbb:

- Produksi dari PM13 di tanggal 15/02/2020 - Produksi dari WD91 di tanggal 16/02/2020 - Produksi di WR13 di tanggal 16/02/2020

Dari dokumen produksi diperoleh data bahwa bahan baku berasal dari reservasi no. 2002896903 tgl. 14.02.2020 jenis material NUKP; ECF, Halsey 618, PEFC Controlled dengan nomor item 30011580. Penerimaan material pulp NUKP dengan DBT info no NPBT 1023072, IML no. 3047875 tgl. 15/03/2018. Material pulp dapat ditelusuri berdasarkan Purchase Order no. MJK-45714648 tgl. 15 November 2017. Justifikasi :


1. Tersedia tally sheet/ rekaman/laporan produksi.

2. Tally sheet/ rekaman/laporan awal produksi dapat memberikan informasi ketelusuran asal usul bahan baku.

2.1.3b Laporan produksi hasil olahan

Data hasil produksi (masing-masing produk) 12 bulan terakhir beserta rendemen. (Buku II-Lamp P2-19a s/d 19d )

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:



hal 50 dari 89

Laporan hasil produksi PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk sesuai dengan catatan/laporan mutasi

kayu, dan terdapat hubungan yang logis antara input-output dan rendemen.

Adapun data produksi Per PM periode bulan Periode April 2019 – Maret 2020 ( 12 Bulan) dan

perhitungan rendemennya adalah sebagai berikut.

Tabel IV.2. Produksi Per PM periode bulan Periode April 2019 – Maret 2020

JUMLAH In (Ton) Additive Total In Production

(Ton) Rendemen (%)

PM 1 8,069,802 700,334 8,770,136 7,527,281 86%

PM 2 5,226,946 3,360,057 8,587,003 8,212,072 95%

PM 3 29,081,443 1,154,303 30,268,607 26,339,789 86%

PM 4 28,439,522 1,227,787 29,714,458 23,975,403 79%

PM 5 33,012,988 11,108,071 44,893,225 41,445,998 92%

PM 6 12,987,780 11,360,882 24,479,333 22,958,608 93%

PM 7 8,473,846 105,928 8,579,774 8,060,472 93%

PM 8 28,372,180 10,021,396 38,393,576 34,937,788 91%

PM 9 104,748,821 37,277,700 142,026,521 127,308,619 90%

PM 10 208,915,318 30,036,627 238,951,945 206,289,249 88%

PM 11 185,995,528 50,643,674 236,639,202 224,988,410 95%

PM 12 41,322,388 14,928,872 56,251,260 50,037,816 91%

PM 13 74,090,271 4,325,778 78,416,049 72,770,423 92%

Tabel IV.3. Produksi Per Jenis Produk periode bulan Periode April 2019 – Maret 2020

Jenis Produk Produksi (Ton) Rendemen Net

Carton Box (Corrugated Sheet) 37,003 89.1%

Carton Box (Corrugated Box) 69,669 89.1%

Stationery 192,443 91%

Pallet 21,694 89.8%

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila : 1. Laporan hasil produksi sesuai dengan catatan/laporan mutasi kayu. 2. Terdapat hubungan yang logis antara input-output dan rendemen.

2.1.3c Produksi industri tidak melebihi kapasitas produksi yang diizinkan

1. Dokumen Izin usaha industri. (Buku II-Lamp P2-6b)

2. Data realisasi produksi 12 bulan terakhir (Buku II-Lamp P2-19a s/d 19d)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Jenis produk PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk sesuai dengan izin usaha industri yang dimiliki dan



hal 51 dari 89

realisasi produksi yang dihasilkan dari pabrik sendiri tidak melebihi kapasitas izin nya.

Perbandingan antara kapasitas izin dan realisasi produksi dalam 12 bulan terakhir adalah sebagai

berikut :

Tabel IV.4. Kapasitas izin dan realisasi produksi Periode April 2019 – Maret 2020

Jenis Produk Sat Kapasitas Izin (Ton)

Realisasi Produksi

(Ton)

Persen-tase (%)

Keterangan

Kertas (HVS, Fine, coated, silicon, kraft, lining, brown, computer paper)

Ton 3,766,550 854,851.92 22.70% Di bawah

Kertas Converting/Stationery Ton 305,000 192,443 63.10% Di bawah

Pallet M3 50,000 21,694.51 43.39% Di bawah

Carton Box M3 522,000 106,672.00 20.44% Di bawah

Justifikasi :


1. Jenis produk sesuai dengan izin usaha industri auditee.

2. Realisasi produksi sendiri tidak melebihi kapasitas izin auditee yang diizinkan.

2.1.3e Dokumen catatan / laporan mutasi kayu

1. Laporan LMHHOK Bulan Jan – Maret 2020 (Buku II, Lamp P2-20a s/d 20c).

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Jenis bahan baku kayu yang digunakan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. antara lain berbentuk

Bahan baku kayu gergajian dan MDF serta produknya palet yang pengangkutannya

menggunakan dokumen angkutan hasil hutan yang sah berupa Nota Angkutan. Berdasarkan

rekaman dokumen dalam periode 1 tahun terakhir diketahui PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk,

telah membuat Laporan LMHHOK dan secara rutin dikirimkan kepada Dinas Kehutanan

Kabupaten Sidoarjo dan BPHP. Rekapitulasi mutasi kayu olahan dapat dilihat pada tabel di bawah

ini

Data mutasi bahan baku kayu dan produk jadi PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. adalah sebagai

berikut.



hal 52 dari 89

Tabel IV.5. Rekapitulasi LMHHOK Kayu Olahan Kayu Gergajian Periode April 2019 – Maret 2020.

No Bulan Penerimaan, Pemakaian dan Hasil Produksi Pallet (M3)

Sisa Awal Penerimaan Pemakaian Hasil Produksi Sisa Akhir

1 Apr-19 3,418 1,037 2,049 1,867 2,406

2 May-19 2,406 1,458 2,181 1,805 1,683

3 Jun-19 1,683 800 1,536 1,431 948

4 Jul-19 948 2,645 1,925 1,810 1,668

5 Aug-19 1,668 2,530 2,144 1,893 2,053

6 Sep-19 2,053 2,914 1,811 1,700 3,157

7 Oct-19 3,157 3,246 1,734 1,575 4,668

8 Nov-19 4,668 1,900 1,796 1,637 4,772

9 Dec-19 4,772 1,138 1,700 1,508 4,210

2020

10 Jan-20 4,210 1,058 1,786 1,658 3,482

11 Feb-20 3,482 1,579 1,400 1,126 3,661

12 Mar-20

Jumlah 32,464 20,304 22,082 18,010 32,706

Untuk bahan baku MDF selama periode April 2019 – Maret 2020 ditunjukkan tabel berikut

Tabel IV.6. Rekapitulasi LMHHOK MDF Periode April 2019 – Maret 2020

Saldo AwalPenerimaan

(GR)

Pemakaian

(GI)Hasil Produksi Sisa Akhir

20762888 MDF BOARD 20,3 x 10,7 x 0.3 cm MTW PCS 20,586 0 6,204 18,612 14,382

20691194 PARTICLE BLOCK 9 x 9 x 9 cm PCS 0 0 0 0

20368896 PARTICLE 12mm SHEET 75 0 0 75

20089239 PARTICLE 15mm SHEET 14,251 0 0 14,251

20601703 PARTICLE 9mm SHEET 8,250 0 1,750 5,250 6,500

20762888 MDF BOARD 20,3 x 10,7 x 0.3 cm MTW PCS 14,382 18,612 9,306 27,918 23,688


20368896 PARTICLE 12mm SHEET 75 0 75 225 0

20089239 PARTICLE 15mm SHEET 14,251 0 575 1,725 13,676


20762888 MDF BOARD 20,3 x 10,7 x 0.3 cm MTW PCS 23,688 0 7,896 23,688 15,792














20601703 PARTICLE 9mm SHEET 4,750 0 250 750 4,500






MATERIAL

NUMBERJenis

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

Aug 19

Sep 19

Bulan

Apr 19

May 19

Jun 19

Jul 19

2

3

4

5

6

Penerimaan, Pemakaian dan Hasil Produksi Pallet (PCS )

No

1

Size Unit



hal 53 dari 89

Saldo AwalPenerimaan

(GR)

Pemakaian

(GI)Hasil Produksi Sisa Akhir


























20762888 MDF BOARD 20,3 x 10,7 x 0.3 cm MTW PCS 18,330 0 18,330

20691194 PARTICLE BLOCK 9 x 9 x 9 cm PCS 0 0 0

20368896 PARTICLE 12mm SHEET 0 0 0

20089239 PARTICLE 15mm SHEET 5,925 0 5,925

20601703 PARTICLE 9mm SHEET 3,936 0 3,936

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

PARTICLE BOARD

Feb 20

Mar 20

MATERIAL

NUMBERJenis

Oct 19

Nov 19

Dec 19

Jan 20

8

9

10

11

12

Bulan

7

Penerimaan, Pemakaian dan Hasil Produksi Pallet (PCS )No Size Unit

Sedangkan untuk hasil produksi pallet yang menggunakan bahan baku kayu olahan dan MDF

ditunjukkan tabel berikut.

Hasil verifikasi data LMHHOK menunjukkan bahwa kayu gergajian, MDF board dan pulp telah

sesuai dengan dokumen penerimaan bahan baku dan pengiriman barang dari warehouse ke

produksi. Berikut Tabel Mutasi Barang Jadi



hal 54 dari 89

Tabel IV.7. Mutasi Bahan Baku Pulp Impor Periode April 2019 – Maret 2020

NBKP NUKP BCTMP NBKP NUKP BCTMP NBKP NUKP BCTMP NBKP NUKP BCTMP

Apr-19 28,212,023 729,961 951,272 1,984,742 - - 3,509,891 367,707 0 26,686,874 362,254 951,272

May-19 26,686,874 362,254 951,272 - - - 2,153,698 84,823 0 24,533,176 277,431 951,272

Jun-19 24,533,176 277,431 951,272 - - - 1,798,330 0 0 22,734,846 277,431 951,272

Jul-19 22,734,846 277,431 951,272 - - - 1,528,436 73,927 0 21,206,410 203,504 951,272

Aug-19 21,206,410 203,504 951,272 999,252 - - 1,373,664 53,362 0 20,831,998 150,142 951,272

Sep-19 20,831,998 150,142 951,272 1,290,790 - 534,354 1,595,227 0 0 20,527,561 150,142 1,485,626

Oct-19 20,527,561 150,142 1,485,626 1,185,532 149,108 - 1,579,880 215,600 0 20,133,213 83,650 1,485,626

Nov-19 20,133,213 83,650 1,485,626 1,246,589 - 126,180 1,381,426 0 0 19,998,376 83,650 1,611,806

Dec-19 19,998,376 83,650 1,611,806 - - - 1,564,208 0 0 18,434,168 83,650 1,611,806

Jan-20 18,434,168 83,650 1,611,806 1,711,630 - - 1,233,833 0 0 18,911,965 83,650 1,611,806

Feb-20 18,911,965 83,650 1,611,806 - - - 1,219,543 0 0 17,692,422 83,650 1,611,806

Mar-20 17,692,422 83,650 1,611,806 0 0 0 0 0 0 17,692,422 83,650 1,611,806

8,418,535 149,108 660,534 18,938,136 795,419 0Total Pulp

Received

TAHUN BULANSTOCK AWAL Penerimaan Pulp Impor (Kg) Pemakaian Pulp Impor (Kg) STOCK AKHIR

2019

2020

Tabel IV.8. Mutasi Produk Carton Box (Ton) April 2019 – Maret 2020

Sisa Awal Penerimaan Pemakaian Hasil Produksi Sisa Akhir

1 Apr-19 15,870 5,982 6,684 7,261 15,168

2 May-19 15,168 6,531 6,715 8,011 14,984

3 Jun-19 14,986 3,418 5,534 6,209 12,509

4 Jul-19 12,509 12,840 8,263 9,383 17,318

5 Aug-19 17,086 7,370 7,255 8,209 17,219

6 Sep-19 17,219 5,334 7,994 8,888 14,558

7 Oct-19 14,559 6,309 8,442 9,365 12,425

8 Nov-19 12,582 6,904 8,142 9,337 11,662

9 Dec-19 11,662 8,652 8,338 10,273 11,974

202010 Jan-20 12,205 5,386 6,510 9,488 11,083

11 Feb-20 11,081 9,190 6,118 9,466 14,158

12 Mar-20 14,122 4,980 6,769 10,782 12,335

169,049 82,896 86,764 106,672 165,393

Total Total Total Total Total

Jumlah

Penerimaan, Pemakaian dan Hasil Produksi Carton Box (Ton)

No Bulan



hal 55 dari 89

Tabel IV.9. Mutasi Produk Stationery Periode April 2019 – Maret 2020

No Bulan

Penerimaan, Pemakaian dan Hasil Produksi Stationery (Ton)

Stock Awal Base Paper

Penerimaan Base Paper

Pemakaian Base Paper

Stock Akhir Base Paper

Barang Jadi Hasil

Produksi

Total Total Total Total Total

1 Apr-19 34,372 18,000 17,237 35,294 15,563

2 May-19 34,997 17,473 17,511 35,129 14,539

3 Jun-19 35,005 14,259 15,724 33,551 14,164

4 Jul-19 33,369 17,148 17,040 32,643 15,822

5 Aug-19 33,358 13,456 16,943 29,561 15,578

6 Sep-19 29,515 15,863 14,657 30,389 13,958

7 Oct-19 30,524 13,476 14,931 29,134 13,625

8 Nov-19 29,327 11,805 14,928 26,710 13,950

9 Dec-19 26,923 14,226 14,604 54,750 14,059

2020

10 Jan-20 26,225 17,976 17,010 27,130 14,842

11 Feb-20 27,529 15,407 18,831 24,197 17,357

12 Mar-20 24,257 17,025 19,849 25,053 17,781

Jumlah 365,402 186,114 199,264 383,541 181,238

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Catatan/laporan mutasi kayu sesuai dengan dokumen pendukung.

P2. Unit usaha mempunyai dan menerapkan system penelusuran kayu yang menjamin keterlacakan

kayu dari asalnya.

K2.1. Keberadaan dan penerapan system penelusuran bahan baku (termasuk kayu impor) dan hasil olahannya

2.1.4. Proses pengolahan produk melalui jasa dengan pihak lain (industri lain atau pengrajin/ industri rumah tangga).

2.1.4b Kontrak jasa pengolahan produk antara auditee dengan pihak penyedia jasa (pihak lain)

- PO Penjasaan printing (Buku II-Lamp P2-21)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Selama periode April 2019 – Maret 2020 PT Tjiwi Kimia menjasakan pekerjaan (printing) kepada

pihak ketiga sebagai berikut:

Tabel IV.10. Daftar Penyedia Jasa



hal 56 dari 89

No Nama Vendor Alamat Vendor

1 NUSA SASTRATARA UTAMA, PT. JL. MARGOMULYA NO.10B, SURABAYA

2 CIPTA GEMILANG NUSANTARA, PT DSN. KECICANG, NGERONG-GEMPOL, PASURUAN

3 CHAMPION PRINTING JL. MUNCUL NO.2 RT/RW.07/02, KEBOANSIKEP GEDANGAN SIDOARJO

4 VISTA MITRA, PT. Jl. RAYA MASTRIP KEBRAON NO126, SURABAYA

5 CAHAYA GALAXY SUKSES MANDIRI, JL. PAHLAWAN 19, MOJOKERTO

6 ELPRINT, CV. TAMBAK ADI 126, TAMBAKREJO, SIMOKERTO, SURABAYA

7 ANUGERAH JAYA MAS, PT. JL. KEPUTIH TEGAL BHAKTI II/21, KEPUTIH SUKOLILO, SURABAYA

Dalam melakukan kerjasama penjasaan pencetakan (printing), pemilihan vendor/penyedia jasa

dilakukan dengan cara tender (lelang) terbuka. Pemenang tender akan mendapatkan job

(pekerjaan pencetakan) sesuai tender yang dibuat. System kerja dengan penyedia jasa dilakukan

dengan system putus sesuai spesifikasi tender yang dibuat (tidak dalam bentuk kontrak jasa).

Pelaksanaan pekerjaan dilakukan dengan penerbitan PO kepada penyedia jasa.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Auditee dapat menunjukan surat kontrak jasa yang

dibuat di atas kertas bermeterai

2.1.4c Berita acara serah terima kayu yang dijasakan

Surat jalan (Buku II, Lamp P2-22)

dan bukti penerimaan Penjasaan (Buku II, Lamp P2-23)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Selama periode April 2018 – Maret 2019 PT Tjiwi Kimia menjasakan pekerjaannya kepada 7

rekanan. PT Tjiwi Kimia melakukan pengiriman barang dan penerimaan barang jadi dan sampah

sisa produksi.

Tabel IV.11. Rekap Pengiriman dan Penerimaan Pekerjaan Kepada Penerima Jasa

Bulan Jumlah ( Ton )

Pengiriman ke vendor Penerimaan dari vendor

Jan-19 -1,502.07 1,893.43

Feb-19 -1,881.90 1,537.87

Mar-19 -1,842.03 1,728.04

Apr-19 -1,632.54 1,835.68

May-19 -2,311.75 1,663.00

Jun-19 -1,011.20 1,128.74



hal 57 dari 89

Jul-19 -727.20 1,385.09

Aug-19 -789.88 934.16

Sep-19 -390.48 612.62

Oct-19 -398.60 592.26

Nov-19 -650.98 534.23

Dec-19 -32.45 375.45

2020

Jan-20 -550.03 405.32

Feb-20 -1,140.89 391.68

Mar-20 -1,877.73 1,346.45

Jumlah -11,513.73 11,204.67

Pengiriman bahan baku dari PT Tjiwi Kimia kepada penerima jasa dilengkapi dengan surat Delivery Note Subkon yang mencatat Nomor PO. Bahan baku diterima dan dicatat dengan tanda terima Bukti Penerimaan Barang yang mencatat nomor surat jalan dari PT Jiwi Kimia. Barang jadi dikirim kembali kepada PT Tjiwi Kimia dilengkapi dengan Surat Jalan yang menyertakan nomor PO untuk bahan baku yang dikirim awal

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Seluruh bahan baku yang dijasakan dilengkapi dengan berita acara serah terima antara auditee dengan penyedia jasa.

2.1.4d Ada pemisahan produk yang dijasakan pada perusahaan penyedia jasa.

Dokumentasi pemisahan produk Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

PT Tjiwi Kimia mensyaratkan para penerima jasa untuk mengadakan pemisahan bahan baku yang

dikirim agar tidak tercampur dengan bahan baku dari perusahaan lain. Dalam Remote Audit ini

diambil sample penjasaan PT Nusa Sastratara Utama yang beralamat di Jl. Margomulyo no. 10B,

Surabaya. Terdapat dokumen pencatatan material yang datang dari PT Tjiwi Kimia dan pengiriman

barang jadi kembali ke PT Tjiwi Kimia. Di lapangan semua bahan baku yang dikerjakan diletakkan

secara berkelompok meskipun lokasinya tidak menetap untuk setiap pemberi jasa. Bahan baku

yang berasal dari PT Tjiwi Kimia mempunyai kemasan yang spesifik yang berbeda dengan yang

lain yaitu hanya dibungkus plastik bening saja. Selain itu orderan dari PT Tjiwi Kimia juga

merupakan pekerjaan yang khusus dengan mesin yang khusus dibeli untuk pengerjaan orderan

dari PT Tjiwi Kimia.



hal 58 dari 89

Gambar 4.4. Penempatan Bahan Baku dan Hasil Produksi Printing di PT Nusa Sastratara Utama, Surabaya

Justifikasi :


1. Perusahaan penyedia jasa menerapkan pemisahan terhadap produk auditee yang dijasakan.

2. Perusahaan penyedia jasa mendokumentasikan catatan


K3.1. Perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi dengan tujuan domestik.

3.1.1. Unit usaha menggunakan dokumen angkutan hasil hutan yang sah untuk perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi dengan tujuan domestik


3.1.1. Dokumen angkutan hasil hutan yang sah

Sampling dokumen Penjualan Lokal periode bulan April 2019 – Maret 2020 (masing 2 set dokumen/bulan).

DM No.5781541773, tgl 16/12/2019.

DM No.5781541774, tgl 16/12/2019.

DM No. 5781540049, tgl 11/12/2019

(Buku II, Lamp. P3-1)

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Selama periode April 2019 – Maret 2020. PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. melakukan penjualan produk tujuan domestik dengan rekapitulasi sebagai berikut:



hal 59 dari 89

Tabel IV.12. Penjualan Produk Lokal Periode April 2019 – Maret 2020

Bulan Paper (ton)

Jumlah Dokumen (set)

Sattionery (ton)


Brown Paper (ton)


Carton Box (ton)


Volume Penjualan Lokal (ton)

Jumlah Dokumen

(set)

Apr-19 13,483.19 1,153 12,021.06 1,459 1,775.93 46 5,896.83 4,444 33,177.01 7,102

May-19 10,064.87 942 11,361.21 1,283 1,055.51 45 6,007.62 4,605 28,489.21 6,875

Jun-19 8,732.11 816 5,577.53 1,043 1,561.06 49 4,768.90 3,654 20,639.60 5,562

Jul-19 11,609.17 1,123 5,738.49 1,237 1,820.86 57 8,095.40 6,508 27,263.92 8,925

Aug-19 9,986.76 1,171 4,630.52 1,115 1,013.86 37 6,998.86 5,389 22,630.00 7,712

Sep-19 8,412.20 1,087 3,899.13 1,003 818.68 28 7,348.11 5,868 20,478.12 7,986

Oct-19 9,872.65 1,266 5,889.86 1,186 1,617.56 58 8,165.80 6,752 25,545.87 9,262

Nov-19 9,124.82 1,215 6,160.63 1,047 3,733.62 133 8,025.21 6,405 27,044.28 8,800

Dec-19 8,174.62 1,217 3,943.13 1,042 3,158.72 155 8,078.20 6,011 23,354.68 8,425

Jan-20 11,068.29 1,438 15,621.93 1,671 4,699.67 222 8,409.12 6,991 39,799.01 10,322

Feb-20 9,540.64 1,353 13,251.71 1,636 4,130.53 251 7,805.53 6,625 34,728.41 9,865

Mar-20 9,390.44 1,472 13,442.66 1,602 4,316.90 192 9,286.78 7,401 36,436.77 10,667

TOTAL 119,459 14,253 101,537 15,324 29,702 1,273 88,886 70,653 339,586. 101,503

Sampel dokumen yang diambil adalah sebagai berikut:

Bulan Nomor Invoice Nama Pembeli

Apr-19 - -

May-19 - -

Jun-19 - -

Jul-19 - -

Aug-19 - -

Sep-19 - -

Oct-19 DM No.5781515924, tgl 07/01/2020 PT Seino Indomobil Logistics

Nov-19 - -

Dec-19

- DM No. 5781540049, tgl 11/12/2019 - DM No.5781541773, tgl 16/12/2019 - DM No.5781541774, tgl 16/12/2019 - DM No.5781536714, tgl 02/12/2019

- PT Gajah Mas Antarniaga. - PT Hidup Putra Abadi - PT Hidup Putra Abadi - PT Mojopahit Jaya Utama

Jan-20 DM No.5781547617, tgl 07/01/2020 PT Berkat Lalulalang Transindo

Feb-20

-

Mar-20 - -

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Seluruh perdagangan atau pemindahtanganan produk

dengan tujuan domestik didukung dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah.



hal 60 dari 89


K3.2. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor

3.2.1. Pengapalan kayu olahan untuk ekspor harus memenuhi kesesuaian dokumen

Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB).


3.2.1.a Produk hasil olahan kayu yang diekspor.

1. Rekap penjualan ekspor periode periode April 2019 – Maret 2020.

2. Sample dokumen ekspor periode periode April 2019 – Maret 2020.

3. Sample dokumen PEB No. 043226, tgl 11/03/2020.

4. Sample Dokumen P/L & Invoice No. 5680200172,tgl 11/03/2020.

5. Sample dokumen B/L No. ATL/K/00164/00172 tgl. 18/03/2020.

6. Sample dok. V-Legal No. 20.03657-20004.005-ID-MY, tgl. 11/03/2020.

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan data / dokumen / lainnya

Uraian:

Selama periode April 2019 – Maret 2020 PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. Melakukan kegiatan ekspor ke berbagai negara.

Adapun rekapittiulasi ekspor selama periode April 2019 – Maret 2020 adalah sebagai berikut:

Tabel IV.13. Rekapitulasi Ekspor Periode April 2019 – Maret 2020

Bulan Paper (ton) Jumlah

Dokumen (set)

Sattionery (ton)

Jumlah Dokumen

(set)

Brown Paper (ton)

Jumlah Dokumen

(set)

Carton Box (ton)


Volume Ekspor (ton)

Jumlah Dokumen

(set)

Apr-19 54,499.35 614 9,425.96 175 - - 50.02 1 63,975.33 790

May-19 50,709.67 676 10,440.40 191 - - - - 61,150.07 867

Jun-19 44,554.46 543 11,029.61 141 - - - - 55,584.07 684

Jul-19 55,115.15 592 12,647.72 212 - - 33.89 1 67,796.76 805

Aug-19 57,859.78 714 4,591.15 186 196.68 1 - - 62,647.61 901

Sep-19 49,767.33 540 3,554.58 119 858.45 2 48.87 2 54,229.24 663

Oct-19 40,398.21 493 4,608.90 182 4,974.25 12 - - 49,981.36 687

Nov-19 42,595.38 476 5,379.35 165 14,514.01 43 - - 62,488.74 684

Dec-19 39,902.21 492 4,504.17 146 26,527.51 67 - - 70,933.89 705

Jan-20 45,349.60 513 4,289.81 143 16,815.64 55 - - 66,455.05 711

Feb-20 42,594.59 487 5,549.99 124 16,659.30 41 32.70 1 64,836.58 653

Mar-20 39,766.12 501 7,424.26 152 18,566.75 58 - - 65,757.13 711

TOTAL 563,111.85 6,641 83,445.90 1,936 99,112.59 279 165.48 5 745,835.82 8,861



hal 61 dari 89

Tabel IV.14. HS Code produk yang diekspor selama periode April 2019 – Maret 2020:

No Nomor HS Code Deskripsi

1 4802.54.90.00 Manifold paper (Doorslag) < 40 GSM

2 4802.55.90.00 Roll Woodfree < 150 GSM

3 4802.56.90.00 Sheet Woodfree < 150 GSM

4 4802.58.90.00 Roll/Sheet Woodfree > 150 GSM

5 4804.39.90.00 Kraft Paper Unbleached < 150 GSM (sheet)

6 4806.39.90.00 Food paper

7 4806.20.99.00 Grease Proof Paper, Rools and Sheets over 36 cm

8 4809.20.00.00 Carbonless Coated, NCR Stockform

9 4810.13.99.90 Roll Coated ≤ 150 GSM, dan turunannya

10 4810.14.99.90 Sheet Coated ≤ 150 GSM, dan turunannya

11 4810.19.00.90 Coated Inkjet Paper

12 4811.51.99.00 Kraft Paper bleaching dilapisi plastic

13 4820.40.00.00 Continous/Preprinted form 1 ply

14 4823.61.00.00 Paper hat

15 4823.90.99.00 Cash Register Roll 1 ply dan > 1 ply

16 4901.10.00.00 Publishing Printing & Binding Book

17 4909.00.00.00 Greeting Card, Post Card Printed, Letter Set

18 4911.91.29.00 Printed Cover; Gift Wrapping Paper

19 4817.30.00.00 Stationery product

Tabel IV.15. Negara tujuan ekspor selama periode April 2019 – Maret 2020:

NEGARA TUJUAN EKSPOR

Afghanistan Cameroon Dominican Rep.

Guadeloupe Jordan Martinique Palestine Saudi Arabia

Albania Canada Ecuador Guatemala Kenya Mauritania Panama Senegal

Angola Chile Egypt Guinea Kosovo Mauritius Papua Nw Guinea

Serbia

Argentina China El Salvador Hong Kong Kuwait Mexico Paraguay Sierra Leone

Armenia Colombia Equatorial Gui.

Hungary Lebanon Micronesia Peru Singapore

Australia Comoros Ethiopia India Liberia Mozambique Philippines Slovenia

Bahrain Congo Fren.Polynesia

Iraq Libya Myanmar Poland Somalia

Bangladesh Costa Rica Gabon Ireland Macau Nepal Portugal South Africa

Benin Croatia Gambia Israel Madagascar New Zealand Qatar South Korea



hal 62 dari 89

Botswana Cuba Germany Italy Malawi Nicaragua Reunion Spain

Brazil Curacao Ghana Ivory Coast Malaysia Nigeria Romania Sri Lanka

Bulgaria Cyprus Great Britain Jamaica Malta Oman Ruanda Sudan

Cambodia Djibouti Greece Japan Marshall island

Pakistan Russian Suriname

Syria Taiwan Tanzania Thailand Timor Leste Togo Trinidad,Tobago

Tunisia

Venezuela Vietnam Yemen Zambia Turkey Uganda Ukraine Unit.Arab Emir.

United States

Lokasi Stuffing PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. di Kabupaten Sidoarjo, Jawa Timur:

Gambar 4.5. Lokasi Stuffing PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk.

Lokasi gudang barang jadi PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. di Kabupaten Sidoarjo, Jawa Timur:

Gambar 4.6. Lokasi Gudang PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia, Tbk.

Lokasi Produksi PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. di Kabupaten Sidoarjo, Jawa Timur:

Gambar 4.7. Lokasi Produksi (Stationery) PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk.



hal 63 dari 89

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Produk hasil olahan kayu yang dieskpor dapat dipastikan merupakan hasil produksi sendiri, kecuali untuk produk yang diekspor melalui jasa subkontrak.


3.2.1.b Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB)

1. Dokumen PEB dan dokumen pendukung ekspor lainnya.

2. No PEB : 043226

3. Tgl PEB : 11-03-2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Terdapat kesesuaian antara dokumen PEB dengan dokumen eksor lainnya.

Uraian PEB Invoice/Packing List V-Legal

No. Dokumen 043226 5680200172 20.03657-20004.005-ID-MY

Tanggal 11-03-2020 11-03-2020 11-03-2020

Nama Eksportir PT. Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk

PT. Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk


Alamat Eksportir Sinar Mas Land Plaza Menara II Lt. 7, Jl. MH. Thamrin No, 51 Jakarta

Sinar Mas Land Plaza Menara II Lt. 7, Jl. MH. Thamrin No, 51 Jakarta


Nama Penerima Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.

- Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.

Alamat Penerima Kaw. Perusahaan Cheras Jaya, Batu 11, Cheras, Lot 20, Jalan CJ 1/1, SE

- Kaw. Perusahaan Cheras Jaya, Batu 11, Cheras, Lot 20, Jalan CJ 1/1, SE

Nama Pembeli Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.

Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.

-

Alamat Pembeli Lot 41, jalan 3A, Kaw Perusahaan Cheras Jaya, Batu 1

Lot 41, jalan 3A, Kaw Perusahaan Cheras Jaya, Batu 1

-

Port Of Lading Tanjung Perak - Tanjung Perak

Port Of Discharge Westport/Port Klang - Westport/Port Klang

Destination Malaysia - Malaysia

Alat Angkut Sea of Luck 204W -

Deskripsi Barang MG Brown Cfrat Paper MG Brown Cfrat Paper MG Brown Cfrat Paper

Pos Tarif/HS 4804.39.90 - 4804.39.90

Quantity 46 Roll 46 Roll 46 Roll

Berat Kotor 24.555,1680 kg 24.555,1680 kg -

Berat Bersih 24.288.000 kg 24.288.000 kg 24.288.000 kg

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Dokumen PEB sesuai dengan dokumen ekspor lainnya



hal 64 dari 89


3.2.1.c Packing List 1. Dokumen Packing List (P/L) dan dokumen pendukung ekspor lainnya.

2. No P/L : 5680200172.

3. Tgl P/L : 11-03-2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan

Perlu tambahan data / dokumen /

Uraian:

Terdapat kesesuaian antara dokumen Packing List (P/L) dengan dokumen eksor lainnya.

Uraian Packing List PEB

No. Dokumen 5680200172 043226

Tanggal 11-03-2020 11-03-2020

Nama Eksportir PT. Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk PT. Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk



Nama Penerima - Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.

Alamat Penerima - Kaw. Perusahaan Cheras Jaya, Batu 11, Cheras, Lot 20, Jalan CJ 1/1, SE

Nama Pembeli Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd. Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.



Port Of Lading - Tanjung Perak

Port Of Discharge - Westport/Port Klang

Destination - Malaysia

Alat Angkut - Sea of Luck 204W

Deskripsi Barang MG Brown Cfrat Paper MG Brown Cfrat Paper

Pos Tarif/HS - 4804.39.90

Quantity 46 Roll 46 Roll

Berat Kotor 24.555,1680 kg 24.555,1680 kg

Berat Bersih 24.288.000 kg 24.288.000 kg

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Dokumen Packing List (P/L) sesuai dengan dokumen ekspor lainnya


3.2.1.d Invoice 1. Dokumen Invoice dan dokumen pendukung ekspor lainnya.

2. No INV : 5680200172.

3. Tgl INV : 11-03-2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan




hal 65 dari 89

Uraian:

Terdapat kesesuaian antara dokumen Invoice dengan dokumen eksor lainnya.

Uraian Invoice PEB

No. Dokumen 5680200172 043226

Tanggal 11-03-2020 11-03-2020




Nama Penerima - Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.

Alamat Penerima - Kaw. Perusahaan Cheras Jaya, Batu 11, Cheras, Lot 20, Jalan CJ 1/1, SE




Port Of Lading - Tanjung Perak

Port Of Discharge - Westport/Port Klang

Destination - Malaysia



Pos Tarif/HS - 4804.39.90


Berat Kotor - 24.555,1680 kg


Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Dokumen Invoice sesuai dengan dokumen ekspor lainnya


3.2.1.e Bill of Lading (B/L) 1. Dokumen B/L dan dokumen pendukung ekspor lainnya.

2. No B/L : ATL/K/00164/00172.

3. Tgl B/L : 18-03-2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Terdapat kesesuaian antara dokumen B/L dengan dokumen eksor lainnya.

Uraian Bill of Lading PEB

No. Dokumen ATL/K/00164/00172 043226

Tanggal 18-03-2020 11-03-2020



hal 66 dari 89




Nama Penerima Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd. Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.


Kaw. Perusahaan Cheras Jaya, Batu 11, Cheras, Lot 20, Jalan CJ 1/1, SE




Port Of Lading Tanjung Perak Tanjung Perak

Port Of Discharge Port Klang Westport/Port Klang

Destination Malaysia Malaysia

Alat Angkut Kapal, Sea of Luck 204W Sea of Luck 204W


Pos Tarif/HS 4804.39.90 4804.39.90


Berat Kotor 24.555,1680 kg 24.555,1680 kg


Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Dokumen Bill of Lading (B/L) ssesuai dengan dokumen ekspor lainnya


3.2.1.f Dokumen V-Legal untuk produk yang wajib dilengkapi dengan Dokumen V- Legal

1. Dokumen V-Legal dan dokumen pendukung ekspor lainnya.

2. No dok :20.03657-20004.005-ID-MY.

3. Tgl dok : 11-03-2020

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian:

Terdapat kesesuaian antara dokumen V-legal dengan dokumen eksor lainnya. Tidak terdapat pengajuan dokumen V-legal untuk produk dengan bahan baku kayu lelang.

Uraian V-Legal Invoice/Packing List PEB

No. Dokumen 20.03657-20004.005-ID-MY 5680200172 043226

Tanggal 11-03-2020 11-03-2020 11-03-2020

Nama Eksportir PT. Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk






Nama Penerima Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.

- Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.


- Kaw. Perusahaan Cheras Jaya, Batu 11, Cheras, Lot 20, Jalan CJ 1/1, SE



hal 67 dari 89

Nama Pembeli - Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.

Attractive Venture (KL) Sdn. Bhd.

Alamat Pembeli - Lot 41, jalan 3A, Kaw Perusahaan Cheras Jaya, Batu 1


Port Of Lading Tanjung Perak - Tanjung Perak

Port Of Discharge Westport/Port Klang - Westport/Port Klang

Destination Malaysia - Malaysia


Deskripsi Barang MG Brown Cfrat Paper MG Brown Cfrat Paper MG Brown Cfrat Paper

Pos Tarif/HS 4804.39.90 - 4804.39.90

Quantity 46 Roll 46 Roll 46 Roll

Berat Kotor - 24.555,1680 kg 24.555,1680 kg

Berat Bersih 24.288.000 kg 24.288.000 kg 24.288.000 kg

Dokumen kelengkapan Ekspor diatas terlampir pada Buku II, Lamp P3-2a (Dok PEB, P/L, B/L, INVOICE) dan Lamp P3-2b (Dok Vlegal).

Justifikasi :


1. Tersedia Dokumen V-Legal untuk produk yang wajib dilengkapi dengan Dokumen V-Legal.

2. Dok. umen V-Legal sesuai dengan dokumen PEB dan dokumen invoice.

3. Tidak ada Dokumen V-Legal yang disalahgunakan untuk mengekspor hasil produksi dari bahan baku kayu lelang.

4. Seluruh stuffing produk yang diekspor dilakukan di lokasi industri auditee dan/atau industri penyedia jasa.

5. Dalam hal stuffing produk yang diekspor tidak dilakukan di lokasi industri auditee dan/atau industri penyedia jasa, maka tersedia dokumen relevan yang membuktikan bahwa produk yang diekspor adalah barang milik auditee

P3. Keabsahan perdagangan atau pemindahtanganan hasil produksi.

K3.3. Pemenuhan penggunaan Tanda V-Legal

3.3.1. Implementasi Tanda V-Legal


3.3.1 Tanda V-Legal yang dibubuhkan sesuai ketentuan

- Dokumen Packing List dan Invoice penjualan lokal dan ekspor.

- Contoh dokumen P/L dan Invoice yang dibubuhi tanda V-Legal :

- No P/L : 5680200172. - Tgl P/L : 11-03-2020. - No INV : 5680200172.

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan




hal 68 dari 89

- Tgl INV : 11-03-2020

Uraian:

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. telah memiliki S-LK dan telah memiliki lisensi untuk membubuhkan tanda V-Legal pada kegiatan pemindahtanganan hasil produksinya. Berdasarkan hasil verifikasi PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. membubuhkan tanda logo V-Legal pada dokumen Packing List dan Invoice untuk ekspor. Selain pada dokumen packing list dan invoice, tanda V-Legal juga dibubuhkan pada kemasan produk yang dipindahtangankan, meskipun tidak pada semua kemasan. Hal ini dilakukan sesuai dengan permintaan konsumen. Contoh tanda V-Legal pada kemasan adalah sebagai berikut:

Gambar 4.8. Contoh Penggunaan Tanda V-legal pada produk

Justifikasi :


1. Tanda V-Legal telah dibubuhkan pada produk atau kemasan atau dokumen/lampiran dokumen angkutan hasil olahan sesuai ketentuan.

2. Tanda V-Legal tidak dibubuhkan pada produk kayu lelang (sitaan, temuan, rampasan).

P4. Pemenuhan terhadap peraturan ketenagakerjaan bagi industri pengolahan

K4.1. Pemenuhan ketentuan Keselamatan dan Kesehatan Kerja (K3).

4.1.1. Pedoman/prosedur dan implementasi K3.


4.1.1a Pedoman/ prosedur K3 1. SOP K3

2. Implementasi SMK3 dan OHSAS

3. P2K3

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan




hal 69 dari 89

Uraian :

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. telah membuat prosedur K3 dan menetapkan personel yang bertanggung jawab dalam implementasi prosedur K3.

Terdapat SOP Penanganan Insiden, Kecelakaan Kerja & Penyakit Akibat Kerja (K1003), SOP Sistem Informasi Tanggap Darurat (K1018), SOP Inspeksi, Uji Coba dan Pemeliharaan Sistem Proteksi Kebakaran (K1012) dan SOPserta InstruksiKerja lainnya.

Contoh SOP terlampir pada Buku II Lampiran P4-1.a

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk telah menerapkan system K3 seperti SMK3 dan OHSAS, dok Sertifikat implementasi K3 terlampir pada Buku II Lampiran P4-1b

Tersedia personal yang bertanggung jawab dalam pengelolaan K3, dalam hal ini telah ditetapkan Panitia Pembinaan Keselamatan dan Kesehatan Kerja (P2K3) yang secara personal telah memenuhi kompetensinya sesuai dengan SK kepala Dinas Tenaga kerja dan Transmigrasi Provinsi Jawa Timur No. KEP.566/936/P2K3/108.5-SDA/VII/2018 tanggal 06 Juli 2018.

Dokumen Pengesahan P2K3 terlampir pada Buku II Lampiran P-4.1c

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia pedoman/prosedur K3 dan personel yang ditunjuk untuk bertanggung jawab dalam implementasi pedoman/prosedur K3 (beserta surat penunjukannya).

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. telah memiliki prosedur K3 dalam bentuk SOP (Standard Operasional Procedure) dan WI (Work Instruction) sebagai dasar penerapan prosedur K3 di lapangan dan telah membentuk P2K3 sesuai ketentuan yang masih dalam proses pengesahan oleh instansi terkait. Dengan demikian verifier 4.1.1.a dinilai memenuhi.

4.1.1b Implementasi K3 1. Ketersediaan pencegahan kebakaran (APAR, Hidrant, team)

2. APD

3. P3K

4. Jalur Evakuasi

5. Rambu K3

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian :

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk telah mengimplementasikan K3, sehingga tersedia sarana dan prasarana yang mendukung terlaksananya K3 dengan baik.

Tersedia peralatan pemadam kebakaran seperti APAR dengan kapasitas 3 kg sd 100 kg sebanyak 3700 unit, Hydrant box dan Hydrant valve sebanyak 825 titik, 4 Mobil Pemadam Kebakaran serta kendaraan pendukung lainnya seperti ambulance yang secara keseluruhan berfungsi dengan baik.

Data APAR, Hydrant dan Kendaraan Pemadam terlampir pada Buku II Lampiran P-4.1d

Tersedia Alat Pelindung Diri (APD) diantaranya :

- Mata (Kacamata, Googles, Tameng Wajah Bening)

- Tangan (sarung tangan kulit, sarung tangan anti listrik)

- Telinga (ear plug)

- Badan (rompi, apron, body harness)



hal 70 dari 89

- Pernafasan (masker debu, respirator, personal gas detector dll)

- Kepala (helm)

- Kaki (safety shoes)

- Seluruh tubuh (Baju tahan api)

- dll

yang secara keseluruhan disediakan oleh PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk.

Data APD terlampir pada Buku II Lampiran P-4.1e

Tersedia Kotak P3K yang tersedia pada masing-masing unit beserta penyebarannya terlampir pada Buku II Lampiran P-4.1f, serta jalur evakuasi dan rambu himbauan K3 terlampir pada Buku II Lampiran P-4.1g dan h.

Justifikasi :


1. Tersedia peralatan K3 sesuai pedoman dan berfungsi baik (diantaranya belum kadaluwarsa).

2. Tersedia tanda/jalur evakuasi.

4.1.1c Catatan Kecelakaan Kerja

1. Data Catatan kecelakaan kerja

2. Upaya pencegahan

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian :

Catatan kecelakaan kerja yang dibuat oleh PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk merupakan rekap total jumlah kecelakaan kerja yang terjadi dari masing masing bagian, dimana setiap bagian memiliki catatan detail kecelakaan kerja beserta penanganannya.

Pada periode Juni – Desember 2019 terdapat 46 incident dan Januari – Maret 2020 terdapat 17 incident, keseluruhan incident berat dan ringan telah ditangani dengan baik dan telah dilakukan upaya-upaya pencegahannya.

Data incident kecelakaan kerja berat, sedang dan ringan disajikan pada Buku II Lampiran P-4.1i

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia catatan kecelakaan kerja untuk setiap kejadian kecelakaan kerja dan upaya penanganannya.


K4.2. Pemenuhan hak-hak tenaga kerja

4.2.1 Kebebasan berserikat bagi pekerja



hal 71 dari 89


4.2.1 Serikat pekerja atau kebijakan perusahaan (auditee) yang membolehkan untuk membentuk atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja

1. Serikat Pekerja

2. Pencatatan di Disnakertrans

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian :

PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk telah membentuk serikat pekerja untuk menjamin kebebasan berserikat bagi pekerja serta perantara komunikasi antara pihak pengusaha dengan pekerja.

Telah tersedia dokumen Pembentukan awal serikat pekerja PUK.SP.KEP.SPSI PT. Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk tercatat di Dinas Tenaga Kerja Kabupaten Sidoarjo Jawa Timur dengan bukti pencatatan nomor : 146/F.SPSI-PUK.SP.KEP/PT.PKTM/VIII/2001 tanggal 13 Agustus 2001 yang terlampir pada Buku II Lampiran P-4.2a.

Serikat Pekerja telah menyampaikan surat pengurus terbaru berdasarkan Surat Keputusan nomor : KEP.046/ORG/13.02/FSP.KEP.SPSI/XII/2018 tanggal 05 Desember 2018 tentang Pengesahan Komposisi Personalia Pengurus Pimpinan Unit Kerja Serikat Pekerja Kimia, Energi dan Pertambangan Serikat Pekerja Seluruh Indonesia PT Pabrik Kertas Tjiwi Tbk untuk Periode Tahun 2018 – 2021 tanggal 5 Desember 2015. yang terlampir pada Buku II Lampiran P-4.2b.

Susunan Pengurus Pimpinan Unit Kerja SP KEP SPSI PT. Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. Periode Tahun 2018 – 2021

No Nama Jabatan

1 H. Artyan Yunianto, MBA Ketua

2 Agus Sugiarto, SH Wakil Ketua I

3 S. Kresno Dipoyono Wakil Ketua II

4 H. Sugeng, Spd., MMT Sekretaris

5 Kunjoyo, SH Wakil Sekretaris I

6 Agung Raharjo, ST Wakil Sekretaris II

7 H. Wahyu Cahyono, Spd.,ST Bendahara

8 H. Ali Muktar Wakil Bendahara I

9 Akhmad Basori, Spd. I Wakil Bendahara II

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila:

1. Terdapat serikat pekerja atau Terdapat pernyataan tertulis mengenai kebijakan perusahaan

yang membolehkan karyawan untuk membentuk atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja.

2. Hasil wawancara dapat menyimpulkan bahwa terdapat kebebasan berserikat bagi pekerja.



hal 72 dari 89


K4.2. Pemenuhan hak-hak tenaga kerja.

4.2.2 Adanya KKB atau PP yang mengatur hak hak pekerja untuk IUIPHHK dan/atau IUI yang mempekerjakan karyawan lebih dari 10 orang.


4.2.2 Ketersediaan Dokumen Kesepekatan Kerja Bersama (KKB) atau Peraturan Perusahaan (PP) yang mengatur hak-hak pekerja

1. PKB 2019 - 2021

2. Pengesahan PKB berlaku 2019 - 2021

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan


Uraian :

Perusahaan telah memiliki dokumen Perjanjian Kerja Bersama (PKB) antara PT. Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk dengan PUK SP KEP SPSI untuk periode Tahun 2017 – 2019 yang telah disahkan oleh Pemerintah Kabupaten Sidoarjo Dinas Tenaga Kerja berdasarkan Surat Keputusan Kepala Dinas Tenaga Kerja Pemerintah Kabupaten Sidoarjo Nomor : KEP.188/72/438.5.7/II/2018 tanggal 02 Februari 2018 yang berlaku mulai tanggal 02 Februari 2018 sampai dengan 01 Februari 2020 dan PKB terkini Periode 2019 – 2021.

Telah tersedia dokumen PKB periode 2019 – 2021 dan bukti Pendaftaran Pembaharuan Perjanjian Kerjasama antara PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. Dengan PIK FSP SPSI PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk. No. KEP. 188/805/438.5.7/XII/2019 tanggal 23 Desember 2019 yang berlaku 14 Desember 2019 sampai dengan 13 Desember 2021 terlampir pada Buku II Lampiran P-4.2c

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tersedia dokumen KKB atau PP yang mengatur hak-hak pekerja yang masih berlaku serta telah didaftarkan ke instansi yang berwenang.


K4.2. Pemenuhan hak-hak tenaga kerja.

4.2.3 Tidak mempekerjakan anak dibawah umur (diluar ketentuan).


4.2.3 Pekerja yang masih di bawah umur

1. Data Karyawan

2. Karyawan termuda

Ya

Tidak

Tidak Diterapkan




hal 73 dari 89

Uraian :

Untuk membatasi pekerja yang masih dibawah umur, perusahaan telah membuat beberapa kebijakan yang tercantum dalam PKB, dimana dijelaskan bahwa Pekerja adalah setiap orang dewasa (usia 18 tahun ke atas) yang melakukan pekerjaan untuk perusahaan dalam suatu hubungan kerja yang diikat dengan suatu perjanjian kerja dengan menerima upah.

Berdasarkan hasil verifikasi dokumen data karyawan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk, pada bulan Juni 2020 perusahaan memiliki jumlah karyawan sebanyak 6,581 orang dengan rincian berdasarkan usia sebagai berikut :

No Usia Jumlah

1 < 20 tahun 87

2 21 – 25 tahun 577

3 26 – 30 tahun 479

4 31 – 35 tahun 331

5 36 – 40 tahun 650

6 41 – 45 tahun 2118

7 46 – 50 tahun 1978

8 51 – 55 tahun 351

9 > 56 tahun 10

Total 6,581

Dua contoh karyawan termuda berdasarkan lacak digital adalah Rixga Fatama Amarullah dan Zaki

Khoirurrijal seperti informasi berikut.

Data karyawan termuda dan contoh KTP karyawan termuda terlampir pada Buku II P-4.2d dan 2e.

Justifikasi :

Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila Tidak terdapat pekerja yang masih di bawah umur atau ditemukan pekerja di bawah umur tetapi telah memenuhi ketentuan.



hal 74 dari 89

V. KESIMPULAN

5.1. Kesimpulan

Dari hasil pembahasan di Bab V di atas maka dapat dilihat hasil verifikasi per Verifier dari Prinsip,

Kriteria dan Indikator VLK adalah sebagai berikut :

Tabel V.1. Hasil Pemenuhan Atas Prinsip, Kriteria, Indikator dan Verifier SVLK PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk.

Prinsip Kriteria Indikator Verifier Pemenuhan Terhadap Verifier

P.1 K.1.1 1.1.1 a. Memenuhi

b. Memenuhi

c. Tidak Diterapkan

d. Memenuhi

e. Memenuhi

f. Memenuhi

g. Memenuhi

h. Tidak Diterapkan

K.1.2. 1.2.1 Memenuhi

1.2.2 Memenuhi

K1.3 1.3.1 a. Tidak Diterapkan

b. Tidak Diterapkan


b. Tidak Diterapkan

c. Memenuhi

d. Memenuhi

e. Tidak Diterapkan

f. Tidak Diterapkan

g. Memenuhi

h. Tidak Diterapkan

i. Tidak Diterapkan

2.1.2 a. Memenuhi

b. Memenuhi

c. Memenuhi

d. Memenuhi



hal 75 dari 89

Prinsip Kriteria Indikator Verifier Pemenuhan Terhadap Verifier

e. Memenuhi

f. Tidak Diterapkan

g. Tidak Diterapkan

h. Memenuhi

2.1.3 a. Memenuhi

b. Memenuhi

c. Memenuhi

d. Tidak Diterapkan

e. Memenuhi

2.1.4 a. Tidak Diterapkan

b. Memenuhi

c. Memenuhi

d. Memenuhi

e. Tidak Diterapkan

P.3 K.3.1 3.1.1 Memenuhi

K.3.2 3.2.1 a. Memenuhi

b. Memenuhi

c. Memenuhi

d. Memenuhi

e. Memenuhi

f. Memenuhi

g. Tidak Diterapkan

h. Tidak Diterapkan

i. Tidak Diterapkan

K3.3 3.3.1 Memenuhi


b. Memenuhi

c. Memenuhi

4.2.1 Memenuhi

4.2.2 Memenuhi

4.2.3 Memenuhi



hal 76 dari 89

5.2. Rekomendasi

Dari hasil tabel di atas menunjukkan terdapat 56 Verifier yang dVerifikasi, dan dari jumlah total

verifier tersebut terdapat 39 Verifier dengan kategori ”Memenuhi” dan 17 Verifier dengan kategori

”Tidak Diterapkan”.

Sesuai dengan Pedoman Pelaksanaan Verifikasi Legalitas Kayu Pada Pemegang IUIPHHK dan IUI

yang tercantum pada Lampiran 3.4. Perdirjen PHPL No. P.14/PHPL/SET/4/2016 tanggal 29 April

2016 tentang Pedoman Pelaksanaan VLK Pada Pemegang IUIPHHK dan IUI pada huruf E nomor 2

tentang Pengambilan Keputusan, maka Tim Auditor menyatakan PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk.

pada audit Penilikan V ini ”MEMENUHI” dan direkomendasikan untuk tetap dapat menggunakan

sertifikat VLK dengan masa berlaku sertifikat sesuai peraturan yaitu untuk masa berlaku 6 tahun

sejak sertifikat diterbitkan dengan ketentuan dilakukan audit penilikan dilakukan sekurang-

kurangnya 12 (dua belas) bulan sekali.

Jakarta, 16 Juli 2020

Tim Auditor VLK

I.G.A.K Sumantri Syam Himawan Sapto Hariyono

(Lead auditor) (Auditor) (Auditor)



hal 77 dari 89

Daftar Peraturan dan Dokumen / Data Pada Setiap Verifier

PERATURAN VERIFIER Dokumen Yang Di Cek

Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang PT

1.1.1.a.

Akta pendirian perusahaan dan / atau perubahan terakhir.

- Akta Pendirian Perusahaan

- Akta Penyesuaian dengan UU No. 40 Tahun 2007

- Akta Perubahan Terakhir

- Bukti Pencatatan ke Kementerian Hukum dan HAM RI dan/atau Panitera Pengadilan Negeri

Peraturan Menteri Perdagangan Republik Indonesia Nomor 36/M-Dag/Per/9/2007 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 46/M-DAG/PER/9/2008 tentang Penerbit-an Surat Izin Usaha Perdagangan

1.1.1.b.

Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) atau Izin Perdagangan yang tercantum dalam izin industri.

- Dokumen SIUP yang masih berlaku dan sesuai dengan kegiatan usahanya atau bukti pengurusan perpanjangan dari instansi berwenang (surat keterangan atau tanda terima).

- Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 27 Tahun 2009 tentang Pedoman Penetapan Izin Gangguan di Daerah.

- Peraturan Daerah terkait izin gangguan.

1.1.1.c.

Izin HO (izin gangguan lingkungan sekitar industri).

- Dokumen Izin Gangguan (HO) yang masih berlaku dan sesuai dengan ruang lingkup usahanya atau bukti pengurusan perpanjangan dari instansi berwenang berupa (surat keterangan atau tanda terima).

- Surat pernyataan tidak keberatan dari masyarakat sekitar lokasi usaha.

- Undang-Undang Nomor 3 Tahun 1982 tentang Wajib Daftar Perusahaan.

- Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.

- Permendag No. 37/M-DAG/PER/ 9/2007 tentang Penyelenggaraan Pendaftaran Perusahaan

1.1.1.d.

Tanda Daftar Perusahaan (TDP).

- Dokumen TDP yang sah masih berlaku sesuai dengan kegiatan usahanya, atau bukti pengurusan perpanjangan dari instansi yang berwenang (surat keterangan atau tanda terima).

- Undang-Undang Nomor 6 Tahun 1983 Jo. Nomor 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan.

- PermenKeu No. 68/PMK.03/2010 Jo No. 197/PMK.03/2013 tentang Batasan Pengusaha Kecil Pajak Pertambahan Nilai.

- Perdirjen Pajak Nomor PER-44/PJ/2008 tentang Tata Cara Pendaftaran NPWP dan/atau PPKP, Perubahan Data dan Pemindahan Wajib Pajak dan/atau Pengusaha Kena Pajak.

1.1.1.e.

Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).

- Dokumen NPWP, SKT dan / atau SPPKP (info yang tercantum dalam dokumen tersebut harus sama dengan dokumen lainnya).

- Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2009 tentang Perlindungan dan

1.1.1.f.

Dokumen lingkungan hidup

- Dokumen AMDAL/UKL-UPL/SPPL/ DPLH/SIL/DELH yang sesuai



hal 78 dari 89


Pengelolaan Lingkungan Hidup.

- PermenLH No. 8 Tahun 2006 tentang Pedoman Penyusunan Analisa Mengenai Dampak Lingkungan Hidup.

- PermenLH No. 05 Tahun 2012 tentang Jenis Rencana Usaha dan/atau Kegiatan Yang Wajib Memiliki AMDAL.

- PermenLH No. 13 Tahun 2010 tentang UKL-UPL dan SPPL.

- PermenLH No. 14 Tahun 2010 tentang Dokumen Lingkungan Hidup bagi Usaha dan/atau Kegiatan Yang Telah Memiliki Usaha dan/atau Kegiatan Tetapi Belum Memiliki Dokumen Lingkungan Hidup.

(AMDAL/UKL–UPL/SPPL/ DPLH/SIL/DELH/dokumen lingkungan hidup lain yang

setara).

dengan kegiatan usahanya dan catatan temuan penting termasuk dokumen perubahannya atau bukti pengurusan dokumen lingkungan hidup dari instansi yang berwenang (surat keterangan atau tanda terima).

- Bukti pelaporan / catatan pengelolaan dan pemantauan lingkungan sesuai / merujuk pada catatan temuan penting (tidak berlaku untuk SPPL).

- PermenLHK Republik Indonesia No. P.13/Menlhk-Ii/2015 tanggal 26 Maret 2015 tentang Izin Usaha Industri Primer Hasil Hutan.

- Peraturan Pemerintah No. 13 Tahun 1995 tentang Izin Usaha Industri.

- Permenperin No. 41/M-IND/PER/ 6/2008 tentang Ketentuan dan Tata Cara Pemberian izin Usaha Industri, Izin Perluasan dan Tanda Daftar Industri.

- Permenperin No. 66/M-IND/PER/ 9/2008 tentang Pelimpahan Kewenangan Pemberian Izin Usaha Industri dan Izin Perluasan Dalam Rangka Penanaman Modal.

- Permenperin No. 05/M-IND/PER/ 2/2014 tentang Tata Cara Pemberian Izin Usaha Kawasan Industri dan Izin Perluasan Kawasan Industri.

- Peraturan BKPM No. 1/P/2008 tentang Pedoman dan Tata Cara Permohonan Penanaman Modal Yang Didirikan Dalam Rangka Penanaman Modal Dalam Negeri dan Penanaman Modal Asing.

1.1.1.g.

IUIPHHK atau Izin Usaha Industri (IUI) atau Izin Usaha Tetap (IUT).

- Dokumen IUIPHHK / IUI / IUT yang sesuai dengan aktifitas unit usaha.

- Kesesuaian dengan dokumen lainnya.

- Dokumen perubahan IUIPHHK / IUI / IUT jika mengalami perluasan / pengurangan kapasitas.

- Permenhut No. P.9/Menhut-II/ 2012 tentang Rencana Pemenuhan Bahan Baku Industri Primer Hasil Hutan Kayu.

1.1.1.h.

Rencana Pemenuhan Bahan Baku Industri

- Dokumen RPBBI terakhir (tahun berjalan) yang telah dilaporkan ke instansi yang berwenang.

- Data realisasi pemenuhan bahan



hal 79 dari 89


(RPBBI) untuk IUIPHHK. baku tahun berjalan (sesuai dengan RPBBI terakhir).

2.1.1.h.

Dokumen pendukung RPBBI.

- Dokumen sumber bahan baku RPBBI terakhir (tahun berjalan) yang lengkap sesuai sumber bahan baku.

- Permendag No. 89/M-DAG/PER/ 10/2015 tanggal 19 Oktober 2015 tentang Ketentuan Ekspor Produk Industri Kehutanan.

- Permendag No. 97/M-DAG/PER/ 12/2014 tanggal 24 Desember 2014 tentang Ketentuan Ekspor Produk Industri Kehutanan.

- Permendag No. 08/M-DAG/PER/ 1/2015 tanggal 23 Januari 2015 tentang Penetapan Harga Patokan Ekspor Atas Produk Pertanian dan Kehutanan Yang Dikenakan Bea Keluar.

- Permenkeu No. 75/PMK.011/ 2012 tentang Penetapan Barang Ekspor yang Dikenakan Bea Keluar dan Tarif Bea Keluar.

- Perdirjen Bea dan Cukai Nomor PER-18/BC/2012 tentang Pe-rubahan Kedua Atas Perdirjen Bea dan Cukai Nomor P-41/BC/ 2008 tentang Pemberitahuan Pabean Ekspor.

- Permendag No. 44/M-DAG/PER/ 7/2012 tentang Barang Dilarang Ekspor

3.2.1.a.

Produk hasil olahan kayu yang diekspor.

- Data produk hasil olahan kayu yang diekspor (produksi sendiri / produk yang diekspor melalui jasa subkontrak) periode 12 bulan terakhir.

3.2.1.b.

Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB).

- Dokumen PEB periode 12 bulan terakhir.

3.2.1.c.

Packing List (P/L).

- Dokumen P/L periode 12 bulan terakhir.

3.2.1.d.

Invoice.

- Dokumen Invoice periode 12 bulan terakhir.

3.2.1.e.

Bill of Lading (B/L).

- Dokumen B/L periode 12 bulan terakhir.

3.2.1.f.

Dokumen V-Legal untuk produk yang wajib di-lengkapi dengan Dokumen V-Legal.

- Dokumen V Legal untuk produk yang wajib dilengkapi dengan dokumen V Legal periode 12 bulan terakhir.

- Data dan informasi lokasi stuffing ekspor (di lokasi industry auditee dan / atau industry penyedia jasa) periode 12 bulan terakhir.

3.2.1.g.

Hasil verifikasi teknis (Laporan Surveyor) untuk produk yang wajib verifikasi teknis.

- Dokumen Verifikasi Teknis (Laporan Surveyor Sucofindo) untuk produk yang wajib verifikasi teknis periode 12 bulan terakhir.

- Data realisasi ekspor periode 12 bulan terakhir.

3.2.1.h.

Bukti pembayaran bea keluar bila terkena bea keluar.

- Dokumen kelengkapan bukti pembayaran bea keluar periode 12 bulan terakhir.

- Peraturan Pemerintah R.I. No 7 tahun 1999 tanggal 27 Januari 1999 tentang Pengawetan Jenis Tumbuhan dan Satwa.

- Peraturan Pemerintah R.I. No 8 Tahun 1999 tanggal 27 Januari 1999 tentang Pemanfaatan Jenis Tumbuhan dan Satwa Liar.

- Dokumen CITES Appendices I, II, II tanggal 5 Februari 2015.

3.2.1.i.

Dokumen lain yang relevan (diantaranya CITES) untuk jenis kayu yang dibatasi perdagangannya.

- Ketersediaan dokumen untuk jenis kayu yang dibatasi perdagangannya (diantaranya CITES) .

- Data realisasi ekspor periode 12 bulan terakhir.



hal 80 dari 89


- Dokumen CITES (UNEP: CITES of Wild Fauna and Flora Appendices I,II,V) tanggal 25 September 2012.

- Permendag No. 78/M-DAG/PER/10/2014 Jo No. 07/M-DAG/PER/1/2015 Jo No. 63/M-DAG/PER/8/2015 tanggal 18 Agustus 2015 tentang Ketentuan Impor Produk Industri Kehutanan.

- Permendag No. 54/M-DAG/PER/ 9/2009 tentang Ketentuan Umum di Bidang Impor.

- Permendag No. 27/M-DAG/PER/5/2012 yang dirubah berdasarkan perubahan terakhir yaitu Permendag No. 84/M-DAG/PER/12/2012 tentang Ketentuan Angka Pengenal Importir (API).

1.2.1.

Dokumen pengakuan / pengenal sebagai importir.

- Dokumen Pengakuan/Pengenal Importir (dokumen API-P).

- Kesesuaian dok. API-P dengan dokumen legalitas (IUIPHHK, IUI, TDP, NPWP, API-P, NIK).

- Jika dok.pengakuan importir sedalam dalam proses revisi, terdapat bukti pengurusan revisi dokumen dari instansi yang berwenang.

- Kesesuaian realisasi impor dengan kelompok industry yang tercantum dalam API-P.

1.2.2.

Panduan / pedoman / prosedur pelaksanaan dan bukti pelaksanaan sistem uji tuntas (due diligence) importir.

- Prosedur sistem uji tuntas (due diligence) importir.

- Bukti pelaksanaan system uji tuntas (due diligence) importir.

2.1.2.a.

Pemberitahuan Impor Barang (PIB).

Dokumen PIB periode 12 bulan terakhir

2.1.2.b.

Bill of Lading (B/L).

Dokumen B/L periode 12 bulan terakhir

2.1.2.c.

Packing List (P/L).

Dokumen P/L periode 12 bulan terakhir

2.1.2.d.

Invoice

Dokumen Invoice periode 12 bulan terakhir

2.1.2.e.

Deklarasi Impor

Dokumen Deklarasi Impor

2.1.2.f.

Rekomendasi Impor

Dokumen Rekomendasi Impor

2.1.2.g.

Bukti pembayaran bea masuk (bila terkena bea masuk).

Dokumen Bukti Bayar Bea Masuk periode 12 bulan terakhir

2.1.2.h.

Dokumen lain yang relevan (diantaranya CITES) untuk jenis kayu yang dibatasi perdagangannya

- Dokumen CITES

- Data penerimaan bahan baku kayu periode 12 bulan terakhir.

- Data realisasi produksi periode 12



hal 81 dari 89


2.1.2.i.

Bukti penggunaan kayu impor.

bulan terakhir

- Permenhut No. P.43/Menhut-II/2014 Jo PermenLHK No. P.95/Menhut-II/2014 tanggal 22 Desember 2014 tentang Penilaian Kinerja PHPL dan VLK Pada Pemegang Izin atau Pada Hutan Hak.

- Perdirjen BUK No. P.14/VI-BPPHH/2014 Jo No. P.1/VI-BPPHH/2015 tanggal 16 Januari 2015 tentang Standar dan Pedoman Pelaksanaan Penilaian Kinerja PHPL dan VLK.

- SK Menhut No. SK.641/Menhut-II/2011 tentang Penetapan Tanda V-Legal.

- Lampiran 6 Perdirjen BUK No. P.14/VI-BPPHH/2014 tanggal 29 Desember 2014 tentang Pedoman Penggunaan Tanda V-Legal.

- Lampiran 7 Perdirjen BUK No. P.1/VI-BPPHH/2015 tanggal 16 Januari 2015 tentang Pedoman Penerbitan Dokumen V Legal.

1.3.1.

Akte notaris pembentukan kelompok atau dokumen pembentukan kelompok.

- Dokumen akte notaris pendirian kelompok dan Perubahan terakhir;

- Pengesahan Akte pendirian Kelompok dan perubahnnya.

2.1.4.a.

Dokumen S-LK atau DKP.

- Dokumen S-LK yang dimiliki penyedia jasa (pihak lain).

2.1.4.b.

Kontrak jasa pengolahan produk antara auditee dengan pihak penyedia jasa (pihak lain).

- Dokumen kontrak jasa yang dibuat di atas materai periode 12 bulan terakhir.

2.1.4.c.

Berita acara serah terima kayu yang dijasakan.

- Dokumen berita acara serah terima kayu yang dijasakan antara auditee dengan penyedia jasa periode 12 bulan terakhir.

2.1.4.d.

Ada pemisahan produk yang dijasakan pada perusahaan penyedia jasa.

- Dokumen penerapan pemisahan produk milik auditee yang dijasakan kepada penyedia jasa periode 12 bulan terakhir.

2.1.4.e.

Adanya pendokumentasian bahan baku, proses produksi, dan ekspor apabila ekspor dilakukan melalui industri penyedia jasa.

- Dokumen bahan baku proses produk produk auditee yang dijasakan periode 12 bulan terakhir .

- Dokumen ekspor produk auditee (hasil penjasaan) yang diekspor di tempat industry penyedia jasa periode 12 bulan terakhir .

3.3.1.

Tanda V-Legal yang di-bubuhkan sesuai ketentu-an.

- Bukti penerapan Tanda V-Legal pada produk hasil olahan atau pada dokumen/lampiran dokumen atau pada kemasan periode 12 bulan terakhir .

- Permenhut No. P.41/Menhut-II/2014 tanggal 10 Juni 2014 Jo PermenLHK No. P.43/Menlhk-Setjen/2015 tanggal 12 Agustus 2015 tentang Penatausahaan Hasil Hutan Kayu Yang Berasal Dari Hutan Alam.

- Permenhut No. P.42/Menhut-II/2014 tanggal 10 Juni 2014 Jo P.42/Menlhk-Setjen/2015 tanggal 12 Agustus 2015 tentang Penatausahaan Hasil Hutan Kayu yang Berasal dari Hutan

2.1.1.a.

Kontrak suplai bahan baku dan/atau dokumen jual beli.

- Dokumen Kontrak Supply bahan baku / PO / dokumen jual beli periode 12 bulan terakhir.

2.1.1.b.

Berita Acara Pemeriksaan yang ditandatangani oleh petugas kehutanan yang berwenang untuk pe-nerimaan kayu bulat dari hutan negara, dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah.

- Dokumen BAP Kayu Bulat dari Hutan Negara yang ditandatangani oleh Petugas Kehutanan yang berwenang dan sesuai dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah periode 12 bulan terakhir.

- SK atau Kartu SIM Petugas Kehutanan yang menandatangani BAP



hal 82 dari 89


Tanaman Pada Hutan Produksi.

- PermenLHK No. P.32/Menlhk-Setjen/2015 tanggal 7 Juli 2015 tentang Hutan Hak.

- Permenhut No. P.30/MENHUT-II/2012 tanggal 17 Juli 2012 Jo PermenLHK No. P.21/MenLHK-II/2015 tanggal 1 Juni 2015 tentang Penatausahaan Hasil Hutan yang Berasal dari Hutan Hak.

- Surat Keputusan Bersama Menteri Perhubungan, Menteri Kehutanan dan Menteri Per-industrian dan perdagangan Nomor KM 3 Tahun 2003, Nomor 22/KPTS-II/2003 dan 33/MPP/ Kep/I/2003 tentang Pengawasan Pengangkutan Kayu Melalui Pelabuhan

2.1.1.c.

yang berwenang untuk penerimaan kayu bulat dari hutan negara, dilengkapi dengan dokumen angkutan hasil hutan yang sah.

- Dokumen Berita Acara Serah Terima Kayu selain Kayu Bulat dari Hutan Negara dan / atau Bukti Serah Terima yang dilengkapi dengan dokumen hasil hutan yang sah periode 12 bulan terakhir.

2.1.1.d.

Dokumen angkutan hasil hutan yang sah..

- Data penerimaan bahan baku kayu yang dilengkapi dokumen angkutan hasil hutan yang sah (SKSHH/FAKB/FAKO/SKAU/Nota : nomor seri, penerbit, P3KB, tanda sekuritas, specimen tandatangan) periode 12 bulan terakhir.

- Data LMKB/LMKO periode 12 bulan terakhir.

- Kartu Tenaga Teknis yang masih berlaku sesuai dengan SK penempatan.

- Data dan dokumen SAL atau FAKB/FAKO lanjutan hasil lelang disertai Risalah Lelang jika terdapat bahan baku kayu hasil lelang periode 12 bulan terakhir.

2.1.1.e.

Nota dan Dokumen Keterangan (Berita Acara dari petugas kehutanan kabupaten/kota atau dari Aparat Desa / Kelurahan) yang menjelaskan asal usul untuk kayu bekas/hasil bongkaran, serta DKP.

- Data penerimaan bahan baku kayu bekas/hasil bongkaran (jika ada) periode 12 bulan terakhir dan DKP s.d. periode Desmber 2015).

- Nota, DKP dan Dokumen (Berita Acara dari petugas kehutanan kabupaten/kota atau dari Aparat Desa/Kelurahan) bahan baku kayu bekas/hasil bongkaran yang menjelaskan asal usul kayu periode 12 bulan terakhir.

2.1.1.f.

Dokumen angkutan berupa Nota untuk kayu limbah industri.

- Data penerimaan bahan baku kayu limbah industri (jika ada) periode 12 bulan terakhir.

- Nota bahan baku kayu limbah yang menjelaskan asal usul kayu periode 12 bulan terakhir.

2.1.1.g.

Dokumen S-LK / SPHPL yang dimiliki pemasok dan /atau DKP dari pemasok.

- Dokumen S-LK/S-PHPL yang dimiliki pemasok dan/atau DKP (s.d. transaksi bulan Desember 2015) dari pemasok.

- Prosedur pemeriksaan pemasok yang menerbitkan DKP.

- Daftar nama personel (dibuktikan dengan surat penunjukkan) yang ditunjuk untuk bertanggung jawab dalam pemeriksaan terhadap



hal 83 dari 89


dokumen DKP pemasok.

- Laporan hasil pemeriksaan pemasok yang menerbitkan DKP.

3.1.1.

Dokumen angkutan hasil hutan yang sah.

- Data pemasaran produk yang dilengkapi dokumen angkutan hasil hutan yang sah (FAKO/Nota/ dll) periode 12 bulan terakhir.

2.1.3.a.

Tally sheet penggunaan bahan baku dan hasil produksi.

- Tally sheet/rekaman/laporan produksi (yang memberikan informasi ketelusuran asal usul bahan baku) periode 12 bulan terakhir.

- Perdirjen BUK No. P.9/VI-BPPHH/ 2013 Jo Perdirjen BUK No. P.12/VI-BPPHH/2014 tanggal 9 Desember 2014 tentang Rendemen Kayu Olahan Industri Primer Hasil Hutan.

- Permenperin No. 41/M-IND/PER/ 2008 tentang Ketentuan dan tata Cara Pemberian IUI, Izin Perluasan dan TDI.

2.1.3.b.

Laporan produksi hasil olahan.

- Flowchart proses produksi setiap produk.

- Laporan produksi setiap produk periode 12 bulan terakhir.

- LMKB dan LMHHOK periode 12 bulan terakhir.

- Dokumen IUIPHHK / IUI / IUT / TDI.

- Prosedur pemisahan hasil produksi kayu lelang.

- Tidak boleh ada tanda V-Legal pada hasil produksi kayu lelang

2.1.3.c.

Produksi industri tidak melebihi kapasitas produksi yang diizinkan.

2.1.3.d.

Hasil produksi yang berasal dari kayu lelang dipisah-kan.

2.1.3.e.

Dokumen LMKB/LMKBK dan LMHHOK.

- Peraturan Pemerintah Nomor 50 Tahun 2012 tentang Penerapan Sistem Keselamatan dan Keseharan Kerja.

- Permennakertrans No. PER.15/ MEN/VV/2008 tentang Pertolong-an Pertama Pada Kecelakaan di Tempat Usaha.

- Permenakertrans No. 07/MEN/ V/2010 Jo. No. 1 Tahun 2012 tentang Asuransi Tenaga Kerja Indonesia.

- Permenakertrans No. PER.08/ MEN/VII/2010 tentang Alat Pelindung Diri.

- Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2010 tentang Pengawasan Ketenagakerjaan.

4.1.1.a.

Pedoman/prosedur K3.

- Prosedur K3.

- Surat penunjukkan personel yang bertanggung jawab dalam implementasi prosedur K3 di lapangan.

- Sertifikat Ahli K3 personel yang ditunjuk.

- Susunan organisasi P2K3 yang telah mendapatkan pengesahan dari instansi berwenang.

4.1.1.b.

Implementasi K3.

- Data peralatan K3 (APAR / Peralatan P3K dan APD) yang berfungsi baik periode 12 bulan terakhir.

- Lay out APAR dan Tanda Jalur Evakuasi.

- Bukti penerapan tanda jalur evakuasi di lapangan.

4.1.1.c.

Catatan kecelakaan kerja.

- Data catatan kecelakaan kerja setiap kejadian kecelakaan kerja periode 12 bulan terakhir.

- Bukti upaya penanganan kejadian



hal 84 dari 89


kecelakaan kerja (absensi pelatihan / briefing, Jamsostek, dll).

Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2000 tentang Serikat Pekerja/ Serikat Buruh

4.2.1.

Serikat pekerja atau kebijakan perusahaan (auditee) yang memboleh-kan untuk membentuk atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja.

- Data dan struktur organisasi Serikat Pekerja (jika ada) periode 12 bulan terakhir.

- pernyataan tertulis mengenai kebijakan perusahaan yang membolehkan karyawan untuk membentuk atau terlibat dalam kegiatan serikat pekerja.

- Permennakertrans No. PER.16/MEN/XI/2011 tentang Tata Cara Pembuatan dan Pengesahan Peraturan Perusahaan serta Pembuatan dan Pendaftaran Perjanjian Kerja Bersama.

- Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2004 tentang Penyelesaian Perselisihan Hubungan Industrial.

- Kepmenakertrans No. KEP.100/ MEN/VI/2004 tentang Ketentuan Pelaksanaan Perjanjian Kerja Waktu Tertentu.

- Undang-Undang Nomor 13 Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan.

4.2.2.

Ketersediaan Dokumen KKB atau PP yang mengatur hak-hak pekerja.

- Dokumen KKB atau PP yang mengatur hak-hak pekerja yang berlaku pada periode 12 bulan terakhir.

- Bukti pendaftaran KKB atau PP ke instansi berwenang.

4.2.3.

Pekerja yang masih di bawah umur.

- Data pekerja periode 12 bulan terakhir.

- Bukti surat nikah / izin orang tua jika ada pekerja di bawah umur periode 12 bulan terakhir.

- Data dan informasi jenis pekerjaan yang dilakukan oleh pekerja di bawah umur (18 tahun) --- jika ada dalam periode 12 bulan terakhir.

pemegang izin usaha industri (iui) pt pabrik kertas tjiwi

Documents