pedoman laporan bulanan bank pembiayaan rakyat syariah

Pedoman Laporan Bulanan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

Direktorat Pengaturan dan Perizinan Perbankan Syariah (DPPS)

Surabaya, 15 Februari 2019

POKOK-POKOK PENYEMPURNAAN LB-BPRS1

A G E N D A

2 FORM RINCIAN LB-BPRS

POKOK-POKOK PENYEMPURNAAN LB-BPRS

Latar BelakangPenyempurnaan Pedoman LB-BPRS

Peningkatan Efektivitas Pengawasan BPRS Berbasis IT

• POJK Nomor 66/POJK.03/2016 tanggal 28 Desember 2016 tentang KewajibanPenyediaan Modal Minimum dan Pemenuhan Modal Inti Minimum BPRS.

• SEOJK Nomor 1/SEOJK.03/2017 tanggal 3 Januari 2017 tentang KewajibanPenyediaan Modal Minimum dan Pemenuhan Modal Inti Minimum BPRS.

• SEOJK Nomor 3/SEOJK.03/2017 tanggal 3 Januari 2017 tentang PerubahanKegiatan Usaha Bank Perkreditan Rakyat Menjadi BPRS.

• POJK Nomor 13/POJK.03/2017 tanggal 27 Maret 2017 tentang Penggunaan JasaAkuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan.

Ketentuan Prudensial BPRS:

Penerbitan PAPSI BPRS Tahun 2015 melalui SEOJK Nomor 9/SEOJK.03/2015 tanggal 26Maret 2015 tentang Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia Bagi BPRS.

Kebutuhan informasi terkait implementasi penerapan ketentuan Tata Kelola dan Manajemen Risiko BPRS• Penambahan form data pokok terkait rincian kepengurusan, kepemilikan, organ pelaksana, dan daftar

rincian kantor BPRS• Penambahan informasi terkait kelengkapan struktur organisasi• Penambahan kolom CIF• Penyesuaian sandi sektor ekonomi sebagaimana ketentuan SLIK

Akomodasi Laporan Keuangan PublikasiPenambahan form baru:• perhitungan rasio keuangan (diisi oleh BPRS) • Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf• Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan• Laporan Distribusi Bagi Hasil yang sebelumnya diakomodasi dalam penyampaian Laporan Keuangan Publikasi.

Penyempurnaan Ketentuan KAP dan PPAP BPRS• Penambahan golongan kualitas pembiayaan• Penambahan sandi jenis agunan

Akomodasi Laporan BMPD• Penambahan sandi mengenai status terkait

pelanggaran/pelampauan BMPD.• Penambahan Nomor Kelompok Nasabah

dalam Form Piutang/Pembiayaan.• Penambahan kolom CIF.

Penyempurnaan Ketentuan KPMM BPRS• Penyesuaian beberapa istilah permodalan• Penambahan form rincian modal disetor, modal

sumbangan, dana setoran modal – ekuitas.

PERUBAHAN LAPORAN BULANAN BPRS

Pokok-Pokok Penyempurnaan LB-BPRS

PAPSI BPRS 2015• Penambahan pos pada Laporan Neraca, Laba Rugi, dan Rekening Administratif• Perubahan Pendekatan dari counterparty oriented ke transactional oriented, agar

konsisten dengan penyajian pada LSMK BUS/UUS dan LB-BPR.

Ketentuan Prudensial

• Penambahan rincian pos AYDA dan modal pinjaman untuk perhitungan KPMM-Permodalan BPRS.

• Penambahan pos piutang sewa dan PPA atas tunggakan pokok sewa yang terjadi pada pembiayaan ijarah

Pengawasan

• Penambahan kewajiban penyampaian Laporan Per Kantor Cabang selainpenyampaian Laporan Gabungan. Hal ini dilakukan agar pengawas dapatmengetahui kinerja dari kantor cabang BPRS yang diawasi.

• Penambahan data kolom pada rincian, antara lain CIF, NIK, periodepembayaran angsuran, informasi tunggakan, informasi persentase imbalanbulan laporan, informasi sumber dana pembiayaan, dan informasi angunan

Penyempurnaan LB-BPRS

Gabungan /Per Kantor Cabang26 Form

Per Kantor Cabang36 Form

Gabungan9 Form

Laporan Existing Perubahan

1. Penambahan form dari 26 form menjadi 36 form Laporan Per KC dan 9 Laporan Gabungan2. Penambahan pos pada Laporan Neraca, Laba Rugi dan Rekening Administratif3. Penambahan kolom pada rincian4. Perubahan pendekatan dari counterparty oriented ke transactional oriented

L A P O R A N B U L A N A N B P R S E X I S T I N G

NO FORM LAPORAN BULANAN BPRS

0 INFORMASI POKOK

1 FORM 01 - NERACA

2 FORM 02 - LABA RUGI

3 FORM 03 - PENEMPATAN PADA BANK LAIN

4 FORM 04 - PIUTANG MURABAHAH

5 FORM 05 - PIUTANG SALAM

6 FORM 06 - PIUTANG ISTISHNA'

7 FORM 07 - PEMBIAYAAN

8 FORM 08 - PEMBIAYAAN IJARAH

9 FORM 09 - PIUTANG QARDH

10 FORM 10 - ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

11 FORM 11 - RUPA-RUPA ASET

12 FORM 12 - TABUNGAN WADIAH

13 FORM 13 - TABUNGAN MUDHARABAH

14 FORM 14 - DEPOSITO MUDHARABAH

15 FORM 15 - KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN

16 FORM 16 - KEWAJIBAN LAINNYA

NO FORM LAPORAN BULANAN BPRS

17 FORM 17 - RUPA - RUPA KEWAJIBAN

18 FORM 18 - AKTIVA PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU

19FORM 19 - PENERUSAN DANA INVESTASI TERIKAT MUDHARABAH MUQAYYADAH

20 FORM 20 - PIUTANG TRANSAKSI MULTIJASA

21 FORM 21 - PPA

22 FORM 22 - AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH

23 FORM 23 - KEWAJIBAN SEGERA

24 FORM 24 - PEMBIAYAAN DITERIMA

25 FORM 25 - LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO

26 FORM 26 - AKTIVA DALAM VALUTA ASING

PERUBAHAN PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN BPRS

NO LAPORAN PER KANTOR CABANG1 INFORMASI POKOK

2LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF

3 LAPORAN LABA/RUGI4 RINCIAN KAS DAN MATA UANG ASING5 RINCIAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN6 RINCIAN PIUTANG MURABAHAH7 RINCIAN PIUTANG ISTISHNA8 RINCIAN PIUTANG MULTIJASA9 RINCIAN PIUTANG QARDH

10 RINCIAN PEMBIAYAAN BAGI HASIL11 RINCIAN PEMBIAYAAN SEWA

12RINCIAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN ASET PRODUKTIF

13 RINCIAN SALAM

14 RINCIAN ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN15 RINCIAN PERSEDIAAN16 RINCIAN ASET YANG DIAMBIL ALIH17 RINCIAN ASET TETAP DAN INVENTARIS18 RINCIAN ASET TIDAK BERWUJUD19 RINCIAN ASET ANTAR KANTOR

NO LAPORAN PER KANTOR CABANG20 RINCIAN ASET LAINNYA21 RINCIAN LIABILITAS SEGERA22 RINCIAN TABUNGAN WADIAH23 RINCIAN DANA INVESTASI24 RINCIAN LIABILITAS KEPADA BANK LAIN25 RINCIAN PEMBIAYAAN DITERIMA26 RINCIAN LIABILITAS ANTAR KANTOR27 RINCIAN LIABILITAS LAINNYA28 RINCIAN MODAL29 RINCIAN ASET PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU30 RINCIAN PENERUSAN DANA (CHANNELLING)

31RINCIAN PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG/PEMBIAYAAN BARU

32 RINCIAN PELIMPAHAN PIUTANG/PEMBIAYAAN33 RINCIAN ASET LAIN-LAINNYA34 RINCIAN LIABILITAS LAIN-LAINNYA35 RINCIAN PENDAPATAN NON-OPERASIONAL LAINNYA36 RINCIAN BEBAN NON-OPERASIONAL LAINNYA

FORM LB-BPRS PERUBAHAN

Keterangan:Putih : TetapKuning : BerubahHijau : Baru

NO LAPORAN GABUNGAN1 INFORMASI POKOK

FORM 01-1 INFORMASI POKOK BPRS

FORM 01-2 DATA KEPEMILIKAN

FORM 01-3 DATA ANGGOTA DIREKSI DEWAN KOMISARIS DAN DEWAN PENGAWAS SYARIAH

FORM 01-4 DATA ORGAN PELAKSANA

FORM 01-5 DATA PIHAK TERKAIT SELAIN PENGURUS DAN PEMILIK

2 LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF

3 LAPORAN LABA/RUGI

4 LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO

5 LAPORAN RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN

6 RASIO KEUANGAN TRIWULANAN

7 LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF

8 LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN

9 LAPORAN DISTRIBUSI BAGI HASIL

FORM LB-BPRS PERUBAHAN (2)

Keterangan:Putih : TetapKuning : BerubahHijau : Baru

Perubahan Laporan Bulanan BPR

26Form

9Form

36Form

Laporan Gabungan(Kantor Pusat BPRS)

Laporan per Kantor(Kantor Pusat dan Kantor

Cabang)

11

Laporan Gabungan(Kantor Pusat

BPRS)

Laporan BMPD

Laporan KeuanganPublikasi

Laporan Restrukturisasi

Pembiayaan

1 Form

Laporan Restrukturisasi

Pembiayaan

4Form

Laporan KeuanganPublikasi Khusus

Syariah*

* Rasio keuangan triwulanan, Laporan Sumber danPenyaluran Dana Zakat dan Wakaf, Laporan Sumber danPenggunaan Dana Kebajikan, dan Laporan Distribusi Bagi Hasil

Ketentuan Berlaku Perubahan

1Form

4Form

4Form

12 12

Perubahan Penyajian Counterparty Oriented Transactional Oriented

No

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

d.Piutang

b.Dana Mudharabah

c.Pembiayaan

g.La innya

e.Qardh

a .Simpanan Wadiah

f.Penempatan pada bank konvens ional

Rupa-Rupa Aktiva 11)

c.Inventaris

d.Akumulas i Penyusutan Inventaris -/-

a .Tanah dan Gedung

b.Akumulas i Penyusutan Gedung -/-

Aktiva da lam Valuta as ing 26)

Aktiva Tetap dan Inventaris

Persediaan

Agunan yang diambi l a l ih 22)

Aktiva Is tishna' Dalam Penyelesa ian 10)

Termin Is tishna'' -/-

a .Cadangan Umum

b.Cadangan Khusus

Qardh 09)

Penyis ihan Penghapusan Aktiva -/- 21)

a .Transaks i Multi jasa

b.Pendapatan Transaks i Multi jasa Yang di tangguhkan -/-

b.Akumulas i Penyusutan/Amortisas i Aktiva Ijarah -/-

Piutang Transaks i multi jasa 20)

Pembiayaan Ijarah: 08)

a .Aktiva Ijarah

a .Pembiayaan Mudharabah

b.Pembiayaan Musyarakah

e.Pendapatan margin Is ti shna' yang di tangguhkan -/-

Pembiayaan : 07)

c.Piutang Sa lam 05)

d.Piutang Is tishna' 06)

a .Piutang Murabahah 04)

b.Pendapatan margin Murabahah yang di tangguhkan -/-

Penempatan Pada Bank La in 03)

Piutang:

Kas

Penempatan Pada Bank Indones ia

AKTIVA NO.

1. Kas

2. Kas Dalam Mata Uang Asing 3)

3. Penempatan Pada Bank Indonesia

4. Penempatan Pada Bank Lain 4)

Piutang

a. Piutang Murabahah 5)

b. Pendapatan Margin Murabahah Yang Ditangguhkan -/-

c. Piutang Istishna’ 6)

d. Pendapatan Margin Istishna Yang Ditangguhkan -/-

e. Piutang Qardh 7)

f. Piutang Sewa 9)

Pembiayaan Bagi Hasil 8)

a. Mudharabah

b. Musyarakah

c. Lainnya

Pembiayaan Sewa 9)

a. Aset Ijarah

b. Akumulasi Penyusutan /Amortisasi -/-

c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -/-

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif 10)

a. Umum

b. Khusus

9. Salam 11)

Aset Istishna’ Dalam Penyelesaian 12)

Termin Istishna’ -/- 12)

11. Persediaan 13)

12. Aset Yang Diambil Alih 14)

Aset Tetap Dan Inventaris 15)

Akumulasi Penyusutan dan Cadangan Penurunan Nilai -/- 15)

Aset Tidak Berwujud 16)

Akumulasi Amortisasi dan Cadangan Penurunan Nilai-/-

15. Aset Antar Kantor 17)

16. Rupa-Rupa Aset 18)

8.

10.

13.

14.

ASET

5.

6.

7.

FORM RINCIAN LB-BPRS

LAPORAN PER KANTOR CABANG

FORM 01 – INFORMASI POKOK

• Nama Kantor Cabang BPRS• Sandi Kantor Cabang BPRS• Lokasi (Koordinat)• Status Kepemilikan Kantor• Nama Pimpinan Cabanguntuk mengakomodasi kebutuhan informasi KantorCabang BPRS.

Penambahan Informasi

1. Nama Kantor Cabang BPRS :

2. Sandi Kantor Cabang BPRS :

3. Alamat Kantor :

4. Kabupaten/Kota :

5. Lokasi (Koordinat) :

a. Latitude :

b. Berdasarkan BagianLongitude :

6. Status Kepemilikan Kantor :

7. Nama Pimpinan Cabang :

8. Jumlah Karyawan (Orang) :

a. Berdasarkan Jenjang Pendidikan Karyawan

Tetap Tidak Tetap Total

S3

S2

S1

D3

SMA

Lainnya

Total

b. Berdasarkan Bagian

Tetap Tidak Tetap Total

Pemasaran

Pelayanan

Lainnya

Total

9. Jumlah Kantor Kas :

10. Jumlah Kas Mobil/Kas Terapung :

FORM-01

INFORMASI POKOK LAPORAN PER KANTOR CABANG

Informasi Pokok

BagianJumlah Karyawan

Jumlah KaryawanJenjang Pendidikan

No.

FORM 02 – NERACA DAN REKENING ADMINISTRATIF

FORM 02

LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF

PER KANTOR CABANG

NO. SANDI JUMLAH

1. Kas dalam Mata Uang Rupiah 101

2. Kas dalam Mata Uang Asing 4) 102

3. Penempatan pada Bank Indonesia 110

4. Penempatan pada Bank Lain 5) 120

5. Piutang 130

a. Piutang Murabahah 6) 131

b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 6) 132

c. Piutang Istishna 7) 141

d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 7) 142

e. Piutang Multijasa 8) 143

f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 8) 144

g. Piutang Qardh 9) 150

h. Piutang Sewa 11) 160

6. Pembiayaan Bagi Hasil 10) 170

a. Mudharabah 171

b. Musyarakah 172

c. Lainnya 173

ASET

FORM 02 – NERACA DAN REKENING ADMINISTRATIF (02)

7. Pembiayaan Sewa 11) 180

a. Aset Ijarah 181

b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi -/- 182

c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -/- 183

8. Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 12) 190

a. Umum 191

b. Khusus 192

9. Salam 13) 200

10. Aset Istishna dalam Penyelesaian 14) 211

Termin Istishna -/- 14) 212

11. Persediaan 15) 220

12. Aset yang Diambil Alih 16) 230

13. Aset Tetap dan Inventaris 17) 241

Akumulasi Penyusutan dan Cadangan Penurunan Nilai -/- 17) 242

14. Aset Tidak Berwujud 18) 251

Akumulasi Amortisasi dan Cadangan Penurunan Nilai-/- 18) 252

15. Aset antar Kantor 19) 260

16. Aset Lainnya 20) 270

290TOTAL ASET

NO. SANDI JUMLAH


2. Kas dalam Mata Uang Asing 4) 102


4. Penempatan pada Bank Lain 5) 120

5. Piutang 130

a. Piutang Murabahah 6) 131

b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 6) 132

c. Piutang Istishna 7) 141

d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 7) 142

e. Piutang Multijasa 8) 143

f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 8) 144

g. Piutang Qardh 9) 150

h. Piutang Sewa 11) 160

6. Pembiayaan Bagi Hasil 10) 170

a. Mudharabah 171

b. Musyarakah 172

c. Lainnya 173

ASET


NO. SANDI JUMLAH

1. Liabilitas Segera 21) 310

2. Tabungan Wadiah 22) 320

Dana Investasi Non Profit Sharing 23) 330

a. Tabungan 331

b. Deposito 332

4. Liabilitas kepada Bank Indonesia 340

5. Liabilitas kepada Bank Lain 24) 350

6. Pembiayaan Diterima 25) 360

7. Liabilitas antar Kantor 26) 370

8. Liabilitas Lainnya 27) 380

Dana Investasi Profit Sharing 390

a. Tabungan 23) 391

b. Deposito 23) 392

c. Liabilitas kepada bank lain 24) 393

d. Pembiayaan Diterima 25) 394

Modal Disetor 28) 410

a. Modal Dasar 411

b. Modal yang Belum Disetor -/- 412

LIABILITAS DAN EKUITAS

3.

9.

10.


Perkiraan Tambahan Modal Disetor 420

a. Agio 28) 421

b. Disagio -/-28) 422

c. Modal Sumbangan 28) 423

d. Dana Setoran Modal 28) 424

e. Lainnya 430

i. Faktor Penambah 431

ii. Faktor Pengurang 432

12. Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap 440

Cadangan 450

a. Umum 451

b. Tujuan 452

Laba/Rugi 460

a. Tahun-tahun Lalu 470

i. Labai. Laba 471

ii. Rugi -/-ii. Rugi -/- 472

b. Tahun Berjalan 3) 480

i. Labai. Laba 481


490

13.

14.

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

11.

NO. SANDI JUMLAH

1. Liabilitas Segera 21) 310

2. Tabungan Wadiah 22) 320

Dana Investasi Non Profit Sharing 23) 330

a. Tabungan 331

b. Deposito 332


5. Liabilitas kepada Bank Lain 24) 350

6. Pembiayaan Diterima 25) 360

7. Liabilitas antar Kantor 26) 370

8. Liabilitas Lainnya 27) 380


a. Tabungan 23) 391

b. Deposito 23) 392

c. Liabilitas kepada bank lain 24) 393

d. Pembiayaan Diterima 25) 394

Modal Disetor 28) 410

a. Modal Dasar 411



3.

9.

10.


NO. SANDI JUMLAH

I. TAGIHAN KOMITMEN 500

1. Fasilitas Pembiayaan yang Belum Ditarik 23) 510

a. Bank 511

b. Lainnya 512

2. Lainnya 520

II. KEWAJIBAN KOMITMEN 600

1. Fasilitas Pembiayaan Bagi Hasil yang Belum Ditarik 10) 610

a. Bank 611

b. Lainnya 612

2. Lainnya 620

III. TAGIHAN KONTINJENSI 700

1. Garansi (Kafalah) yang Diterima 710

2. Pendapatan dalam Penyelesaian 720

a. Murabahah 721

b. Istishna 722

c. Multijasa 723

d. Sewa 724

e. Bagi hasil 725

f. Lainnya 726

3. Lainnya 730

IV. LAINNYA 800

1. Aset Produktif yang Dihapusbuku 29) 810

a. Aset Produktif 811

b. Aset Produktif Dihapusbuku yang Dipulihkan atau Berhasil Ditagih 812

2. Aset Produktif yang Dihapustagih 820

3. Penerusan Dana (Channeling ) 30) 830

REKENING ADMINISTRATIFPOS-POS

FORM 03 – LABA/RUGI

FORM 03

LAPORAN LABA / RUGI PER KANTOR CABANG

Pendapatan Dari Penyaluran Dana 10000

1. Dari Bank Indonesia 10100

Dari Penempatan Pada Bank Syariah Lain 11000

a. Bonus Wadiah 11100

i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300

3. Pembiayaan yang diberikan 12000

a. Kepada bank lain 12100

i. Pendapatan Piutang 12110

a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117

ii. Pendapatan Bagi Hasil 12120

a) Mudharabah 12121

b) Musyarakah 12122c) Lainnya 12123

iii Pendapatan Sewa 12130

a) Pendapatan Ijarah 12131

b) Penyusutan Aset Ijarah -/- 12132

b. Kepada pihak ketiga bukan bank 12200

i. Pendapatan Dari Piutang 12210

a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223


a. Pendapatan Ijarah 12231

b. Penyusutan Aset Ijarah 12232

iv. Pendapatan Salam 12240

4. Pendapatan Dari Transaksi Antar Kantor 13000

5. Koreksi atas Pendapatan Margin/Bagi hasil/Sewa -/- 14000

I

2.

REKENING SANDI JUMLAH

FORM 03 – LABA/RUGI (2)





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.






i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.


FORM 03 – LABA/RUGI (3)Nama BPRS : Laporan Bulan :

Sandi BPRS : Tanggal Cetak :

User Cetak :





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03



Bagi Hasil Untuk Pemilik Dana Investasi -/- 15000

Non Profit Sharing 15100

a. Kepada Bank Lain 15110

i. Tabungan 15111

ii. Deposito 15112

iii. Pembiayaan diterima 15113

iv. Lainnya 15114

b. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank 15120

i. Tabungan 15121

ii. Deposito 15122


iv. Lainnya 15124

c. Transaksi Antar Kantor 15130

Profit Sharing 15200


i. Tabungan 15211

ii. Deposito 15212


iv. Lainnya 15214


i. Tabungan 15221

ii. Deposito 15222


iv. Lainnya 15224

3. Transaksi Antar Kantor 15230

II.

1.

2.



User Cetak :





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03



III. 19000

Pendapatan Operasional Lainnya 20000

1. Pendapatan Bank Selaku Mudharib Dalam Investasi Terikat 21000

Jasa Layanan 22000

a. Pendapatan fee wakalah 22100

b. Pendapatan fee kafalah 22200

c. Pendapatan jasa lainnya 22300

3. Keuntungan Penjualan Valuta Asing 23000

4. 24000

5. 25000

6. Keuntungan Pelepasan Aset Ijarah 26000

7. Lainnya 27000

Beban Operasional 30000

1. Beban Imbalan kepada Bank Indonesia 30100

Bonus Titipan Wadiah 30200

a. Bank Lain 30210

b. Pihak Ketiga Bukan Bank 30220

Premi Asuransi 30300

a. Pembiayaan 30310

b. Penjaminan Dana Pihak Ketiga 30320

c. Lainnya 30390

Beban Penyisihan Penghapusan Aset 30400

a. Penempatan Pada Bank Lain 30410

b. Piutang 30420

i. Piutang murabahah 30421

ii Piutang Istishna 30422

iii. Piutang Multijasa 30423

iv. Piutang Sewa 30424

v. Piutang Qardh 30425

c. Pembiayaan Bagi Hasil 30430

i Mudharabah 30431

ii Musyarakah 30432

iii. Lainnya 30433

d. Lainnya 30490

Kerugian Penurunan Nilai Aset lainnya 30500

a. Aset Ijarah 30510

b. Aset Tetap & Inventaris 30520

c. Aset Tidak Berwujud 30530

d. Aset yang diambil alih 30540

e. Persediaan 30550

Penyusutan/amortisasi 30600

a. Aset Tetap & Inventaris 30610

b. Aset Tidak Berwujud 30620

c. Lainnya 30690

7. Perbaikan Aset Ijarah 30700

8. Kerugian Pelepasan Aset Ijarah 30800

9. Kerugian Pelepasan Aset Yang Diambil Alih 30900

Tenaga Kerja 31000

a. Dewan Komisaris & Pengawas 31010

b. Direksi 31020

c. Karyawan 31030

d. Lainnya 31040

Pendidikan & Pelatihan 31100

a. Dewan Komisaris & DPS 31110

b. Direksi 31120

c. Karyawan 31130

d. Lainnya 31140

12. Penelitian & Pengembangan 31200

13. Sewa 31300

Pemasaran 31400

a. Iklan 31410

b. Lainnya 31420

Barang & Jasa 31500

16. Kerugian dari Penjualan Valuta Asing 31600

17. Lainnya 31900

Pendapatan setelah distribusi bagi hasil (I – II)

10.

11.

14.

15.

Koreksi Cadangan Penurunan Nilai Aset Lainnya

IV.

2.

Pemulihan PPAP

V.

2.

3.

4.

5.

6.



User Cetak :





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03



III. 19000



Jasa Layanan 22000





4. 24000

5. 25000


7. Lainnya 27000




a. Bank Lain 30210



a. Pembiayaan 30310


c. Lainnya 30390



b. Piutang 30420







i Mudharabah 30431

ii Musyarakah 30432

iii. Lainnya 30433

d. Lainnya 30490






e. Persediaan 30550




c. Lainnya 30690




Tenaga Kerja 31000


b. Direksi 31020

c. Karyawan 31030

d. Lainnya 31040



b. Direksi 31120

c. Karyawan 31130

d. Lainnya 31140


13. Sewa 31300

Pemasaran 31400

a. Iklan 31410

b. Lainnya 31420

Barang & Jasa 31500


17. Lainnya 31900


10.

11.

14.

15.


IV.

2.

Pemulihan PPAP

V.

2.

3.

4.

5.

6.

FORM 03 – LABA/RUGI (6)

• Pendapatan Pajak Tangguhan danBeban Pajak Tangguhan: untukmengakomodasi kebutuhan informasiterkait dengan perhitungan rasioKPMM. Pos ini diisi dalam halterdapat perubahan SAK yang terkaitdengan perhitungan pajak tangguhan.


III. 19000



Jasa Layanan 22000





4. 24000

5. 25000


7. Lainnya 27000




a. Bank Lain 30210



a. Pembiayaan 30310


c. Lainnya 30390



b. Piutang 30420







i Mudharabah 30431

ii Musyarakah 30432

iii. Lainnya 30433

d. Lainnya 30490






e. Persediaan 30550




c. Lainnya 30690




Tenaga Kerja 31000


b. Direksi 31020

c. Karyawan 31030

d. Lainnya 31040



b. Direksi 31120

c. Karyawan 31130

d. Lainnya 31140


13. Sewa 31300

Pemasaran 31400

a. Iklan 31410

b. Lainnya 31420

Barang & Jasa 31500


17. Lainnya 31900


10.

11.

14.

15.


IV.

2.

Pemulihan PPAP

V.

2.

3.

4.

5.

6.

1. Laba Operasional 40000

2. Rugi Operasional 40100

Pendapatan Non Operasional 41000

1. Keuntungan dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 41100

2. Keuntungan Selisih Kurs 41200

3. Lainnya 41900

Beban Non Operasional 42000

1. Kerugian dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 42100

2. Kerugian Selisih Kurs 42200

3. Lainnya 42900

1. Laba Non Operasional 43000

2. Rugi Non Operasional 43100

1. Laba Tahun Berjalan 44000

2. Rugi Tahun Berjalan 44100

XI. Taksiran Pajak Penghasilan 45000

Pajak Tangguhan 46000

1. Pendapatan Pajak Tangguhan 46100

2. Beban Pajak Tangguhan 46200

XIII. Zakat 47000

Laba/Rugi Bersih 48000

1. Laba Bersih 48100

2. Rugi Bersih 48200

XIV.

VI.

VII.

VIII.

IX.

X.

XII.

Nama BPRS : Laporan Bulan :


User Cetak :





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03



FORM 04 – KAS DALAM VALUTA ASING

I II III IV

Jenis Valuta Nominal Valuta Kurs Tengah Nilai Rupiah

JUMLAH

FORM-04

RINCIAN KAS DALAM MATA UANG ASING

• Tidak terdapat penambahan informasi pada Form 04

FORM 05 – PENEMPATAN PADA BANK LAIN

• Klasifikasi Nasabah (Bank): untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait nasabah.


• Jenis Instrumen: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis instrumen yang ditempatkan pada bank lain.

• Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana yang ditempatkan.

• Karakteristik Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait akad

• Jenis Akad:1. Wadiah2. Mudharabah3. Lainnya

I II III V VII VIII

JUMLAH

Sandi

Bank

Jenis

Instrumen

Jangka Waktu

Nama Bank

IV VI

Nomor

NasabahMulai Jatuh Tempo

IX

Klasifikasi Nasabah (Bank)Sumber

DanaJenis Akad

Karakteristik Akad

Metode Bagi

Hasil

Hubungan

Dengan Bank

Jenis

Operasional

Persentase

Nisbah

FORM-05

RINCIAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN

FORM 05 – PENEMPATAN PADA BANK LAIN (2)

• Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD

• Alasan Diblokir: untuk mengakomodasi informasi yang lebih detail terkait penempatan BPRS pada Bank Lain diblokir


• Kolom X, XI, XIII, XIV, XVI, dan XVII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait penempatan BPRS pada Bank lain.

XI XII XIII XIV XV XVI XVIIX

Persentase Imbalan

Status BMPDJumlah yang

DiblokirKualitasAwal

Kontrak

Bulan

Laporan

PPAPJumlah

Imbalan yang

akan

diterima

Alasan

Diblokir

PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM PIUTANG

1. Kolom I- V, XVI, XVIII dan XXI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait rincian piutang murabahah.


2. Klasifikasi Nasabah: untukmengakomodasi kebutuhan informasiterkait nasabah.

7. Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD6. Periode Pembayaran Angsuran :

untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Angsuran

9. Kolom XXVIII:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait agunan/jaminan

3. Rincian Sumber Dana: 4. Rincian Sifat Piutang:

8. Jenis Pengikatan: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan

5. Rincian Status Piutang:

FORM PIUTANG (MURABAHAH, ISTISHNA, MULTIJASA)

I II III IV V VII

JUMLAH

Kategori

Usaha

Nomor

Rekening

Hubungan

Dengan

Bank

VI

Klasifikasi Nasabah

Nama Nasabah Nomor

Nasabah

Nomor

Kelompok

Nasabah

Nomor Induk

Kependudukan

Golongan

Nasabah

(Debitur)

IX X XI XII XIII XIV

Mulai Jatuh Tempo

VIII

Jangka waktu

Jenis

PenggunaanSumber Dana

Lokasi

Proyek

Jenis

Piutang

Status

Piutang

Sifat

Piutang

XV XVI XVII XIX XX XXIXVIII

Kualitas Status BMPD NominalSektor

EkonomiNilai Kontrak

Periode

Pembayaran

Angsuran

Persentase Imbalan

Awal

Kontrak

Bulan

Laporan

XXII XXIII XXIV XXV XXVII

Imbalan Yg

Akan

Diterima

Biaya

administrasi

yang belum

diamortisasi

XXVI

Saldo Harga

PokokJumlah

Margin

Tunggakan

Pokok

Saldo Margin

Ditangguhkan Hari

FORM PIUTANG (MURABAHAH, ISTISHNA, MULTIJASA) (2)

XXIX

Latitude Longitude

Tanah

Gedung

Bangunan

PPAP

Lokasi (Koordinat)

Jenis

Pengikatan

Nilai Agunan/

Jaminan

Nilai Yang Dapat

Diperhitungkan

Bagian

Dijamin

Tanggal

Penilaian

Terakhir

Berat (emas)Golongan

Penjamin

Agunan / Jaminan

Jenis

Agunan/

Jaminan

Nomor Agunan/

jaminan

Karat

(emas)

XXVIII

FORM PIUTANG (MURABAHAH, ISTISHNA, MULTIJASA, QARDH) (3)

PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM PIUTANG QARDH

1. Kolom I, II, III, IV, V, XVI, XVIII dan XXVIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait rincian piutang Qardh.

2. Klasifikasi Nasabah: untukmengakomodasi kebutuhaninformasi terkait nasabah.


3. Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana yang ditempatkan.

4. Sifat Piutang: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait piutang multijasa.

5. Status Piutang: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait piutang multijasa.

6. Periode Pembayaran Angsuran : untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Angsuran

7. Jenis Pengikatan:untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan.

FORM 09 – PIUTANG QARDH

I II III IV V

JUMLAH

Nomor Nasabah

Golongan

Nasabah

(Debitur)

Hubungan

Dengan

Bank

Nomor

Kelompok

Nasabah

Nomor Induk

Kependudukan

Klasifikasi Nasabah

Kategori UsahaNama Nasabah

VI

FORM-09

RINCIAN PIUTANG QARDH

VII IX X XI XII XIII

Jenis

Piutang

Sifat

Piutang

Nomor

Rekening

Jangka waktu

Sumber DanaStatus

Piutang

VIII

Lokasi

ProyekMulai Jatuh Tempo

FORM 09 – PIUTANG QARDH (2)

XIV XV XVI XVII XIX

Periode

Pembayaran

Angsuran

Jenis

Penggunaan

Persentase Imbalan

Awal Kontrak

Sektor

EkonomiNilai Kontrak KualitasBulan

Laporan

XVIII

XX XXI XXII XXIII XXV

Status BMPD

Imbalan Yang

Akan

Diterima

JumlahNominal

Biaya

Administrasi

Belum

diamortisasiPokok Imbalan

XXIV

Tunggakan

Hari

FORM 09 – PIUTANG QARDH (3)

XXVII

Latitude Longitude

Tanah

Gedung

Bangunan

Jenis Agunan/

Jaminan

Nomor Agunan/

Jaminan

PPAPLokasi (Koordinat)

XXVI

Jenis

Pengikatan

Agunan / Jaminan

Nilai Yang Dapat

Diperhitungkan

Bagian

DijaminKarat (emas) Berat (emas)

Golongan

Penjamin

Tanggal

Penilaian

Terakhir

Nilai Agunan/

Jaminan


1. Kolom I – V dan VII - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembiayaan bagi hasil.

2. Klasifikasi Nasabah: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait nasabah.

PERUBAHAN PADA FORM 10 – PEMBIAYAAN BAGI HASIL


5. Jenis Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.

6. Sifat Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.

3. Status Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait status pembiayaan.

7. Jenis Penggunaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis penggunaan.

8. Jenis Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis akad.


9. Karakteristik Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Akad.

10. Periode Pembayaran: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembayaran angsuran

15. Kolom XVIII, XX, XXI, XXIV – XXVII, XXIX - XXXI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Pembiayaan Bagi Hasil.

11. Kualitas: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait kualitas pembiayaan.

12. Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD

13. Tunggakan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait tunggakan.

14. Jenis Pengikatan:untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan

PERUBAHAN PADA FORM 10 – PEMBIAYAAN BAGI HASIL (2)

FORM 10 - PEMBIAYAAN BAGI HASIL

IX X XI XII XIII XIV XV XVI

Jenis AkadSumber DanaLokasi

ProyekJenis Pembiayaan

Sifat

Pembiayaan

Status

Pembiayaan Jenis Penggunaan

Sektor

Ekonomi

I II III IV V VII

JUMLAH

Nomor

Rekening

Jangka waktu

VI VIII

Nomor

Nasabah

Nama

Nasabah

Nomor Induk

Kependudukan

Nomor

Kelompok

Nasabah

Golongan

Nasabah

(Debitur)

Klasifikasi Nasabah

Hubungan

dengan Bank

Kategori

UsahaMulai Jatuh Tempo

XVIII

Karakteristik Akad

Nilai KontrakPokok Bagi Hasil

Bulan

Laporan

Sifat

Investasi

Metode Bagi

Hasil

Persentase

Nisbah

XVII XIX XX

Awal

Kontrak

Periode Pembayaran Persentase Imbalan

XXI XXII XXIII XXIV XXV XXVI XXVII

Nominal

Biaya Administrasi

yang Belum

Diamortisasi

JumlahKelonggaran

Tarik

Persentase

RBH

terhadap

PBH

Kualitas Status BMPD

FORM 10 - PEMBIAYAAN BAGI HASIL (2)

XXIX

Hari Jumlah Hari Jumlah

Tunggakan

XXVIII

Imbalan yang

Akan

Diterima

Pokok Bagi Hasil

XXXI

Latitude Longitude

Tanggal

Penilaian

Terakhir

XXX

Agunan/Jaminan

Jenis

Agunan/

Jaminan

Jenis

Pengikatan

Nilai Agunan/

Jaminan

Nilai yang Dapat

Diperhitungkan

Bagian

Dijamin

Nomor

Agunan/

jaminan

Karat (emas) Berat (emas)

Lokasi (Koordinat)

Golongan PenjaminPPAP

FORM 10 - PEMBIAYAAN BAGI HASIL (3)

PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM 11 - PEMBIAYAAN SEWA


1. Kolom I – IV: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembiayaan bagi hasil.

2. Klasifikasi Nasabah: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait nasabah.


5. Jenis Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.

6. Sifat Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis pembiayaan.

3. Status Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait status pembiayaan.

7. Jenis Penggunaan:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait jenis penggunaan.

9. Status BMPD: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait ketentuan BPMD

• Kolom XXI, XXIV, XXV, dan XXVII-XXXI: untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait pembiayaan sewa.

PENAMBAHAN INFORMASI PADA FORM 11 – PEMBIAYAAN SEWA (2)


8. Karakteristik Akad: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Akad.

10. Jenis Pengikatan:untuk mengakomodasi kebutuhan data terkait Jenis Pengikatan

FORM 11 - PEMBIAYAAN SEWA

I II III IV V VII

JUMLAH

VI

Klasifikasi Nasabah

Hubungan

Dengan Bank

Kategori

UsahaMulai

VIII

Nomor

Nasabah

Nomor Induk

Kependudukan

Golongan

Nasabah

(Debitur)

Nomor

Rekening

Jangka waktu

Jatuh

Tempo

Nomor

Kelompok

Nasabah

Nama

Nasabah

IX X XI XII XIII XIV XV

Sektor

EkonomiSumber Dana Lokasi Proyek

Jenis

Pembiayaan

Sifat

Pembiayaan

Jenis

PenggunaanStatus Pembiayaan

FORM 11 - PEMBIAYAAN SEWA (2)

XVI XVIII XIX XX

Waktu PerolehanHarga

Perolehan

Nilai Kontrak

Nilai Sewa

Per

Periode

XVII

Karakteristik Akad

Perolehan AsetJenis Akad

Jenis Aset

Periode

Pembayara

n SewaJumlah Periode

Penyusutan /Amortisasi

XXII XXIII XXIV XXV XXVI XXVII

Akumulasi

Penyusutan

/Amortisasi

Biaya Administrasi

yang belum

Diamortisasi

Kualitas NominalAwal

Kontrak

Bulan

Laporan

XXI

Status BMPD

Cadangan

Penurunan

Nilai Aset

Ijarah

Persentase Imbalan

FORM 11 - PEMBIAYAAN SEWA (3)

XXIX

Pokok Imbalan

XXVIII

Imbalan

yang akan

diterimaHari

Tunggakan

XXXI

Latitude Longitude

Tanah

Gedung

Bangunan

Golongan

Penjamin

Tanggal

Penilaian

Terakhir

Nilai Agunan/

JaminanBagian Dijamin

XXX

Agunan / Jaminan

Karat (emas)Berat

(emas)

Jenis

Agunan/

Jaminan

Nomor

Agunan/

jaminan

Agunan/ jaminan

Yang Dapat

Diperhitungkan

PPAP

Lokasi (Koordinat)

Jenis

Pengikatan

FORM 12 – PENYISIHAN PENGHAPUSAN ASET PRODUKTIF


• Kolom I - III: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait penyisihan penghapusan aset produktif.

I II

Umum Khusus

JUMLAH

III

PPAPJenis Instrumen Sifat Piutang/Pembiayaan

FORM 12

RINCIAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN ASET PRODUKTIF

FORM 13 – SALAM


• Kategori Usaha:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait kategori usaha.

• Sumber Dana: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait sumber dana salam.

I II III IV V VII

JUMLAH

Nomor

Kelompok

Nasabah

Hubungan

Dengan

Bank

Kategori

Usaha

Jatuh

Tempo

VIII

Nomor

Nasabah

(Produsen)

Golongan

Nasabah

(Produsen)

Nomor

Rekening

Jangka waktu

VI

Klasifikasi Nasabah

Nomor Induk

Kependudukan Mulai

Nama Nasabah

(Produsen)

IX X XI XII XIII

Sumber

DanaLokasi Proyek Jumlah

XIV

Sektor EkonomiNilai

Kontrak

Tunggakan

Hari Pokok

FORM-13

RINCIAN SALAM

FORM 14 – ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN


• Kolom I – IV, VI, XI, dan XIII - XIV: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset istishna dalam penyelesaian.

FORM-14

RINCIAN ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

I II III IV V VI VII

JUMLAH

Nomor

RekeningJenis Aset

Nomor Induk

Kependudukan

(Produsen)

VIII

Nomor Nasabah

(Produsen)

Golongan Nasabah

(Produsen) MulaiJatuh

Tempo

Jangka waktuNomor

Kelompok

Nasabah

Hubungan

Dengan Bank

IX X XI XII XIII XIV XV XVI

Metode/ Cara

Pembayaran

Persentase

Penyelesaian

Termin

IstishnaTujuan Jumlah

Nomor

Rekening

(Pemesan)

Nomor

Nasabah

(Pemesan)

Harga Beli

kepada Produsen

FORM 15 – PERSEDIAAN


• Jenis Aset: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset pada persediaan.

• Kolom II - VI:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait persediaan.

FORM-15

RINCIAN PERSEDIAAN

I II III IV V VI

JUMLAH

Nilai

TercatatJenis Aset

Waktu

Perolehan

Lokasi

Aset

Harga

PerolehanNilai Pasar

FORM 16 – ASET YANG DIAMBIL ALIH


• Jenis Akad Pembiayaan: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait akad pembiayaan.

• Kolom III, IV, V, dan IX - XII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset yang diambil alih.

RINCIAN ASET YANG DIAMBIL ALIH

FORM-16

I II V

Latitude Longitude Nomor NasabahNomor Induk

Kependudukan

Nomor

Rekening

Jenis Akad

Pembiayaan

JUMLAH

III

Waktu

perolehan

IV

Nomor

Aset

Jenis

Aset

Lokasi Aset Informasi Nasabah Pembiayaan

VI VIII IX X XI XII

PokokMargin/

Bagi Hasil

VII

CKPN

Nilai Pembiayaan Pada

Saat Diambil AlihJumlahKualitas

Nilai Perolehan

Agunan Pada Saat

Diambil Alih

Nilai

Tercatat

Nilai Bersih

yang Dapat

Direalisasikan

FORM 17 – ASET TETAP DAN INVENTARIS


• Kolom I - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset tetap dan inventaris.

FORM-17

RINCIAN ASET TETAP DAN INVENTARIS

I II V VI VIII

JUMLAH

IV

Latitude Longitude Metode

III VII

CKPNNomor Aset Jenis Aset Status Aset Harga Perolehan

Jangka Waktu

Waktu

Perolehan

Akhir Masa

ManfaatAkumulasi

Penyusutan/AmortisasiLokasi Aset

FORM 18 – ASET TIDAK BERWUJUD


• Kolom I - VI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset tidak berwujud.

FORM-18

RINCIAN ASET TIDAK BERWUJUD

I II IV VI

JUMLAH

III

Jangka Waktu

Waktu Perolehan Akhir Masa Manfaat

Harga

PerolehanCKPN

V

Nomor Aset Jenis AsetMetode Akumulasi

Penyusutan/Amortisasi

FORM 19 – ASET ANTAR KANTOR

RINCIAN ASET ANTAR KANTOR

FORM-19

I II

Sandi Kantor Cabang Jumlah

JUMLAH

FORM 20 – ASET LAINNYA


• Jenis Instrumen: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset lainnya.RINCIAN ASET LAINNYA

FORM-20

I II

JUMLAH

Jenis Instrumen Jumlah

FORM 21 – LIABILITAS SEGERA


• Jenis: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait liabilitas segera

RINCIAN LIABILITAS SEGERA

FORM-21

I II

JUMLAH

Jenis Jumlah

FORM 22 – DANA SIMPANAN WADIAH


• Kolom I, V - VII, dan X - XI: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait simpanan wadiah

FORM-22

RINCIAN DANA SIMPANAN WADIAH

I II III IV V VI VII VIII IX X XI

Jumlah

Jumlah yang

Diblokir

Alasan

Diblokir

Nomor

Nasabah

Golongan Nasabah

(Pemilik)

Hubungan

dengan Bank

Nomor

Rekening

Sifat

Dana

Jangka Waktu

Mulai

Lokasi

Kantor

Persentase

ImbalanJumlah

FORM 23 – DANA INVESTASI


• Kolom I - XIII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi

I II III IV V VI VIII XI XII XIII

Jumlah

FORM-23

Jumlah

Jumlah

yang

DiblokirBulan

Laporan

Jangka Waktu

Lokasi

Kantor

Karakateristik Akad Persentase Imbalan

RINCIAN DANA INVESTASI

VII IX X

Nomor

Nasabah

Golongan

Nasabah

(Pemilik)

Hubungan

dengan

Bank

Jenis

Instrumen

Nomor

Rekening

Sifat

Dana

Alasan

DiblokirMulai

Jatuh

Tempo

Metode

Bagi Hasil

Persentase

Nisbah

Awal

Kontrak

FORM 24 – LIABILITAS KEPADA BANK LAIN


• Kolom I, III, IV, VI dan VII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi

I II IV VI IX

Hubungan dengan

Bank Lain

Jenis

OperasionalMulai

Jatuh

Tempo

Metode

Bagi Hasil

Persentase

Nisbah

Awal

Kontrak

Bulan

Laporan

JUMLAH

FORM-24

RINCIAN LIABILITAS KEPADA BANK LAIN

JumlahSandi BankNomor

Nasabah

Klasifikasi Nasabah (Bank) Jangka waktuJenis

Akad

Karakteristik Akad Persentase Jenis

Instrumen

III V VII VIII

FORM 25 – PEMBIAYAAN DITERIMA


• Kolom I, IV, V dan VII: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dana investasi

I II III IV V VII

Mulai Jatuh Tempo

JUMLAH

Hubungan

dengan Bank

VI

Jangka waktu

Jenis AkadNomor NasabahGolongan Nasabah

(Kreditur)

Jenis

Instrumen

Nomor

Rekening

RINCIAN PEMBIAYAAN DITERIMA

FORM-25

FORM 25 – PEMBIAYAAN DITERIMA (2)


• Kolom VII, X, XI dan XIII:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pembiayaan diterima.

X XI XII XIII

Sifat Investasi Metode Bagi HasilPersentase

NisbahAwal Kontrak Bulan Laporan

JumlahNominalKelonggaran

Tarik

Biaya Administrasi

Belum Diamortisasi

VIII IX

Persentase ImbalanKarakteristik Akad

FORM 26 – LIABILITAS ANTAR KANTOR

I II

Sandi Kantor Cabang Jumlah

JUMLAH

RINCIAN LIABILITAS ANTAR KANTOR

FORM-26

FORM 27 – LIABILITAS LAINNYA

I II

JUMLAH

Jenis Instrumen Jumlah

RINCIAN LIABILITAS LAINNYA

FORM-27


• Kolom I dan II:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait Liabilitas Lainnya.

FORM 28 – RINCIAN DATA MODAL

I II III IV

Jenis Modal Tanggal Persetujuan OJK Jenis Jumlah

Jumlah

RINCIAN DATA MODAL

FORM-28

FORM 29 – ASET PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU


• Kolom I-III, V, dan VIII-IX:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset produktif yang dihapusbuku.

I II III IV V VI VII VIII IX X

Jumlah

FORM-29

RINCIAN ASET PRODUKTIF YANG DIHAPUS BUKU

Tanggal Hapus

BukuJumlah

Jumlah

DipulihkanBaki Debet

Nomor

Nasabah

Golongan Nasabah

(Debitur)

Jenis

Instrumen

Nomor

Rekening

Hubungan

dengan Bank

Nomor Induk

Kependudukan

FORM 30 – PENERUSAN DANA (CHANNELLING)


• Kolom I dan II:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait aset produktif yang dihapusbuku.

JUMLAH

RINCIAN PENERUSAN DANA (CHANNELLING)

FORM-30

Nomor

Nasabah

Golongan

Nasabah

Persentase

ImbalanJumlah

Nomor

Nasabah

Golongan

Penyalur

Golongan

Nasabah

Pemilik Dana/Kreditur

I

Nasabah/Debitur

II

Hubungan

dengan Bank

Hubungan

dengan Bank

Jenis

Penyaluran

Nomor Induk

Kependudukan

FORM 30 – PENERUSAN DANA (CHANNELLING) (2)


• Kolom I dan II:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait penerusan dana (channelling).

III V VI VII VIII IX X XI

Akumulasi Jumlah

Sektor

Ekonomi

Persentase

Nisbah

Persentase

ImbalanJumlah

TunggakanJumlah

Rekening

Jangka waktu

IV

Jatuh Tempo

Jenis

PenggunaanMulaiLokasi Proyek

FORM 31 – PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG/PEMBIAYAAN BARU


• Kolom I - IV:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait persetujuan dan realisasi piutang/pembiayaan baru.

I II III IV

JUMLAH

FORM-31

RINCIAN PERSETUJUAN DAN REALISASI PIUTANG/PEMBIAYAAN BARU BULAN LAPORAN

Jenis Piutang/

PembiayaanJenis Penggunaan

Plafon Piutang/

Pembiayaan Baru yang Disetujui pada Bulan Laporan

Realisasi Piutang/Pembiayaan Baru

pada Bulan Laporan

FORM 32 – PELIMPAHAN PIUTANG/PEMBIAYAAN PADA BULAN LAPORAN


• Kolom I - III:untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait pelimpahan piutang/pembiayaan pada bulan laporan.

I II III

JUMLAH

Jenis Piutang/

PembiayaanJenis Penggunaan

Realisasi Piutang/Pembiayaan Baru

pada Bulan Laporan

RINCIAN PELIMPAHAN PIUTANG/PEMBIAYAAN

PADA BULAN LAPORAN

FORM-32

FORM 33 – ASET LAIN-LAINNYA

I II III

No. Uraian Jumlah

JUMLAH

RINCIAN ASET LAIN-LAINNYA

FORM-33

FORM 34 – LIABILITAS LAIN-LAINNYA

I II III

No. Uraian Jumlah

JUMLAH

RINCIAN LIABILITAS LAIN-LAINNYA

FORM-34

FORM 35 – PENDAPATAN NON-OPERASIONAL LAINNYA

I II III

No. Uraian Jumlah

JUMLAH

RINCIAN PENDAPATAN NON-OPERASIONAL LAINNYA

FORM-35

FORM 36 – BEBAN NON-OPERASIONAL LAINNYA

I II III

No. Uraian Jumlah

RINCIAN BEBAN NON-OPERASIONAL LAINNYA

JUMLAH

FORM-36

LAPORAN GABUNGAN

FORM 01 – INFORMASI POKOK GABUNGAN

• NPWP• Status kepemilikan kantor• Sandi wilayah OJK• Kelengkapan Struktur Organisasi

Direksi dan Komisaris, DPS


1. Nama BPRS :

2 Sandi BPRS :

3 NPWP BPRS :

4 Alamat Kantor :

5 Kabupaten/Kota :

6 Status Kepemilikan Kantor :

7 Sandi Wilayah OJK :

8 Sandi Wilayah BI :

9 Jumlah Direktur (Orang) :

10 Nama Direktur :

a. Direktur Utama :

b. Direktur 1 :

c. Direktur 2 :

d. Direktur 3 :

11 Jumlah Komisaris (Orang) :

12 Nama Komisaris :

a. Komisaris Utama :

b. Komisaris 1 :

c. Komisaris 2 :

13 Jumlah Dewan Pengawas Syariah (DPS) :

14 Nama Dewan Pengawas Syariah (DPS) :

a. Ketua DPS :

b. Anggota DPS 1 :

c. Anggota DPS 2 :

No.

INFORMASI POKOK LAPORAN GABUNGAN

Informasi Pokok

FORM-01-1

FORM 01 – INFORMASI POKOK GABUNGAN (2)

• Alamat website• Kantor Akuntan Publik • RUPS• Jumlah nominal per lembar saham• EDC• ATM• Pedagang Valuta Asing (PVA)

Penambahan Informasi15 Jumlah Karyawan :

16 No. Telepon :

17 No. Faksimili :

18 Alamat Website :

19 Alamat Email :

20 Nama Penanggung Jawab Penyusunan Laporan :

21 Bagian Divisi Penanggung Jawab Penyusunan Laporan :

22 No. Telepon Penanggung Jawab Penyusunan Laporan :

23 No. Faksimili Penanggung Jawab Penyusunan Laporan :

24 Nama KAP yang mengaudit :

25 Nama AP yang mengaudit :

Frekuensi Pemeriksaan oleh AP yang sama :

26 Tanggal RUPS :

a. Deviden yang dibayar :

b. Bonus Tahunan dan Tantiem :

27 Jumlah Nominal per Lembar Saham :

28 Jumlah Payment Point :

29 Jumlah EDC :

a. EDC Milik Sendiri :

b. EDC Milik BUK/BUS/UUS :

c. EDC Milik BPRS/BPR :

30 Jumlah ATM :

a. ATM Milik Sendiri :

b. ATM Bekerja sama dengan Pihak Lain :

31 Pedagang Valuta Asing (PVA)

a. Memiliki Izin PVA :

b. Tanggal Izin PVA :

c. Jumlah kantor PVA :

FORM 01-2 – RINCIAN DATA KEPEMILIKAN

• Alamat: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implementasi penerapan ketentuan tata kelola.

• Nomor Induk Kependudukan: untuk mengakomodasi dalam hal pemegang saham adalah perorangan

• Jumlah nominal: untuk mengakomodasi kepentingan pengawasan BPRS


I II III IV V VI VII

Nama Nomor Induk

KependudukanAlamat Jenis Pemilik

Pemegang Saham

PengendaliJumlah Nominal

Persentase

Kepemilikan

JUMLAH

FORM-01-2

RINCIAN DATA KEPEMILIKAN

FORM 01-3 – RINCIAN DATA DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS

• Penambahan informasi pada FORM 01-3 untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implemetasi penerapan ketentuan kelembagaan, dan tata kelola.


RINCIAN DATA ANGGOTA DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS

FORM-01-3

I II III IV V VI VIII IX

No. SK Tanggal SK

Memiliki

Sertifikasi

yang Berlaku

Tanggal Berakhir

Masa Berlakunya

Sertifikasi

Tanggal

Selesai

Menjabat

Tanggal

Mulai

Menjabat

JabatanAlamat Nomor Induk

KependudukanNama

Surat Persetujuan

Surat Persetujuan OJK

VII

FORM 01-3 – RINCIAN DATA DIREKSI DAN DEWAN KOMISARIS (2)


XIII XIV

Pendidikan

Terakhir

Tanggal

Kelulusan

Nama

Lembaga

Jenis

Pelatihan

Tanggal

Pelatihan

Lembaga

Penyelenggara

Komite

Audit

Komite

Pemantau

Risiko

Komite

Remunerasi

dan Nominasi

Membawahkan

Fungsi

Kepatuhan

Komisaris

Independen

Pendidikan Formal

X XI

Pendidikan Non Formal

XII

Keanggotaan Komite

FORM 01-4 – RINCIAN DATA ORGAN PELAKSANA

• Penambahan informasi pada Kolom I – V: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait implemetasipenerapan ketentuan kelembagaan, dan tata kelola.


I II III V

KepatuhanManajemen

RisikoAudit Intern APU dan PPT Lainnya

Jabatan

IV

Tanggal Mulai

Menjabat

FORM-01-4

Nama AlamatNomor Induk

Kependudukan

RINCIAN DATA ORGAN PELAKSANA

FORM 01-4 – RINCIAN DATA ORGAN PELAKSANA (2)

• Penambahan informasi pada Kolom VI - VIII: untuk mengakomodasi kebutuhaninformasi terkait implemetasi penerapan ketentuan kelembagaan, dan tata kelola.


No. Tanggal No. Tanggal Komite AuditKomite Pemantau

RisikoKomite Remunerasi

Surat Penegasan

VII VIII

Keanggotaan Komite

VI

Surat Pengangkatan

FORM 01-5 – RINCIAN DATA PIHAK TERKAIT BPRS SELAIN PEMILIK

Penambahan informasi pada Kolom I – V: untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait BMPK BPRS..


I II III IV V

FORM-01-5

Nama Nomor Induk Kependudukan Alamat Jenis Pihak Terkait Hubungan Pihak Terkait

RINCIAN DATA PIHAK TERKAIT BPRS PELAPOR SELAIN PEMILIK

FORM 02 – NERACA DAN REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN

NO. SANDI JUMLAH


2. Kas dalam Mata Uang Asing 102


4. Penempatan pada Bank Lain 120

Piutang 130

a. Piutang Murabahah 131

b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 132

c. Piutang Istishna 141

d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 142

e. Piutang Multijasa 143

f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 144

g. Piutang Qardh 150

h. Piutang Sewa 160

Pembiayaan Bagi Hasil 170

a. Mudharabah 171

b. Musyarakah 172

c. Lainnya 173

ASET

5.

6.

FORM 02

LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF

GABUNGAN

FORM 02 – NERACA DAN REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN (2)

Pembiayaan Sewa 180

a. Aset Ijarah 181

b. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi -/- 182

c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai -/- 183

Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 190

a. Umum 191

b. Khusus 192

9. Salam 200

Aset Istishna dalam Penyelesaian 211

Termin Istishna -/- 212

11. Persediaan 220

12. Aset yang Diambil Alih 230

Aset Tetap dan Inventaris 241

Akumulasi Penyusutan dan Cadangan Penurunan Nilai -/- 242

Aset Tidak Berwujud 251

Akumulasi Amortisasi dan Cadangan Penurunan Nilai-/- 252

15. Aset Lainnya 270

290TOTAL ASET

7.

8.

10.

13.

14.

NO. SANDI JUMLAH


2. Kas dalam Mata Uang Asing 102


4. Penempatan pada Bank Lain 120

Piutang 130

a. Piutang Murabahah 131

b. Pendapatan Margin Murabahah yang Ditangguhkan -/- 132

c. Piutang Istishna 141

d. Pendapatan Margin Istishna yang Ditangguhkan -/- 142

e. Piutang Multijasa 143

f. Pendapatan Margin Multijasa yang Ditangguhkan -/- 144

g. Piutang Qardh 150

h. Piutang Sewa 160

Pembiayaan Bagi Hasil 170

a. Mudharabah 171

b. Musyarakah 172

c. Lainnya 173

ASET

5.

6.


NO. SANDI JUMLAH

1. Liabilitas Segera 310

2. Tabungan Wadiah 320

Dana Investasi Non Profit Sharing 330

a. Tabungan 331

b. Deposito 332


5. Liabilitas kepada Bank Lain 350

6. Pembiayaan Diterima 360

7. Liabilitas Lainnya 380


a. Tabungan 391

b. Deposito 392

c. Liabilitas kepada bank lain 393

d. Pembiayaan Diterima 394

Modal Disetor 410

a. Modal Dasar 411



3.

8.

9.


Perkiraan Tambahan Modal Disetor 420

a. Agio 421

b. Disagio -/- 422

c. Modal Sumbangan 423

d. Dana Setoran Modal 424

e. Lainnya 430

i. Faktor Penambah 431

ii. Faktor Pengurang 432

11. Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap 440

Cadangan 450

a. Umum 451

b. Tujuan 452

Laba/Rugi 460

a. Tahun-tahun Lalu 470

i. Labai. Laba 471


b. Tahun Berjalan 480

i. Labai. Laba 481


490

13.

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

10.

12.

NO. SANDI JUMLAH

1. Liabilitas Segera 310

2. Tabungan Wadiah 320

Dana Investasi Non Profit Sharing 330

a. Tabungan 331

b. Deposito 332


5. Liabilitas kepada Bank Lain 350

6. Pembiayaan Diterima 360

7. Liabilitas Lainnya 380


a. Tabungan 391

b. Deposito 392

c. Liabilitas kepada bank lain 393

d. Pembiayaan Diterima 394

Modal Disetor 410

a. Modal Dasar 411



3.

8.

9.


NO. SANDI JUMLAH

I. TAGIHAN KOMITMEN 500

1. Fasilitas Pembiayaan yang Belum Ditarik 510

a. Bank 511

b. Lainnya 512

2. Lainnya 520

II. KEWAJIBAN KOMITMEN 600

1. Fasilitas Pembiayaan Bagi Hasil yang Belum Ditarik 610

a. Bank 611

b. Lainnya 612

2. Lainnya 620

III. TAGIHAN KONTINJENSI 700

1. Garansi (Kafalah) yang Diterima 710

2. Pendapatan dalam Penyelesaian 720

a. Murabahah 721

b. Istishna 722

c. Multijasa 723

d. Sewa 724

e. Bagi hasil 725

f. Lainnya 726

3. Lainnya 730

IV. LAINNYA 800

1. Aset Produktif yang Dihapusbuku 810

a. Aset Produktif 811

b. Aset Produktif Dihapusbuku yang Dipulihkan atau Berhasil Ditagih 812

2. Aset Produktif yang Dihapustagih 820

3. Penerusan Dana (Channeling ) 830

REKENING ADMINISTRATIF

POS-POS

FORM 03 – LABA/RUGI GABUNGAN





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 03

LABA/RUGI GABUNGAN

FORM 03 – LABA/RUGI GABUNGAN (2)





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.


Bagi Hasil Untuk Pemilik Dana Investasi -/- 15000

Non Profit Sharing 15100


i. Tabungan 15111

ii. Deposito 15112


iv. Lainnya 15114


i. Tabungan 15121

ii. Deposito 15122


iv. Lainnya 15124

Profit Sharing 15200


i. Tabungan 15211

ii. Deposito 15212


iv. Lainnya 15214


i. Tabungan 15221

ii. Deposito 15222


iv. Lainnya 15224

II.

1.

2.





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.


III. 19000



Jasa Layanan 22000





4. 24000

5. 25000


7. Lainnya 27000

V. Beban Operasional 30000



a. Bank Lain 30210



a. Pembiayaan 30310


c. Lainnya 30390



b. Piutang 30420

i. Piutang Murabahah 30421






i Mudharabah 30431

ii Musyarakah 30432

iii. Lainnya 30433

d. Lainnya 30490

4.


3.

2.

IV.

2.

Pemulihan PPAP






i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.







e. Persediaan 30550




c. Lainnya 30690




Tenaga Kerja 31000


b. Direksi 31020

c. Karyawan 31030

d. Lainnya 31040



b. Direksi 31120

c. Karyawan 31130

d. Lainnya 31140

Pemasaran 31400

a. Iklan 31410

b. Lainnya 31420

Barang & Jasa 31500

a. Pengelolaan Teknologi, Sistem dan Informasi (TSI) 31510

b. Lainnya 31520


17. Lainnya 31900

11.

14.

15.

5.

6.

10.





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.


• Pendapatan Pajak Tangguhandan Beban Pajak Tangguhan:untuk mengakomodasikebutuhan informasi terkaitdengan perhitungan rasioKPMM. Pos ini diisi dalam halterdapat perubahan SAK yangterkait dengan perhitunganpajak tangguhan.

• Penghasilan Komprehensif Lain: diisi dalam hal terdapat perubahan SAK yang terkait dengan Penghasilan Komprehensif Berlaku.


1. Laba Operasional 40000

2. Rugi Operasional 40100

Pendapatan Non Operasional 41000

1. Keuntungan dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 41100

2. Keuntungan Selisih Kurs 41200

3. Lainnya 41900

Beban Non Operasional 42000

1. Kerugian dari Penjualan Aset Tetap & Inventaris 42100

2. Kerugian Selisih Kurs 42200

3. Lainnya 42900

1. Laba Non Operasional 43000

2. Rugi Non Operasional 43100

1. Laba Tahun Berjalan 44000

2. Rugi Tahun Berjalan 44100

XI. Taksiran Pajak Penghasilan 45000

Pajak Tangguhan 46000

1. Pendapatan Pajak Tangguhan 46100

2. Beban Pajak Tangguhan 46200

XIII.Zakat 47000

Laba/Rugi Bersih 48000

1. Laba Bersih 48100

2. Rugi Bersih 48200

X.

XII.

XIV.

VI.

VII.

VIII.

IX.





i Giro 11110

ii Tabungan 11120

b. Bagi Hasil 11200

i Giro 11210

ii Tabungan 11220

iii Deposito 11230

c. Lainnya 11300




a) Murabahah 12111

b) Istishna 12112

c) Multijasa 12113

d) Ujrah 12114

i. Gadai 12115

ii. Lainnya 12116

e) Lainnya 12117


a) Mudharabah 12121







a) Murabahah 12211

b) Istishna 12212

c) Multijasa 12213

d) Ujrah 12214

i. Gadai 12215

ii. Lainnya 12216

e) Lainnya 12217


a. Mudharabah 12221

b. Musyarakah 12222

c. Lainnya 12223







I

2.

FORM 04 – LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO

II

Minggu I Minggu II Minggu III Minggu IV

1.

a. Kas 11

b. Giro pada bank lain 12

c. Tabungan pada bank lain 13

2.

a. Tabungan wadiah 21

b. Tabungan mudharabah 22

c. Deposito mudharabah 23

d. Kewajiban kepada bank lain 24

e. Kewajiban segera 25

f. Rupa - rupa Kewajiban 26

FORM-04

LAPORAN MINGGUAN CASH RATIO

Jenis

Alat likuid sampai dengan 1 bulan

Kewajiban yang jatuh tempo sampai dengan 1 bulan

Sandi

III

Jumlah

I

FORM 05 – RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN

I II III IV V

Awal Akhir Awal Akhir

No. Nasabah

Sebelum Restrukturisasi

Cara Frekuensi Jenis AkadSisa

Kewajiban

Jangka Waktu

FORM-05

No. Rek

Metode Restrukturisasi

Nomor Induk

Kependudukan

VIIIVIIVI

LAPORAN RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN

Kualitas

Sesudah Restrukturisasi

Jenis AkadSisa

Kewajiban

Jangka Waktu

KualitasNama

Nomor

Kelompok

Nasabah


untuk mengakomodasi kebutuhan informasi terkait dengan Rekstrukturisasi Pembiayaan

I II III IV V

No. Rek

Metode Restrukturisasi

Nomor Induk

Kependudukan

VI

Nama

Nomor

Kelompok

Nasabah

No. NasabahCara Frekuensi

Awal Akhir Awal Akhir

VIIIVII

Kualitas

Sesudah Restrukturisasi

Jenis AkadSisa

Kewajiban

Jangka Waktu

Kualitas

Sebelum Restrukturisasi

Jenis AkadSisa

Kewajiban

Jangka Waktu

FORM 06 – RASIO KEUANGAN TRIWULANAN

• Penambahan informasi pada FORM 06 untuk mengakomodasi kebutuhaninformasi terkait rasio keuangan triwulanan.


I II III

Jenis Rasio Sandi Nilai Rasio (%)

1 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 0101

2 Kualitas Aset Produktif (KAP) 0201

3 Penyisihan Penghapusan Aset Produktif (PPAP) 0202

4 NPF (Neto) 0203

5 Return on Asset (ROA) 0401

6 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 0402

7 Finance to Deposit Ratio (FDR) 0501

8 Cash Ratio 0502

No

RASIO KEUANGAN TRIWULANAN

FORM-06

FORM 07 – SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF

I Sumber dan Penyaluran Dana Zakat

1

a. Internal BPRS

b. Eksternal BPRS

Total Penerimaan

2 Penyaluran Dana Zakat kepada Entitas Pengelola Zakat

a. Lembaga Amil Zakat

b. Badan Amil Zakat

Total Penyaluran

II Sumber dan Penyaluran Dana Wakaf

1

a. Internal BPRS

b. Eksternal BPRS

Total Penerimaan

2 Penyaluran Dana Wakaf kepada Entitas Pengelola Wakaf

a. Badan Wakaf Indonesia

b. Nadzir Lain:

Total Penyaluran

FORM-07

LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT DAN WAKAF

Penerimaan Dana Zakat yang Berasal dari:

Penerimaan Dana Wakaf yang Berasal dari:

No URAIANPosisi Tanggal

Laporan

Posisi 31 Desember

Tahun Sebelumnya

FORM 08 – SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN

1

2

a. Infak dan Sedekah

b. Pengembalian Dana Kebajikan Produktif

c. Denda

d. Penerimaan Non Halal

e. Lainnya

Total Penerimaan

3 Penggunaan Dana Kebajikan

a. Dana Kebajikan Produktif

b. Sumbangan

c. Penggunaan Lainnya untuk Kepentingan Umum

Total Penggunaan

4 Kenaikan (Penurunan) Dana Kebajikan

5

FORM-08

Saldo Akhir Dana Kebajikan

Posisi Tanggal

Laporan

Posisi 31 Desember

Tahun Sebelumnya

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN

No

Saldo Awal Dana Kebajikan

Penerimaan Dana Kebajikan

URAIAN

FORM 09 – DISTRIBUSI BAGI HASIL

Non Profit Sharing

NisbahJumlah Bonus dan

Bagi Hasil

Indikasi Rate of

Return

A B C D E

Liabilitas Kepada Bank Lain

Tabungan Mudharabah

Deposito Mudharabah

-1 bulan

-3 bulan

-6 bulan

-12 bulan

Pembiayaan Diterima

JUMLAH

FORM-09

LAPORAN DISTRIBUSI BAGI HASIL

Saldo Rata-RataPendapatan yang

Harus Dibagi Hasil

Porsi Pemilik Dana

Jenis Penghimpunan Dana

Non Profit Sharing


Bagi Hasil

Indikasi Rate of

Return

A B C D E


Tabungan Mudharabah

Deposito Mudharabah

-1 bulan

-3 bulan

-6 bulan

-12 bulan

Pembiayaan Diterima

JUMLAH

Saldo Rata-RataPendapatan yang

Harus Dibagi Hasil

Porsi Pemilik Dana

Jenis Penghimpunan Dana

A B

Penempatan pada Bank Lain

Piutang Murabahah

Piutang Istishna

Piutang Multijasa

Pembiayaan Gadai

Pembiayaan Mudharabah

Pembiayaan Musyarakah

Pembiayaan Sewa

Pembiayaan Lainnya

JUMLAH

Jenis Penyaluran DanaSaldo Rata-Rata

Pendapatan yang

Diterima

FORM 09 – DISTRIBUSI BAGI HASIL (2)

Profit Sharing


Bagi Hasil

Indikasi Rate of

Return

A B C D E


Tabungan Mudharabah

Deposito Mudharabah

-1 bulan

-3 bulan

-6 bulan

-12 bulan

Pembiayaan Diterima

JUMLAH

Jenis Penghimpunan DanaSaldo Rata-Rata

Pendapatan yang

Harus Dibagi Hasil

Porsi Pemilik Dana

A B

Penempatan pada Bank Lain

Piutang Murabahah

Piutang Istishna

Piutang Multijasa

Pembiayaan Gadai

Pembiayaan Mudharabah

Pembiayaan Musyarakah

Pembiayaan Sewa

Pembiayaan Lainnya

JUMLAH

Jenis Penyaluran DanaSaldo Rata-Rata

Pendapatan yang

Diterima

TERIMA KASIH

PENJELASAN TAMBAHANPEDOMAN LAPORAN BULANAN BPRS

PERSENTASE IMBALAN - BULAN LAPORAN

KUALITAS

DATA OLAHAN

STATUS BMPD

NOMINAL

BIAYA ADMINISTRASI BELUM DIAMORTISASI

SALDO HARGA POKOK

SALDO MARGIN YANG DITANGGUHKAN

JUMLAH

TUNGGAKAN - HARI

TUNGGAKAN - POKOK

TUNGGAKAN - MARGIN

IMBALAN YANG AKAN DITERIMA

NILAI YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN

BAGIAN DIJAMIN

PPAP

RINCIAN PIUTANG MURABAHAH

DATA ENTRY

NOMOR NASABAH

NAMA NASABAH

NOMOR INDUK KEPENDUDUKAN

NOMOR KELOMPOK NASABAH

GOLONGAN NASABAH (DEBITUR)

HUBUNGAN DENGAN BANK

KATEGORI USAHA

NOMOR REKENING

JANGKA WAKTU - MULAI

JANGKA WAKTU - JATUH TEMPO

SUMBER DANA

LOKASI PROYEK

JENIS PIUTANG

SIFAT PIUTANG

JENIS PENGGUNAAN

SEKTOR EKONOMI

STATUS PIUTANG

NILAI KONTRAK

PERIODE PEMBAYARAN ANGSURAN

PERSENTASE IMBALAN –AWAL KONTRAK

JENIS AGUNAN/JAMINAN

JENIS PENGIKATAN

NOMOR AGUNAN/JAMINANKARAT (EMAS)

BERAT (EMAS)

LATITUDE

LONGITUDE

GOLONGAN PENJAMIN

TANGGAL PENILAIAN TERAKHIR

NILAI AGUNAN/JAMINAN

RINCIAN PIUTANG MURABAHAH (2)

DATA ENTRY

NOMOR NASABAH

GOLONGAN NASABAH (PEMILIK)

HUBUNGAN DENGAN BANK

JENIS INSTRUMEN

NOMOR REKENING

SIFAT DANA

JANGKA WAKTU - JATUH TEMPO

LOKASI KANTOR

KARAKTERISTIK AKAD -METODE BAGI HASIL

KARAKTERISTIK AKAD -PERSENTASE NISBAH

ALASAN DIBLOKIR

PERSENTASE IMBALAN –AWAL KONTRAK

JUMLAH

JUMLAH YANG DIBLOKIR

JANGKA WAKTU - MULAI

DATA OLAHAN

PERSENTASE IMBALAN –BULAN LAPORAN

RINCIAN DANA INVESTASI

107

Pada tanggal 10 Januari 2017 Bank Syariah memberikan pembiayaan murabahah kepada

Bapak Tomy untuk pembelian mesin dengan harga Rp 18.000.000,-. Bank meminta Bapak

Tomy untuk menyerahkan uang muka sebesar Rp 3.000.000,- dan biaya administrasi

sebesar Rp 200.000,- jangka waktu pembiayaan selama 12 bulan. Marjin yang disepakati

sebesar Rp2.250.000,-

ILUSTRASI TRANSAKSI PEMBIAYAAN MURABAHAH

NILAI KONTRAK

MARGIN DITANGGUHKAN

PERSEN IMBALAN AWAL KONTRAK

PIUTANG MURABAHAH

20.250.000,-

17.250.000,-

2.450.000,-

25,94%

PERSEN IMBALAN BULAN LAPORAN 25,94%

NOMINAL 15.000.000,-

SALDO HARGA POKOK 14.800.000,-

JUMLAH BULAN LAPORAN 17.250.000,-

DATA PIUTANG MURABAHAH

Bank Syariah memberikan Pembiayaan Musyarakah kepada PT. Amal Barokah (PT. AB)

sebesar Rp500 juta pada tanggal 10 Januari 2017 dan sharing dana PT. AB sebesar Rp300

juta. Nisbah yang ditetapkan oleh Bank Syariah 26,67% dari realisasi Pendapatan usaha

Nasabah selama 12 bulan. Proyeksi pendapatan yang diperkirakan oleh Bank Syariah

sebesar Rp25 juta/bulan dan pembayaran pokok pembiayaan Musyarakah yang dilakukan

oleh PT. AB secara semesteran @ Rp250juta. PT. AB memberikan laporan realisasi

pendapatan pada akhir bulan laporan kepada Bank Syariah.

109

ILUSTRASI PEMBIAYAAN MUSYARAKAH

PERHITUNGAN IMBALAN YANG DIHARAPKAN BANK

110

KONDISI USAHA NASABAH

Kinerja dari Usaha Nasabah

Tingkat Imbalan Yang diharapkan Bank

Penetapan Nisbah

Realisasi Usaha Nasabah

PENETAPAN NISBAH

111

Pembiayaan Musyarakah 500.000.000

Modal Nasabah 300.000.000

Total Usaha Nasabah 800.000.000

Proyeksi Pendapatan (selama setahun)

Optimis 400.000.000 33.333.333

Moderate 300.000.000 25.000.000

Konservatif 200.000.000 16.666.667

Sharing Modal Proyeksi Pendapatan usaha nasabah

Proyeksi Pendapatan yang diterima nasabah

Penetapan Nisbah

Expected Return Porsi Bank Return Annual Return Monthly

16% 500.000.000 80.000.000 6.666.667

Proyeksi Pendapatan (selama setahun) 80.000.000 Nisbah

Optimis 400.000.000 20,00%

Moderate 300.000.000 26,67% Disepakati

Konservatif 200.000.000 40,00%

ILUSTRASI TRANSAKSI PENETAPAN NISBAH

NILAI KONTRAK

PERSEN IMBALAN AWAL KONTRAK

NISBAH

500.000.000,-

26,67%

16%

PERSEN IMBALAN BULAN LAPORAN 16%

PERSEN RBH TERHADAP PBH 100%

SALDO HARGA POKOK 14.800.000,-

JUMLAH BULAN LAPORAN 500.000.000,-

KUALITAS 1

DATA PIUTANG MUSYARAKAH

Persentase Imbalan

A. Awal Kontrak

• Adalah ekuivalen tingkat imbalan yang diharapkan akan diperoleh BPRS Pelapor atas penyaluran dana pada awal kontrak.

• Adalah ekuivalen tingkat imbalan yang diberikan BPRS Pelapor kepada nasabah penghimpunan dana pada periode sebelum pembukaan rekening.

B. Bulan Laporan

• Adalah akumulasi tingkat imbalan yang diperoleh BPRS Pelapor atas penyaluran dana mulai awal kontrak sampai dengan bulan laporan.

• Adalah tingkat imbalan yang diberikan BPRS Pelapor kepada nasabah pada bulan laporan.

Persentase imbalan diisi secara annualized (disetahunkan).

Untuk persentase imbalan diatas 100% atau lebih diisi dengan 99.99. Adapun untuk transaksi yang tidak diberikan imbalan, kolom ini diisi dengan 00.00.

PERSENTASE IMBALAN

Persentase

imbalan diisi

secara annualized

(disetahunkan)

dengan contoh

pengisian sebagai

berikut:

Persentase per

tahun

Diisi Persentase per

tahun

Diisi

0 % 00.00 75 % 75.00

5 % 05.00 90 % 90.00

8 ¾ % 08.75 99 ½ % 99.50

49 ¼ % 49.25 100 % 99.99

50 % 50.00 130 % 99.99

PERSENTASE IMBALAN (2)

Contoh : Bank Y memberikan piutang murabahah kepada nasabah Z (perseorangan) sebesar Rp2 Mdengan agunan/jaminan berupa:

1. Deposito pada bank pelapor senilai Rp1 M

2. Garansi senilai Rp1 M. Garansi ini tidak diperhitungkan sebagai agunan yang dapat diperhitungkansebagai pengurang dalam pembentukan PPA, namun memenuhi kriteria sebagai agunan/jaminanyang bersifat eligible sebagaimana diatur delam ketentuan mengenai pedoman perhitungan ATMRuntuk risiko kredit dengan menggunakan pendekatan standar.

3. Gedung senilai Rp1,5 M, namun nilai yang dapat diperhitungkan sebagai pengurang pembentukanPPA sesuai dengan ketentuan PBI Kualitas Aset adalah Rp1 M.

Pelaporan pada Formulir Piutang Murabahah untuk transaksi tersebut dilakukan dalam 3 record denganketentuan sebagai berikut:

• Karena ketiga agunan/jaminan memenuhi persyaratan sebagai agunan/jaminan yang dapatdiperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan PPA dan diakui dalam Teknik Mitigasi RisikoKredit (MRK) Agunan, Teknik MRK – Garansi, maka seluruh agunan dilaporkan. Pelaporan agunandilakukan dengan urutan berdasarkan bobot risiko terendah.

• Pada record pertama, seluruh informasi terkait piutang tersebut dan agunan pertama diisi sesuaidengan transaksinya.

• Pada record kedua dan ketiga: o Seluruh informasi terkait piutang diisi sama dengan baris pertamakecuali untuk informasi yang bersifat numerik/angka

• Seluruh informasi terkait agunan diisi sesuai dengan informasi masing-masing agunan.

ILUSTRASI AGUNAN

ILUSTRASI AGUNAN (2)

pedoman laporan bulanan bank pembiayaan rakyat syariah

Documents