PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS PASAR, EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS TERHADAP

RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

SKRIPSI

DiajukanUntukMemenuhi Salah Satu Syarat PenyelesaianProgram Pendidikan SarjanaProgram Studi Manajemen

Oleh :

NASRUL AKBARNIM: 2013210657

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANASSURABAYA

2017

v

MOTTO

“JUST BECAUSE YOU’RE

TAKING LONGER THAN

OTHERS DOES NOT MEANT

YOU’RE A FAILURE.

KEEP GOING.”

Skripsi ini saya persembahkan untuk kedua orang tua

saya, semua orang yang telah membantu dan memberi

dukungan sehingga terbentuknya Skripsi ini dan semoga

Skripsi ini dapat bermanfaat nantinya.

vi

Bentuk Ucapan TerimaKasih

Saya Panjatkan Puji Syukur Atas Kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang

selalu memberikan nikmatnya dalam beraktivitas dan berikhtiar hingga sampai saat

ini, serta Nabi Muhammad SAW yang merupakan tuntunan disetiap langkah hidup

saya.

Saya berterimakasih pada kedua orang tua saya Bapak Nurman dan Ibu

Airul Hanifah yang selama ini tidak henti-hentinya memanjatkan doa dan menjadi

contoh terutama bagi saya untuk selalu menjadi orang yang baik dan berguna untuk

orang disekitarnya. Terimakasih banyak Bapak dan Ibu maaf kalau selama ini

banyak salah kepada kalian.

Saya berterima kasih kepada Nurul Zavira adik saya yang memberi

dukungan yang tidak henti-hentinya kepada saya serta semua keluarga besar di

Surabaya.

Saya berterima kasih kepada Riga Nur Fadhillah, Arief, Fauzan, Yanuar,

Ageng, Bagas, Agil, Bagus, Primanda, Tita, Cindi, Vina, dan seluruh teman-teman

Manajemen kelas O Semester 1 yang telah menuntun dan membantu saya selama ini,

Rizal, Gerria Anggi, Ajeng, Lidan, Kahfi, Fandem, Gege, Garin, Cholid,

Nurriansyah, Elfa, seluruh teman SMPN 7 Surabaya, SMAN 9 Surabaya, STIE

Perbanas Surabaya, dan Teman-teman bimbingan Bu Sri, suatu kebahagiaan dan

kebanggaan bisa mengenal kalian. Terima Kasih Banyak.

vii

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan

Rahmat dan Hikmatnya sehingga dapat menyelesaikan penelitian dan penulisan

skripsi dengan judul “PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA,

SENSITIVITAS PASAR, EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS TERHADAP

RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL

DEVISA”.

Skripsi ini ditulis dengan tujuan untuk memenuhi salah satu syarat

penyelesaian program studi Manajemen Konsentrasi Perbankan STIE Perbanas

Surabaya.

Skripsi ini dibantu dengan banyak pihak, pada kesempatan kali ini

diucapkan terimakasih kepada:

1. Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. selaku Dosen Pembimbing yang telah

memberikan arahan dan bimbingannya sehingga terselesaikannya skripsi ini.

2. Ibu Dr. Muazaroh S.E., M.T. selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE

Perbanas Surabaya yang telah memberikan pengarahan selama menjadi

mahasiswa.

3. Bapak Dr. Lutfi S.E., M.Fin selaku Pimpinan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi

Perbanas Surabaya.

4. Ibu Dra. Psi. Tjahjani Prawitowati, M.M. selaku Dosen Wali saya di STIE Perbanas Surabaya.

viii

5. Segenap Dosen dan Karyawan STIE Perbanas Surabaya, khususnya petugas

yang selalu berada di perpustakaan, terimakasih saya ucapkan atas segala

Ilmu dan bantuannya selama menjadi mahasiswa STIE Perbanas Surabaya.

Penulis berharap semoga Tuhan Yang Maha Esa selalu berkenan

melimpah kan rahmat-Nya kepada semua pihak atasbantuan yang telah diberikan,

dan skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membacanya.

Surabaya, Februari 2017

Penulis

ix

DAFTAR ISI

HalamanHALAMAN JUDUL....................................................................................... iHALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................... iiHALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ......................................................... iiiHALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ........................................................ ivHALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN .................................................. vKATA PENGANTAR .................................................................................... viiDAFTAR ISI................................................................................................... ixDAFTAR TABEL........................................................................................... xDAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiDAFTAR LAMPIRAN................................................................................... xiiABSTRAK/RINGKASAN ............................................................................. xiiiABSTRAK/RINGKASAN

BAB I PENDAHULUAN1.1 Latar Belakang Masalah.................................................... 11.2 Perumusan Masalah .......................................................... 91.3 Tujuan Penelitian .............................................................. 101.4 Manfaat Penelitian ............................................................ 111.5 Sistematika Penulisan Skripsi ........................................... 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA2.1 Penilitian Terdahulu .......................................................... 142.2 Landasan Teori.................................................................. 192.3 Kerangka Pemikiran.......................................................... 332.4 Hipotesis Penelitian........................................................... 34

BAB III METODE PENELITIAN3.1 Rancangan Penelitian ........................................................ 363.2 Batasan Penelitian ............................................................. 363.3 Identifikasi Variabel.......................................................... 373.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................ 373.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ......... 403.6 Data dan Metode Pengumpulan Data................................ 423.7 Teknik Analisis Data......................................................... 42

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA4.1 Gambaran Subyek Penelitian ............................................ 494.2 Analisis Data ..................................................................... 55

BAB V PENUTUP5.1 Kesimpulan ....................................................................... 1055.2 Keterbatasan Penelitian ..................................................... 1095.3 Saran.................................................................................. 109

DAFTAR RUJUKANLAMPIRAN

x

DAFTAR TABEL

HalamanTabel 1.1 : Posisi Return On Asset (ROA) Pada Bank Umum Swasta

Nasional Devisa Periode 2011 – 2016 3Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan antara Penelitian Terdahulu

Dengan Penelitian Sekarang 18Tabel 3.1 : Populasi Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Berdasarkan Total Aset Per Juni 2016 41Tabel 3.2 : Sampel Berdasarkan Total Aset Bank Umum Swasta

Nasional Devisa Per Juni 2016 42Tabel 4.1 : Posisi LDR Periode Tahun 2011 – 2016 57Tabel 4.2 : Posisi IPR Periode Tahun 2011 – 2016 58Tabel 4.3 : Posisi LAR Periode Tahun 2011 – 2016 60Tabel 4.4 : Posisi APB Periode Tahun 2011 – 2016 61Tabel 4.5 : Posisi NPL Periode Tahun 2011 – 2016 63Tabel 4.6 : Posisi IRR Periode Tahun 2011 – 2016 64Tabel 4.7 : Posisi PDN Periode Tahun 2011 – 2016 66Tabel 4.8 : Posisi BOPO Periode Tahun 2011 – 2016 67Tabel 4.9 : Posisi FBIR Periode Tahun 2011 – 2016 69Tabel 4.10 : Posisi PR Periode Tahun 2011 – 2016 70Tabel 4.11 : Posisi ROA Periode Tahun 2011 – 2016 72Tabel 4.12 : Hasil Perhitungan Analisis Regresi 73Tabel 4.13 : Hasil Perhitungan Uji F 77Tabel 4.14 : Hasil Perhitungan Uji t 80Tabel 4.15 : Kesesuaian Hasil Penelitian dengan Teori 88

xi

DAFTAR GAMBAR

HalamanGambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 34Gambar 3.1 : Daerah Penolakan dan Penerimaan Uji F 44 HO

Gambar 3.2 : Daerah Penolakan dan Penerimaan Uji t Sisi Kiri 46H0

Gambar 3.3 : Daerah Penolakan dan Penerimaan Uji t Sisi Kanan 46H0

Gambar 3.4 : Daerah Penolakan dan Penerimaan Uji t Dua Sisi 47H0

Gambar 4.1 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji F 78Gambar 4.2 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 81

Variabel LDRGambar 4.3 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 82

Variabel IPRGambar 4.4 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 82

Variabel LARGambar 4.5 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 83

Variabel APBGambar 4.6 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 84

Variabel NPLGambar 4.7 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 85

Variabel IRRGambar 4.8 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 86

Variabel PDNGambar 4.9 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 86

Variabel BOPOGambar 4.10: Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 86

Variabel FBIRGambar 4.11: Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk 87

Variabel PR

xii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. : Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)Lampiran 2 : Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR)Lampiran 3 : Perhitungan Loan to Asset Ratio (LAR)Lampiran 4 : Perhitungan Aktiva Produktif Bermasalah (APB)Lampiran 5 : Perhitungan Non Performing Loan (NPL)Lampiran 6 : Perhitungan Interest Rate Risk (IRR)Lampiran 7 : Perhitungan Posisi Devisa Netto (PDN)Lampiran 8 : Perhitungan Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional

(BOPO)Lampiran 9 : Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR)Lampiran 10 :Perhitungan Primary Ratio (PR)Lampiran 11: Perhitungan Return On Asset (ROA)Lampiran 12: Hasil SPSSLampiran 13: Daftar F tableLampiran 14: Daftar t tableLampiran 15: Tren Suku BungaLampiran 16: Tren Valuta Asing

xiii

THE INFLUENCE OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY, MARKET SENSITIVITY, EFFICIENCY, AND SOLVABILITY OF

RETURN ON ASSET (ROA) ON FOREIGN EXCHANGE NATIONAL PRIVATE

COMMERCIAL BANKS

NASRUL AKBAR2013210657

Email: nasrulakbaarr@yahoo.com

ABSTRACT

This research aims to analyze whether the LDR, IPR, LAR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, and PR have significant influence simultaneously and partial to ROA on Foreign Exchange National Private Commercial Banks. The sample of this research are three banks, namely: Bank PAN Indonesia, Tbk, Bank Permata, Tbk, and Bank CIMB Niaga, Tbk. Data and collecting data method in this research is secondary data which is taken from financial report of Foreign Exchange National Private Commercial Banks. Bank started from the first quarter period of 2011 until the second quarter period of 2016. The technique of data analyzing is descriptive analyze and using multiple regression linier analyze, f test and t test. The result of the research show that LDR, IPR, LAR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, and PR have significant influence simultaneously to ROA on Foreign Exchange National Private Commercial Banks. LDR, NPL, and PDN partially have positive unsignificant influence to ROA on Foreign Exchange National Private Commercial Banks. IPR, LAR, APB, IRR, FBIR, and PR partially have negative unsignificant influence to ROA on Foreign Exchange National Private Commercial Banks. BOPO partially have negative significant influence to ROA on Foreign Exchange National Private Commercial Banks.

Keywords: Liquidity, Asset Quality, Market Sensitivity, Efficiency, Solvability.

PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS PASAR, EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS TERHADAP

RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

NASRUL AKBAR2013210657

Email: nasrulakbaarr@yahoo.com

ABSTRAK

Tujuan penelitian ini adalah menganalisis LDR, IPR, LAR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, dan PR memiliki pengaruh yang signifikan secara simultan dan partial terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Sampel penelitian ini ada tiga bank, yaitu: Bank PAN Indonesia, Tbk, Bank Permata, Tbk, and Bank CIMB Niaga, Tbk. Data dan metode pengumpulan data dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diambil dari laporan keuangan Bank Umum Swasta Nasional Devisa. Periode bank mulai dari triwulan I tahun 2011 sampai dengan triwulan 2 tahun 2016. Teknik analisis data adalah analisis deskriptif dan menggunakan analisis regresi linier, f tabel and t tabel. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa LDR, IPR, LAR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, dan PR secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. LDR, NPL, dan PDN secara parsial memiliki pengaruh positif yang tidak signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. IPR, LAR, APB, IRR, FBIR, dan PR secara parisal memiliki pengaruh negatif yang tidak signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. BOPO secara parsial memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa.

Kata Kunci: Likuiditas, Kualitas Aktiva, Sensitivitas Pasar, Efisiensi, dan Solvabilitas.