modul komp akuntansi

BAHAN AJAR

KOMPUTER AKUNTANSI

Oleh:

Oleh :

CANDRA ROMANDA, S.E.,M.Si.

PROGRAM STUDI S-I AKUNTANSI

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI RAHMANIYAH SEKAYU

SEMESTER GANJIL TAHUN AKADEMIK 2014-2015

i

Kata Pengantar

Puji syukur senantiasa kita panjatkan ke hadirat Allah SWT, berkat rahmat-Nya

penulis mampu menyelesaikan Bahan Ajar mata Kuliah Komputer Akuntansi bagi

Mahasiswa STIE Rahmaniyah Sekayu.

Persyaratan mutlak untuk dapat mengikuti mata kuliah Komputer Akuntansi

adalah Mahasiswa harus mampu membuat jurnal sampai dengan menyusun laporan

keuangan secara manual, serta memahami istilah-istilah asing dalam akuntansi, selain

itu mahasiswa juga harus bisa secara mahir mengoperasikan komputer.

Untuk Praktek komputer akuntansi penulis menggunakan program aplikasi

MYOB, karena program Myob adalah salah satu aplikasi komputer yang digunakan

untuk mencatat transaksi-transaksi yang ada di dalam kegiatan akuntansi dan tidak

banyak keterbatasan serta mudah untuk dioperasikan, Dengan menggunakan program

aplikasi MYOB diharapkan mahasiswa dapat menyelesaikan pekerjaan akuntansi lebih

cepat juga hasil pencatatan transaksi lebih tepat dibandingkan dengan pencatatan secara

manual.

Harapan penulis, semoga makalah ini dapat berguna untuk mahasiswa/i sehingga

generasi muda dapat lebih efektif dalam menjalankan teknologi komputer.

Penulis menyadari, bahwa makalah ini belumlah sempurna, untuk itu saran atau

kritik yang sifatnya membangun sangat diharapkan demi penyempurnaan bahan ajar ini.

Sekayu, 01 Oktober 2014

Penulis

Candra Romanda, S.E., M.Si

ii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .............................................................................................. i

DAFTAR ISI ............................................................................................................. ii

BAB I AKUNTANSI BERBASIS KOMPUTER .............................................. 1

BAB II SEKILAS TENTANG MYOB ACCOUNTING ..................................... 4

BAB III PRAKTEK KOMPUTER AKUNTANSI DENGAN MYOB ................. 6

Membuat Data Perusahaan ........................................................................................ 6

Modul MYOB Accounting dan Perangkat MYOB ................................................... 8

Praktikum I. Mencatat Rekening/Akun Baru ............................................................ 14

Praktikum II Menu Myob Accounting ....................................................................... 17

Praktikum III Jurnal Berulang (Recuiring Journal) ................................................... 22

Praktikum IV Inventory (Persediaan) ....................................................................... 25

Praktikum V Count Inventori/Menghitung Fisik Barang .......................................... 28

Praktikum VI Mencatat Saldo Awal Piutang Dagang ............................................... 30

Praktikum VII Mencatat Saldo Utang Dagang .......................................................... 34

Praktikum VIII Penjualan (Sales) .............................................................................. 37

Praktikum IX Penjualan Jasa & Barang Dagang ....................................................... 40

Praktikum X Retur Penjualan .................................................................................... 45

Praktikum XI Pembelian ............................................................................................ 46

MENGAKHIRI PROGRAM MYOB ACCOUNTING ............................................ 50

CONTOH KASUS DAN PENYELESAIANNYA ................................................... 51

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................ 62

PRAKTIKUM KOMPUTER AKUNTANSI STIER Page 1

BAB I

AKUNTANSI BERBASIS KOMPUTER

Penggunaan alat bantu komputer (computerized) sebagai pendukung dalam

bidang akuntansi sudah merupakan kebutuhan mutlak. Dunia usaha tidak hanya

membutuhkan tenaga terampil dalam memahami konsep dasar akuntansi secara manual

tapi juga penguasaan dengan alat bantu komputer.

Perkembangan perangkat lunak (software) akuntansi berbasis komputer yang

semakin canggih dan mudah dioperasikan merupakan iklim yang kondusif bagi dunia

bisnis yang dinamis.. Komputer mampu membantu manusia di berbagai bidang

pekerjaan karena memiliki kecepatan yang dibutuhkan dalam menyajikan informasi,

ketelitian, serta keakuratan dalam memberikan solusi.

Jika dibandingkan dengan sistem akuntansi manual, akuntansi berbasis

komputer mempunyai beberapa keunggulan diantaranya :

• Kecepatan proses. Karena komputer dapat melaksanakan beberapa pekerjaan

secara bersamaan dengan kecepatan tinggi,

• Volume output yang dihasilkan dari proses pengejaan yang cepat menyebabkan

volume transaksi yang dikerjakan menjadi lebih banyak sehingga volume hasil

semakin meningkat.

• Pencegahan kekeliruan, tingkat ketelitian dan kepatuhan komputer jauh lebih tinggi

daripada manusia, pemakaian komputer dapat mengurangi banyak kekeliruan.

• Posting dilakukan secara otomatis dilakukan setiap saat selesai mencatat transaksi

(real time) sehingga mengurangi pekerjaan pembukuan dengan tingkat ketelitian

yang tinggi.

• Penyusunan laporan keuangan diproses secara otomatis dan dapat dicetak setiap

waktu sehingga memudahkan pemakai laporan keuangan dalam pengambilan

keputusan yang sifatnya mendadak.

• Pencetakan dokumen dapat dilakukan berulangkali dalam waktu relatif singkat

dengan ketelitian yang sangat tinggi dan terinci sehingga sangat memudahkan

pengguna informasi akuntansi.


Untuk menentukan dapat tidaknya program komputer akuntansi digunakan,

harus dipertimbangkan hal sebagai berikut :

• Program terintegrasi & Inovatif

Program akuntansi tersebut dibuat agar serangkaian pekerjaan bisa diproses secara

otomatis oleh komputer, mulai jurnal sampai dengan laporan keuangan. Serta

program tersebut akan dapat menyesuaian atau di update jika ada versi terbaru.

• Berbasis sistem operasi Windows/Linux/Mac OS

Jika menemukan software dengan sistem operasi DOS sebaiknya dipertimbangkan

secara mendalam sebelum memutuskan untuk menggunakannya.

• Mudah digunakan (user friendly) dan dimplementasikan.

Sebelum memutuskan untuk menggunakan biasanya disediakan program dengan

trial version dengan jangka waktu penggunaan 30 hari, dalam waktu 30 hari

tersebut pengguna dapat mencoba program tersebut dan pengguna akan mengetahui

apakah program tersebut mudah digunakan dan diimplementasikan ataukah sulit

digunakan dan diimplementasikan.

• Cocok untuk kondisi bisnis di Indonesia.

Software akuntansi standar yang beredar di Indonesia kebanyakan buatan luar

negeri dengan menggunakan mata uang dollar, dan kolom untuk menempatkan

angka sangat terbatas, serta dijit uang yang hanya berkisar 5 – 6 dijit, dan pengguna

harus memilih software akuntansi yang menggunakan multi currency.

• Sistem Keamanan data memadai

Faktor keamanan data akuntansi menjadi salah satu pilihan yang menentukan,

pastikan software yang dipilih dilengkapi dengan fasilitas keamanan data yang

memadai.

• Laporan terintegrasi dengan Excel.

Software akuntansi standar menyediakan beberapa laporan keuangan diantaranya

Neraca dan Laporan Laba Rugi sudah baku. Jika pengguna memerlukan modifikasi

laporan keuangan, pastikan software dilengkapi dengan fasilitas Excel atau di

export ke excel.

Berdasarkan informasi yang diperoleh bahwa program akuntansi yang beredar

di pasaran dengan harga yang terjangkau, mudah digunakan, sudah dikenal luas untuk

bisnis skala kecil dan menengah serta sesuai dengan kondisi bisnis di Indoenesia yang


dapat menampung transaksi hingga milyaran rupiah adalah MYOB ACCOUNTING

yang merupakan kependekan dari Mind Your Own Business.


BAB II

SEKILAS TENTANG MYOB ACCOUNTING

Program MYOB Accounting di buat oleh MYOB Limited Australia. Myob

Limited merekomendasikan MYOB Accounting dapat di terapkan pada 105 jenis

perusahaan, sehingga dapat di komputerisasikan pada proses akuntansi bisnis dengan

menggunakan Accounting Plus.

MYOB Accounting adalah sebuah software akuntansi yang diperuntukkan bagi

usaha kecil menengah (UKM) yang dibuat secara terpadu (integrated software ).

Beberapa alasan yang menjadi pertimbangan untuk mempertimbangkan software ini

sebagai tool yang membantu proses pekerjaan akuntansi ada supaya menjadi lebih

cepat dan tepat adalah sebagai berikut :

1. Mudah digunakan

Dengan tampilan menu dan aliran transaksi yang sederhana dan mudah di

ingat,MYOB mudah dimengerti oleh orang awam yang tidak mempunyai

pengetahuan mendalam tentang komputer dan akuntansi.

2. Tingkat keamanan yang cukup valid untuk setiap pemakai ( user ).

3. Kemampuan eksplorasi semua laporan ke program excel tanpa melalui proses

ekspor/impor file yang merepotkan.

4. Dapat diaplikasikan untuk 105 jenis perusahaan yang telah direkomendasikan.

5. Menampilkan laporan keuangan komparasi (perbandingan) serta menampilkan

analisis dalam bentuk grafik.

Manfaat Program MYOB

Dengan latar belakang pentingnya program MYOB dalam dunia usaha,

diharapkan program ini memiliki manfaat penting bagi mahasiswa antara lain :

1. Mahasiswa akan mendapat keahlian khusus dalam mengoperasikan program

MYOB.

Saat ini program MYOB adalah program yang paling banyak dipakai di Indonesia

untuk skala perusahaan kecil dan menengah yang jumlahnya tak terhitung

banyaknya. Jumlah ini terus bertambah dari waktu ke waktu seiring dengan


pesatnya perkembangan bisnis di Indonesia. Dengan keahlian mengoperasikan

program MYOB, mahasiswa akan mempunyai kesempatan kerja yang lebih luas.

2. Mahasiswa mempunyai daya saing di dalam dan luar negeri.

MYOB adalah program yang paling banyak digunakan di negara-negara maju

seperti : Amerika, Australia, Canada, Singapura, Inggris dll. Dengan demikian

keahlian ini tidak saja berguna dalam mencari lapangan pekerjaan di dalam negeri,

tetapi juga menjadi bekal untuk bersaing sebagai tenaga professional di luar negeri.

3. Pengalaman bekerja dengan data perusahaan menggunakan program MYOB.

Dengan mengikuti pelatihan MYOB, maka pada saat mahasiswa telah

menyelesaikan program studinya di universitas, mereka akan mendapatkan

tambahan pengalaman didalam pengoperasian program MYOB.

4. Mahasiswa yang mendapat pelatihan program MYOB adalah mahasiswa siap pakai

dalam dunia usaha. Dengan mendapat pelatihan program MYOB, mahasiswa tidak

perlu lagi mengambil program tambahan untuk dapat siap masuk di dunia usaha.

5. Mahasiswa akan mendapat pengalaman praktek langsung tentang akuntansi dalam

dunia bisnis.Dengan mengikuti program pelatihan ini, mahasiswa akan mencoba

data perusahaan langsung dipraktekkan di dalam komputer dengan menggunakan

program MYOB.


BAB III

PRAKTEK KOMPUTER AKUNTANSI DENGAN MYOB

Langkah awal menggunakan Myob Accounting sekaligus dengan keterangan gambar

sehingga pemahaman lebih jelas sebagai berikut:

Membuat Data Perusahaan

Langkah – langkah yang harus dilakukan :

1. Klik tombol start

2. Pilih all program Myob Accounting

3. Didalam kotak dialog yang terbuka terdapat 5 tombol akses

a. Open, untuk membuka data Myob yang telah ada

b. Create, untuk membuat data perusahaan baru

c. Explore, untuk menampilkan data contoh yang telah disediakan

d. What’s New, untuk menampilkan file.html yang terhubung dengan internet,

yang berisi berita terbaru dalam versi ini

e. Exit, untuk mengakhiri program Myob

4. klik tombol create new company file, klik next

5. Klik company information lalu masukkan data perusahaan. Setelah itu klik next

6. Lalu masukkan periode akuntansi, dan klik next bila sudah selesai

7. Kemudian akan tampil command center,yaitu gabungan dari seluruh modul yang

ada pada program Myob accounting


8. Selanjutnya akan tampil informasi proses telah selesai


Modul MYOB Accounting dan Perangkat MYOB

MYOB Acccounting di lengkapi dengan tujuh modul yang di tunjukkan

dengan beberapa fungsi yang terdapat di command centre, yaitu :

1. Account, adalah komponen utama aktivitas sistem akuntansi peusahaan dan

merupakan ringkasan dari seluruh aktivitas perusahaan tersebut.

2. Banking, berfungsi untuk memasukkan transaksi-transaksi penerimaan,

pengeluaran kas serta merekonsiliasi rekening koran dengan akun-akun bank pada

buku besar.

3. Sales, berfungsi untuk mencatat aktivitas- aktivitas penjualan, pembayaran

pelanggan, dan penerbitan laporan-laporan yang terkait.

4. Time Billing, berfungsi untuk mendefinisikan aktivitas-aktivitas, mencatat slip-slip

aktivitas, menyiapkan faktur tagihan untuk aktivitas akuntansi yang dapat di

bebankan.

5. Purchase, berfungsi untuk mencatat aktivitas-aktivitas pembelian, pembayaran

kepada pemasok

6. Inventory, berfungsi untuk mencatat aktivitas-aktivitas yang berkaitan dengan

pemeliharaan item-item persediaan.

7. Card File, berfungsi untuk membuat, mencari, menampilkan, mengubah, dan

mengelompokkan catatan individu, perusahaan dan lembaga tersebut..

Account

Menu Account digunakan untuk mencatat saldo rekening-rekening buku besar. Dalam

akuntansi terdapat 8 kelompok rekening buku besar, seperti rekening Aktiva,

Kewajiban, Modal, dsb.


Pada Account List terdapat 8 kelompok rekening berikut:

1. Asset (Aktiva)

2. Liability (Kewajiban)

3. Equity (Modal)

4. Income (Penghasilan)

5. Cost of Sales (Harga Pokok Penjualan)

6. Expenses (Beban-beban)

7. Other Income (Penghasilan Lain-lain)

8. Other Expense (Beban lain-lain)

(Rekening ini dapat anda ganti dengan bahasa Indonesia)

Catatan: Rekening ini diisi harus sesuai dengan jenis bisnis saudara.

Rekening Aktiva

Aktiva Lancar

Kas Bank Piutang Dagang Persediaan Biaya dibayar di muka Asuransi

Aktiva Tetap

Tanah Gedung (Akumulasi Depresiasi Gedung)


Peralatan (Akumulasi Depresiasi Peralatan) Kendaraan (Akumulasi Depresiasi Kendaraan) Mesin (Akumulasi Depresiasi Mesin)

Cara mengganti Rekening Ke Dalam Bahasa Indonesia

Gantilah rekening berikut dengan bahasa Indonesia:

- Current Asset dengan Aktiva Lancar

- Trade Debtor dengan Piutang Dagang

- Fixed Asset dengan Aktiva Tetap

- Dst

Praktik:

1. Sorot rekening yang akan diganti, kemudian tekan Edit.

2. Gantilah Current Asset dengan Aktiva Lancar, dst.

3. Klik Ok untuk kembali ke menu utama

Kode Rekening

Rekening dalam akuntansi memiliki nomor sesuai dengan klasifikasi masing-masing:

Berikut adalah contoh beberapa kode rekening, nama rekening dan tipe rekening.

Kode Account Name Type Link Balance

1-0000 Aktiva Header

1-1000 Aktiva Lancar Header

1-1100 Kas Header

1-1110 Kas Kecil Detail

1-1120 Bank Header

1-1121 Bank Danamon Detail

1-1122 Bank Mandiri Detail

1-1200 Piutang Header

1-1210 Piutang Dagang Detail

1-1220 Piutang Karyawan Header

1-1221 Piutang Amin Detail

1-1222 Piutang Rasyadi Detail


Catatan:

Account Name: adalah kode dan nama rekening yang dapat diganti sesuai dengan

kebutuhan.

Type Rekening:

• Header: adalah tipe rekening induk, misal aktiva, aktiva lancar, aktiva tetap,

dan kewajiban.

• Detail: adalah tipe rekening anak, misal kas, piutang, dan peralatan, dsb.

Linked Account (Keterkaitan Rekening)

Sebelum memulai transaksi, pengguna harus mengatur terlebih dahulu Linked

Account.

Linked Account ini berfungsi untuk mengkoordinasikan beberapa nomor rekening

untuk penyusunan laporan keuangan.

Adapun rekening Linked Account yang harus diatur :

1. Account dan Banking Account:

Current Year Earnings (Laba tahun berjalan)

Retained Earnings (Laba ditahan)

Historical Balanced Account (Rekening saldo historis)

2. Account Receivable Linked Account (Rekening yang terkait dgn Piutang):

Trade Debtor (Piutang Darang)

Cheque Account for Customer Receipts (Rekening utk penerimaan uang)

I Charge Freight on sales (Pendapatan Angkut Barang)

I Track deposits collected from customers (Pendapatan diterima dimuka)

I Give Discount for Early Payment (Potongan Penjualan)

I asses charges for late payment (Pendapatan denda keterlambatan)

2. Account Payable Linked Account (Rekening yang terkait dengan Utang Dagang):

Liability Account for Tracking Payables (Utang Dagang)

Cheque Account for Paying Bills (Rekening pembayaran kepada pemasok)

I Charge Freight on Purchase (Ongkos Angkut Pembelian Barang)

I Track deposits paid to suppliers (uang muka pembelian)

I Take discounts for ealy Payment (Potongan Pembelian)

I pay charges for late payment (Biaya denda keterlambatan)


Contoh Linked Account:

Perhatikan !

Piutang Dagang dan Bank Danamon pada Account List ditunjukkan tanda � pada

kolom linked dengan saldo Rp 578.175.000., terkait dengan transaksi penjualan kredit

(piutang) dan paying bill (Tagihan Pembayaran) yang tampak pada gambar Account

Payable Linked Account Bank Danamon dengan nomor kode 1-1200, jika linked

account tidak diatur maka hasil penjualan dan tagihan tidak akan masuk kedalam

rekening piutang ataupun Bank, dan transaksi tersebut akan masuk ke rekening standar

yang sudah ditetapkan MYOB

Fungsi-Fungsi Menu Tambahan

Edit : Menu ini berfungsi untuk meng-edit nama, kode dan

saldo setiap rekening yang ada dalam Account List.

Close : Sama dengan escape, yaitu keluar dari menu tersebut

New : Menu ini digunakan untuk mencatat nama rekening,

kode rekening, dan Saldo rekening yang baru.

History : Saldo rekening bulan atau tahun sebelumnya

Up : Digunakan untuk menggeser kode rekening ke kiri

Down : Digunakan untuk menggeser kode rekening ke kanan

Print : Mencetak hasil sementara

Mencatat Rekening Baru Dan Mengisi Saldo Awal

1. Klik tombol New- menu Edit Account akan ditampilkan

2. Perhatikan menu pada Edit Account:


Header Account (Nonpostable) – Akun Induk, seperti Aktiva, Aktiva Lancar.

Detail Account (Postable) – Akun Anak, seperti Kas, Piutang, dll.

Perhatian !

• Jika nonpostable dan postable tidak anda perhatikan, maka komputer meminta

anda mengganti AKUN yang benar.

• Masukkanlah kode akun yang benar agar tidak mengulangi pekerjaan saudara


PRAKTIKUM I

MENCATAT REKENING/AKUN BARU:

1. Pilih (klik) salah satu akun jenis Account : Header Account atau Detail Account.

2. Pada Account Classification klik salah satu pilihan kelompok rekening, yaitu :

Asset, Liability, Equity, Income, Cost of Sales, Expense, Other Income, dan Other

Expense

3. Tulis angka 0000 di belakang angka 1, jika akun Asset (aktiva) yang akan anda isi

pada Account Number- kemudian tekan Enter

4. Tulis Aktiva pada Account Name

5. Isi saldo awal pada Opening Balance (jika ada)

6. Klik Ok jika pencatatan rekening telah selesai atau

7. Klik New – untuk mencatat rekening yang baru

8. Klik Ok –jika pencatatan rekening telah selesai

Gambar

Untuk Pilihan Header Account

MENGISI SALDO AWAL

Mengisi saldo awal ada dua cara : 1. Melalui Modul Account 2. Melalui Easy Setup Assistant

Melalui Modul Account

1. Klik Modul Account

2. Klik Account List

3. Pilih salah satu Detil Account isilah Saldo Awal pada Opening Balance, untuk


Current balance diabaikan saja karena akan terisi Otomatis

4. Klik New untuk mengisi rekening lainnya atau

5. Klik Ok untuk kembali ke menu Account List

Melalui Easy Setup Assitant

1. Klik Menu Setup pada baris menu atas

2. Pilih Easy Setup Assitant

3. Pilih Accounts

4. Klik Opening Balance, Isi saldo

5. Klik Close jika semua sudah di isi

LATIHAN I

PT. DINDA AYU sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang penjualan

peralatan komputer memiliki data keuangan sebagai berikut:

Aktiva Rp ?

Aktiva Lancar Rp ?


Kas Rp 50.000.000

Piutang Dagang Rp 50.000.000

Piutang PT. Naila Rp ?

Piutang PT. Faizah Rp 30.000.000

BHP Rp 1.000.000

Asuransi Rp 500.000

Aktiva Tetap Rp ?

Tanah Rp 200.000.000

Gedung Rp 150.000.000

Akumulasi Depresiasi-Gedung (Rp 50.000.000)

Kendaraan Rp 100.000.000

Akumulasi Depresiasi-Kendaraan (Rp 40.000.000)

Peralatan Rp 20.000.000

Akumulasi Depresiasi Kendaraan (Rp 10.000.000)

Kewajiban Rp ?

Kewajiban Lancar Rp 185.000.000

Utang Dagang Rp 75.000.000

Utang Bank Rp 100.000.000

Utang Gaji Rp ?

Kewajiban Jangka Panjang Rp 40.000.000

Utang Hipotik Rp ?

Utang Obligasi Rp 25.000.000

Ekuitas Rp ?

Modal Awal Rp 20.000.000

Laba Ditahan Rp 20.000.000

Dari data tersebut isilah pertanyaan ( ? ) masing-masing di atas dengan jawaban yang

benar?


PRAKTIKUM II

MENU MYOB ACCOUNTING

GENERAL LEDGER

Chart of Account (Struktur Kode Rekening)

- Asset (Aktiva)

- Liability (Kewajiban)

- Equity (Modal)

- Income (Pendapatan)

- Cost of Sales (Harga Pokok Penjualan)

- Expenses (Beban-beban)

- Other Income (Pendapatan Lain-lain)

- Other Expense (Beban Lain-lain)

General Journal Entry (Jurnal Umum)

Jurnal Umum: Semua transaksi berikut dicatat ke dalam Jurnal Umum:

1. Transaksi Setoran awal

2. Transaksi Pinjaman Bank

3. Bahan Habis Pakai (BHP)

4. Pembelian seluruh aktiva tetap

5. Penjualan seluruh Aktiva Tetap

6. Pembelian saham atau obligasi

7. Utang Bank

8. Membayar utang Bank

Jurnal Berulang (Recurrying Entry)

Mencatat transaksi yang berulang-berulang terjadi dalam setiap bulan, misal;

1. Pembayaran dan penerimaan sewa

2. Pembayaran gaji

3. Pembayaran rekening listrik, telp, dan air

4. Depresiasi aktiva tetap

5. Pembayaran asuransi

6. Dsb

(Cat: Penjualan dan Pembelian Barang Dagangan dicatat dalam Jurnal Penjualan dan

Jurnal Pembelian)


JURNAL UMUM

Mencatat Informasi dan Transaksi ke dalam Jurnal Umum

Langkah-langkah Jurnal Umum:

1. Isikan tanggal transaksi pada kolom Date

2. Isi Memo dengan keterangan singkat seperti “Setoran Awal Pemilik”

3. Cari atau isikan nomor rekening pada kolom Acct, misal dalam kasus di atas:

a. Arahkan kursor ke kolom Acct tekan Enter.

b. Pada kolom “Look for (Cari) anda cari rekening sesuai dengan kelompok

rekening masing-masing:

Dalam kasus di atas, jurnal umumnya adalah Kas pada sisi debit dan Modal

pada sisi kredit.

Langkah-langkah:

Debit: Cari angka 1 untuk kelompok Aktiva, dalam hal ini Kas dengan kode 1-

1100 dan kemudian tekan “Use Account.” Pada kolom “Debit” anda isi angka

Rp 50.000.000.,

Kredit: Cari angka 3 untuk kelompok Ekuitas, dalam hal ini Modal

dengan kode

3-8000 dan kemudian tekan “Use Account.” Pada kolom “Kredit” dengan

sendirinya akan tertulis angka Rp 50.000.000.

4. Record: Tekan tombol record untuk menyimpan jurnal tersebut ke dalam Buku


Jurnal Transaksi (Transaction Jurnal).

5. Buku Jurnal: Pada sisi kiri bawah anda sorot dan enter Jurnal untuk melihat apakah

transaksi yang anda masukkan ke dalam buku jurnal sudah masuk atau belum.

6. Transaction Jurnal: Pada kolom General (Umum) anda isikan tanggal, bulan, dan

tahun transaksi, misal dalam kasus di atas, dari tanggal 01/01/04 to 31/12/04. Jika

isian tanggalnya benar, maka jurnal transaksi akan tercetak langsung.

Pengertian Jurnal: Jurnal adalah tempat untuk mencatat transaksi pertama kali. Jurnal

terdiri dari Debit Kredit.

Pengertian Transaksi: Transaksi adalah kejadian-kejadian ekonomi yang

mempengaruhi kekayaan perusahaan. Semua transaksi dicatat melalui jurnal

Aturan Debit Kredit:

1. Jika Aktiva bertambah (+) maka di jurnal di sebelah debit

2. Jika Aktiva berkurang (-) maka di jurnal di sebelah kredit

3. Jika Passiva (Kewajiban + Modal) bertambah maka di jurnal di sebelah kredit

4. Jika Passiva (Kewajiban + Modal) berkurang maka di jurnal di sebelah debit

5. Pendapatan / Penjualan di jurnal di sebelah Kredit

6. Biaya / Beban di jurnal di sebelah debit

7. Prive di jurnal di sebelah debit

JURNAL TRANSAKSI

Semua transaksi yang telah dicatat ke dalam Buku Jurnal Umum (General Journal

Entry) dapat dilihat Jurnalnya dalam dengan cara menyorot Journal pada sisi kiri

bawah General Journal Entry.

Pada tampilan layar Transaction Journal terdapat 6 jurnal berikut:

1. General Journal (Jurnal Umum)

2. Disbursement (Jurnal Pengeluaran)

3. Receipts (Jurnal Penerimaan)

4. Sales (Jurnal Penjualan)

5. Purchase (Jurnal Pembelian)

6. Inventory (Jurnal Persediaan)


Langkah-langkah melihat Jurnal Transaksi:

1. Date from : masukkan transaksi dari Tanggal, Bulan, dan Tahun berapa

2. To: Sampai Tanggal, Bulan dan Tahun berapa.

3. Perhatikan tanda panah sebelah kiri apakah berwarna hitam atau putih. Jika

panah, tandanya jurnal tidak dapat dikoreksi. Jika tanda panah berwarna putih

tandanya jurnal masih dapat anda koreksi (Lihat Jurnal Koreksi)

JURNAL KOREKSI

Apabila terjadi kesalahan dalam penjurnalan (misalnya terbalik, atau salah angka)

dapat dikoreksi dengan mengaktifkan reversing journal. Koreksi dapat dilakukan

apabila jurnal telah berstatus Close yang ditandai dengan panah berwarna hijau yang

hanya dapat dilakukan dengan cara membalik jurnal yang salah, dilanjutkan dengan

mengisikan data transaksi yang benar:

Contoh: Tanggal 1 Januari 2002 perusahaan telah mencatat Piutang Direktur (pinjaman

Direktur) sebesar Rp 10.000.000 dengan dana dari Bank Mandiri. Transaksi yang

benar adalah dari Bank BRI.


Langkah-langkah Jurnal Koreksi:

1. Aktifkan jurnal yang salah (klik jurnal transaksi)

2. Sorot tanda panah pada jurnal yang akan diubah

3. Klik menu Edit, dengan menyorot Reverse General Journal Transaction.

4. Klik tombol record.

5. Catat jurnal yang benar

6. Klik tombol record.

MENGHAPUS JURNAL (ERASE)

Proses penghapusan jurnal dapat dilakukan apabila status jurnal tersebut masih open

(tanda panah putih) dengan cara:

1. Aktifkan jurnal yang salah

2. Pilih dan klik menu Edit- Delete General Journal Transaction.


PRAKTIKUM III

Jurnal Berulang (Recurring Journal)

Jurnal berulang digunakan untuk mencatat transaksi sejenis yang berulangkali terjadi

dalam suatu periode akuntansi seperti:

- Pembayaran sewa

- Pembayaran gaji bulanan

- Pembebanan biaya penyusutan (depresiasi)

- Rekening listrik, telp, air dan sebagainya.

Mencatat Jurnal Berulang

Pencatatan jurnal berulang (recurring) sama dengan jurnal umum.

Langka-langkah:

1. Aktifkan modul General Ledger

2. Klik tombol GJE

3. Isikan tanggal Transaksi

4. Isikan memo (keterangan transaksi) pada field Memo.

5. Isikan nomor rekening untuk transaksi debit dan kredit.

- Debit, tekan enter akan muncul look for. Dari rekening yang tersedia pada

look for pilihlah rekening yang akan di debit, kemudian tekan use account,

kemudian isi angka transaksinya untuk kolom debit.

- Kredit, tekan enter akan muncul look for. Dari rekening yang

tersedia pada look for pilihlah rekening yang akan di kredit, kemudian tekan

use account, kemudian sorotlah kolom kredit atau tekan Tab dengan sendirinya

angka secara otomatis terisi sendiri.

6. Tekan tombol save (Recurring).

7. Tekan record.

8. Tekan record (Transaksi akan tersimpan pada transaction journal).

9. Tekan cancel (transaksi akan kembali ke menu utama)

10. Tekan Use (untuk melihat hasil memo jurnal berulang).

Mengaktifkan Jurnal Berulang

1. Pilih dan klik modul General Ledger-General Journal Entry, isi tanggal

transaksi.


2. Klik icon Use (Recurring), Kotak dialog Select a Recurring Transaction

ditampilkan.

3. Pilih salah satu jurnal recurring yang telah dibuat (contoh hanya satu).

4. Klik tombol Ok.

5. Klik tombol Record.

Mengubah Transaksi Berulang

Perubahan dapat dilakukan dengan cara mengubah nomor rekening, jumlah maupun

frekuensi pembayaran misalnya dari bulanan menjadi mingguan. Proses perubahan

dilakukan dengan cara mengklik tombol Edit setelah mengklik icon Use (Recurring).

Menghapus Transaksi Berulang

1. Klik icon Use (Recurring).

2. Klik Delete.

Penghapusan hanya akan menghapus jurnal berulang yang telah dibuat dan tidak

berpengaruh pada transaksi yang dicatat dengan mengaktifkan jurnal recurring.

LATIHAN

Catat Transaksi Berikut ke dalam Jurnal Umum atau Jurnal Berulang:

1. PT. WALMARJAN mengisi kas dengan menstranfer uang dari Bank Mandiri

ke Bank BCA sebesar Rp 150.0000.000.

2. PT. WALMARJAN membayar ongkos angkut Rp 1.000.000 dengan kas kecil

3. PT. WALMARJAN membayar:

- Biaya Listrik Rp 500.000.,

- Biaya Telepon Rp 750.000.,

- Biaya Air Rp 25.000.,

dengan kas kecil.

4. Membeli 5 unit perangkat komputer @ Rp 5.000.000., dengan menandatangani

utang wesel.

5. Desi (Sekretaris Direksi) meminjam uang Rp 1.000.000., dari perusahaan.

6. Membeli 1 unit kendaraan seharga Rp 50.000.000. dengan membayar kas Rp

20.000.000, dan sisanya diangsur beberapa kali.


7. Mencatat biaya penyusutan aktiva tetap yang dibebankan setiap bulan:

- Perangkat komputer Rp 200.000.,

- Kendaraan Rp 1.000.000.,

8. Perusahaan mengeluarkan Kas untuk membayar biaya-biaya:

- Biaya Iklan Rp 5.000.000.,

- Biaya Transportasi Rp 2.000.000

dengan Kas.

9. Perusahaan salah mencatat pembayaran biaya-biaya pada nomor 3 dengan kas

kecil, seharusnya dibayar dengan rekening Bank BCA.

10. Desi mengembalikan uang yang dia pinjam pada transaksi 5.


PRAKTIKUM IV

INVENTORY (PERSEDIAAN)

Menu inventory (persediaan) digunakan untuk mencatat informasi yang berhubungan

dengan barang yang diperdagangkan.

Items List

Fasilitas item list ini digunakan untuk mencatat barang dan jasa yang diperdagangkan

meliputi:

1. Mencatat barang yang dibeli perusahaan dengan tujuan dijual kembali. Nilai

barang dicatat dalam persediaan.

2. Mencatat pembelian dan penjualan barang yang diperdagangkan, tetapi nilai

barang tidak dicatat dalam persediaan.

3. Mencatat pembelian barang untuk keperluan kantor (supplies kantor).

4. Mencatat barang hasil penggabungan beberapa komponen, misal komputer

yang dirakit dari beberapa komponen.

5. Mencatat barang berupa komponen untuk membuat satu produk, misal, casing,

board, processor, disk drive, keyboard, dan sebagainya, merupakan komponen

barang untuk merakit komputer.

6. Mencatat jenis jasa yang ditawarkan kepada konsumen.

Langkah-langkah Mencatat Barang Dagangan

• Item number-diisi dengan nomor atau kode barang.

• Name- diisi dengan nama barang

• I buy This Item, Klik kotak ini jika perusahaan membeli barang untuk

diperdagangkan kembali (bukan hasil produksi).

• I Sell This Item, Klik kotak ini untuk barang yang diperjualbelikan kembali.

• I Inventory This Item, Klik kotak ini jika nilai barang yang diperjualbelikan dicatat

dalam rekening Persediaan (Inventory).

• Cost of Sales Account, pilih nomor rekening untuk membukukan Harga Pokok

Penjualan (HPP).

• Income Account for Tracking Sales, pilih nomor rekening ini untuk membukukan

hasil Penjualan Barang yang merupakan bagian dari kelompok Pendapatan.


• Asset Accounts from Item Inventory, pilih nomor rekening ini untuk membukukan

hasil Persediaan Barang yang merupakan bagian dari kelompok Aktiva.

Klik Buying Details

• Buying Unit of Measure. Diisi dengan harga barang yang dibeli, misalkan 10 unit

• Number of Item per Buying Unit. Diisi dengan item barang yang dibeli, misalkan

10 unit

• Tax Code When Bought. Diisi dengan kode pajak pembelian barang (PPN

masukan).

Klik Selling Details

• Base Selling Price. Diisi dengan harga jual (angka ini akan muncul pada kolom

price dalam faktur penjualan), misalkan Rp 1.000.000.

• Selling Unit of Measure. Diisi dengan unit satuan barang yang dijual, misalkan 5.

• Number of Item per Selling Unit. Diisi dengan unit item barang yang dijual,

misalkan 5 unit

• Tax Code When Bought. Diisi dengan kode pajak penjualan barang (PPN keluaran)

• Calculate Tax on. Klik salah satu pilihan untuk memperhitungkan pajak atas

barang yang dijual.

Klik Item Inventory-Item Information, menampilkan data barang berupa:

1. Pembelian (unit-bought dan nilai pembelian-purchase)

2. Penjualan (unit-sold dan nilai penjualan –sales)

3. Harga Pokok Penjualan (Cost of Sales) pada suatu tahun tertentu.

Kotak Item Information - Auto Build, digunakan untuk menampilkan barang hasil

penggabungan beberapa jenis barang menjadi satu jenis barang dengan fasilitas Auto

Build Inventory (contoh, satu unit komputer terdiri dari, monitor, CPU, motherboard,

CD Rom, Keyboard, dll)

Fasilitas Item Price

Berfungsi untuk mengubah harga jual dan menentukan metoda pembebanan HPP.

Metode yang dapat dipilih adalah LIFO, FIFO, dan Average.


Shortcuts

Shortcuts untuk mengubah harga jual. Anda dapat mengubah harga jual barang tertentu

atau seluruh barang yang diperdagangkan berdasarkan prosentase marjin, markup atau

laba kotor berdasarkan harga beli barang yang bersangkutan.

Misalkan harga jual baru barang:

A-01 OHP, A-02 LCD, dan B-03 DVD akan diubah dengan ketentuan 30% Percent

Markup dari harga beli (lihat kolom Avg Cost), dan hasilnya dibulatkan ke bawah

(dalam ribuan-Round Price-Down). Langkah yang harus dilakukan adalah:

1. Klik pada kolom Shortcut dalam kotak dialog Set Item Price untuk harga

barang yang harga jualnya akan diubah (30%), sehingga kode barang pada

kolom tersebut ditandai silang (x).

2. Klik Shortcuts terlihat selanjutnya pada layar ditampilkan:

- Round Price, klik drop-down dan pilih Down

- Ketik angka 30 pada kotak isian Percent Markup.

- Pada Basis for Calculation klik dan pilih Average Cost (sesuai dengan metode

pembebanan HPP).

3. Klik tombol Update x items Only (hanya sebagian barang yang diubah), tunggu

sejenak komputer akan memproses data. Sekarang dapat diperhatikan harga

jual untuk barang tersebut sudah berubah:


PRAKTIKUM V

Count Inventory

Menghitung Fisik Barang

Count Inventory digunakan untuk mencatat jumlah barang hasil perhitungan

fisik yang berada di gudang (stock opname). Menu Reports-Index to Reports-

Inventory-Inventory Count Sheet atau dari Command Centre- Reports-

Inventory-Inventory Count.

1. Cetak Inventory Count Sheet melalui Reports-Index to Reports di atas.

2. Catat hasil perhitungan secara fisik ke dalam kolom 1Count (untuk pencatat

pertama) dan/atau 2 Count (untuk pencatat kedua). Misalkan terdapat

perbedaan kode barang A-02 LCD, menurut catatan sejumlah 15 buah,

sedangkan dari hasil perhitungan fisik hanya 12 buah.

3. Hasil perhitungan tersebut dicatat dalam Counted pada kotak dialog Count

Inventory dengan mengklik tombol Count Inventory dari menu Inventory.

4. Klik tombol Adjust Inventory, kotak dialog Adjustment Inventory ditampilkan.

5. Klik drop-down pada kotak isian dalam Adjustment Inventory, pilih nomor

rekening Persediaan.

6. Klik tombol Continue, kotak dialog Inventory Adjustment ditampilkan.

7. Klik tombol Record. Selanjutnya catat jurnal penyesuaian untuk mencatat nilai

persediaan.

Mencatat Persediaan Awal

Saldo awal persediaan barang dapat dicatat melalui menu Inventory Count

Inventory dengan memasukkan jumlah saldo awal barang. Proses memasukkan

saldo tersebut melalui menu Count Inventory-kolom Counted seperti langkah ke 3

sampai dengan langkah ke 7.

Inventory Adjustments

Fasilitas Inventory Adjusments digunakan untuk mencatat penyesuaian persediaan,

misalkan berdasarkan hasil perhitungan fisik barang di gudang (stock opname),

terdapat perbedaan dengan catatan komputer sehingga perlu dibuat penyesuaian.


Inventory Transfers

Fasilitas Inventory Transfer untuk menggabung beberapa jenis barang yang terurai

atau komponen menjadi satu unit barang baru


PRAKTIKUM VI

Mencatat Saldo Awal Piutang Dagang

Saldo awal adalah saldo awal periode akuntansi atau saldo rekening pada saat

dimulai proses pencatatan akuntansi menggunakan MYOB Accounting. Saldo awal

adalah saldo akhir dari rekening riil atau rekening neraca pada akhir periode

akuntansi. Kelompok yang termasuk dalam rekening riil adalah;

1. Aktiva (Assets)

2. Utang (Liability)

3. Modal (Equity)

Pencatatan menggunakan MYOB Accounting dikelompokkan menjadi empat,

yaitu:

1. Saldo Awal selain rekening Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan.

Pencatatan saldo awal ini dapat diisi pada kolom;

Opening Balance-Edit Accounts atau melalui menu Setup-Balances-Account-

Opening Balances.

2. Saldo awal rekening Piutang Dagang atau Piutang Usaha.

Pengisian saldo awal rekening Piutang Dagang adalah dengan mengisi saldo

awal seperti dalam angka 1, rincian saldo awal tersebut selanjutnya dicatat ke

dalam masing-masing Kartu Piutang.

3. Saldo awal rekening Utang Dagang atau Utang Usaha.

Pengisian saldo awal rekening Utang Dagang adalah dengan mengisi saldo

awal seperti dalam angka 1, rincian saldo awal tersebut selanjutnya dicatat ke

dalam masing-masing Kartu Utang.

4. Saldo awal rekening Persediaan.

Pengisian saldo awal rekening Persediaan adalah dengan mengisi saldo awal

seperti dalam angka 1, rincian saldo awal tersebut selanjutnya dicatat ke dalam

masing-masing Kartu Persediaan.


Mencatat Saldo Awal

Selain Rekening Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Pencatatan saldo

awal dapat dilakukan dengan dua cara:

Pertama

1. Pilih dan klik modul General Ledger-Chart of Accounts

2. Aktifkan rekening yang akan diisi saldo awal (bertipe Detail)

3. Isi saldo awal pada kotak isian Opening Balance (Saldo Awal)

4. Klik Ok

Kedua

1. Klik menu Setup pada baris menu

2. Pilih dan klik Balances-Account Opening Balances.

3. Isi saldo awal rekening pada kolom Opening Balances.

4. Klik tombol Ok.


PIUTANG DAGANG

Pencatatan saldo awal rekening Piutang Dagang dilakukan dengan dua tahap berikut:

1. Pencatatan saldo awal ke rekening Piutang Dagang

2. Pencatatan saldo awal masing-masing pelanggan (customer) ke dalam kartu

pelanggan (customer card).

Kasus II

Misalkan PT. ENGKAU KENAPA memiliki 5 orang pelanggan dengan masing-

masing saldo rincian berikut:

Nama Pelanggan Alamat Saldo Awal

PT.ANTARA AKU Bantul Rp 40.000.000

PT. BIASA Wonosari Rp 75.000.000

PT. SELALU TERSENYUM Sleman Rp 35.000.000

PT. MASLAMET Klaten Rp 23.000.000

PT. MASJOKO Magelang Rp 37.000.000

Jumlah Rp 210.000.000

Dicatat pada saldo Rekening Piutang Dagang

(Diisi Sendiri)

Dicatat pada Saldo Pelanggan

Saldo awal masing-masing pelanggan masih nol sebelum pencatatan saldo awal.

1. Klik menu Setup yang terdapat dalam baris menu

2. Pilih dan klik Balances-Receivable Balances. Kotak dialog Receivable

Balances yang berisi kartu pelanggan beserta saldonya ditampilkan. Pada sisi

kanan bawah, dapat dilihat Linked Receivable Account Balances (akun-akun

saling terkait) sudah terisi angka Rp 210.000.000.,

3. Klik tombol Add Sale. Kotak dialog Historical Sale ditampilkan.

4. Klik drop-down pada Customer Name dan pilih nama pelanggan, cek, tanggal

pada Date: dan isi saldo awal pelanggan pada Amount Due.

5. Klik tombol Record. Kotak dialog Receivable Balances ditampilkan kembali.


6. Klik tombol Add-Sale dan isi saldo awal kartu pelanggan yang lain (ikuti

langkah ke-3 s/d langkah ke-5).

7. Klik tombol Close, jika pengisian saldo awal pelanggan selesai. Hasilnya

diperlihatkan melalui View Card File.

Beberapa Istilah

Opening Balance = Saldo Awal

Historical Sale = Penjualan Historis

Receivable Balances = Saldo Piutang Dagang

Customer Name = Nama Pelanggan

Customer Card = Kartu Pelanggan


PRAKTIKUM VII

Mencatat Saldo Utang Dagang

PT. BULEK TF awal Januari tahun 2000 memiliki saldo utang dagang kepada PT.

PACARNYA Rp 80.000.000, dan kepada PT. BULEK SARI Rp 60.000.000.

Pencatatan Saldo ke masing-masing kartu pemasok dilakukan dengan cara berikut:

1. Klik menu Setup

2. Pilih dan klik Balance-Payable Balance.

3. Klik tombol Add Purchase. Kotak dialog Historical Purchase ditampilkan.

4. Klik drop-down pada Vendor Name;

- Pilih nama pemasok

- Periksa tanggal pemasok

- Isi saldo awal pada Amount Due.

5. Klik tombol Record. Kotak dialog Payable Purchase ditampilkan kembali.

6. Klik tombol Add Purchase dan isi saldo awal kartu pemasok yang lain (ikuti

langkah ke-3 s/d ke-5).

7. Klik tombol Close.

Beberapa Istilah:

Payable Balances = Saldo Utang Dagang

Vendor Name = Nama Pemasok Barang / Supplier

Payable Purchase = Pembelian Kredit

Vendor Detail = Rincian Identitas Pemasok

Vendor Summary = Ikhtisar Pemasok

Mencatat Transaksi

Pencatatan transaksi ke dalam MYOB Accounting terdiri dari berikut ini :

General Ledger

General Ledger Entry digunakan untuk mencatat transaksi yang tidak dicatat melalui

modul, Chequebook, Sales, Time Billing, Purchase, Payroll, dan Inventory.


- Transfer dana antar bank

- Pembelian bahan habis pakai (supplies kantor)

- Pembayaran gaji karyawan (jika tidak menggunakan modul Payroll)

- Piutang karyawan

- Pembelian dan penjualan aktiva tetap

- Penyesuaian pembukuan, dsb

Chequebook

Modul ini terdiri dari dua menu, yaitu WRITE CHEQUES dan MAKE A DEPOSIT

(Write Cheques dan Make a Deposit)

Write Cheques

Digunakan untuk menulis cek yang dikeluarkan oleh perusahaan.

- Pembelian BHP

- Pembayaran gaji karyawan

- Piutang karyawan

- Pembelian aktiva tetap, dsb

Make A Deposit

Digunakan untuk mencatat transaksi yang menyebabkan penambahan saldo rekening

tipe Detail Cheque. Misal, penerimaan piutang karyawan.

SALES (Sales dan Customer Payments)

Sales

Digunakan untuk mencatat transaksi penjualan barang atau jasa yang tercantum dalam

Inventory Card ataupun untuk mencatat transaksi manual dari Activity List yang

terdapat dalam modul Time Billing.

- Penerimaan pesanan barang (PO) dari pelanggan

- Pengiriman barang atau penjualan kepada pelanggan baik secara tunai maupun

kredit.

- Retur penjualan

- Penjualan jasa


Customer Payments

Digunakan untuk mencatat penerimaan dari pelanggan yang disebabkan transaksi

penjualan kredit atau uang muka.

Time Billing

Digunakan untuk mencatat transaksi penjualan jasa yang tercantum dalam menu

Activity List, misal jasa konsultasi yang dihitung dalam satuan jam, biro perjalanan

jasa, fotocopy, dsb. Fasilitas yang digunakan untuk mencatat transaksi adalah menu

Enter Activity Slips.

Purchase (Purchase dan Vendor Payments)

Purchase

Digunakan untuk mencatat transaksi pembelian barang dagangan yang tercantum

dalam Inventory Card.

- Pemesanan barang (PO) kepada pemasok

- Penerimaan barang atau pembelian barang secara kredit atau tunai.

- Retur pembelian

Vendor Payment

Digunakan untuk mencatat pengeluaran kepada pemasok dari pelanggan yang

disebabkan transaksi pembelian kredit atau uang muka untuk transaksi berikutnya.

Product

Inventory Transfers

Digunakan untuk mencatat penggabungan atau merakit beberapa komponen menjadi

satu unit barang baru.


PRAKTIKUM VIII

Penjualan (Sales)

Penjualan (Sales) Barang atau Jasa dapat dilakukan secara kredit atau tunai:

Penjualan Kredit (Piutang Dagang)

Jurnal:

Piutang Dagang Rp XXX

Penjualan Barang/Jasa Rp XXX

Penjualan Tunai (Kas)

Jurnal:

Kas Rp XXX

Penjualan Barang/Jasa Rp XXX

Beberapa Transaksi penjualan:

- Penjualan Barang (Tunai dan kredit

- Penjualan Jasa (Tunai dan kredit)

- Penjualan Aktiva Tetap

- Penjualan Piutang Wesel (diskonto wesel)

MYOB menyediakan empat jenis faktur penjualan untuk berbagai jenis penjualan

yaitu:

1. Item invoice (Invoice Sales = Faktur Penjualan)

2. Service Invoice (Faktur Perusahaan Jasa)

3. Professional Invoice (Faktur Perusahaan Profesional)

4. Miscellanous Invoice (Faktur Lain-Lain)

Invoice Sales (Faktur Penjualan)

Merupakan formulir untuk mencatat penjualan barang atau jasa baik tunai maupun

kredit. Untuk mengaktifkan Faktur Penjualan dapat dilakukan dengan prosedur berikut:

1. Klik tombol Sales

2. Pilih Item Invoice atau Invoice Sales...

3. Klik drop-down (kalau belum ada, buat baru dengan menekan New, kemudian

isi nama, alamat, dan, kelengkapan lainnya) pada isian Customer.


4. Isikan data transaksi dengan langkah-langkah sebagai berikut:

- Ship to: secara otomatis terisi alamat (pembeli) pengiriman barang sesuai

dengan isian Customer Card (Isi terlebih dahulu).

- Invoice (Nomor faktur): dapat diisi atau secara otomatis terisi sendiri.

- Date: Cek terlebih dahulu tanggal transaksi (lihat soal), jika tidak sesuai, ketik

secara manual (ingat mulai dengan bulan, tanggal, kemudian tahun).

- Customer PO: diisi dengan nomor referensi pemesanan barang dari pelanggan

(jika ada)

- Kolom Ship: diisi dengan jumlah barang yang dijual

- Kolom backorder: secara otomatis terisi angka (selisih) jika jumlah barang

kurang dari yang dibutuhkan.

- Kolom Item Number: diisi dengan kode barang yang dijual dengan cara

menempatkan mouse, kemudian tekan enter dan diakhiri dengan memilih kode

barang yang bersangkutan.

- Kolom Description: secara otomatis akan terisi nama barang sesuai dengan

kode pada kolom Item Number (isi terlebih dahulu pada look for).

- Kolom Price: secara otomatis terisi harga jual barang (isian Inventory).

- Kolom Diskon (%): diisi dengan persentase potongan penjualan (jika ada).

- Kolom Total: secara otomatis terisi angka hasil perkalian antara jumlah barang

dengan harga jual (setelah dikurangi potongan).

- Kolom Job: diisi dengan kode Job (jika ada)

- Kolom Tax: (menyusul)

- Salesperson: diisi dengan nama karyawan bagian penjualan (jika ada)

- Comment: diisi dengan komentar (terima kasih, dsb), komentar ini diisi

terlebih dahulu melalui menu Sales Comment & Ship Methods).

- Ship Via: diisi dengan keterangan pengiriman barang (jika ada), diisi terlebih

dahulu melalui menu Sales Comment & Ship Methods).

- Promised Date: diisi dengan tanggal kesanggupan (pembeli) membayar.

- Journal Memo: secara otomatis terisi sendiri atau ketik secara manual, nama

perusahaan yang menjual barang).

- Freight (ongkos angkut): diisi ongkos angkut pengiriman barang (Rp) jika

ada.

- Tax: secara otomatis terisi angka PPN barang yang dijual.


- Total Amount: secara otomatis terisi angka total nilai transaksi yang berasal

dari: nilai barang yang dijual + ongkos angkut penjualan + pajak.

- Paid Today: diisi dengan jumlah uang yang dibayar sekarang.

- Balance Due: secara otomatis terisi sendiri angka selisih nilai transaksi

(Amount) dengan jumlah yang dibayar konsumen (Paid Today). Angka ini

akan menambah saldo rekening Piutang Dagang.

5. Klik Record. Proses pencatatan transaksi selesai.

Beberapa Istilah:

Sales = Penjualan

Invoice = Faktur

Ship = Barang yang akan dikirim untuk dijual

Backorder = Pengembalian barang

Item Number = Nomor barang

Description = Keterangan barang

Price = Harga barang

Disc = Potongan Penjualan

Balance due = Saldo jatuh tempo

Freight = Ongkos Angkut

Total Amount = Jumlah Total

Pending = Penundaan Pembayaran

Paid Today = Dibayar sekarang

Amount Received = Jumlah diterima

Finance charge = Denda

Amount Applied = Jumlah yang dibayar


PRAKTIKUM IX

Sales (Penjualan) Jasa & Barang Dagang

Type Penjualan

1. Service (Jasa)

2. Item

3. Professional

4. Miscellaneous

Sales-Service (Penjualan Jasa)

Customer : Isi dengan Nama Pelangggan

Langkah-langkah:

1. Tulis nama pelanggan tekan Enter.

2. Klik New pada sisi bawah kemudian pilih Company atau Individual tekan Enter

3. Isi Alamat, Kota, Kode Pos, Alamat Gudang, Kota, dan Kode Pos, Negara, dan

Nomor Telp, dan Nama Salesman.

4. Klik Term-untuk mengisi termin penjualan kredit (Cat: Lihat cara pengisian)

5. Klik Ok.

6. Klik Ok lagi.

(Cat: untuk melihat apakah nama dan alamat yang telah saudara isi telah masuk dalam

“look for” Sorot tanda panah ke bawah pada sebelah kanan Customer.

Ship to : Alamat pelanggan (Perusahaan atau Individual)

Invoice : Isi dengan nama Faktur

Date : Tanggal Pengiriman

Customer PO : Abaikan

Description : Rincian tentang jasa yang diberikan

Acct : Abaikan

Amount : Jasa yang diberikan

Job : Frekuensi pekerjaan

Tax : Pajak

Salesperson : Karyawan bagian penjualan

Comment : Komentar atau pesan

Ship Via : Dikirim via


Promised Date : Tanggal pembayaran

Jurnal Memo : Memo penjualan

Inquiry Source : Sumber

Freight : Ongkos angkut

Tax : Total pajak

Total Amount : Total jumlah

Paid Today : Dibayar sekarang (Uang muka)

Balance Due : Saldo jatuh tempo

Print Status : Cetak

Journal

Type (Tipe usaha)

Save (Saving untuk transaksi penjualan berulang)

Use (mencatat transaksi ke jurnal berulang)

Pending (Menunda proses suatu transaksi)

Print

Reimburse

Record (Simpan sementara)

Cancel

Penjualan Barang Dagangan (Item)

Customer : Isi dengan Nama Pelangggan

Langkah-langkah:

1. Tulis Nama Pelanggan (Customer) tekan Enter. Jika nama pelanggan belum ada

dalam “look for” dapat anda anda isi dengan;

2. Klik New pada sisi bawah kemudian pilih Company atau Individual tekan Enter.

3. Isi Alamat, Kota, Kode Pos, Alamat Gudang, Kota, dan Kode Pos, Negara, dan

Nomor Telp, dan Nama Salesman.

4. Klik Term-untuk mengisi termin penjualan kredit (Cat: Lihat cara pengisian)

5. Klik Ok.

6. Klik Ok lagi.

(Cat: untuk melihat apakah nama dan alamat yang telah saudara isi telah masuk dalam

“look for” Sorot tanda panah ke bawah pada sebelah kanan Customer.


Ship to : Isi dengan alamat pelanggan (Perusahaan atau Individual) atau sudah

terisi sendiri jika sudah anda isi dalam Customer Card.

Invoice : Isi dengan nama Faktur atau otomatis terisi sendiri.

Date : Tanggal Pengiriman

Customer PO : Abaikan

Ship : Diisi dengan jumlah barang yang akan dirikim atau dijual.

Backorder : Akan terisi secara otomatis (selisih) jika jumlah persediaan kurang dari

yang dibutuhkan.

Item Number : Diisi dengan kode barang yang dijual

Description : Secara otomatis terisi nama barang sesuai dengan kode pada kolom

item Number.

Price : Harga per item barang.

Disc% : Diisi dengan persentase potongan penjualan (jika ada)

Total : Secara otomatis terisi sendiri

Job : Diisi dengan kode Job (jika ada)

Tax : Diisi dengan tarif pajak (jika ada)

Comment : Komentar atau pesan (Tekan Enter kemudian pilih komentar yang

saudara inginkan.

Ship Via : Dikirim via (tekan enter kemudian pilih jenis pengiriman)

Promised Date : Tanggal pembayaran (diisi dengan kesanggupan membayar jika

transaksi merupakan penjualan kredit.

Jurnal Memo : Memo penjualan (secara otomatis berisi ket. jurnal transaksi ybs)

Freight : Ongkos angkut pengiriman barang (jika ada)

Tax : Total pajak (secara otomatis terisi)

Total Amount : Total jumlah (secara otomatis terisi)

Paid Today : Dibayar sekarang (Uang muka)

Balance Due : Saldo (secara otomatis terisi angka selisih nilai transaksi (Amount)

dengan jumlah yang dibayar pelanggan (Paid Today). Angka ini akan

menambah saldo Piutang Dagang.

Record : Proses pencatatan transaksi selesai

Cancel : Membatalkan pencatatan transaksi


Print Status : Cetak

Journal : (Jurnal dengan sendirinya sudah terisi)

Type (Tipe) : Tipe atau jenis usaha (Service, Item, Professional atau Miscellaneous)

Save : (Saving untuk transaksi penjualan berulang)

Use : (Mencatat transaksi ke jurnal berulang)

Pending : (Menunda proses suatu transaksi)

Suatu transaksi sudah dicatat tetapi belum diproses sebagai penjualan

dimasukkan ke dalam kolom pending.

LATIHAN

Tanggal 1 Januari 2004 PT. LAUT KASPIA menjual barang kepada PT. SELAT

SUNDA berupa 20 unit mesin kapal @ Rp 20.000.000 dengan diskon 5%. PT. SELAT

SUNDA membayar uang muka Rp 50.000.000., dan berjanji akan melunasi sisanya

tanggal 20 Januari 2004.

Proses pencatatan transaksi ini dilakukan dengan langkah:

1. Mengisi nama pelanggan dalam hal ini PT. SELAT SUNDA

2. Mengisi Ship to (terisi dengan sendirinya jika alamat PT. SELAT SUNDA sudah

dimasukkan dalam kartu pelanggan (Card File).

3. Invoice – terisi dengan sendirinya atau diganti

4. Date - isi dengan tanggal transaksi dalam hal ini tanggal 1/1/04.

5. Customer PO (abaikan)

6. Ship –isi dengan angka 20

7. Item number – isi dengan Kode barang

8. Description – isi dengan Mesin Kapal

9. Price – isi dengan harga per satuan

10. Disc% - isi dengan diskon 5%

11. Total – terisi dengan sendirinya

12. Salesperson –Klik dan pilih salah satu

13. Comment –Klik dan pilih salah satu

14. Ship via –Klik dan pilih salah satu

15. Promise date –isi dengan tanggal pembayaran pelunasan tanggal 15/1/04.

16. Inquiry Source – abaikan


17. Freight – abaikan

18. Total Amount – terisi angka Rp 38.000.000.,

19. Paid Today –isi dengan angka Rp 50.000.000.,

20. Balance Due –terisi langsung.

21. Klik tombol Record – Proses transaksi selesai.


PRAKTIKUM X

Retur Penjualan (Penjualan Tunai)

Pengembalian barang yang dilakukan konsumen karena rusak atau cacat dan

pengembalian uang yang dilakukan oleh penjual.

- Pengembalian barang dicatat melalui modul Sales-Sales

- Pengembalian uang dicatat melalui model Sales-Settle Returns & Credit

Langkah-langkah:

1. Catat pengembalian barang melalui modul Sales

2. Klik Sales-Settle Returns & Credit kemudian klik Refund


Retur Penjualan (Penjualan Kredit)

Langkah-Langkah:

1. Catat pengembalian barang melalui modul Sales

2. Klik Sales-Settle Returns & Credit kemudian klik Apply to Invoice


LATIHAN

Tanggal 10 Januari 2004 PT. KASPIA menjual barang secara tunai kepada PT.

DANUBE berupa 10 unit komputer @ Rp 5.000.000., Tanggal 15 januari 2 unit

komputer dikembalikan oleh PT. DANUBE karena rusak.

Proses pencatatan transaksi ini dilakukan dengan langkah:

1. Catat penjualan tunai melalui modul Sales-Sales

2. Catat pengembalian barang melalui modul Sales-Sales

3. Catat pengembalian uang melalui modul Sales-Settle Returs & Credit dengan

meng-klik Refund.

4. Klik Record-proses pencatatan selesai.


PRAKTIKUM XI

PEMBELIAN (PURCHASE)

Menu Pembelian digunakan untuk mencatat:

1. Pemesanan Barang (Purchase Order)

2. Pembelian Barang atau Penerimaan Barang

3. Pengembalian barang kepada Pemasok

4. Mencetak Bukti Transaksi

Pemesanan Barang

Langkah-langkah:

1. Membuat Quote

Penawaran dicatat oleh staf Bagian Pembelian ke dalam MYOB dengan mengisi

form Quote dengan cara :

a. Pilih menu Enter Purchase

b. Ubah format formulir dari Bill ke Quote.

c. Pilih nama Supplier

d. Isikan No. Quote

e. Isikan tanggal

f. Isikan jumlah barang pada kolom Received

g. Pilih barang denan kode

h. Isikan jumlah penawaran pada kolom Price, Kolom Total akan terisi secara

otomatis.

i. Isi Kode Pajak dengan PPN

j. Ganti memo dengan tulisan Penawaran

k. Klik Save Quote untuk Menyimpan.


2. Mengubah Quote Menjadi Purchase Order

a. Pilih Menu Enter Purchase

b. Pilih Supplier, Maka secara otomatis Quote yang telah kita catat sebelumnya

akan ditampilkan.

c. Klik Use Purchase untuk memilih Quote yang bersangkutan.

d. Klik tombol Order pada bagian bawah formulir untuk mengubah Quote

menjadi Order. Perhatikan bahwa status formulir telah berubah dari Quote

menjadi Order (Warna Formulir kunig)

e. Ubah Nomor Quote menjadi nomor Purchase Order

f. Ubah tanggal menjadi tanggal PO

g. Isiskan tanggal pengiriman

h. Klik Record untuk Menyimpan.

3. Menerima Barang dan Faktur Pembelian (Supplier Invoce

a. Aktifkan Menu Enter Purchase

b. Pilih Supplier, maka otomatis program akan menampilkan Purchase Order yang

belum dikirimkan barangnya, Pilih PO tersebut dan Klik Use Purchase.

c. Klik tombol Bill pada bagian bawah formulir untuk mengubah PO menjadi

Invoice. Perhatikan bahwa status formulir yang semula PO berubah menjadi

invoice (warna formulir biru).

d. Isikan nomor invoice

e. Ubah tanggal

f. Klik Record.


4. Retur Pembelian

a. Aktifkan menu Enter Purchase.

b. Panggil Supplier

c. Isikan nomor Nota Retur dan Tanggal Retur

d. Isikan jumlah yang diretur dengan format (-) pada kolom received.

e. Pilih Kode Barang

f. Isikan Harga/unit, total akan terisi secara otomatis.

g. Pilih Kode Pajak PPN.

h. Isikan memo: Retur Pembelian Januari 2007.

i. Klik Records untuk menyimpan.

Transaksi Retur Pembelian akan menghasilkan jurnal akuntansi sebagai

berikut:

Hutang dagang..........xxx

Persediaan Barang..............xxx

PPN Masukan.....................xxx

Sampai dengan tahap ini kita telah mencatat retur pembelian yang

menghasilkan jurnal akuntansi yang berpengaruh terhadap Buku Besar, namun

belum berbuat sesuatu untuk memengaruhi Buku Pembantu Utang. Untuk

memengaruhi Buku Pembantu Utang masih ada satu langkah lagi yang harus

dilakukan, yaitu meng-apply Retur ke Supplier Invoice tertentu. Langkah-

langkah untuk melakukan hal tersebut dijelaskan sebagai berikut :

j. Aktifkan menu Purchase Register, dan pilih Tab Returns & Debits, maka Debit

Note yang kita buat sebelumnya akan ditampilkan.

k. Pilih Nota Retur yagn bersangkutan dan klik tombol Apply to Purchase. Pada

bagian bawah formulir, maka akan ditampilkan window Settle Returns &

Debits yang menampilkan daftar Faktur Pembelian.

l. Klik pada kolom Amount Applied, di samping invoice yang akan di-apply.

m. Klik Record untuk menyimpan.

5. Membayar Utang Kepada Supplier

a. Aktifkan menu Pay Bills.

b. Pilih rekening Bank yang sesuai pada Field Account.


c. Pilih Supplier yang akan dibayar, maka seluruh faktur atas nama supplier yang

berstatus Open akan ditampilkan.

d. Isikan No Check pada field Cheque No.

e. Isikan tanggal pembayaran dan jumlah yang akan dibayarkan.

f. Klik di samping faktur yang akan dibayar.

g. Klik Record untuk menyimpan.


MENGAKHIRI PROGRAM MYOB ACCOUNTING

Untuk mengakhiri anda ikuti langkah sebagai berikut:

1. Klik file>Exit

2. Kotak dialog konfirmasi akan tampil, klik tombol yes

3. Myob akan menampilkan kotak informasi lagi, kemudian tandai option backup all

data dan check company file for errors, klik tombol continue

4. Kotak konfirmasi myob accounting ditampilkan , yang memberitahukan bahwa

tidak terjadi kesalahan dalam data anda. Klik ok

5. Kotak dialog backup ditampilkan, ketik nama file absolute pada kotak file name,

klik save

6. Proses backup dilakukan setelah selesai aplikasi myob accounting akan langsung

tertutup.


CONTOH KASUS

DAN PENYELESAIANNYA

Diketahui data perusahaan sbb :

Aset Kewajiban & Ekuitas

Aset Lancar Kewajiban

Kas 3.670.000 Utang Dagang 150.000.000

Bank Danamon ( IDR) 10.700.000 Utang Bank 192.000.000

Bank Mandiri (US$) 7.000.000 Utang PPN Keluaran 10.245.000

Piutang Dagang 25.000.000 Utang Lainnya -

Piutang Lainnya - Jumlah Kewajiban 352.245.000

Persediaan 210.250.000

Uang Muka Asuransi 20.000.000

Uang Muka Pajak 6.000.000

Jumlah Aset Lancar 282.620.000

Aset Tetap Ekuitas

Gedung 750.000.000 Modal Saham 600.000.000

Akumulasi Peny.Gedung (37.500.000) Saldo Laba 120.000.000

Kendaraan 69.000.000

Akum. Peny.Kendaraan (8.625.000)

Peralatan Kantor 21.500.000

Akum. Peny.Peralatan Kantor (4.750.000)

Jumlah Aktiva Tetap 789.625.000

Jumlah Asset 1.072.245.000 Jumlah Kewajiban &

Ekuitas 1.072.245.000

Daftar Persediaan

Unit Jenis Barang Pesediaan Harga Satuan Total

9 TV Thoshiba 2.700.000 24.300.000

12 TV Samsung 3.000.000 36.000.000

5 TV Digitex 2.200.000 11.000.000

15 TV Polytron 2.500.000 37.500.000

6 DVD Thosiba 900.000 5.400.000

4 DVD Samsung 700.000 2.800.000

2 DVD Sony 450.000 900.000

4 DVD Vitron 350.000 1.400.000

3 Kulkas Polytron 2.600.000 7.800.000

10 Kulkas LG 3.100.000 31.000.000

7 Kulkas Samsung 2.850.000 19.950.000

4 Kulkas Sony 1.900.000 7.600.000

15 Kipas Angin Miyako 250.000 3.750.000


7 Kipas Angin Maspion 270.000 1.890.000

9 Kipas Angin Polytron 340.000 3.060.000

10 Rice Cooker Cosmos 550.000 5.500.000

8 Rice Cooker Yongma 400.000 3.200.000

12 Rice Cooker Polytron 600.000 7.200.000

Jumlah 210.250.000

Daftar Piutang

Debitor Jenis Barang Unit

Harga

Satuan Total

PT Cahaya TV Polytron 1 2.700.000 2.700.000

Kipas Angin Miyako 2 355.000 710.000

Jumlah 3.410.000

PT Bintang DVD samsung 2 900.000 1.800.000

Kipas Angin Maspion 2 400.000 800.000

Jumlah 2.600.000

-

PT Bulan Kulkas Polytron 3 3.000.000 9.000.000

PT Matahari Kipas Angin Polytron 1 500.000

500.000

TV Digitex 3 2.500.000 7.500.000

DVD Thosiba 1 1.290.000 1.290.000

DVD Sony 1 700.000 700.000

Jumlah 9.990.000

Total Piutang Dagang 25.000.000

Daftar Utang

Kreditor Jenis Barang Unit

Harga

Satuan Total

PT Anugrah TV Thosiba 10 2.700.000 27.000.000 DVD Thosiba 10 900.000 9.000.000

Jumlah 36.000.000 PT Berlian TV Polytron 11 2.500.000 27.500.000 Kulkas Polytron 15 2.600.000 39.000.000 Kipas Angin Polytron 10 340.000 3.400.000 Rice Cooker Polytron 10 600.000 6.000.000

Jumlah 75.900.000 PT Mutiara TV Samsung 6 3.000.000 18.000.000 DVD Samsung 6 700.000 4.200.000 Kulkas Samsung 5 2.850.000 14.250.000


Kipas Angin Miyako 5 250.000 1.250.000

Rice Cooker Yongma 1 400.000

400.000 Jumlah 38.100.000

Total Hutang dagang 150.000.000

Uang Muka

1. Uang muka asuransi untuk membayar asuransi kebakaran toko sebesar Rp

20.000.00 yang berlaku selama dua tahun, yaitu mulai 1 juli 2013 s/d 31 Juni

2015

2. Uang Muka Pajak terdiri atas :

a. PPh pasal 25 Rp 4.000.000

b. PPN Masukan Rp 2.000.000

3. Uang muka sewa adalah pembayaran yang dilakukan pada januari 2013 u/ sewa

tiga tahun sebesar Rp 3.000.000

Utang

1. Utang Bank sebesar Rp 200.000.000 dari Bank Danamon u/ jangka waktu 2

tahun mulai tanggal 1 September 2013 s/d 31 Agustus 2015, dengan bunga flat

10% dan cicilan pokok sebesar Rp 7.500.000 per bulan

2. Utang pajak

a. PPh Pasal 21 Rp 245.000

b. PPh Badan Rp 7.500.000

c. PPn Keluaran Rp 2.500.000

Lain-Lain

1. Harga Transaksi pembelian maupun penjualan belum termasuk PPn

2. PPh pasal 25 setiap bulan tahun 2014 adalah sebesar Rp. 1.000.000

Aset Tetap dan Penyusutan tahun 2013

Perolehan Keterangan Harga Umur

Tarif

(%)

Penyusutan Nilai Buku

Jan-13 Gedung

750.000.000 20 5,0%

37.500.000 712.500.000

Jan-13 Mobil Pick Up

45.000.000 8 12,5%

5.625.000

39.375.000

Jan-13 Sepeda Motor

24.000.000 8 12,5%

3.000.000

21.000.000


Jumlah

69.000.000

8.625.000

60.375.000

Peralatan Kantor

Jan-13 Komputer

5.000.000 4 25,0%

1.250.000

3.750.000

Jan-13 Printer

500.000 4 25,0%

125.000

375.000

Jan-13 lemari

11.000.000 4 25,0%

2.750.000

8.250.000

Jan-13 AC

5.000.000 8 12,5%

625.000

4.375.000

Jumlah

21.500.000

4.750.000

16.750.000

Daftar Suplier Daftar Costumer

No Nama Perusahaan No Nama Perusahaan

1 PT Anugrah 1 PT Cahaya

2 PT Berlian 2 PT Bintang

3 PT Mutiara 3 PT Bulan

4 PT Intan 4 PT Matahari

5 PT Permata 5 PT Embun

6 PT Awan

7 PT Planet

Daftar Gaji Tahun 2013

No Nama Status Jabatan/Bagian Gaji/bulan

1 Dewi TK Direktur 2.000.000

2 Desi TK Manajer Keuangan 1.800.000

3 Susi TK Manajer Pemasaran 1.800.000

4 Samsiyati TK Staf Akuntansi 1.500.000

5 Pera TK Staf Marketing 1.500.000

6 Juharsih TK Staf Administrasi 1.500.000

7 Emilia TK Staf Keuangan 1.300.000

8 Suanti TK Staf Pemasaran 1.300.000

9 Risnawati TK Staf Administrasi 1.000.000

10 Hetty K/1 Sekretaris Direktur 1.000.000

Jumlah 14.700.000


Transaksi Yang terjadi selama bulan Januari 2014

02 Jan Membeli TV Thosiba dari PT Anugrah sebanyak 10 unit @ Rp 2.700.000

secara kredit n/30.

04 Jan Membayar sewa gudang sebesar Rp 6.000.000 untuk tahun 2014

05 Jan Pemilik menambah modal saham sebesar Rp 50.000.000 yang disetorkan

lansung ke rekening Bank Danamon perusahaan

07 Jan Menjual 8 unit TV Thosiba kepada PT Bulan @ 3.600.000 secara kredit, n/30

10 Jan Melunasi utang pajak perusahaan yang terdiri atas utang PPh pasal 21 Rp

245.000, utang PPh Badan Rp 7.500.000, PPn Keluaran Rp 2.500.000 setelah

terlebih dahulu diperhitungkan dengan kredit pajak PPh pasal 25 Rp

4.000.000 dan PPn Masukan Rp 2.000.000

13 Jan Membeli 3 Galon air mineral @ Rp 15.000 tunai

15 Jan Membeli 10 unit Kulkas Polytron @Rp 2.600.000 dari PT Berlian, Rp

4.000.000 dibayar tunai sisanya kredit n/30

18 Jan Membayar beban iklan u/ masa penerbitan selama 6 bulan (januari s/d

Juni)sebesar Rp 3.000.000 melalui Bank danamon

21 Jan Menjual 10 Kipas Angin Miyako @Rp 600.000 kepada PT Awan tunai.

22 Jan Menjual 8 Kulkas LG @Rp 4.000.000 kepada PT Planet, n/30.

22 Jan Membayar beban listrik Rp 350.000, beban telepon Rp 400.000, dan beban

telpone seluler Rp 500.000

24 Jan Menjual 11 unit Rice Cooker Polytron @ 1.100.000 kepada PT Matahari,

secara kredit, n/30

25 Jan Membeli 15 unit DVD Sony @ 450.000 dari PT Intan secara kredit, n/30

25 Jan Membayar cicilan utang bank sebesar Rp 7.500.000 dan bunga bank sebesar

Rp 1.000.000

26 Jan Mengisi kembali kas perusahaan melalui Bank Danamon Rp 3.000.000

27 Jan Membayar utang kepada PT.Berlian sebesar Rp 20.000.000 untuk transaksi

20 desember 2013

28 Jan Menjual 8 DVD Sony @ Rp 900.000 kepada PT Bintang secara kredit

28 Jan Menerima pelunasan piutang dari PT Bulan sebesar Rp40.680.000 untuk

transaksi tgl 10 desember 2013 dan transaksi tanggal 12 Desember 2013 dan

07 Januari 2014

31 Jan Membayar gaji karyawan untuk bulan januari Rp 14.700.000


31 Jan Melakukan Penyesuain u/ beban asuransi, beban sewa, beban bunga, beban

iklan.dan semua beban penyusutan.

31 Jan Menerima bunga bank sebesar Rp 2.000.000 dan dikurangkan dengan pajak

bunga sebesar Rp 450.000 dan membayar beban bank sebesar Rp 13.000.

Langkah-langkah dalam memasukan transaksi perusahaan ke dalam aplikasi

Myob sebagai berikut:

1. Setelah data perusahaan telah dibuat selanjutnya adalah membuat nama-nama

akun. Account> Account list> edit

2. Memasukkan Saldo Awal perusahaan yang ada dineraca melalui setup> easy

command> klik account> opening balance> masukan saldo awal kecuali saldo

persediaan


3. Input data persediaan awal melalui Inventory> Item list > New > Item number>

enter> Nama barang> klik I buy this item pilih HPP barang , I sell this item

pilih Penjualan barang dan I Inventory this item pilih item barang. Lakukan

penyesuain di buying dan selling menjadi non taxable. Seperti tampilan

dibawah ini.


4. Mengisi saldo awal persediaan melalui Inventory> Count inventory> Masukan

saldo awal> Defaul adjust > Pilih persediaan> Next> opening Balance>

masukan HPP> kemudian record.

Tampilan setelah memasukan saldo awal inventory akan muncul jurnal berikut:

5. Menyesuaikan Linked account melalui setup. Linked account>sales account>

Tracking receivables pilih piutang dagang> custumer receipts pilih Bank

danamon. Linked account> purchases account> tracking payables pilih utang

dagang> paying bills pilih bank danamon.

6. Melakukan sales register dan saldo awal piutang melalui Setup assistant>

sales> lay out pilih item> custumer card pilih new> masukan data sales>

historical sales add sales, isi saldo awal piutang. Dan akan tampil gambar

berikut


7. Memasukan data supplier dan saldo awal utang melalui Setup assistant>

purchases> lay out pilih item>lingked account pilih bank danamon> suppliers

card pilih new isi data suppliers> historical purchases klik add purchases isi

saldo hutang.

8. Sebelum melakukan penjurnalan menyesuaikan tax codes terlebih dahulu

melalui list> tax codes> GST> rate 10%> Tax collated PPN Keluaran> Tax

Paid PPN Masukan.

9. Melakukan penjurnalan sesuai account jika pembelian pilih Purchases>enter

purchases> bill> pilih supplier> isi kuantitas> masukan tax > GST> kemudian

record.

10. Jika melakukan pembayaran utang Purchases> pay bills> masukan jumlah

pembayaran> record

11. Apabila penjualan pilih Sales> enter sales> invoice> pilih custumer> isi

kuantitas> masukan tax> GST> kemudian record.


12. Apabila custumer melakukan pembayaran Sales> pilih custumer> receipt

payment> masukan jumlah> record

13. Tampilan jurnal MYOB

14. Dan seterusnya melakukan penjurnalan sesuai dengan akun bersangkutan.

15. Laporan keuangan dari transaksi diatas sebagai berikut


16. Transaksi selesai


DAFTAR PUSTAKA

Arifin, Johar, Mengupas Tuntas MYOB Accounting Multi Currency, Jakarta: PT. Elex Media Komputindo, 2001

Priyatno, Dwi, Langkah Cepat Menguasai MYOB Accounting, Yogyakarta:

MediaKom, 2009 Suandy, Erly & Jessica, Praktikum Akutansi Manual dan Komputerisasi dengan

MYOB, Jakarta : Salemba Empat, 2008

modul komp akuntansi

Education