matrik temuan -...

Tindaklanjut sd. 18/04/2016

Matrik TemuanHASIL AUDIT INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN AGAMA Periode 01/01/2000 sd. 18/04/2016

Nomor LHP dan Tgl. LHP Temuan Penyebab Rekomendasi Tindak Lanjut

Provinsi BengkuluKandepag

IJ.V/LHA/R/PS.00/0138/2009 06/03/2009Kandepag Kab. Muko Muko Prov. Bengkulu Aspek Tugas & Fungsi

Penyelenggaraan Zakat dan Wakaf1. Masih tedapat 101 persil/lokasi belum bersertifikat,sudah ber AIW sebanyak 98 lokasi dan belum ber AIWsebanyak 3 lokasi .2. Unit pengumpul zakat (UPZ) baik Tk. Kec. daninstansi/pemerintah telah terbentuk namun kegiatannyatidak berjalan secara efektif khususnya di lingkunganinstansi/pemerintah.Aspek Manajerial1. RKT sebagai salah satu kendali dalam pelaksanaantugas dan fungsi untuk lebih terarah, tertib, terukur danberkesinambungan belum dibuat.2. LAKIP sudah dibuat namun belum dilakukan penilaian/evaluasi secara tertib.

4

< 0702 >

P1 1

26-06-2009Dalam ProsesMengupayakan sertifikasi tanah wakaf sebanyak 101

persil/lokasi, ber AIW sebanyak 98 lokasi dan belumber AIW sebanyak 3 lokasi.

< 0901 >

1 - Alokasi dana untuk pensertifikatan tanah wakafdan sarana yang dibutuhkan belum ada, sertaadanya penggantian pengurus/petugas unitpengumpul zakat.- Pembinaan personil belum berjalan secara efektifdan pelaksanaan waskat masih lemah.

< 0104 >

< 0308 >

P2

26-10-2011PROSEStelah ditindaklanjuti pada saat pendampingan timLK Itjen tgl 17-30 Juli 2011. Copy surat usulan keBP4.Auditor : Robby

< 0307 >

halaman ke 1 dari 75 Tanggal Cetak : 4/18/2016 08:54:35





IJ.V/LHA/R/PS.00/0138/2009 06/03/2009Kandepag Kab. Muko Muko Prov. Bengkulu

P3

14-06-2012PROSESBukti belum terlampirAuditor : Sri Hindriyanti(Pemuktahiran Ortala, hotelGrandCandi-Semarang, tgl 13-15 Juni 2012)

< 0307 >

P4

19-11-2015PROSESSudah di Tindak Lanjuti 15 Sertifikat terlampir,sisa 86 lagi yang belum di tindak lanjutiGerwas, Hotel Horizon Bekasi, 11-13 November2015Auditor : Desmi Tanggal 12/11/2015

< 0308 >

IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/143/2014 08/09/2014Kankemenag Kabupaten Bengkulu Utara

Perspektif StakeholderA. Bantuan FKUB Tingkat Kabupaten/Kota1. Juknis pemberian bantuan belum dibuat dan laporanhasil kegiatan dari FKUB baru sebataspertanggungjawaban keuangan belum menyajikaninformasi capaian hasil kegiatan yang dilakukan oleh FKUB2. Laporan hasil pelaksanaan kegiatan bantuan belumdibuat

1

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.

Gerwas di Bekasi, Hotel Horizon 11-13November 2015Auditor : Nurul

3. Menginstruksikan penanggung jawab kegiatanagar lebih meningkatkan tertib adminstrasi ataspenyelenggaraan kegiatan mulai dari perencanaansampai dengan pelaporan

< 0906 >

1 a. SOP, Juklak atau Juknis sebagai pedomanpenyaluran bantuan belum adab. Pengelolaan adminsitrasi kegiatan kurangcermat dalam memenuhi kelengkapan dokumenkegiatanc. Pengelola kegiatan tidk melaksanakan tugasnyadengan baik dan tanggung jawab.

< 0601 >

< 0308 >







B. Kegiatan Pembinaan Pengembangan Lembaga Wakaf1. Materi narasumber, evaluasi kegiatan belum dibuat2. Pre test dan post test dilaksanakan untuk mengukurcapaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

2

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOPb. Pengelolaan adminsitrasi kegiatan kurangcermat dalam memenuhi kelengkapan dokumenkegiatanc. Pengelola kegiatan tidk melaksanakan tugasnyadengan baik dan tanggung jawab.

< 0601 >

< 0308 >

C. Pembinaan Pengelola1. Materi narasumber, evaluasi kegiatan belum dibuat2. Pre test dan post test dilaksanakan untuk mengukurcapaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

3

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >

D. Penyuluh Tanah Wakaf1. Materi narasumber, evaluasi kegiatan belum dibuat2. Pre test dan post test dilaksanakan untuk mengukurcapaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

4

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >







E. Pembinaan Pemberdayaan Zakat Produktif1. Materi narasumber, evaluasi kegiatan belum dibuat2. Pre test dan post test dilaksanakan untuk mengukurcapaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

5

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >

F. Pembinaan Penerima Zakat (Mustahiq)1. Materi narasumber, evaluasi kegiatan belum dibuat2. Pre test dan post test dilaksanakan untuk mengukurcapaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

6

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >

G. Pembinaan Pengelola ZIS1. Materi narasumber, evaluasi kegiatan belum dibuat2. Pre test dan post test dilaksanakan untuk mengukurcapaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

7

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >







H. Pembinaan Pengurus Majlis Taklim1. Materi narasumber, evaluasi kegiatan belum dibuat2. Pre test dan post test dilaksanakan untuk mengukurcapaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

8

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >

J. Pembinaan Keluarga Sakinah1. Didalam laporan tidak terdapat narasumber, CVNarsum, evaluasi kegiatan, serta kuitansi UP tidak sesuaidengan ketentuan;2. Pre tes dan Post test tidak dilaksanakan untukmengukur capaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

10

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >

K. Kegiatan Bantuan Sosial untuk sarana Rumah Ibadah1. Tepat prosedur karena juklak/juknis belum dibuat,proposal dari penerima tidak ada, verifikasi proposal belumada, dan evaluasi hasil kegiatan bantuan sosial tidak ada;2. Tepat guna karena kegiatan hanya sebatas laporanpertanggungjawaban keuangan

11

< 0802 >

P2 1

12-11-2015Proses.


1. Menyusun SOP pelaksanaan kegiatan, pengadaanbarang dan jasa, perjalanan dinas, pencairankeuangan, kegiatan monitoring dan evaluasi

< 0905 >

1 a. SOP, Juklak atau Juknis sebagai pedomanpenyaluran bantuan belum adab. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOPc. Pengelolaan adminsitrasi kegiatan kurangcermat dalam memenuhi kelengkapan dokumenkegiatand. Pengelola kegiatan tidk melaksanakan tugasnyadengan baik dan tanggung jawab.

< 0601 >

< 0308 >







P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >< 0308 >

L. Musabaqah Qira'tul KutubDidalam Laporan tidak terdapat jadwal kegiatan, fotosebagai bukti dokumentasi, serta CV dewan juri (narsum)dan format kuitansi UP tidak sesuai dengan ketentuan

12

< 0809 >

P2 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >

M. Kegiatan Bantuan Lembaga Pendidikan Agama padaPendidikan Agama Islam1. juklak/juknis belum dibuat, proposal dari penerima tidakada, verifikasi proposal belum ada, dan evaluasi hasilkegiatan bantuan sosial tidak ada;2. Laporan kegiatan hanya sebatas laporanpertanggungjawaban keuangan dari penerima bantuan3. Laporan hasil penggunaan dana bantuan tidakdisampaikan ke kankemenag sehingga waktupenyelesaian pengguna bantuan tidak dapat diketahuisecara pasti

13

< 0804 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >







N. Kegiatan pembinaan Kepala Madin Tingkat Kabupatenpada Pendidikan Keagamaan Islam1. Tidak ada CV Narsum di dalam laporan hasil kegiatan,evaluasi hasil kegiatan belum dibuat, dan ATK kegiatanbelum diinput ke dalam aplikasi persediaan2. tepat guna karena pre test dan post test tidakdilaksanakan untuk mengukur capaian tujuan diadakannyakegiatan tersebut

14

< 0803 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >

O. Kegiatan pembinaan Guru Madin Tingkat Kabupatenpada Pendidikan Keagamaan Islam1. Tidak ada CV Narsum di dalam laporan hasil kegiatan,evaluasi hasil kegiatan belum dibuat, dan ATK kegiatanbelum diinput ke dalam aplikasi persediaan2. pre test dan post test tidak dilaksanakan untukmengukur capaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

15

< 0803 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >


< 0601 >

< 0308 >







P. Pembangunan Perpustakaan MAS Al Um1. Tiak ada juklak/juknis, seleksi dan verifikasi proposaldan monitoring/evaluasi2. Penggunaan anggaran tidak sesuai dengan RAB yangdibuat, dalam proposal pengajuannya RKB dengan danasebesar Rp. 180.000.000,00 tetapi realisasi untuk ruanganperpustakaan sebesar Rp. 196.000.000,003. Waktu pekerjaan tidak sesuai dengan perjanjianpekerjaan dilakukan mulai tanggal 24 Juni sampai degantanggal 23 Agustus, namun tanggal 24 Agustus masihmelakukan belanja bahan bangunan4. Dalam RKAKL diperuntukkan pembangunanperpustakaan pada MAS Darun Naja tetapi proposalkebutuhannya adalah pembangunan RKB pada MASDarun Naja

16

< 0701 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 SOP, Juklak atau Juknis sebagai pedomanpenyaluran bantuan belum ada.Perencanaan anggaran tidak berdasarkan analisiskebutuhan

< 0305 >< 0308 >

P4 1

12-11-2015Proses.


4. Menginstruksikan penanggung jawab kegiatanagar lebih meningkatkan tertib administrasi ataspenyelenggaraan kegiatan mulai dari perencanaansampai dengan pelaporan

< 0906 >< 0308 >







Q. Pembangunan RKB MTsS Tarbiyah Islamiyah1. Juklak/Juknis belum dibuat, seleksi dan verifikasiproposal, serta monitoring /evaluasi belum dilaksanakan;2. Waktu pekerjaan tidak sesuai dengan perjanjianpekerjaan yang dilakukan mulai tanggal 24 Juni 2013sampai 23 Agustus 2013 namun sampai dengan tanggal24 Agustus 2013 masih melakukan belanja barang karenabelum selesai pekerjaannya;3. Dalam RKAKL untuk MTS Darul Ilmi namun realisasiuntuk MTS Tarbiyah Islamiyah

17

< 0701 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. SOP, Juklak, Juknis sebagai pedomanpenyaluran bantuan belum ada;b. Prosesud pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOP;c. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang belum berjalan;d. Pelaksanaan evaluasi dan monitoring hasilkegiatan tidak maksimal;e. Perencanaan anggaran tidak berdasarkananalisis kebutuhan;f. Pengelolaan administrasi kegiatan kurangcermat dalam memenuhi kelengkapan dokumenkegiatan;g. pengelola kegiatan tidak melaksanakantugasnya dengan baik dantanggung jawab

< 0702 >

< 0308 >

R. Pembangunan RKB MAS Nurul Huda1. Juklak/Juknis belum dibuat, seleksi dan verifikasiproposal, serta monitoring /evaluasi belum dilaksanakan;

18

< 0702 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 1. SOP, Juklak, Juknis sebagai pedomanpenyaluran bantuan belum ada;2. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang belum berjalan;3. Pelaksanaan evaluasi dan monitoring hasilkegiatan tidak maksimal;4. Pengelolaan administrasi kegiatan kurangcermat dalam memenuhi kelengkapan dokumenkegiatan;5. pengelola kegiatan tidak melaksanakantugasnya dengan baik dantanggung jawab

< 0702 >

< 0308 >







V. Buffer BSM MTS Beasiswa Untuk Siswa Miskin MTs1. Dalam Prosedur BSM belum dilengkapi, Juklak/Juknisdan Monitoring/Evaluasi2. Seluruh siswa yang mendapat bantuan belummenggunakan dana tersebut karena belum diberikan bukurekening oleh bank BRI sebagai penyalur bantuansehingga tidak dapat diambil;3. Tidak ada buku/rekening siswa sehingga tidak dapatdiukur bahwa dana tersebut telah masuk/terinput padarekening dan diterima siswa

22

< 0801 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 1. SOP, Juklak, Juknis sebagai pedomanpenyaluran bantuan belum ada;2. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOP3. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang belum berjalan;4. Pelaksanaan evaluasi dan monitoring hasilkegiatan tidak maksimal;5. Pengelolaan administrasi kegiatan kurangcermat dalam memenuhi kelengkapan dokumenkegiatan;6. pengelola kegiatan tidak melaksanakantugasnya dengan baik dantanggung jawab

< 0702 >

< 0308 >







W. Sosialisasi Penerbitan Paspor oleh KankemenagKabupaten/Kota1. Tidak ada TOR, materi, CV Narsum, evaluasi kegiatan,penutup dan lampiran2. Penggunaan anggaran tidak sesuai karena untukpembayaran sewa gedung di hotel tetapi dilaksanakan diaula kantor dan pembayaran untuk peserta tetapirealisasinya tidak dibayarkan3. Tidak ada TOR yang direncanakan untuk diundang dandaftar hadir peserta, moderator, dan narasumber diragukankebenarannya4. Jumlah yang dicairkan dengan realisasi penggunaantidak sesuai, yaitu adanya bukti pembayaran sewa gedungdan tanda terima pembayaran peserta sebesar Rp.8.646.000,00 pada realisasinya tidak dilakukan atau fiktif5. Tidak ada jadwal acara yang dicantumkan dalamlaporan dan pelaksanaan pada tanggal 10 jJuni 2013 tetapipencairan tanggal 15 Juli 2013

23

< 0801 >

P3 1

12-11-2015Proses.


Melaksanakan sosialisasi terhadap kegiatan untukmemahami pembobotan anggaran sesuai SBU tahunberjalan

< 0905 >

1 1. SOP, Juklak, Juknis sebagai pedomanpenyaluran bantuan belum ada;2. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOP3. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang belum berjalan;4. Pelaksanaan evaluasi dan monitoring hasilkegiatan tidak maksimal;5. Pengelolaan administrasi kegiatan kurangcermat dalam memenuhi kelengkapan dokumenkegiatan;6. pengelola kegiatan tidak melaksanakantugasnya dengan baik dantanggung jawab

< 0702 >

< 0308 >

P4 1

12-11-2015Proses.


Menginstruksikan penanggung jawab kegiatan agarlebih meningkatkan tertib adminstrasi ataspenyelenggaraan kegiatan mulai dari perencanaansampai dengan pelaporan

< 0906 >< 0308 >







Perspektif Internal ProsesA. Pembinaan Administrasi Pegawai (IP-1)1. Materi kegiatan tidak ada, CV Narsum tidakditandatangani oleh narsum, narasi laporan kegiatan, danevaluasi kegiatan, serta kuitansi belanja barang formatnyatidak sesuai dengan ketentuan2. Pre test dan Post test sebagai indikator penilaianpengukuran pemahaman materi sosialisasi tidakdilaksanakan

24

< 0802 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandengan SOP;b. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwwenang secara berjenjang;c. administrasi kegiatan pengelolaannya tidakmaksimal

< 0702 >< 0308 >

B. Belanja Perawatan Gedung Kantor1. Bukti kuitansi tidak ada nomor dan tanggal kuitansi,spesifikasi pekerjaan tidak jelas, RAB belanja keperluankantor tidak dibuat.2. Penggunaan jenis pekerjaan perawatan tidak jelaspekerjaannya;3. Spesifikasi pekerjaan tidak ada

25

< 0802 >

P2 1

12-11-2015Proses.


2. Melaksanakan sosialisasi terhadap pelaksanakegiatan untuk memahami pembobotan anggaransesuai SBU tahun berjalan

< 0612 >

1 a. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOPb. Pelaksana kegiatan tidak memahami prosedurpengadaan barang dan jasa dan kelengkapandokumen pengadaanc. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang;d. perencanaan anggaran tidak berdasrkananalisis kebutuhan

< 0305 >

< 0308 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >< 0308 >







C. Perbaikan Peralatan Kantor1. RAB perbaikan peralatan kantor tidak dibuat dan buktibelanja berupa faktur dan kuitansi tidak terdapat nomordan tanggal;2. Jumlah realisasi melebihi pagu senilai Rp. 4.805.500,-yaitu dengan menggunakan (MAK 523121) yang samauntuk perawatan kendaraan dipergunakan untuk perbaikanperalatan kantor, item perbaikan peralatan kantor tidakbisa dihitung karena tidak ada RAB

26

< 0802 >

P2 1

12-11-2015Proses.



< 0706 >

1 a. Pelaksana kegiatan tidak memahami prosedurpengadaan barang dan jasa dan kelengkapandokumen pengadaanb. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang;c. perencanaan anggaran tidak berdasrkan analisiskebutuhan

< 0702 >

< 0308 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >< 0308 >

D. Pengadaan Peralatan / Keperluan Kantor1. Dokumen kurang lengkap yaitu : (HPS) Harga perkiraanSendiri; Survey harga pasar minimal 2 penyedia;Penyusunan KAK (Kerangka Acuan Kerja);2. Spesifikasi teknis dan gambar (RKS): Surat Pesanan(SP); Membandingkan harga penawaran dengan HPS;RAB pengadaan peralatan/keperluan kantor tidak dibuatdan bukti belanja berupa faktur dan kuitansi tidak terdapatnomor/tanggal.

27

< 0807 >

P2 1

12-11-2015Proses.



< 0706 >

1 a. Pelaksana kegiatan tidak memahami prosedurpengadaan barang dan jasa dan kelengkapandokumen pengadaanb. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang;

< 0702 > < 0308 >







P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >< 0308 >

E. Perawatan Kendaraan bermotor Roda 41. RAB tidak dibuat dan dari 16 SP2D tidak lengkap, yaitu :bukti kuitansi tidak dilengkapi dengan nomor tanggal danspesifikasi pekerjaan2. Dalam bukti kuitansi tidak merinci jenis/spesifikasikendaraan roda 4 yang dilakukan pemeliharaan

28

< 0802 >

P2 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOPb. Pelaksana kegiatan tidak memahami prosedurpengadaan barang dan jasa dan kelengkapandokumen pengadaanc. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang;d. perencanaan anggaran tidak berdasrkananalisis kebutuhan

< 0702 >

< 0308 >

F. Perawatan Kendaraan Bermotor Roda 21. RAB tidak dibuat dan dari 15 transaksi tidak lengkap a.n: sebagian bukti kuitansi tidak merinci spesifikasi jeniskendaraan; sebagian nomor dan tanggal kuitansi tidak ada2. Terdapat ketidakjelasan jenis / spesifikasi perawatankendaraan roda 2

29

< 0802 >

P2 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOPb. Pelaksana kegiatan tidak memahami prosedurpengadaan barang dan jasa dan kelengkapandokumen pengadaanc. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang;

< 0601 >

< 0308 >







G. Pengadaan dan Pemasangan Paving Block HalamanKantor1. Dokumen pengadaan pada tahapan perencanaan,pelaksanaan dan pengawasan tidak sesuai SBDpengadaan barang dan jasa2. Terdapat 1 pencairan dengan nomor SP2D442135F/016/11 nomor SPM 10095 dengan nilai Rp.6.080.000,00 dari 6 pencairan pada pengadaan pavingblock hanya digunakan untuk pembayaran honor pengelolateknis kegiatan3. waktu pelaksanaan konsultan perencana dan konsultanpengawasan tidak sesuai dengan permen PU 45 tahun2007 sehingga dari 3 tahapan 2 diantaranya tidak sesuai.Konsultan perencana sampai BAST I dan Konusltanpengawaas sampai BAST II

30

< 0801 >

P2 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOPb. Pelaksana kegiatan tidak memahami prosedurpengadaan barang dan jasa dan kelengkapandokumen pengadaanc. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang;d. perencanaan anggaran tidak berdasrkananalisis kebutuhane. administrasi kegiatan pengelolaannya tidakmaksimal

< 0601 >

< 0308 >

H. Lomba Karya Ilmiah Kepenghuluan1. Laporan kegiatan tidak dilengkapi foto dokumentasi, CVdewan Juri (narsum) dan kuitansi UP tidak sesuai denganketentuan;2. Terdapat kelebihan jumlah panitia sebanyak 2 orang(10% dari peserta) jumlah peserta 12 orang, yangmengakibatkan kelebihan honor panitia sebesar Rp.570.000,- terdapat kelebihan pembayaran nbiaya Full Daysebesar Rp. 702.000,- dengan rincian sebagai berikut ;total yang mengikuti kegiatan hanya 20 orang (panitia 4dan peserta 12, dewan juri 4 orang), akan tetapi biayafullday29 orang, terdapat selisih lebih 9 orang (makan=9 x30.000 x 2) + (snack=9 x 9.000 x 2)

31

< 0801 >

P2 1

12-11-2015Proses.



< 0706 >


< 0305 >

< 0308 >







P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >< 0308 >

I. Pengadaan Sarana KUA berupa 8 unit Laptop1. Dokumen pengadaan belum dilengkapi : SK PejabatPengadaan; Penyusunan KAK; Spesifikasi teknis dangambar (RKS); Survey Harga Pasar minimal 2 penyedia;HPS (Harga Perkiraan Sendiri); Tahapan dan JadwalPengadaan; Surat Pesanan (SP); LDP/Lembar DataPengadaan; (Lingkup Pekerjaan, Sumber Dana, MataUang Penawaran dan Cara Pembayaran); BA SerahTerima Barang; rencana pengadaan tidak dibuat; PPKtidak melakukan survey harga pasar dalam menetapkanHPS, tidak melampirkan spesifikasi teknis dan gambarserta berita acara serah terima barang tidak ada2. Spesifikasi barang tidak dibuat secara rinci & rincianharga barang tidak ada. Survey Harga Pasar minimal 2penyedia; dan Harga Perkiraan Sendiri (HPS), sehinggaharga barang sebanyak 8 unit laptop selisih hargakemahalan sebesar Rp. 200.000,- per unitnya dengan typeyang sama sebagai pembanding harga dari hargapengadaan Laptop pada bagian umum. terdapat kelebihanharga pembelian dengan selisih harga sebesar (jumlah 6unit Laptop x Rp. 200.000,- = Rp. 1.200.000,- (satu jutadua ratus ribu rupiah)

32

< 1003 >

P2 1

12-11-2015Proses.



< 0706 >


< 0601 >

< 0308 >







P3 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >< 0308 >

J. Operasional KUA1. Laporan Operasional KUA yaitu: dari 18 KUAkecamatan, yang lengkap laporannya hanya 13 KUAkecamatan dan yang belum lengkap laporanpertanggungjawabannya ada 5 KUA Kecamatan yakniKUA Kecamatan Kerkap (Januari s/d Juni), KUA Kec.Pematang Tiga dan Taba Penanjung (Januari s/d Juni danDesember), KUA Kec. Talang Empat (Desember), danKUA Kec. Enggano (Januari s/d Desember)2. Kelengkapan jumlah Laporan Operasional KUA yaitu:dari 18 KUA kecamatan, yang lengkap laporannya ada 13KUA kecamatan (Januari s/d Desember) dan yang belumlengkap laporan ada 5 KUA Kecamatan yaitu : KUAKecamatan Kerkap (Januari s/d Juni), KUA Kec. PematangTiga dan Taba Penanjung (Januari s/d Juni danDesember), KUA Kec. Talang Empat (Desember), danKUA Kec. Enggano (Januari s/d Desember)

33

< 0810 >

P1 1

12-11-2015Proses.


1. Menyusun SOP pelaksanaan kegiatan, pengadaanbarang dan jasa, perjalanan dinas, pencairankeuangan, kegiatan monitoring dan evaluasi

< 0905 >


< 0601 >

< 0308 >







P2 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >< 0308 >

M. Monitoring BOS tingkat Kabupaten/KotaProgram monitoring dan laporan monitoring BOS tidakdibuat

36

< 0804 >

P2 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. Prosedur pelaksanaan kegiatan tidak ditetapkandalam bentuk SOPe. administrasi kegiatan pengelolaannya tidakmaksimal

< 0507 >< 0308 >

N. Tunjangan Profesi Guru (TPG) PNSDari sampel 59 guru PNS (29 guru DIKMAD dan 30 guruPAIS), ada 1 orang guru PAIS tidak melampirkan fotocopyNRG, 3 orang PAIS dan 4 guru DIKMAD yang tidakmelampirkan fotocopy SK Dirjen, 30 orang guru PAIS dan23 guru DIKMAD tidak melampirkan jadwal mengajar,serta guru yang mendapat tugas tambahan sebagai kepalasekolah/madrasah, Waka Sekolah/Madrasah, KepalaPerpustakaan/Laboratorium tidk membuat program kerja,jadwal kunjungan, penilaian hasil pelaksanaan programpengawasan dan pelaporan hasil tugas kepengawasanpada satker yang menjadi wilayah kerjanya.

37

< 0806 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0706 >

1 1. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang belum berjalan;2. Kegiatan Evaluasi dan monitoring hasilnya tidakmaksimal tidak memberikan arah perbaikan

< 0702 >< 0308 >







P4 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >< 0308 >

PERSPEKTIF PERTUMBUHAN DAN PEMBELAJARANA. Pembinaan Nikah Rujuk / NR1. Didalam laporan tidak terdapat materi, CV Narasumber,evaluasi kegiatan, serta kuitansi UP tidak sesuai denganPMK 190/pmk.05/2012;2. pre test dan post test tidak dilaksanakan untukmengukur capaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut;3. Terdapat kelebihan pembayaran fullday sebesar Rp.312.000,- dengan rincian sebagai berikut: total yangmengikuti kegiatan hanya 41 orang (panitia 3 orang,peseerta 30 orang, narsum 4 orang, moderator 4 orang),akan tetapi biaya fullday 45 orang, terdapat selisih lebih 4orang (makan = 4 x 30.000 x 2) + (snack = 4 x 9.000 x 2)

39

< 0502 >

P1 1

12-11-2015Proses.


1. Menyusun Juklak atau Juknis pemberian bantuan,kegiatan monitoring dan evaluasi

< 0903 >

1 a. SOP kegiatan sebagai pedoman pelaksanaanbelum dibuat;b. SBU Sebagai pedoman pembayaran belumdipedomani dengan baikc. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang belum berjalan;

< 0506 >< 0308 >

P3 1

12-11-2015Proses.



< 0706 >

< 0308 >







P4 1

12-11-2015Proses.



< 0906 >< 0308 >

B. Kegiatan Pembinaan Pengurus BP41. Materi narasumber, evaluasi dan jadwal kegiatan belumdibuat2. Pre test dan post test dilaksanakan untuk mengukurcapaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

40

< 0802 >

P3 1

13-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. SOP kegiatan sebagai pedoman pelaksanaanbelum dibuat;b. Pengelola kegiatan tidak melaksanakantugasnya dengan baik dan tanggung jawab

< 0702 >< 0308 >

C. Kegiatan terbinanya Guru PAI SD pada PendidikanAgama Islama. Tidak ada jadwal kegiatan, CV narsum, laporan hasilkegiatan, evaluasi hasil kegiatan dan ATK kegiatan belumdiinput kedalam aplikasi pendataan;b. Pre test dan post test tidak dilaksanakan untukmengukur capaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

42

< 0807 >

P2 1

13-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. SOP kegiatan sebagai pedoman pelaksanaanbelum dibuat;b. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang belum berjalan;c. Fungsi evaluasi dan monitoring belummemberikan kontribusi maksimal untuk perbaikankinerja kelembagaand. Pengelola kegiatan tidak melaksanakantugasnya dengan baik dan tanggung jawab

< 0702 >

< 0308 >







D. Kegiatan terbinanya Guru PAI SMP pada PendidikanAgama Islama. Tidak ada jadwal kegiatan, CV narsum, laporan hasilkegiatan, evaluasi hasil kegiatan dan ATK kegiatan belumdiinput kedalam aplikasi pendataan;b. Pre test dan post test tidak dilaksanakan untukmengukur capaian tujuan diadakannya kegiatan tersebut

43

< 0807 >

P3 1

13-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. SOP kegiatan sebagai pedoman pelaksanaanbelum dibuat;b. Kontrol / pengendalian dari pejabat yangberwenang secara berjenjang belum berjalan;c. Fungsi evaluasi dan monitoring belummemberikan kontribusi maksimal untuk perbaikankinerja kelembagaand. Pengelola kegiatan tidak melaksanakantugasnya dengan baik dan tanggung jawab

< 0702 >

< 0308 >

PERSPEKTIF KEUANGANA. Berdasarkan hasil pengujian atas dokumen anggarankegiatan Perbaikan Peralatan Kantor dengan paguanggaran sebesar Rp. 22.685.000,00 dan rencana targetuntuk perbaikan peralatan kantor, realisasi sebesar Rp.27.490.500,00 (121%) dengan capaian target 12 bulan100%) dan nilai efisiensi 0,00 sehingga mempengaruhi nilaicapiain atas KPI efisiensi terhadap perspektif keuanganmemperoleh nilai capaian kinerja dengan skor 0,00 dariskor maksimal 0,02

44

< 1002 >

P4 1

13-11-2015Proses.



< 0906 >

1 1. Lemahnya sistem kontrol/pengendalianterhadap pelaksanaan pertanggungjawabananggaran dari pejabat yang berwenang2. Ketentuan yang berlaku dalam pengelolaankeuangan tidak sepenuhnya dipedomani dandijadikan acuan dalam pengelolaan keuangan;3. Fungsi evaluasi dan monitoring belummemberikan kontribusi maksimal untuk perbaikankinerja kelembagaan4. kelemahan dalam pengelolaan administrasikegiatan5. penanggungjawab kegiatan tidak memahamimekanisme pembuatan laporan

< 0202 >

< 0308 >







B. Berdasarkan hasil pengujian atas dokumen anggarankegiatan Tunjangan Profesi Guru Non PNS dengan paguanggaran sebesar Rp. 990.000.000,00 dan rencana targetuntuk pembayaran honor 55 orang, realisasi sebesar Rp.1.028.844.000,00 (103,92%) dengan capian target 58orang (105,45%) dan nilai efisiensi 0,37 sehinggamempengaruhi nilai capaian atas KPI efisiensi terhadapperspektif keuangan memperoleh nilai capian kinerjadengan skor 0,33 dari skor maksimal 0,89

45

< 1002 >

P3 1

13-11-2015Proses.



< 0906 >

1 1. Lemahnya sistem kontrol/pengendalianterhadap pelaksanaan pertanggungjawabananggaran dari pejabat yang berwenang2. Ketentuan yang berlaku dalam pengelolaankeuangan tidak sepenuhnya dipedomani dandijadikan acuan dalam pengelolaan keuangan;3. Fungsi evaluasi dan monitoring belummemberikan kontribusi maksimal untuk perbaikankinerja kelembagaan4. kelemahan dalam pengelolaan administrasikegiatan5. penanggungjawab kegiatan tidak memahamimekanisme pembuatan laporan

< 0202 >

< 0308 >

HAL-HAL LAIN YANG PERLU DILAPORKANKegiatan Pembinaan Manasik Haji pada Kantor UrusanAgama di lingkungan Kabupaten Bengkulu Utara anggaranBPIH tahun 2013 terdapat kegiatan manasik Haji yangdilaksanakan oleh KUA seharusnya 7 kali kegiatan tetapidilaksanakan sebanyak 5 kali oleh masing-masing KUAsehingga terjadi kekurangan kegiatan pada tiap KUAsebanyak 2 kali dengan total kelebihan pembayaransebesar Rp. 8.977.500,00 (Rekapitulasi masing-masingKUA terlampir) dan kelengkapan dokumen laporan hasilkegiatan belum lengkap seperti TOR, CV Narsum, evaluasihasil kegiatan.

46

< 0601 >

P3 1

13-11-2015Proses.



< 0906 >

1 a. Penanggung jawab kegiatan belum memahamiketentuan dan tidak tertib dalam melaksanakantugas dan kewajibannyab. Kurangnya waskat dari pimpinan

< 0704 >< 0308 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0165/2015 18/05/2015KANTOR KEMENAG KAB SELUMA

NILAI KERUGIAN NEGARA / KEWAJIBAN PENYETORAN (Rp.)

285,000.00

7. PEMBINAAN KELUARGA SAKINAH (SH-7)a. TOR tidak menjelaskan secara detail jadwal kegiatan,tujuan dan target hasil yang akan dicapai;b. Pembuatan RAB tidak sesuai dengan RKA-KL;c. Narasumber tidak mengisi riwayat pekerjaan;d. Laporan tidak dilengkapi pendahuluan, pelaksanaan,hasil capaian, evaluasi simpulan dan saran;e. Perlengkapan peserta pada meeting digunakan untukuang saku, ATK, dan penjilidan untuk paket fullday;f. Kegiatan hanya bersifat sosialisasi belum memberimanfaat secara nyata;g. Tidak ada program kerja, SK Kepengurusan sertakriteria dan kualifikasi peserta;h. Terdapat pergeseran realisasi anggaran dari rencanapada RKA-KL yaitu realisasi pembayaran fullday dan uangsaku diambil dari PAGU perlengkapan peserta dan ATK;i. Terdapat duplikasi pembayaran honor dan uang sakupanitia senilai Rp. 285.000,00 atas nama1) Mirwanto, A.Md, Kom2) Hendri Wijaya dan3) Hera Qomariah

7

< 0211 >

2 2. Melakukan evaluasi terhadap pelaksanaanprogram Pembinaan Keluarga Sakinah

< 0907 >

1 1. Pejabat penanggung jawab kegiatan hanyaberorientasi kepada realisasi anggaran sesuaiDIPA;2. Belum mempunyai penetapan sasaran targetoutput minimal yang harus dicapai;3. Kurang pembinaan dan pengawasan dariinstansi vertikal

< 0702 >







8. HONOR IMAM MASJID KECAMATAN (SH-9)a. Tidak ada juknis atau pedoman;b. Tidak ada verifikasi ataupun dokumen dasr dibuatnyaSK penetapan penerima;c. Tidak ada kuitansi atas nama penerima;d. Tidak ada program kerja;e. Tidak ada laporan pelaksanaan kegiatan;f. Honor telah diberikan kepada imam masjid namunpemberian tersebut belum berdasarkan verifikasi atas datacalon penerimag. Tidak ada pedoman tentang penetapan pemberianhonor kepada imam masjidh. Realisasi pembayaran honor yang telah diberikankepada imam masjid belum sesuai dengan jumlah pagupada RKA-KL;i. Pembayaran belum dilaksanakan secara periodik dankonsisten;j. Pembayaran dilakukan secara LS kepada rekeningmasing-masing

8

< 0801 >

1 1. Memerintahkan Kasi Bimas Islam untukmelengkapi dokumen pertanggungjawabanpembayaran honor Imam Masjid

< 0502 >

1 Pedoman / standar untuk melaksanakan kegiatanbelum dibuat

< 0507 >








611,000.00

9. KEGIATAN IMPLEMENTASI KURIKULUM PAI TAHUN2013 PADA SEKOLAH (SH-10)a. TOR yang dibuat belum menggambarkan jumlah danasal peserta yang mengikuti kegiatan serta bentukkegiatan;b. SK Kegiatan belum ada daftar peserta;c. Tidak ada CV peserta dan narsum yang sesuai SK;d. Laporan kegiatan hanya ada berkas-berkas lampiran(dokumen pendukung kegiatan);e. ATK kegiatan tidak diinput ke aplikasi persediaan;f. Terdapat ketidaksesuaian antara buktipertanggungjawaban penerima honor narasumber denganpenerima honor sebenarnya;g. Terdapat pembayaran pembuatan laporan yang tidaksesuai penggunaannya senilai Rp. 250.000,00h. Terdapat duplikasi pembayaran honor panitia dan uangsaku panitia kegiatan senilai Rp. 361.000,00i. Ketidaksesuaian antara jadwal kegiatan di TOR denganpelaksanaan kegiatan

9

< 0211 >

P1 1

23-11-2015PROSESbaru melampirkan SOPGerwas, Hotel Horizon Bekasi, 11-13 November2015Auditor : Desmi Tanggal 12/11/2015 - 19/11/2015 - 19/11/2015 - 19/11/2015

1. Memerintahkan penanggung jawab kegiatanmembuat laporan kegiatan Implementasi KurikulumPAI tahun 2013 pada sekolah;

< 0906 >

1 Pedoman/standar untuk melaksanakan kegiatanbelum dibuat

< 0507 >

< 0308 >








745,750.00

11. KEGIATAN PEMBINAAN KEPALA MADRASAHDINIYAH (SH-12)a. Daftar hadir dan daftar penerima uang saku tidakditandatangani;b. Laporan tidak memuat (pendahuluan, latar belakang,dasar hukum, maksud dan tujuan), evaluasi kegiatan,kesimpulan, saran dan penutupc. Evaluasi kegiatan tidak ada dalam laporan;d. Terdapat kelebihan pembayaran Rp. 475.000,00 kepadanarsum a.n Ahmad Tarmidzi yang menyampaikan paparan30 menit sesuai jadwal namun dibayarkan untuk 2 JPL;e. Terdapat double pembayaran untuk honor dan uangsaku panitia sebesar Rp. 270.750,00

11

< 0211 >

P1 1

23-11-2015PROSESbaru SOPGerwas, Hotel Horizon Bekasi, 11-13 November2015Auditor : Desmi Tanggal 12/11/2015 - 19/11/2015 - 19/11/2015 - 19/11/2015 -23/11/2015

1. memerintahkan penanggung jawab kegiatanmembuat laporan kegiatan yang sesuai dengansistematika laporan yang memuat pendahuluan,pelaksanaan, evaluasi dan penutup

< 0906 >

1 1. Panitia kegiatan belum memahami pentingnyatertib administrasi;2. Lemahnya pengendalian intern;3. Pengelola anggaran belum melaksanakanperaturan yang berlaku

< 0702 >

< 0308 >

2

475,000.00

2. Menyetorkan ke kas negara atas kelebihanpembayaran honor narsum Rp. 475.000.00

< 0101 >

3

270,750.00

3. Menyetorkan ke kas negara kelebihanpembayaran uang saku panitia sebesar Rp.270.750,00

< 0101 >







12. KEGIATAN TUNJANGAN PROFESI GURUMADRASAH NON PNS (SH-13)a. Terdapat 21 SKMT yang tidak ditandatangani olehpengawasb. Terdapat 5 guru tidak tertib dalam membuat perangkatadministrasi pembelajaran yang meliputi kalenderpendidikan, program tahunan, program semester, silabus,analisis SK/KD, RPP, agenda guru, jurnal kelas dan bukupresensi siswa;c. Terdapat 5 guru tidak tertib dalam membuat administrasikegiatan penilaian yaitu tidak mencantumkan KKM, kisi-kisisoal ulangan, analisis hasil ulangan, program remedial,program pengayaan, buku catatan perkembangan siswadan bank soal;d. Terdapat 12 guru mengajar tidak sesuai dengansertifikatnya.

12

< 0806 >

1 1. Memerintahkan Kasi Pendidikan Madrasah untukmelakukan pembinaan terhadap guru bukan PNSpenerima tunjangan sertifikasi terkait dengankelengkapan perangkat pembelajaran;

< 0904 >

1 1. Supervisi dan pembinaan terhadap tugaspengawas tidak berjalan dengan maksimal;2. Jumlah pengawas yang terbatas dan kondisigeografis yang luas;3. Para guru kurang mendapatkan pembinaantentang perangkat pembelajaran yang sesuaidengan ketentuan4. Jumlah peserta didik yang terbatas padasekolah / madrasah

< 0702 >

2 2. Melakukan pembinaan terhadap pengawaspendidikan untuk memaksimalkan peran pengawasdalam peningkatan kualitas guru khususnya GuruBukan PNS penerima tunjangan sertifikasi

< 0904 >

13. SOSIALISASI PENERBITAN PASPOR HAJI (SH-14)Tidak membuat laporan hasil kegiatan

13

< 0804 >

1 Memerintahkan Kasi PHU untuk :a. Menyusun SOP pelaksanaan kegiatan

< 0905 >

1 Pedoman/standar untuk melaksanakan kegiatantidak dibuat

< 0507 >







2 Memerintahkan Kasi PHU untuk :b. Membuat laporan dan evaluasi penerbitan pasporhaji

< 0906 >


1,000,000.00

14. KONSULTASI / KOORDIANSI / PENDAMPINGAN /PEMBINAAN (SH-15)a. Tidak ada rincian biaya belanja perjalanan dinas,pengadaan ATK, rencana kebutuhan penggunaan ATK;b. Tidak membuat analisa kebutuhan untuk 1 tahunc. Tidak ada bukti pendistribusian ATKd. Penggunaan anggaran untuk membeli pulpen melebihikebutuhan yang sebenarnya yaitu realisasi sebanyak 256pulpen engan biaya sebesar Rp. 2.500.00,00 sedangkanpegawai di PHU hanya 4 orange. Terdapat ketidakwajaran pemakaian dana sebesar Rp.1.000.000,00f. Tidak ada analisa kebutuhan ATK untuk 1 tahunterutama untuk pembelian pena pilot balliner dan pena pilotG1

14

< 0211 >

1 1. Menginstruksikan penanggungjawab pengadaankebutuhan ATK pada PHU agar membuatpernyataan tentang kebutuhan riil ATK pada tahun2014 terutama untuk pembelian pulpen

< 0605 >

1 1. Lemahnya pengendalian intern2. Analisa kebutuhan ATK untuk 1 tahun tidakdibuat

< 0705 >

2

1,000,000.00

2. Memerintahkan penanggungjawab pembeliankebutuhan ATK agar menyetorkan ke kas negarakelebihan pembelian pena pilot balliner dan penapilot G1 sebesar Rp. 1.000.000,00

< 0101 >







15. OPERASONALTIM MANAJEMEN BOS TINGKATKAB/KOTA (SH-16)a. Sistematika pelaporan tidak sesuai ketentuanb. Laporan pelaksanaan kegiatan monitoring tidak dibuathanya berupa kuesioner nyang tidak dianalisis dandinarasikan dalam laporan

15

< 0804 >

1 Membuat laporan hasil dan evaluasi kegiatanoperasional tim BOS tingkat Kabupaten

< 0906 >

1 Lemahnya sistem pengendalian Intern< 0705 >

PERSPEKTIF INTERNAL PROSES1. PEMBANGUNAN AULA KEMENTERIAN AGAMAKABUPATEN SELUMA (IP-5)a. Tidak ada penyusunan KAK (Kerangka Acuan Kerja)b. Tidak ada survey harga pasar minimal 2 sumberpembanding untuk menentukan HPS

16

< 0806 >

1 1. Membuat SOP pengadaan barang dan jasa< 0905 >

1 Pejabat pengadaan dalam melaksanakan kegiatanpengadaan barang/jasa tidak mengacu padaaturan yang berlaku berupa rancangan kontrak

< 0306 >

2 2. Meningkatkan kompetensi sumber daya manusiaterhadap kemampuan pemahaman dan pelaksanaanpengadaan barang dan jasa

< 0606 >







2. PEMBANGUNAN RABAT BETON (IP-6)a. Tidak ada penyusunan KAK (Kerangka Acuan Kerja)b. Tidak ada survey harga pasar minimal 2 sumberpembanding untuk menentukan HPS

17

< 0806 >



< 0306 >


< 0606 >

3. REHABILITASI PAGARa. Tidak ada penyusunan KAK (Kerangka Acuan Kerja)b. Tidak ada survey harga pasar minimal 2 sumberpembanding untuk menentukan HPS

18

< 0806 >



< 0306 >


< 0606 >








32,220,000.00

3. BELANJA OPERASIONAL KUA (IP-8)a. Tidak ada perencanaan dan pengawasan oleh KantorKemenag dan RABb. Sebagian besar perjalanan dinas tidak dilengkapidengan surat tugasc. Laporan perjalanan dinas tidak ada bukti yang bisadipertanggungjawabkand. Monitoring TPQ dan Majelis Ta'lim tidak ada laporanhasil kegiatane. Penggunaan anggaran operasional KUA sebagian besardigunakan untuk perjalanan dinas seperti pembinaankeluarga sakinah, pembinaan TPQ, BKM, menghadiripelantikan Kepala KUA dan khutbah Jumát;f. Penggunaan anggaran operasional KUA untukpembayaran transport dalam kota Kepala KUA tidakdidasarkan surat tugas oleh pimpinan yang berwenangyang disahkan oleh PPK yaitu sebesar Rp. 35.220.000,00dengan rincian sebagai berikut:1. KUA Seluma Timur Rp. 3.170.000,002. KUA Talo Rp. 3.230.0003. KUA Sukaraja Rp. 550.000,004. KUA Air Periukan Rp. 440.000,005. KUA Semidang Alas Rp. 1.330.000,006. KUA Ulu Talo Rp. 150.000,007. KUA Semidang Alas Rp. 2.180.000,008. KUA Seluma Utara Rp. 5.900.000,009. KUA Talo kKecil Rp. 710.000,0010. KUA Ilir Talo Rp. 7.260.000,0011. KUA Seluma Barat Rp. Rp. 3.720.000,0012. KUA Lubuk Sandi Rp. 2.330.000,0013. KUA Seluma Selatan Rp. 640.000,0014. KUA Seluma Rp. 610.000,00g. Tidak ada perencanaan waktu pelaporan keuanganoperasional KUAh. Laporan tidak dilaporkan setiap bulani. Laporan belum memenuhi standar pelaporan

19

< 0211 >

1 1. Membuat SOP tentang penggunaan belanjaoperasional KUA;

< 0905 >

1 1. Tidak adanya standar operasional prosedur(SOP) tentang penggunaan belanja operasionalKUA2. Tidak memahami tugas fungsi KUA kecamatan3. Pejabat penanggungjawab lalai melakukanverifikasi terhadap pembayaran belanjaoperasioanal KUA4. Kurangnya kesadaran, motivasi, kemauan dankepatuhan pegawai dalam melakukan tugas danfungsinya5. lemahnya pengawasan melekat

< 0203 >







2

32,220,000.00

2. Menyetorkan ke kas negara kelebihanpembayaran transport dalam kota perjalanan dinasoperasional KUA sebesar Rp. 32.220.000,00

< 0101 >

3 3. Melakukan Sosialisasi dan pembinaan secarainsentif kepada KUA tentang tugas fungsi danpemenuhan manajemen administratif KUA;

< 0606 >

4 4. Membuat SOP pembayaran / penggunaan belanjaoperasional KUA

< 0905 >







4. PELAKSANAAN KEGIATAN DAN TUGAS KUAKECAMATAN NR (IP-9)a. Terdapat penggunaan uang saku penghulu dan uangtransport yang tidak didukung bukti perjalanan dan surattugas;b. Tidak ada penetapan (SK, Juklak/Juknis) ataspemberian uang saku dan uang transport penghulu;c. Belanja barang non operasional digunakan untuk uangsaku dan uang transport penghulu

20

< 0801 >

1 1. Membuat SOP tentang penggunaan belanjaoperasional KUA;

< 0905 >

1 1. Tidak adanya standar operasional (SOP)tentang penggunaan belanja operasional KUA2. Tidak memahami tugas dan fungsi KUAkecamatan;3. Pejabat penanggungjawab lalai melakukanverifikasi terhadap pembayaran belanjaoperasional KUA4. Kurangnya kesadaran, motivasi, kemauan dankepatuhan pegawai dalam melakukan tugas danfungsinya5. Lemahnya pengawasan melekat

< 0704 >

2 2. Melakukan sosialisasi dan pembinaan secarainsentif kepada KUA tentang tugas fungsi danpemenuhan manajemen adminsitratif KUA;

< 0612 >

3 3. Membuat SOP pembayaran / penggunanaanbelanja operasional KUA

< 0905 >








11,874,240.00

4. PELAKSANAAN KEGIATAN DAN TUGAS KUAKECAMATAN NR (IP-9)d. Terdapat kelebihan pembayaran uang saku penghulumulai dari Januari s.d Mei 2014 sebesar Rp. 11.874.240,00dengan rincian sebagai berikut :1. Harun, S.Ag., Kua Sukaraja Rp. 1.842.240,002. Soltanto, S.Pd.I., KUA Seluma, Rp. 528.960,003. Lis Sumirat, SH., KUA Talo, Rp. 547.200,004. Jayan Asmadi, KUA Semidang Alas Maras, Rp.1.550.400,005. Marlius Putra, KUA Semidang Alas, Rp. 729.600,006. Saharuddin, S.Ag., KUA Air Periukan, Rp. 1.130.880,007. Drs. Rasiya, KUA Lubuk Sandi, Rp. 474.240,008. Buyani, S.Ag., KUA Seluma Barat, Rp. 747.840,009. Hamdani Fauzi, S.Sos.I., KUA Seluma Timur, Rp.912.000,0010. Abdullah, S.Ag., KUA Seluma Utara, Rp. 419.520,0011. Nanang Hermanto, KUA Seluma Selatan, Rp.839.040,0012. Elon Suparlan, KUA Ulu Talo, Rp. 273.600,0013. Ahmad Muzami, KUA Ilir Talo, Rp. 1.276.800,0014. Bambang Indarto, KUA Talo Kecil, Rp. 601.920,00

21

< 0211 >

1

11,874,240.00

Pengelola anggaran dan penanggung jawab kegiatanagar menyetorkan ke kas negara kelebihanpembayaran uang saku penghulu sebesar Rp.11.874.240,00

< 0101 >


< 0704 >








2,956,800.00

4. PELAKSANAAN KEGIATAN DAN TUGAS KUAKECAMATAN NR (IP-9)e. Terdapat pembayaran uang transport penghulu tanpaada bukti perjalanan sebesar Rp. 2.956.800,00 denganrincian sebagai berikut:1. Harun, S.Ag., Kua Sukaraja Rp. 268.800,002. Soltanto, S.Pd.I., KUA Seluma, Rp. 172.800,003. Lis Sumirat, SH., KUA Talo, Rp. 57.600,004. Jayan Asmadi, KUA Semidang Alas Maras, Rp.595.200,005. Marlius Putra, KUA Semidang Alas, Rp. 172.800,006. Saharuddin, S.Ag., KUA Air Periukan, Rp. 422.400,007. Drs. Rasiya, KUA Lubuk Sandi, Rp. 96.000,008. Buyani, S.Ag., KUA Seluma Barat, Rp. 134.400,009. Hamdani Fauzi, S.Sos.I., KUA Seluma Timur, Rp.192.000,0010. Abdullah, S.Ag., KUA Seluma Utara, Rp. 134.400,0011. Nanang Hermanto, KUA Seluma Selatan, Rp.115.200,0012. Elon Suparlan, KUA Ulu Talo, Rp. 115.200,0013. Ahmad Muzami, KUA Ilir Talo, Rp. 249.600,0014. Bambang Indarto, KUA Talo Kecil, Rp. 230.400,00

22

< 0211 >

1

2,956,800.00

Pengelola anggaran dan penanggung jawab kegiatanagar menyetorkan ke kas negara kelebihanpembayaran uang transport penghulu untuk bulanjuni dan juli sebesar Rp. 2.956.800,00

< 0101 >


< 0704 >








615,600.00

5. TAMBAHAN ALOKASI ANGGARAN PELAYANANPNBP NR LUAR KANTOR (IP-10)a. Pemberian jasa profesi dan transport tidak berdasarkanSK KPA;b. Rekapitulasi jumlah pelaksanaan nikah luar kantorbelum ditandatangani KPAc. Laporan pelaksanaan tugas penghulu tidak dibuat;d. Belanja barang dan jasa tidak dilengkapi analisakebutuhan dan RAB;e. Tidak ada pencatatan pda aplikasi SIMAK;f. Tidak ada stok opname dan catatan penggunaan barang;g. Penggunaan belanja bahan ATK tidak disertai analisakebutuhan;h. Penggunaan pembayaran transport dan jasa profesibelum sesuai dengan ketentuan perjalanan dinas;i. Terdapat kelebihan pembayaran uang makan penghulusenilai Rp. 615.600,00 dengan rincian sebagai berikut:1. Harun, S.Ag NIP 197704022002121001, Rp. 153.900,002. Drs. Rasiya, NIP 19663081998031001, Rp. 25.650,003. Nanang Hermanto, NIP 15040844000000000, Rp.51.300,004. Abdul Basyir, SH.I, NIP 197305112011011100, Rp.51.300,005. Sabar, S.Ag, NIP 197611022009121003, Rp. 128.250,006. Endang Jaya, SH.I, NIP 197704012009121002,51.300,007. IIs Sumirat, SH.I, NIP 198111102009121002, Rp.51.300,008. Ahmad Muzami, NIP 197604012011011005, Rp.25.650,009. Adriansyah, SS, NIP. 198408082011011009

j. Waktu pencairan dilaksanakan akhir tahun anggaranyaitu bulan Desember 2014

23

< 0211 >

1 1. Menyusun rencana kegiatan dan anggaran sertamenetapkan target pencapaian hasil kegiatan untukkegiatan yang didanai dari PNBP NR

< 0903 >


< 0704 >







2 2. Melakukan evaluasi terhadap pelaksanaankegiatan yang telah terealisasi dari anggaran PNBPNR tahun 2014;

< 0906 >

3 3. Membuat SK penghulu, pengelola dana PNBP dantenaga honorer yang melaksanakan tugas pada KUA;

< 0901 >

4 4. KUA Kecamatan membuat pencatatan danpembukuan terhadap belanja operasional dankegiatan pernikahan, penasehatan dan penyuluhan

< 0906 >

5

615,600.00

5. Menyetorkan ke kas negara kelebihan bayar uangmakan sebesar Rp. 615.600,00

< 0101 >








270,750.00

6. KEGIATAN PEMBINAAN GURU MADRASAH PADAMI/MTs (IP-11)a. TOR yang dibuat tidak menggambarkan jumlah dan asalpeserta yang mengikuti kegiatan serta bentuk kegiatan;b. SK kegiatan tidak ada daftar peserta;c. Tidak ada jadwal kegiatand. Biodata peserta hanya 28 orang dari total peserta 30orang;e. Laporan tidak dicatat dengan tertib;f. Duplikasi pembayaran honor panitia dan uang sakupanitia senilai Rp. 270.750,00g. Ketidak sesuaian waktu pelaksankaan kegiatan denganTOR

24

< 0211 >

1 1. Membuat laporan pembinaan guru madrasah padaMI/MTs dan evaluasi pelaksanaan kegiatan;

< 0906 >

1 1. Penanggung jawab kegiatan kurang memahamiperaturan terkait prosedur pelaksanaan dansistematika laporan kegiatan;2. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern

< 0506 >

2

270,750.00

2. Menyetorkan ke kas negara kelebihanpembayaran uang saku panitia kegiatan pembinaanguru madrasah pada MI/MTs Rp. 270.750,00

< 0101 >







KEGIATAN TUNJANGAN PROFESI GURU MADRASAHPNS (IP-12)a. Terdapat 1 orang pengawas tidak membuat programtahunan dan program semester pengawasan;b. Sebagian pengawas tidak membuat berita acaraverifikasi atas dokumen sertifikasi guru, form isisansupervisi, data hasil penilaian, instrumen penilaian danlembar analisa hasil penilaian;c. Sebagian pengawas tidak melakukan supervisiadminsitrasi perencanaan pembelajaran terhadapguru-guru binaannyad. Terdapat 3 orang pengawas tidak membuat laporantahunan dan laporan semesteran kinerja pengawasanpendidikan di madrasah / sekolah;e. Terdapat 8 guru madrasah tidak mempunyai kalenderpendidikan sekolah sebagai acuan minggu efektif prosespembelajaran;f. Sebagian besar guru tidak tertib dalam pemenuhanperangkat administrasi pembelajaran yang meliputikalender pendidikan, program tahunan, program semester,silabus, analisis SK/KD, RPP, buku presensi siswa dantidak membuat agenda guru yang menggambarkankegiatan belajar mengajar di kelas;g. Terdapa 9 guru madrasah tidak tertib dalam membuatadministrasi penilaian siswa dan tidak melakukan kegiatanpenilaian yaitu tidak mencantumkan KKM, kisi-kisi soalulangan, analisis hasil ulangan, program remedial, programpengayaan, buku catatan perkembangan siswa dan banksoalh. Tidak mencantumkan alokasi waktu pada programtahunani. Program semester tidak ditandatangani oleh guru dankepala sekolahj. sebagian guru tidak membuat program kerja dan laporankinerjak. Terdapat 20 SKMT guru PAI yang tidak ditandatanganioleh pengawasl. Terdapat 21 guru tidak melampirkan SK pembagiantugas mengajar dari Kepala Sekolaj/Madrasahm. Terdapat guru PAIS yang diberi tugas tambahansebagai kepala sekolah, 1 guru tidak membuat programkerja dan 5 guru tidak membuat laporan kinerja kepalasekolah

25 1 1. Melakukan evaluasi yang komprehensif terhadapkinerja pengawas madrasah dan PAIS

< 0907 >

1 1. Supervisi dan pembinaan terhadap pengawastidak berjalan dengan maksimal;2. Pengawas tidak menjalankan fungsinya sesuaidengan ketentuan;3. Jumlah pengawas yang terbatas dan kondisigeografis yang luas;4. Guru belum mendapatkan pembinaan tentangpemenuhan perangkat pembelajaran yang sesuaidengan ketentuan5. Jumlah rombel yang tidak mencukupi untukpemenuhan jam tatap muka

< 0704 >




Nomor LHP dan Tgl. LHP Temuan Penyebab Rekomendasi Tindak Lanjutsekolahn. terdapat 3 guru PAIS yang mengajar tidak sesuaidengan sertifikatnyao. Terdapat sisa anggaran Rp. 92.395.500,00 dari totalanggaran Rp. 4.885.920.000,00

KANTOR KEMENAG KAB SELUMA

2 2. Tidak membayarkan tunjangan sertifikasipengawas yang tidak menjalankan tugasnyasebagaimana ketentuan yang berlaku;

< 0502 >

3 3. Melakukan pembinaan terhadap pengawaspendidikan untuk memaksimalkan peran pengawasdalam peningkatan kualitas guru;

< 0904 >

4 4. Melakukan evaluasi atas pelaksanaan KBM setiapguru

< 0807 >

5 5. Melakukan supervisi rutin atas pemenuhanperangkat pembelajaran guru PNS penerimatunjangan sertifikasi

< 0907 >







8. BEASISWA MISKINa. Terdapat penerima BSM yang tidak melampirkan suratketerangan miskin dan keluarga harapan;b. Tidak ada verifikasi penerima;c. Tidak ada laporan tentang pelaksanaan dan evaluasikegiatan;d. Terdapat penerima yang tidak mengajukan usulan;e. Terdapat penerima yang tidak sesuai dengan SK;f. Terdapat 8 orang calon penerima BSM yang tidakmelampirkan surat keterangan miskin;g. terdapat 3 madrasah yang tidak terdaftar di Kemenagyaitu MIS Batu Tugu, MIS Talang Kebun dan MIS BatuTugu;h. BSM baru dicairkan bulan Oktober 2014 untuk bantuanperiode tahun pelajaran 2013/2014 semester II, terlambatdari batas maksimal bulan Juni 2014 dan hanya 5Madrasah yang membuat laporan

26

< 0807 >

1 1. Mentaati peraturan terkait pelaksanaan danpertanggungjawaban penyaluran Bantuan SiswaMiskin (BSM);

< 0502 >

1 1. Penanggungjawab Bantuan Siswa Miskin (BSM)kurang memahami peraturan terkait prosedurpelaksanaan dan sistematika laporan kegiatan2. Lemahnya sistem Pengendalian Intern/Waskatdari atasan langsung terhadap pelaksanaanpenyluran Bantuan Siswa Miskin (BSM)3. Kasi Penma tidak mempunyai databasemadrasah binaan di lingkungan KementerianAgama Kabupaten Seluma

< 0704 >

2 2. Membuat laporan realisasi BSM berisi: dasarhukum, maksud dan tujuan, proses perencanaan danpengusulan, penetapan, realisasi pelaksanaan,hambatan dan kendala, hal-hal lain yang tidak sesuaidengan Juknis, serta evaluasi dan simpulan:

< 0906 >

3 3. Meminta laporan kepada madrasah penerima;< 0906 >







4 4. Membuat database madrasah negeri dan swastadi lingkungan Kementerian Agama KabupatenSeluma

< 0701 >

PERSPEKTIF PERTUMBUHAN DAN PEMBELAJARAN1. Pembinaan Administrasi Kepegawaiana. Undangan tidak dilampiri jadwal;b. Materi tidak sesuai dengan kondisi (up to date);c. terdapat tanggal daftar hadir tidak sesuai undangan:d. SK tidak dilengkapi uraian tugas narasumber, moderatordan panitia;e. Laporan tidak standar yaitu tidak memuat pendahuluan,pelaksanaan, hjasil dan evaluasi serta simpulan dan saran;f. Dokuimentasi tidak dilampirkan;g. Kegiatan tidak memberikan output nyata terhadappeningkatan pemahaman peserta maupun administrasipada instansi;h. Kegiatan hanya bersifat sosialisasi:i. Tidak ada kriteria atau kualifikasi peserta pada TOR;j. Tidak didapatkan dokumen verifikasi dan usulan pesertadari masing-masing seksi pada Kementerian Agamak. Dalam laporan pertanggungjawaban antara tanggalundangan dan daftar hadir berbeda

27

< 0807 >

1 1. Menyusun rencana kegiatan dan anggaran sertamenetapkan target pencapaian hasil kegiatanpembinaan kepegawaian;

< 0903 >

1 1. Kegiatan hanya bersifat seremonial sebagairealisasi berdasarkan alokasi PAGU kegiatanbelum mempertimbangkan out put yangseharusnya dicapai;2. Anggaran belum mendukung pencapaian targettugas dan fungsi organisasi

< 0305 >







2 2. Melakukan evaluasi terhadap pelaksanaankegiatan pembinaan kepegawaian:

< 0907 >


275,500.00

2. Terdapat duplikasi pembayaran honor dan uang sakupeserta sehingga terjadi kelebihan uang saku panitiasenilai Rp. 275.000,00

28

< 0211 >

1

275,500.00

3. Mengembalikan ke kas negara kelebihanpembayaran uang saku panitia sebesar Rp275.500,00

< 0101 >

1 -< 0000 >







HAL-HAL KHUSUS YANG PERLU DILAPORKANa. Daftar hadir pada Kantor Kementerian AgamaKabupaten Seluma pada tahun 2014 tidak menggunakanfinger print, sedangkan daftar hadir manual tidak ada jamdatang dan jam pulang;b. Berdasarkan sampling audit pda KUA Seluma dan KUAIlir Talo menunjukkan kinerja KUA tidak maksimalmenjalankan tugas fungsi dalam bidang bimbingan calonpengantin, keluarga sakinah, kerukunan umat beragama,haji serta zakat dan wakafc. Kinerja KUA hanya lebih memprioritaskan kepadapelayanan pernikahan calon pengantin;d. Daftar tarif biaya nikah tidak terpasang di tempat yangstrategis dan mudah diketahui masyarakate. Pembinaan SDM khususnya penyuluh dan pengawasmasih lemah;f. Bukti pelaksanaan tugas pengaas dan penyuluh dalammelaksanakan tugas tidak memadai;g. Pencatatan barang persedian tidak tertibh. Pegawai yang mempunyai sertifikat barjas hanya duaorang di lingkungan Kementerian Agama KabupatenSeluma

29

< 0807 >

1 1. Meningkatkan pengendalian terhadap pemenuhanjam kerja pegawai di lingkungan Kementerian AgamaKab. Seluma

< 0907 >

1 -< 0000 >

2 2. Melakukan penertiban kepada KUA terhadappelaksanaan tugas fungsi pelayanan pernikahancalon pengantin dan tugas fungsi lainnya antara lainpembinaan kerukunan umat beragama, keluargasakinah, pemberdayaan zakat dan wakaf dankemasjidan;

< 0502 >







3 3. Melakukan penertiban kepada KUA terhadappelaksanaan administrasi dan manajemen yangmendukung pelayanan masyarakat dan instansi yaitupembukuan/pencatatan penerimaan dan belanja,pencatatan/pembukuan blangko NR/NA, pencatatan/ pembukuan barang persediaan tugas fungsi selainpelayanan pernikahan calon pengantin;

< 0906 >

4 4. Membuat daftar tarif biaya nikah danmenempatkan pada tempat yang mudah dilihatmasyarakat di setiap KUA

< 0811 >

5 5. Memberikan pembinaan lebih insentif terhadapkinerja penyuluh dan pengawas;

< 0904 >

6 6. Memerintahkan pegawai pencatatan barangpersediaan untuk menertibkan pencatatan sesuaiketentuan

< 0605 >







7 7. Mengusulkan pegawai untuk mengikuti pelatihanbarang dan jasa

< 0606 >

IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Pembinaan Pengelolaan Wakaf (SH-01).

a. ATK kegiatan tidak diinput ke dalam aplikasi persediaan. b. Evaluasi hasil kegiatan tidak ada

1

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada operator SIMAK BMNuntuk menginput ATK/belanja bahan kegiatan kedalam aplikasi persediaan. c. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. d. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agardalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. e. Memerintahkan kepada pelaksana pengadaan

< 0502 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumlah dan kebutuhanyang ada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku.c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum teriaksana secara maksimal. d. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 )


177,000,000.00

Tunjangan Penyuluh Non PNS (SH-02). a. Jadwal harian, bulanan, daftar hadir dan evaluasimelalui Pokjaluh tidak ada. b. Terdapat selisih kelebihan pembayaran selama 5bulan x 236 orang x Rp150.000,00 sebesarRp177.000.000,00 (seratus tujuh puluh tujuh juta rupiah). c. Terdapat 2819 laporan dari 3360 laporan yang hamsditerima dalam 1 tahun

2

< 0101 >

1

177,000,000.00

a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Menyetorkan ke kas negara atas kelebihanpembayaran honor Penyuluh Agama Non PNSsebesar Rp177.000.000,00 (seratus tujuh puluh tujuhjuta rupiah). c. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. d. Menyusun rencana pelaksanaan anggaran dankegiatan secara teliti sesuai alokasi anggaran dankebutuhan yang ada. e. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku.

< 0101 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumlah dan kebutuhanyang ada.b. Pengelolaan kegiatan tidak cermat dan kurangteliti dalam pembayaran tunjangan PenyuluhHonorer dan pada pemberian bantuan tidakberpedoman peraturan yang berlaku. c. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku. d. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum teriaksana secara maksimal. e. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Bantuan Sarana Rumah Ibadah (SH-03).

a. RAB, HPS, analisis kebutuhan tidak ada. b. Pembelian barang inventaris untuk masyarakat tidakdiinput dalam aplikasi persediaan. c. Spesifikasi barang berupa ambal/sajadah, speakergantung, kipas angin tidak ada spesifikasi. d. Pembelian barang berupa ambal/sajadah, speakergantung dan kipas angina pada tanggai 23 Juli 2014 tetapiBerita Acara Serah Terima (BAST) kepada masyarakattanggai 04,05,06,07,09,10 dan 11 Juli 2014

3

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada operator SIMAK BMNuntuk menginput ATK/belanja bahan kegiatan kedalam aplikasi persediaan. c. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. d. Menginstruksikan penanggungjawab kegiatanagar dokumen bukti pelaksanaan realisasi anggaranseperti fakturdan kuitansi dari penyedia barang jasadiberi tanggai transaksi dan kuitansi diberi nomorbukti serta ditandatangi oleh PPK dan BendaharaPengeluaran; e. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. f. Menyusunrencana pelaksanaan anggaran dan kegiatan secarateliti sesuai alokasi anggaran dan kebutuhan yangada. g. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. h. Memerintahkan kepada pelaksana pengadaanmendokumentasikan administrasi pengadaan sesuaidengan aturan yang berlaku.

< 0502 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumiah dan kebutuhanyang ada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku.c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum teriaksana secara maksimal. d. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Implementasi Kurikulum PAI tahun 2013 pada Sekolah

(SH-04). a. Lampiran daftar peserta tidak ada di SK.b. Dasar hukum, kesimpulan dan saran pada laporantidak ada. c. Evaluasi kegiatan tidak ada.d. ATK kegiatan tidak diinput ke dalam aplikasi persediaan. e. Pre test dan post test tidak dilakukan

4

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. c. Mengintruksikan kepada guru madrasah untukmembuat program tahunan dan semesteran secaralengkap dan membuat analisis ulangan harian,program perbaikan, program pengayaan dan catatanperkembangan siswa. d. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. e. Menyusun rencana pelaksanaan anggaran dankegiatan secara teliti sesuai alokasi anggaran dankebutuhan yang ada. f. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yangberlaku.

< 0502 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumiah dan kebutuhanyang ada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum teriaksana secara maksimal. d. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Tunjangan Profesi Guru Madrasah Non PNS (SH-05).

a. Program tahunan dan program semester yang dibuattidak lengkap. b. Tidak semua guru Analisis ulangan harian, programperbaikan, pengayaan dan catatan siswa.c. Perencanaan jumlah guru yang dianggarkan dalamRKA-KL dengan realisasinya tidak sesua

5

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. c. Mengintruksikan kepada guru madrasah untukmembuat program tahunan dan semesteran secaralengkap dan membuat analisis ulangan harian,program perbaikan, program pengayaan dan catatanperkembangan siswa.d. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. e. Menyusun rencana pelaksanaan anggaran dankegiatan secara teliti sesuai alokasi anggaran dankebutuhan yang ada. f. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. g. Menyusun Juknis/SOP penilaian pemenuhanbeban kerja guru madrasah/ sekolah dan pengawas.h. Membentuk tim verifikasi penilaian pemenuhanbeban kerja guru madrasah/sekolah guna memeriksapemenuhan berkas BKG sebagai dasar pencairananggaran TPG. i. Memerintahkan pada semuaguru yang mendapat tugas tambahan sebagaiKepala Madrasah/Sekolah, Waka Kurikulum,Kesiswaan, Humas, Guru BK, wajib membuatprogram kerja dan laporan kegiatannya. j. Memerintahkan kepada seluruh pengawasmembuat program tahunan dan semester, RKA,RKM dan membuat laporan semester, tahunan sertamelaksanakan tugas pengawasan minimal 3 kalipada Madrasah atau guru pada tiap semesterjjengan menggunakan instrumen pembinaanguru/kepala. k. Melaksanakan realisasi anggarandan kegiatan sesuai dengan SBU tahun berjalan(Peraturan Menteri Keuangan Nomor 72/2013).

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumlah dan kebutuhanyang ada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal.d. Guru lalai dalam memenuhi administrasipembelajarannya dan pengawas tidak memahamitugas dan fungsinya dengan baik. e. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >




Nomor LHP dan Tgl. LHP Temuan Penyebab Rekomendasi Tindak LanjutKankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Sosialisasi Kurikulum Tahun 2013 (SH-06).

a. Peserta kegiatan hanya berdasarkan undangan tidakditetapkan dalam SK. b. Evaluasi kegiatan, kesimpulan dan saran tidak adadalam laporan. c. Belanja bahan tidak diinput dalam aplikasi persediaan

6

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada operator SIMAK BMNuntuk menginput ATK/belanja bahan kegiatan kedalam aplikasi persediaan. c. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. d. Menyusun rencana pelaksanaan anggaran dankegiatan secara i. Memerintahkan kepada Penanggung .iawab danpelaksana kegiatan agar dalam metaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. j. Memerintahkan kepada pelaksana pengadaanmendokumentasikan administrasi pengadaan sesuaidengan aturan yang berlaku. k. Membentuk timverifikasi penilaian pemenuhan beban kerja gurumadrasah/sekolah guna memeriksa pemenuhanberkas BKG sebagai dasar pencairan anggaran TPG. I. Melaksanakan realisasi anggaran dan kegiatansesuai dengan SBU tahun berjalan (PeraturanMenteri Keuangan Nomor 72/2013).

< 0502 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Sosialisasi Sertifikasi Guru Madrasah (SH-07).

a. Tanggal transaksi pada Faktur/nota tidak ada. b. Evaluasi, kesimpulan dan saran tidak ada dalamlaporan. c. Daftar penerimaan perlengkapan peserta tidak ada. d. ATK tidak diinput dalam aplikasi persediaan. e. Pre test dan post test tidak dilakukan.f. TOR tidak ada.

7

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada operator SIMAK BMNuntuk menginput ATK/belanja bahan kegiatan kedalam aplikasi persediaan. c. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan.d. Mengintruksikan kepada guru madrasah untukmembuat program tahunan dan semesteran secaralengkap dan membuat analisis ulangan harian,program perbaikan, program pengayaan dan catatanperkembangan siswa. e. Melaksanakan kegiatan sosialisasi, orientasi,implementasi dan Iain-Iain dengan melakukan pretest dan post test kepada peserta. f. Menginstruksikan penanggungjawab kegiatanagar dokumen bukti pelaksanaan realisasi anggaranseperti faktur dan kuitansi dari penyedia barang jasadiberi tanggal transaksi dan kuitansi diberi nomorbukti serta ditandatangi oleh PPK dan BendaharaPengeluaran; g. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. h. Menyusun rencana petaksanaan anggaran dankegiatan secara teliti sesuai alokasi anggaran dankebutuhan yang ada.

< 0502 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumlah dan kebutuhanyang ada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal. d. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Beasiswa Untuk Siswa Miskin MTs (SH-08).

a. Terdapat 9 orang siswa dari 44 siswa yang tidakmelampirkan Surat Keterangan Tidak Mampu darikelurahan. b. Terdapat 1 madrasah dari 3 madrasah yang siswanyamenerima bantuan tidak menyampaikan laporan. c. Terdapat keterlambatan pencairan bantuan dari batasmaksimal bulan Juni 2014 yaitu dicairkan pada bulanOktober 2014.

8

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. c. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. d. Memerintahkan penanggungjawab kegiatanuntuk melengkapi persyaratan pemberian bantuanSiswa miskin berupa Surat Keterangan TindakMampu(SKTM) dari kelurahan setempat. e.Menyusun rencana pelaksanaan anggaran dankegiatan secara teliti sesuai alokasi anggaran dankebutuhan yang ada.f. Memerintahkan kepada Penanggung .iawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan

< 0502 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumlah dan kebutuhanyang ada. b. Pengelolaan kegiatan tidak cermat dan kurangteliti dalam pembayaran tunjangan PenyuluhHonorer dan pada pemberian bantuan tidakberpedoman peraturan yang berlaku. c. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku. d. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal. e. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Sosialisasi Penerbitan Paspor Haji (SH-09)

.jumlah dan kebutuhan yang ada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatan kurangsepenuhnya memahami peraturan yang berlaku terkaitdengan prosedur pelaksanaan anggaran dan pelaksanaankegiatan serta kurang berpedoman pada peraturan yangberlaku.c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakan olehpejabat yang berwenang/pimpinan terhadap pelaksanaandan pertanggungjawaban kegiatan belum terlaksanasecara maksimal. d. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

9

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan teliti sesuai alokasi anggarandan kebutuhan yang ada. e. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. f. Memerintahkan penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlakuyaitu; g. Melakukan pre test dan post kepada pesertapada pelaksanaan kegiatan. h. Membuat laporanhasil pelaksanaan kegiatan sesuai dengan ketentuanyang berlaku. i. Melaksanakan realisasi anggaran dan kegiatansesuai dengan SBU tahun berjalan (PeraturanMenteri Keuangan Nomor 72/2013).

< 0502 >

1 _< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Konsultansi/Koordinasi/Pendampingan/Pembinaan

(SH-10), a. Program perjadin tidak ada. b. Format laporan tidak sesuai dengan ketentuan.

10

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. c. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. d. Menyusun rencana pelaksanaan anggaran dankegiatan secara teliti sesuai alokasi anggaran dankebutuhan yang ada.e. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. f. Memerintahkan kepada pelaksana pengadaanmendokumentasikan administrasi pengadaan sesuaidengan aturan yang berlaku. g. Melaksanakanrealisasi anggaran dan kegiatan sesuai dengan SBUtahun berjalan (Peraturan Menteri Keuangan Nomor72/2013).

< 0502 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumlah dan kebutuhanyang ada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal.d. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Sosialisasi Keselamatan Penerbangan (SH-11).

a. Biodata peserta tidak ada. b. Kuitansi tidak ditandatangani PPK danc. ATK tidak diinput ke dalam aplikasi persediaan.d. Pre test dan post test tidak dilakukan. e. Kegiatan dilaksanakan pada tanggal 20 Mei 2014tetapi realisasi pembelian konsumsi pada tanggal 14 Mei2014

11

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada operator SIMAK BMNuntuk menginput ATK/belanja bahan kegiatan kedalam aplikasic. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. d. Melaksanakan kegiatan sosialisasi, orientasi,implementasi dan Iain-Iain dengan melakukan pretest dan post test kepadae. Menginstruksikan penanggungjawab kegiatanagar dokumen bukti pelaksanaan realisasi anggaranseperti faktur dan kuitansi dari penyedia barang jasadiberi tanggal transaksi dan kuitansi diberi nomorbukti serta ditandatangi oleh PPK dan BendaharaPengeluaran; f. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. g. Menyusunrencana petaksanaan anggaran dan kegiatan secarateliti sesuai alokasi anggaran dan kebutuhan yangada. h. Memerintahkan kepada pelaksana pengadaanmendokumentasikan administrasi pengadaan sesuaidengan aturan yang berlaku.

< 0502 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumlah dan kebutuhanyang ada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal. d. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Bantuan Operasional FKUB (SH-12).

a. Proposal tidak diverifikasi oleh Kankemenag. b. Monitoring tidak dilakukan

12

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. c. Memerintahkan kepada pelaksana pengadaanmendokumentasikan administrasi pengadaan sesuaidengan aturan yang berlaku. d. Melaksanakanrealisasi anggaran dan kegiatan sesuai dengan SBUtahun berjalan (Peraturan Menteri Keuangan Nomor72/2013).

< 0502 >

1 a. Pelaksanaan penyusunan rencana anggarankurang memperhatikan jumlah dan kebutuhanyang ada. b. Pengelolaan kegiatan tidak cermat dan kurangteliti dalam pemberian bantuan tidak berpedomanperaturan yang berlaku. c. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang sepenuhnya memahami peraturan yangberlaku terkait dengan prosedur pelaksanaananggaran dan pelaksanaan kegiatan serta kurangberpedoman pada peraturan yang berlaku. d. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal. e. Panitia kegiatan kurang pemahaman tentangsistematika laporan pelaksanaan kegiatan.

< 0605 >

Perspektif Internal Proses1 Pembangunan Gedung Sekber (IP-01).a. Instruksi dari SPK perencanaan dan pengawasankepada peserta (IKP) tidak ada. b. Lembar Data Pemilihan tidak ada. c. Pembanding harga penawaran dan HPS tidak ada. d. Berita Acara Evaluasi Penawaran, Berita AcaraKlarifikasi dan Negosiasi, Berita Acara Hasil PengadaanLangsung serta penetapan penyedia dan pengumumanpenyedia tidak ada.

13

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. c. Memerintahkan kepada pelaksana pengadaanmendokumentasikan administrasi pengadaan sesuaidengan aturan yang berlaku.

< 0502 >

1 a. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang memahami dan mempedomani peraturanyang berlaku terkait pelaksanaan anggaran danpelaksanaan kegiatan. b. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) 2. Perawatan Gedung Kantor (IP-02).

Rencana pemeliharaan dalam satu tahun tidak dibuat14

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan.

< 0502 >

1 a. Penyusunan rencana pelaksanaan anggaranyang dibuat tidak menyesuaikan kebutuhan yangada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang memahami dan mempedomani peraturanyang berlaku terkait pelaksanaan anggaran danpelaksanaan kegiatan. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal.

< 0605 >

3. Perawatan Kendaraan Dinas Roda 4 dan Roda 2(1P-03). Rencana pemeliharaan dalam satu tahun tidakdibuat.

15

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan.

< 0502 >

1 a. Penyusunan rencana pelaksanaan anggaranyang dibuat tidak menyesuaikan kebutuhan yangada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang memahami dan mempedomani peraturanyang berlaku terkait pelaksanaan anggaran danpelaksanaan kegiatan. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) 4. Operasional KUA (IP-05)

. a. SK untuk pembayaran honor kepada 10 orangPegawai Tidak Tetap (PTT) tidak ada. b. Terdapat 4 KUA Kecamatan tidak melampirkandokumen RAB untuk usulan pencairan bantuanoperasional KUA

16

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Membuat atau merevisi SK Penetapanpemberian honor Pegawai Tidak Tetap (PTT) KUAKecamatan dengan mencantumkan 10 orang PTTyang tidak tercantum dalam SK.

< 0502 >

1 a. Penyusunan rencana pelaksanaan anggaranyang dibuat tidak menyesuaikan kebutuhan yangada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang memahami dan mempedomani peraturanyang berlaku terkait pelaksanaan anggaran danpelaksanaan kegiatan. c. Control dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal.

< 0605 >

5. Pelayanan Nikah dan Rujuk (IP-06).Terdapat 13 KUA Kecamatan tidak melampirkan RABuntuk usulan pencairan anggaran PNBP NR

17

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. c. Menyusun rencana petaksanaan anggaran dankegiatan secara teliti sesuai alokasi anggaran dankebutuhan yang ada.

< 0502 >

1 : a. Penyusunan rencana pelaksanaan anggaranyang dibuat tidak menyesuaikan kebutuhan yangada.b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang memahami dan mempedomani peraturanyang berlaku terkait pelaksanaan anggaran danpelaksanaan kegiatan. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) 6. Tambahan Alokasi Anggaran Layanan PNBP Luar

Kantor (IP-07).Terdapat 15 KUA Kecamatan tidak melampirkan RABuntuk usulan pencairan anggaran PNBP NR

18

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. c. Menyusun rencana petaksanaan anggaran dankegiatan secara teliti sesuai alokasi anggaran dankebutuhan yang ada.

< 0502 >

1 a. Penyusunan rencana pelaksanaan anggaranyang dibuat tidak menyesuaikan kebutuhan yangada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang memahami dan mempedomani peraturanyang berlaku terkait pelaksanaan anggaran danpelaksanaan kegiatan. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) 7. TPGPNSDitjenPendis(IP-11).

a. Terdapat 9 orang guru PAI untuk pemenuhan jamwajib mengajar tidak sesuai rumpun keahliannya a.n NilaIsmani, Harmiliana, Yuni Hartati, Khairudin, Jasia Hayati,Resda Hartini, Arsita Wati, Iskandan dan Mahlis. b. Guru yang diberi tugas tambahan sebagai KepalaMadrasah/Sekolah dan wakil kepala sekolah tidakmembuat program kerja. c. Pengawas tidak memiliki sertifikat kompetensi. d. Terdapat 3 orang pengawas tidak membuat programtahunan dan program semester, e. Instrument supervisi pengawas tidak dibuat. f. Hanya terdapat 6 bulan laporan yaitu Januari s.d Juni2014 selama tahun 2014.g. Terdapat 1 orang pengawas yang membuat laporanhanya bulan Februari 2014 a.n Adi Pawarman. h. Terdapat 12 orang guru PAI tidak membuat programtahunan dan program semester, agenda harian, jadwaltatap muka yang dilampirkan untuk kelengkapan pencairanpembayaran tunjangan profesi guru, analisis ulanganharian, program perbaikan dan pelaksanaan remedial, i. Terdapat RPP dari 1 orang guru Madrasah yang tidakmencantumkan tanggal, bulan, tahun dan tidak ditandatangani kepala Madrasah, j. Terdapat 1 orang guru Madrasah yang tidak membuatanalisis ulangan harian, program perbaikan danpelaksanaan remedial, k. Pengawas Madrasah tidak membuat RKM dan RKA. I. Instrument supervisi pengawas Madrasah hanyasupervisi awal masuk sekolah.m. Realisasi pembayaran tunjangan guru PNS tahunanggaran 2014 hanya dibayarkan kepada 94 orang gurudari 154 orang guru

19

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi b. Memerintahkan penanggungjawab kegiatanuntuk melengkapi persyaratan pemberian bantuanSiswa miskin berupa Surat Keterangan TindakMampu(SKTM) dari kelurahan setempat. c. Menyusun Juknis/SOP penilaian pemenuhanbeban kerja guru madrasah/ sekolah dan pengawas. d. Membentuk tim verifikasi penilaian pemenuhanbeban kerja guru madrasah/sekolah guna memeriksapemenuhan berkas BKG sebagai dasar pencairananggaran TPG. e. Memerintahkan pada semua guru yangmendapat tugas tambahan sebagai KepalaMadrasah/Sekolah, Waka Kurikulum, Kesiswaan,Humas, Guru BK, wajib membuat program kerja danlaporan kegiatannya. f. Memerintahkan kepada seluruh pengawasmembuat program tahunan dan semester, RKA,RKM dan membuat laporan semester, tahunan sertamelaksanakan tugas pengawasan minimal 3 kalipada Madrasah atau guru pada tiap semesterdengan menggunakan instrumen pembinaanguru/kepala.

< 0502 >

1 a. Penyusunan rencana pelaksanaan anggaranyang dibuat tidak menyesuaikan kebutuhan yangada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang memahami dan mempedomani peraturanyang berlaku terkait pelaksanaan anggaran danpelaksanaan kegiatan. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal.d. Tim verifikasi tunjangan profesi guru PNS tidakmensyaratkan dokumen pendukung untuk guruyang mendapat tugas tambahan. e. Guru lalai dalam memenuhi administrasipembelajarannya dan pengawas tidak memahamitugas dan fungsinya

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 )


2,522,560.00

8. Pembayaran Tunjangan Kinerja (IP-12). a. Pemberian tunjangan kinerja tidak memperhitungkanterlambat datang dan pulang cepat serta izin terhadappegawai. b. Terdapat kelebihan pembayaran tunjangankinerja dengan rincian sebagai berikut: Nama Insaudi Ratono, S. Ag, MM Rp131.175,00 2) Mugiyem, SE Rp801.625,00 3) Ade Irma Suryani, ST Rp829.440,00 4) Zuriah, S.Sos Rp541.440,00 5) Bizman.S.HI Rp218.880,00 Total kelebihan pembayaran sebesarRp2.522.560,00 (dua juta lima ratus dua puluh dua ribulima ratus enam puluh rupiah)

20

< 0102 >

1

2,522,560.00

a. Menyetorkan ke kas negara atas kelebihanpembayaran tunjangan kinerja sebesarRp2.522.560,00 (dua juta lima ratus dua puluh duaribu lima ratus enam puluh rupiah). b. Melaksanakan pembayaran tunjangan kinerjapegawai sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

< 0102 >

1 : a. Penyusunan rencana pelaksanaan anggaranyang dibuat tidak menyesuaikan kebutuhan yangada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang memahami dan mempedomani peraturanyang berlaku terkait pelaksanaan anggaran danpelaksanaan kegiatan. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban

< 0605 >

9. Honorarium Penanggung Jawab Laporan Keuangan(IP-13). a. Laporan keuangan dan kinerja atas pelaksanaananggaran per DIPA tidak ada. b. Berita Acara penyerahan hasil pekerjaan pelaksanaankegiatan kepada KPA tidak ada

21

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. c. Melaksanakan realisasi anggaran dan kegiatansesuai dengan SBU tahun berjalan (PeraturanMenteri Keuangan Nomor 72/2013).

< 0502 >

1 a. Penyusunan rencana pelaksanaan anggaranyang dibuat tidak menyesuaikan kebutuhan yangada. b. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatankurang memahami dan mempedomani peraturanyang berlaku terkait pelaksanaan anggaran danpelaksanaan kegiatan. c. Kontrol dan pengendalian yang dilaksanakanoleh pejabat yang berwenang/pimpinan terhadappelaksanaan dan pertanggungjawaban kegiatanbelum terlaksana secara maksimal.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan

Orientasi Tata Persuratan dan Administrasi Perkantoran(PP-01). a. Pelaksanaan tidak sesuai dengan jadwal yangtercantum pada TOR, rencana tanggal 29 Maret 2014tetapi pelaksanaan tanggal 28 Maret 2014. b. Hari dan tanggal kegiatan pada Daftar hadir peserta,panitia, moderator dan narasumber tidak ada. c. ATK kegiatan tidak diinput ke dalam aplikasipersediaan. d. Pre test dan post test terhadap peserta tidakdilakukan.

22

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada operator SIMAK BMNuntuk menginput ATK/belanja bahan kegiatan kedalam aplikasi persediaan. c. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. d. Melaksanakan kegiatan sosialisasi, orientasi,implementasi dan Iain-Iain dengan melakukan pretest dan post test kepada peserta. e. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. f. Melaksanakan realisasi anggaran dan kegiatansesuai dengan SBU tahun berjalan (PeraturanMenteri Keuangan Nomor 72/2013).

< 0502 >

1 a. Penanggung jawab dan pelaksana kegiatandalam melaksanakan kegiatan belum berpedomanpada aturan dan ketentuan yang berlaku. b. Pengawasan dan kontrol yang dilakukan olehpimpinan/Kuasa Pengguna Anggaran terhadappelaksanaan anggaran dan kegiatan belummaksimal. c. Bendahara pengeluaran kurang cermat dalammelaksanakan pemotongan dan penyetoran pajakpada realisasi pelaksanaan anggaran dankegiatan.

< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) 2. Sosialisasi Pedoman Manajemen PNS (PP-02).

a. Hari dan tanggal pada daftar hadir peserta, panitia,moderator dan narasumber tidak ada.b. ATK kegiatan tidak diinput ke dalam aplikasipersediaan. c. Pre test dan post test terhadap peserta tidakdilakukan.

23

< 0602 >

1 a. Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada operator SIMAK BMNuntuk menginput ATK(belanja bahan kegiatan kedalam aplikasi persediaan. c. Melaksanakan kegiatan sosialisasi, orientasi,implementasi dan Iain-lain dengan melakukan pretest dan post test kepada peserta. d. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku.e. Melaksanakan realisasi anggaran dan kegiatansesuai dengan SBU tahun berjalan (PeraturanMenteri Keuangan Nomor 72/2013).

< 0502 >


< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) 3. Orientasi Pengelolaan Laporan Keuangan (SAKPA,

SIMAK BMN, E-MPA) (PP-03). a. Kuitansi tidak ditandatangani oleh PPK, Bendaharapengeluaran dan penerima uang. b. Nomor bukti kuitansi tidak diisi. c. ATK kegiatan tidak diinput ke dalam aplikasipersediaan.d. Pelaksanaan kegiatan tidak sesuai TOR yaituperencanaan tanggal 8 Mei 2014 sedangkan pelaksanaantanggal 21 Mei 2014

24

< 0602 >

1 .a Membuat perencanaan anggaran sesuaisubstansi kegiatan dan kebutuhan yang ada. b. Mengintruksikan kepada penanggung jawabkegiatan untuk membuat laporan kegiatan sesuaidengan sistematika laporan. c. Melaksanakan kegiatan sosialisasi, orientasi,implementasi dan Iain-Iain dengan melakukan pretest dan post test kepada peserta. d. Menginstruksikan penanggungjawab kegiatanagar dokumen bukti pelaksanaan realisasi anggaranseperti faktur dan kuitansi dari penyedia barang jasadiberi tanggal transaksi dan kuitansi diberi nomorbukti serta ditandatangi oleh PPK dan BendaharaPengeluaran;e. Melaksanakan pelaksanaan realisasi anggaransesuai dengan SBU tahun berjalan. f. Memerintahkan kepada Penanggung jawab danpelaksana kegiatan agar dalam melaksanakankegiatan berpedoman sesuai peraturan yang berlaku. g. Melaksanakan realisasi anggaran dan kegiatansesuai dengan SBU tahun berjalan (PeraturanMenteri Keuangan Nomor 72/2013).

< 0502 >


< 0605 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0385/2015 07/12/2015Kankemenag Kab. Kaur (IJ/IJ.IV/STUPS.01.5/0115/2015 ) erdapat kelebihan pembayaran tunjangan kinerja pada

Subbag Tata Usaha dengan rincian sebagai berikut NamaJumlah

1)H. Arsan SuryaniRp60.230,00 2)H. Muhamad NasirRp174.900,00 3)Yaswan SumantriRp1.336.320,00 4)Eli SusantiRp1.175.040.00 5)Eleza VerayantiRp1.221.120,00 6)Dadi AfridoRp933.120,00 7)SupriyadiRp610.560,00 8)Andi SuprionoRp276.480.00 9)Elusy AhadiyahRp472.320,00 10)MarleniRp345.600,00

Total kelebihan pembayaran sebesar Rp6.605.690,00

(enam juta enam ratus lima ribu enam ratus sembilan puluh rupiah).

b. Terdapat kelebihan pembayaran tunjangan kinerja

pada Seksi Bimas Islam dengan rincian sebagai berikut:

Nama Jumlah

1) Khilman Marbun Rp1.209.725.00

2) Herli Suheri Rp76.050,00

3) Amrina Rosada Rp34.560,00

4) Taslim Z Rp647.625,00

5) Wartono Rp3.069.695,00

Total kelebihan pembayaran sebesar Rp5.037.655,00 (lima

juta tiga puluh tujuh ribu enam ratus lima puluh lima rupiah).

c. Terdapat kelebihan pembayaran tunjangan kinerja

pada SeksiPenyelenggara Haji dan Umroh dengan rincian sebagai

berikut:

25 1 a. Melaksanakan pembayaran tunjangan kinerja pegawai sesuai

dengan ketentuan yang berlaku.b. Memerintahkan kepada masing-masing pegawai

untukmenyetorkan ke kas Negara terhadap kelebihan

pembayarantunjangan kinerja sebesar Rp12.678.935,00 (pada

Subbag TU sebesar Rp6.605.690,00 Seksi Bimas Islam sebesar

Rp5.037.655,00 dan Seksi PHU sebesar Rp1.035.590,00).

< 0502 >

1 a. Pelaksana kegiatan dalam melaksanakan pembayaran tunjangan

kinerja terhadap pegawai tidak mempedomani peraturan yang berlaku

b. Pengawasan dan kontrol yang dilakukan oleh pimpinan kurang

maksimal.a. Melaksanakan pembayaran tunjangan kinerja

pegawai sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

< 0605 >





Nama Jumlah

1) H. Sofian Jafri Rp378.950,00

2) Doki Hermanto Rp656.640,00 Total kelebihan pembayaran sebesar Rp1.035.590,00

(satu juta tiga puluh lima ribu lima ratus sembilan puluh rupiah).

< 0602 >

MAN

IJ/V/LHA/R/PS.00/0419/2008 12/09/2008MAN Kepahiang Kab. Kepahiang Prov. Bengkulu Aspek Sarana & Prasarana

Aspek Sarana Prasarana1. Terdapat sebidang tanah seluas 5.915 m2 diatasnyadibangun gedung pendidikan yang dikuasai oleh MANKepahiang belum dilengkapi dengan sertifikat .2. Terdapat kelemahan dalam penatausahaan BMN danpengelolaan/pencatatan sarana prasarana antara lainbarang persediaan dan barang inventaris pengadaan tahun2007 dan 2008 belum diberi nomor registrasi.

6

< 0303 >

P1 1

05-02-2010DALAM PROSESSegera mengurus proses sertifikasi atas tanah yang

dikuasai oleh MAN Kepahiang Kab. Kepahiang Prov.Bengkulu sehinggga diperoleh kepastian hukum ataskepemilikannya.

< 0504 >

1 1. Ketentuan yang berlaku belum sepenuhnyadipedomani sehingga tidak dilaksanakan.2. Waskat belum berfungsi dengan baik.3. Prosedur yang berlaku tidak dijadikan pedomansebagai acuan dalam pelaksanaan tugas.

< 0202 >

< 0308 >

P2


< 0307 >





Provinsi BengkuluMAN

IJ.V/LHA/R/PS.00/0097/2011 04/03/2011MAN KETAHUN Aspek Tugas & Fungsi

1. penugasan guru masih terdapat kelemahan:a. terdapat 12 bidang studi semester ganjil dan 22 bidangstudi semester genap belum membuat perangkatpembelajaran, meliputi program tahunan, semesteran,RPP, silabus dan analisis per butir soalb. guru yang diberikan tugas tambahan sebagai wakamad,kepala perpus, dan kepala Lab belum membuat program/menyampaikan laporan hasil kegiatan tugasnya secaraberkala2. seluruh guru baik GT maupun GTT belum lulus sertifikasi3. Jurnal kelas belum diisi dengan tertib oleh guru pengajar4. Hasil UN tahun 2009/2010, terdapat 6 siswa yangmendapat nilai dibawah 55. perpustakaan belum dikelola secara maksimal6. fasilitas Lab IPA belum difungsikan

2

< 0702 >

P3 1

26-10-2011PROSESPENDAMPINGAN LK TGL17-30 JULIKANWIL BENGKULUTIM ROBIYANTO H

mengusulkan sertifikasi bagi guru GT maupun GTTyang telah memenuhi syarat

< 0501 >

1 1. guru ybs. tidak memahami tugas dankewajibannya2. terbatasnya kuota sertifikasi3. pelaksanaan pendalaman materi belummaksimal dan guru yang mengajar tidak sesuaidengan latar belakang studi4. pengelola perpus belum memahami ketentuanyang berlaku5. ruang Lab. baru selesai dibangun

< 0404 >

< 0308 >

P2


< 0307 >






IJ.IV/LHA/R/PS.01.1/0166/2015 18/05/2015Madrasah Aliyah Negeri Seluma


2,961,751.00

2. Belanja Operasional Siswa MA (SH-2)a. Tidak ada RABb. Kuitansi tidak ada nomor dan tidak dibubuhi materaic. Tidak ada rincian item yang dibelanjakand. Terdapat pembelian yang tidak dilengkapi dengankuitansie. Faktur dan kuitansi tidak ditanda tangani oleh rekanandan tidak ada tanggal pada belanja alat-alat listrik denganbukti nomor 20 tanggal 12 Februari 2014f. terdapat pencairan anggaran tanpa bukti pembayaranlistrik dengan bukti nomor 19 tanggal 10 Februari 2014g. Pekerjaan pemerataan tanah sebesar Rp 16.000.000,00tidak ada rincian pekerjaan yang dilaksanakanh. Tidak ada pengumuman dana BOS dipapanpengumuman madrasah yang ditandatangani oleh kepalamadrasah, bendahara dan komite madrasahi. Laporan pengelolaan dana BOS belum dibuatj. Pembayaran honor panitia ujian dalam RKA-KL sebesarRp 120.000,00 dibayarkan Rp 250.000,00k. Terdapat pembelian yang tidak sesuai dengan MAKl. Terdapat biaya perawatan melebihi dari petunjuk teknisBOS 2014 yaitu perataan tanah dalam satu paket senilaiRp. 16.000.000,00m. Terdapat pembayaran honor pejabat pengadaan barangdan jasa sebesar Rp 600.000,00n. Tidak ada laporan kegiatan yang honornya sudahdibayarkan untuk panitia ujian PPDB dan pemerataan tanaho. Terdapat kelebihan pembayaran honor bendahara BOSselama 6 bulan sebesar Rp 1.710.000,00p. Tidak ada laporan pencairan dana BOS sebesar Rp.400.000q. Terdapat kelebihan pembayaran honor sebesar Rp851.751,00

2

< 0107 >

P4 1

02-12-2015

2,961,751.00

Proses.

- Terlampir surat Instruksi Setor ke Kas negarano. MA.07.12/Kp.01.2/284/2015 tanggal 30 April2015- Belum terlampir bukti setor

Memerintahkan pengelola anggaran dan penanggungjawab BOS agar menyetorkan ke Kas Negara ataspembayaran honor bendahara BOS sebesar Rp1.710.000,00, dana laporan BOS sebesar Rp400.000,00 dan kelebihan pembayaran honorsebesar Rp 851.751,00

< 0101 >

1 1. Pengelola BOS belum memahami pentingnyatertib administrasi2. Lemahnya pengendalian intern3. Pengelola anggaran belum mentaati peraturanyang berlaku

< 0704 >< 0308 >







2. Pengadaan Meja Kursi Siswa (IP-2)a. Rencana Anggaran Biaya (RAB) tidak dibuatb. HPS tidak didukung dengan survey harga pasar minimal2 pembanding

5

< 0806 >

P2 1

02-12-2015Proses.

Belum terlampir SOP Pengadaan Barang danJasa.Hanya terlampir SOP Pencairan Anggaran LS

Membuat SOP pengadaan barang dan jasa< 0504 >

1 1. Peraturan yang berlaku belum dipedomani2. Pengendalian/kontrol dari pejabat berwenangterhadap kelengkapan bukti prosedur pengadaantidak maksimal3. Terbatasnya SDM yang lulus/memiliki sertifikatbarang dan jasa

< 0704 >< 0308 >


400,260.96

3. Pembangunan Pagar (IP-3)a. Tidak ada penyusunan KAK (Kerangka Acuan Kerja)b. Tidak dibuat survey harga pasar minimal 2 sumberpembanding untuk menentukan HPSc. Pemasangan pintu gerbang tidak sesuai dengan gambaryang adad. Tidak dilakukan pembangunan pagar seluas 23,76 m2 x@ Rp 16.846,00 = Rp. 400.260,96

6

< 0107 >

P2 1

02-12-2015Proses.




< 0704 >< 0308 >

4. Pengadaan Laptop (IP-4)Proses pengadaan langsung tidak dilakukan oleh pejabatpengadaan yang ditunjuk oleh Kuasa Pengguna Anggaran(KPA)

7

< 0401 >

P2 1

02-12-2015Proses.




< 0704 >< 0308 >







4. Kurangnya sumber daya manusia yang mempunyaipengetahuan/kompetensi terhadap administrasimanajemen keuangan

12

< 1002 >

1 Menunjuk pegawai di lingkungan madrasah yangmempunyai potensi atau kompetensi terhadapadministrasi manajemen keuangan untuk belajar danmembantu tugas-tugas administrasi keuangan

< 0504 >

1 -< 0000 >

MTsN

IJ.V/LHA/R/PS.00/0274/2010 28/06/2010MTsN 1 KOTA BENGKULU Aspek Sarana & Prasarana

Terdapat beberapa bidang tanah yang diperoleh dari wakafdan APBN seluas 4.990 m2 (peruntukan bangunan danpelatihan) dan tanah untuk jalan seluas 806 m2 denganbukti kepemilikan/sertifikat belum a.n. MTsN 1 Bengkuluselaku satker dan Nadzir.

9

< 0303 >

P1 1

11-07-2011terlampir surat No. MTs.07.18/KS.01/198/2010kepada Kankemenag Kota Bengkulu tentang usulpensertifikatan tanah

Membaliknamanakan sertifikat menjadi a.n.Kemenag cq. MTsN 1 Bengkulu satker dan Nadzir

< 0502 >

1 Kelengkapan surat-surat kepemilikan asset tidakmenjadi perhatian pejabat pengelola sarpras,Peraturan perundangan yang terkait tentangsertifikasi tanah belum dipahami oleh pejabat yangberwenang.

< 0509 >

< 0308 >

P2

26-10-2011PROSESTelah di cek oleh Auditor (Robby),pendampingan tim Itjen di Kanwil Prov. Bengkulutanggal 17-30 Juli 2011.

< 0307 >





Provinsi BengkuluMTsN

IJ.V/LHA/R/PS.00/0274/2010 28/06/2010MTsN 1 KOTA BENGKULU

P3


< 0307 >

P4

17-11-2015PROSESTerlampir surat Kepala MTSn 1 Bengkulu tentangUsulan Balik Nama Sertifikat dengan nomor :MTs.07.18/Ks.01.1/564.b/2015 tanggal 3November 2015

Gerwas Hotel Horison Bekasi Tanggal 11-13November 2015

Auditor : DesmiTgl. 12 November 2015

< 0308 >

Aspek Sarana & PrasaranaTerdapat 6 unit bangunan gedung pendidikan MTsN 1 KotaBengkulu belum memiliki IMB

10

< 0303 >P

1 126-10-2011PROSESTerlapir surat nomor:MTs.08/07.18.ks.01.1/207/2011 tanggal27/07/2011 tentang permohonan IMB, di cek olehAuditor (Robby), pendampingan tim Itjen diKanwil Prov. Bengkulu tanggal 17-30 Juli 2011.

Mengurus pembuatan IMB 6 unit bangunan gedungpandidikan MT2N 1 Bengkulu

< 0501 >

1 Petugas pengelola sarpras belum mengerti carapembuatan IMB

< 0509 >

< 0307 >







P2


< 0307 >

P3

19-11-2015PROSESTerlampir surat MTS.07.18/Ks.01.1/565.b/2015tanggal 03/11/2015 usulan dari kepala MTsN 1Kepada Dinas Tata Kota, Kota BengkuluGerwas, Hotel Horizon Bekasi, 11-13 November2015Auditor : Desmi Tanggal 12/11/2015

< 0308 >






IJ.V/LHA/R/PS.00/0104/2011 04/03/2011MTsN 2 KOTA BENGKULU Aspek SDM

terdapat 3 guru yang melanjutkan pendidikan belummemiliki izin belajarnya:- Ratna Juwita- Mutia Eka Putri- Imam Hanuji

4

< 0302 >

P1 1

05-07-2011terlampir:- surat kepada Ratna Juwita, Mutia Eka Putri,Imam Hanuji No.MTs.07.19/KP.01.1/062/2011tentang pengajuan surat izin belajar- surat kepada Kakanwil dari Ratna Juwitapermohonan izin belajar- surat kepada Sekjen tentang permohonan izinbelajar a.n. Imam Hanuji no.Kw.07.1/2/Kp.02.3/1311/2007a.n. Ratna Juwita dan Mutia Eka Putri belummengusulkan ke Setjen

mengusulkan surat izin belajar ybs. kepadaSekretariat Jenderal Kemenag sesuai ketentuan

< 0501 >

1 ketentuan tentang prosedur tugas belajar belumdipahami

< 0509 >

< 0307 >

P2


< 0307 >







P3

19-11-2015PROSESDari 3 orang telah di TL 1 orang dengan suratpernyataan nomor : 07.19/KP.01.2/160.A/2015Tanggal 16/10/2015 atas nama Mutia Eka Putritentang tidak untuk digunakan kepangkatanGerwas, Hotel Horizon Bekasi, 11-13 November2015Auditor : Desmi Tanggal 12/11/2015

< 0308 >


matrik temuan -...

Documents