Perhitungan biaya penyusutan menurut fiskal: No 1 2 Kelompok Harta Berwujud Aktiva Eks. Gol. 3 Kelompok 1: a. Non Ponsel & Komputer b. Ponsel c. Komputer & software aplikasi umum d. Komputer Kelompok 2 a. Non sedan b. Sedan Kelompok 3 Perbaikan aktiva kelompok 3 Bangunan Jumlah Perhitungan biaya amortisasi menurut fiskal: No Kelompok Harta Tdk Berwujud Software aplikasi khusus Nilai sisa buku thn 2010 Nilai sisa buku software aplikasi khusus + Biaya upgrade Nilai Sisa Buku = Harga Perolehan - Akum. Penyusutan Nilai Sisa Buku = 115.000.000- (28.750.000+28.750.000) Nilai Sisa Buku = 57.500.000 Penyusutan Th. 2009 Penyusutan Th. 2010 Akum. Penyusutan Rp Rp Rp 28,750,000 28,750,000 57,500,000 Harga Perolehan Rp Rp Rp 115,000,000 57,500,000 80,500,000 Tarif Biaya Amortisasi Tahun 2010 Harga Perolehan Rp Rp Rp Rp Rp 220,000,000 135,000,000 3,000,000 0.50 15,000,000 10,000,000 Ket Tarif 6.25% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 12.50% 12.50% 6.25% 6.25% 5.00% Biaya Penyusutan Tahun 2010 Rp 13,750,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 33,750,000 375,000 3,750,000 2,500,000 20,000,000 13,125,000 41,250,000 656,250 66,000,000 195,156,250

3

4 5 6

Rp 160,000,000 Rp 210,000,000 0.50 Rp 660,000,000 Rp 21,000,000 0.50 Rp 1,320,000,000

25.00%

Rp

20,125,000

PT GRAND MIX LAPORAN LABA RUGI (KOMERSIAL) TAHUN 2010Koreksi Positif

Keterangan PENJUALAN NETTO HPP LABA BRUTO Biaya Usaha Lainnya 1 Gaji, bonus, THR & Pesangon 2 Biaya PPH Pasal 21 3 Fiskal Luar Negeri 4 Biaya perjalanan dinas 5 Biaya pengangkutan 6 Biaya pemasaran 7 Biaya pelatihan karyawan di luar negeri 8 Sewa gedung kantor 9 Biaya reparasi & pemeliharaan kantor 10 Penghapusan piutang tidak tertagih 11 Biaya jamuan tamu (tidak ada daftar Nominatif) 12 Biaya listrik, air, gas dan telepon(termasuk pulsa hp 10 juta) 13 Biaya Upgrade software aplikasi khusus 14 Sumbangan HUT RI 15 Biaya alat tulis kantor 16 Biaya pakaian satpam & keselamatan kerja 17 Pajak kendaraan, PBB, Bea materai (kantor) 18 Biaya makan minum karyawan 19 Penyusutan aktiva tetap 20 Amortisasi aktiva tetap 21 Premi asuransi kebakaran 22 Biaya jasa teknik 23 Bantuan GNOTA 24 Bantuan Korban Bencana Alam (tidak berskala nasional) 25 Rekreasi Total Biaya usaha lainnya Laba Usaha Biaya dari luar usaha 25 Biaya perawatan gudang yang disewakan 26 Bunga pinjaman kepada Bank Mandiri 27 Rugi Selisih Kurs Total Biaya dari luar usaha Total biaya lainnya dan dari luar usaha Laba usaha pendapatan lain-lain 1 Deviden dari PT Global (setelah dipotong PPh) 2 Deviden dari PT Ratulangi 3 Sewa gudang dari PT Metro (setelah dipotong PPh) 4 Bantuan dari PT Batavia (induk perusahaan) 5 Deviden dari Macau Ltd. Thailand (Nilai investasi 20%) 6 Laba penjualan tanah 7 Sewa mesin dari PT Tama 8 Jasa Giro dari Bank BJB 9 Bunga deposito dari Bank Lippo Total pendapatan Laba sebelum PPH 1 PPh Tahun 2010 Rp 4.800.000.000 x PKP Peredaran Bruto Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Komersil 14,475,000,000 13,117,000,000 1,358,000,000 120,000,000 10,000,000 5,500,000 24,000,000 16,500,000 15,500,000 19,000,000 17,500,000 18,000,000 14,000,000 23,500,000 22,000,000 23,000,000 20,000,000 18,500,000 19,000,000 8,500,000 198,725,000 190,352,250 28,000,000 27,500,000 14,500,000 18,500,000 12,500,000 884,577,250 473,422,750

Rp Rp

10,000,000 5,500,000

Rp Rp Rp Rp

23,500,000 5,000,000 23,000,000 20,000,000

Rp Rp

18,500,000 12,500,000

5,000,000 Rp 38,000,000 30,000,000 73,000,000 957,577,250 400,422,750 187,000,000 Rp 18,000,000 99,000,000 Rp 71,000,000 25,000,000 20,000,000 6,000,000 1,200,000 4,500,000 431,700,000 832,122,750

5,000,000

33,000,000 11,000,000

PASAL 31 E (TARIF BADAN UNTUK WP DN YANG PEREDARAN BRUTONYA D Rp 272,080,829

Jumlah Penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaran bruto yang memperoleh fasilitas

Jumlah Penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaran bruto yang tidak memperoleh fasilitasPKP - Jumlah PKP yang memperoleh fasilitas PPh Terutang (50% x 25% x PKP fasilitas) + (25% x PKP tidak ada FASILITAS) Rp 548,412,921

Rp

171,113,000

Koreksi Negatif Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 4,804,000 Rp 20,125,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Fiskal 14,475,000,000 13,117,000,000 1,358,000,000 120,000,000 24,000,000 16,500,000 15,500,000 19,000,000 17,500,000 18,000,000 14,000,000 17,000,000 18,500,000 19,000,000 8,500,000 198,725,000 195,156,250 20,125,000 28,000,000 27,500,000 14,500,000 791,506,250 566,493,750 38,000,000 30,000,000 68,000,000

Rp Rp

Rp Rp

18,000,000 110,000,000

Rp Rp Rp

20,000,000 1,200,000 4,500,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

220,000,000 71,000,000 25,000,000 6,000,000 322,000,000 820,493,750

DN YANG PEREDARAN BRUTONYA DARI 4,8 MILYAR S.D 50 MILYAR) (4.800.000.000/14.475.000.000) X 820.493.750

(820.493.750-272.080.829)

171,113,000

PT NABATI SARI HUSADA LAPORAN KOREKSI FISKAL PER 31 DESEMBER 2010 LABA KOMERSIL KOREKSI POSITIF Biaya PPH Pasal 21 Fiskal Luar Negeri Biaya jamuan tamu Biaya listrik, air, gas dan telepon(termasuk pulsa hp 10 juta) Biaya upgrade software Sumbangan HUT RI Bantuan Korban bencana alam (tidak berskala nasional) Rekreasi Biaya perawatan gudang yang disewakan Deviden dari PT Global (setelah dipotong PPh) Sewa gudang dari PT Metro (setelah dipotong PPh) JUMLAH KOREKSI NEGATIF Amortisasi aktiva tetap Laba penjualan tanah Penyusutan aktiva tetap Deviden dari PT Ratulangi Sewa gudang dari PT Metro (setelah dipotong PPh) Jasa Giro dari Bank BJB Bunga deposito dari Bank Lippo JUMLAH LABA FISKAL Rp 832,122,750

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

10,000,000 5,500,000 23,500,000 5,000,000 23,000,000 20,000,000 18,500,000 12,500,000 5,000,000 33,000,000 11,000,000 Rp 167,000,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

20,125,000 20,000,000 4,804,000 18,000,000 110,000,000 1,200,000 4,500,000 Rp Rp 178,629,000 820,493,750