laporan keuangan semesteran tahun 2016 - …simpuskesmas.id/download/syncoreblud/contoh dokumen...

PEMERINTAH KABUPATEN SLEMAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

PUSKESMAS SAMBILEGI

LAPORAN KEUANGAN SEMESTERAN

TAHUN 2016

DAFTAR ISI

Neraca

Laporan Operasional

Perubahan Ekuitas

Laporan Arus Kas

Catatan Atas Laporan Keuangan

Puskesmas Puskesmas SambilegiJalan Sambilegi No 20

NERACASemester 1 Tahun 2016

Nama Akun Semester 1 Semester 1

1 ASET

1.1 ASET LANCAR

1.1.1 Kas Dan Setara Kas 670,082,981.46 670,082,981.46

1.1.2 Investasi Jangka Pendek 0.00 0.00

1.1.3 Piutang Usaha 0.00 0.00

1.1.4 Piutang Lainnya 0.00 0.00

1.1.5 Penyisihan Piutang 0.00 0.00

1.1.6 Biaya Dibayar Dimuka 0.00 0.00

1.1.7 Persediaan 72,067,963.57 72,067,963.57

TOTAL ASET LANCAR 742,150,945.03 742,150,945.03

1.2 INVESTASI JANGKA PANJANG

1.2.1 Investasi Jangka Panjang Non Permanen 0.00 0.00

1.2.2 Investasi Jangka Panjang Permanen 0.00 0.00

TOTAL INVESTASI JANGKA PANJANG 0.00 0.00

1.3 ASET TETAP

1.3.1 Tanah 130,692,000.00 130,692,000.00

1.3.2 Gedung Dan Bangunan 3,682,170,700.00 3,682,170,700.00

1.3.3 Peralatan Dan Mesin 2,118,844,783.00 2,118,844,783.00

1.3.4 Kendaraan 0.00 0.00

1.3.5 Perlengkapan Dan Peralatan Kantor 0.00 0.00

1.3.6 Jalan, Irigasi Dan Jaringan 356,323.00 356,323.00

1.3.99 Akumulasi Penyusutan (2,573,119,098.74) (2,573,119,098.74)

TOTAL ASET TETAP 3,358,944,707.26 3,358,944,707.26

1.4 ASET LAINNYA

1.4.1 Aset Kerjasama Operasi 0.00 0.00

1.4.2 Aset Sewa Guna Usaha 0.00 0.00

1.4.3 Aset Tidak Berwujud 0.00 0.00

1.4.4 Konstruksi Dalam Pengerjaan 0.00 0.00

TOTAL ASET LAINNYA 0.00 0.00

JUMLAH ASSETS 4,101,095,652.29 4,101,095,652.29

2 KEWAJIBAN

2.1 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

2.1.1 Hutang Usaha 0.00 0.00

2.1.2 Utang Bunga 0.00 0.00

2.1.3 Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 0.00 0.00

2.1.4 Utang Pajak 0.00 0.00

2.1.5 Biaya Yang Masih Harus Dibayar 0.00 0.00

2.1.6 Utang Jangka Pendek Lainnya 0.00 0.00

TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 0.00 0.00

2.2 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

2.2.1 Utang Bank 0.00 0.00

2.2.2 Utang Imbalan Kerja Pegawai 0.00 0.00

TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0.00 0.00

2 KEWAJIBAN 0.00 0.00

3 EKUITAS

3.1 EKUITAS

3.1.1.1 Ekuitas Awal 3,700,269,828.77 3,700,269,828.77

Page 1/2


3.1.1.2 Surplus/defisit Periode Lalu 175,502,836.33 175,502,836.33

3.1.1.3 Surplus/defisit Periode Berjalan 225,322,987.19 225,322,987.19

TOTAL EKUITAS 4,101,095,652.29 4,101,095,652.29

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,101,095,652.29 4,101,095,652.29

Page 2/2


LAPORAN OPERASIONALSemester 1 Tahun 2016


4 PENDAPATAN

4.1 PENDAPATAN BLUD

4.1.1 Jasa Layanan 414,633,200.00 414,633,200.00

4.1.2 Hibah 0.00 0.00

4.1.3 Hasil Kerjasama 1,580,000.00 1,580,000.00

4.1.4 Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah 2,645,020.65 2,645,020.65

4.2 PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD

4.2.1 Pendapatan/Penerimaan APBD 624,873,335.00 624,873,335.00

4.3 PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN

4.3.1 Pendapatan/Penerimaan APBN 0.00 0.00

4.9 Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA)

4.9.1 Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA) 0.00 0.00

TOTAL PENDAPATAN 1,043,731,555.65 1,043,731,555.65

5 BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN

5.1 BIAYA PELAYANAN

5.1.1 Biaya Pegawai 9,280,000.00 9,280,000.00

5.1.2 Biaya Bahan 39,034,217.46 39,034,217.46

5.1.3 Biaya Jasa Pelayanan 111,487,000.00 111,487,000.00

5.1.4 Biaya Pemeliharaan 4,116,500.00 4,116,500.00

5.1.5 Biaya Barang dan Jasa 66,979,050.00 66,979,050.00

5.1.6 Biaya Penyusutan 0.00 0.00

5.1.7 Biaya Pelayanan Lain-lain 0.00 0.00

TOTAL BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN 230,896,767.46 230,896,767.46

6 BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM

6.1 BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM

6.1.1 Biaya Pegawai 553,571,800.00 553,571,800.00

6.1.2 Biaya Administrasi Kantor 18,429,966.00 18,429,966.00

6.1.3 Biaya Pemeliharaan 1,250,000.00 1,250,000.00

6.1.4 Biaya Barang dan Jasa 14,260,035.00 14,260,035.00

6.1.5 Biaya Promosi 0.00 0.00

6.1.6 Biaya Penyusutan 0.00 0.00

6.1.7 Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain 0.00 0.00

TOTAL BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM 587,511,801.00 587,511,801.00

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL 225,322,987.19 225,322,987.19

8 PENDAPATAN LAIN-LAIN

8.1 PENDAPATAN LAIN-LAIN

8.1.1 Pendapatan Jasa Giro 0.00 0.00

8.1.2 Pendapatan Bunga 0.00 0.00

8.1.3 Pendapatan Lain-lain 0.00 0.00

TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN 0.00 0.00

9 BIAYA NON OPERASIONAL

9.1 BIAYA NON OPERASIONAL

9.1.1 Biaya Bunga 0.00 0.00

9.1.2 Biaya Administrasi Bank 0.00 0.00

9.1.3 Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 0.00 0.00

9.1.4 Biaya Kerugian Penurunan Nilai 0.00 0.00

9.1.5 Biaya Non Operasional Lain-lain 0.00 0.00

Page 1/2


TOTAL BIAYA NON OPERASIONAL 0.00 0.00

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 0.00 0.00

SURPLUS/(DEFISIT) 225,322,987.19 225,322,987.19

Page 2/2


LAPORAN PERUBAHAN EKUITASSemester 1 Tahun 2016

Uraian Semester 1 Semester 1

EKUITAS

Ekuitas Awal 3,700,269,828.77 3,700,269,828.77

Surplus/Defisit Periode Lalu 175,502,836.33 175,502,836.33

Surplus/Defisit Periode Berjalan 225,322,987.19 225,322,987.19

EKUITAS AKHIR 4,101,095,652.29 4,101,095,652.29

Page 1/1


LAPORAN ARUS KASSemester 1 Tahun 2016


ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONALARUS MASUK

JASA LAYANAN 423,593,460.00 423,593,460.00

HIBAH 0.00 0.00

HASIL KERJASAMA 1,580,000.00 1,580,000.00

LAIN LAIN PENDAPATAN BLUD YANG SAH 2,645,020.65 2,645,020.65

PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD 624,873,335.00 624,873,335.00

PENDAPATAN/PENERIMAAN APBN 0.00 0.00

SISA LEBIH PENGGUNAAN ANGGARAN (SILPA) 0.00 0.00

PENDAPATAN JASA GIRO 0.00 0.00

PENDAPATAN BUNGA 0.00 0.00

PENDAPATAN LAIN-LAIN 0.00 0.00

JUMLAH ARUS MASUK 1,052,691,815.65 1,052,691,815.65

ARUS KELUARBIAYA PEGAWAI 9,280,000.00 9,280,000.00

BIAYA BAHAN 37,512,785.00 37,512,785.00

BIAYA JASA PELAYANAN 111,487,000.00 111,487,000.00

BIAYA PEMELIHARAAN 4,116,500.00 4,116,500.00

BIAYA BARANG DAN JASA 66,979,050.00 66,979,050.00

BIAYA PENYUSUTAN 0.00 0.00

BIAYA PELAYANAN LAIN-LAIN 0.00 0.00

BIAYA PEGAWAI 553,571,800.00 553,571,800.00

BIAYA ADMINISTRASI KANTOR 18,429,966.00 18,429,966.00

BIAYA PEMELIHARAAN 1,250,000.00 1,250,000.00

BIAYA BARANG DAN JASA 14,260,035.00 14,260,035.00

BIAYA PROMOSI 0.00 0.00

BIAYA PENYUSUTAN 0.00 0.00

BIAYA ADMINISTRASI UMUM DAN LAIN-LAIN 0.00 0.00

BIAYA BUNGA 0.00 0.00

BIAYA ADMINISTRASI BANK 0.00 0.00

BIAYA KERUGIAN PENJUALAN ASET TETAP 0.00 0.00

BIAYA KERUGIAN PENURUNAN NILAI 0.00 0.00

BIAYA NON OPERASIONAL LAIN-LAIN 0.00 0.00

JUMLAH ARUS KELUAR 816,887,136.00 816,887,136.00

TOTAL ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL 235,804,679.65 235,804,679.65

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIARUS MASUKARUS KELUAR

TANAH 0.00 0.00

GEDUNG DAN BANGUNAN 0.00 0.00

PERALATAN DAN MESIN 0.00 0.00

KENDARAAN 0.00 0.00

PERLENGKAPAN DAN PERALATAN KANTOR 0.00 0.00

JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 0.00 0.00

JUMLAH ARUS KELUAR 0.00 0.00

TOTAL ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI 0.00 0.00

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANARUS MASUKARUS KELUARTOTAL ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN 0.00 0.00

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS 235,804,679.65 235,804,679.65

Page 1/2


KAS DAN SETARA KAS AWAL 434,278,301.81 434,278,301.81

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS 670,082,981.46 670,082,981.46

Page 2/2

BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

PUSKESMAS SAMBILEGI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Semester 1 Tahun 2016

A. UMUM

1. Pendirian Perusahaan dan Informasi Lainnya

Sejarah singkat Puskesmas Sambilegi kota Sleman, Yogyakarta yang

beralamatkan di Jalan Solo, No.13. Maguwoharjo, Sleman, Yogyakarta.

Nomor telepon (0274) 111666, dengan alamat email:

[email protected]. Pada awalnya puskesmas ini adalah puskesmas di

wilayah Sleman dengan membawahi 20 padukuhan yang ada, dengan dibantu

beberapa puskesmas yang menjadi puskesmas pembantu. Luas bangunan

untuk pelayanan kesehatan 17,7 m x 12 m, satu lantai dan 2 rumah dinas di

lahan puskesmas seluas 30 m x 21 m.

Pada tahun 2007 Puskesmas Sambilegi mengalami renovasi gedung

berupa peninggalan bangunan setelah daerah sekitar wilayah puskesmas

terkena bencana gempa yang terjadi pada tahun 2006. Renovasi di sini, adanya

penambahan kamar untuk pelayanan kesehatan bagi masyarakat yang kian hari

bertambah banyak jumlahnya, dan pembangunan satu gedung untuk kantor.

Penambahan bangunan untuk pelayanan kesehatan ini tidak terlepas dari

aturan Kepmenkes RI no: 128/menkes/sk/ii/2004, di mana menurut aturan ini

bahwa puskesmas adalah Unit Pelaksana Teknis Dinas Kesehatan

Kabupaten/Kota yang bertanggungjawab menyelenggarakan pembangunan

kesehatan di suatu wilayah kerja. Sehingga Puskesmas Sambilegi terus

menerus memperbaiki pelayanan kesehatan yang ada. Puskesmas Sambilegi

ini terletak di pinggir jalan besar, yaitu Jalan Solo Yogyakarta. Adapun batas-

batas wilayah kerja Puskesmas Sambilegi adalah sebagai berikut : sebelah

Utara berbatasan Desa Wedomartani (Kec. Ngemplak), sebelah Timur

berbatasan dengan Desa Purwomartani (Kec. Kalasan), sebelah Selatan

berbatasan dengan Desa Tegaltirto (Kec. Berbah), dan sebelah Barat

berbatasan dengan Desa Caturtunggal. Sedangkan luas wilayah kerja

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

https://puskesmassungkai.wordpress.com/2013/12/28/konsep-dasar-puskesmas-kepmenkes-ri-no-128menkesskii2004/

Puskesmas Sambilegi lebih kurang seluas 5,35 km2.

Pada tanggal 1 Januari 2015, Puskesmas Sambilegi sudah menerapkan

konsep Badan Layanan Umum Daerah. Pola Pengalolaan Keuangan (PPK

BLUD) memberikan fleksibilitas berupa keluasan untuk menerapkan praktik

bisnis yang sehat guna meningkatkan pelayanan kepada masyarakat umum

dan mencerdaskan kehidupan bangsa. Hal ini sejalan dengan Pasal 1 PP No.

23/2005 tentang Pengelolaan Badan Layanan Umum. Agar upaya kesehatan

terselenggara secara optimal, maka puskesmas harus melaksanakan

manajemen dengan baik. Untuk itu puskesmas perlu diberi kewenangan untuk

mengelola keuangan di puskesmas, diantaranya melalui penerapan Pola

Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (PPK-BLU) puskesmas yang

sesuai dengan :

a. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara

b. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2005 tentang

Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum sebagaimana telah diubah

dengan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2012

tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor

23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum

c. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman

Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah

2. Susunan Kepengurusan Puskesmas Sambilegi pada tahun 2016 sebagai

berikut:

Direktur : drg. Sujatmiko Dityo

Tata Usaha : Gilang Mukti Prabowo, S.E.

Jumlah karyawan : 30 orang

PNS

Fungsional : 8 Orang

Admin : 2 Orang

PTT

Funsional : 4 Orang

Admin : 4 Orang

Pegawai BLUD

Fungsional : 9 Orang

Admin : 3 Orang

B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan

keuangan Perusahaan, yang sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia.

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan

Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus

kas,adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk

penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah(Rp). Laporan

keuangan disusun menggunakan konsep harga perolehan(historicalcost) sesuai

prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, kecuali beberapa akun

tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam

kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas disusun atas dasar metode tidak langsung dengan

menggunakan konsep dana dan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas

operasi, investasi dan pendanaan.

b. Setara Kas

Kas dan setara kas adalah kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa

dicairkan dan investasi likuid jangka pendek lainnya dengan jangka waktu

jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

c. Piutang Usaha

Piutang Usaha disajikan dalam Total netto setelah dikurangi dengan

penyisihan piutang ragu-ragu, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas

kolektibilitas saldo piutang pada akhir tahun. Piutang dihapuskan pada saat

piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.

d. Pihak – pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai

hubungan istimewa yang memenuhi kriteria sebagaimana tercantum dalam

PSAK ETAP Bab28 "Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa".

Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai

hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan tingkat harga maupun tidak,

persyaratan dan kondisi sama dengan yang dilakukan dengan pihak ketiga,

telah diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan.

e. Aset Tetap

Perusahaan menerapkan SAK ETAP Bab15, "AsetTetap". Berdasarkan

PSAK ETAP Bab15, suatu entitas harus memilih antara model biaya dan

model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap.

Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan

akuntansi pengukuran aset tetapnya. Setelah diakui sebagai aset, suatu aset

tetap dicatat sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan

akumulasi rugi penurunan nilai aset.

Aset Tetap dinyatakan sebesar harga perolehan setelah dikurangi

akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung menggunakan metode garis

lurus(straightlinemethod) berdasarkan masa manfaat sebagai berikut :

Jenis aset Tetap Masa Manfaat

Tanah Tidak disusutkan

Bangunan 20 tahun

Kendaraan 4-10 tahun

Inventaris 2-8 tahun

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi

pada saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan dalam total yang

signifikan dan menambah masa manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset tetap

yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta

akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan laba atau rugi

yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan

disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan

dipindahkan ke aset tetap yang bersangkutan saat aset tersebut siap digunakan.

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada

saat terjadinya. Aset tetap yang sudah tidak digunakan atau dijual, nilai

tercatat serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang

bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba

rugi tahun yang bersangkutan.

Perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak

diamortisasi. Biaya-biaya sehubungan dengan perolehan atau pengurusan legal

Hak Atas Tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaat tanah

dan disajikan pada akun "Beban Tangguhan Hak Atas Tanah" dalam neraca

yang terpisah dari beban tangguhan lain.

f. Pegakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dan beban dicatat sesuai metode accrual basis. Pendapatan

diakui pada saat barang diserahkan kepada pelanggan, sedangkan beban diakui

pada saat terjadinya.

g. Pajak Penghasilan

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam

periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang

berlaku. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang

berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi

keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba

rugi. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan dilaporan posisi keuangan

C. POS – POS KEUANGAN

1. Kas dan Setara Kas

Tahun 2016 Tahun 2015

Rp Rp

Kas dan Setara Kas

Kas

Kas di Bendahara Pengeluaran APBD 0.00 0.00

Kas di Bendahara Penerimaan BLUD 0.00 0.00

Kas di Bendahara Pengeluaran BLUD 4,684,997.00 173,514.00

Kas di Bendahara BOK 0.00 0.00

Kas Kecil 0.00 0.00

Jumlah Kas 4,684,997.00 173,514.00

Bank

Bank Bendahara APBD 0.00 0.00

Bank Bendahara Penerimaan BLUD 665,397,984.46 434,104,787.81

Bank Bendahara Pengeluaran BLUD 0.00 0.00

Bank bendahara Pengeluaran BOK 0.00 0.00

Jumlah Bank 665,397,984.46 434,104,787.81

Jumlah Kas dan Setara Kas 670,082,981.46 434,278,301.81

2. Investasi Jangka Pendek


Rp Rp

Investasi Jangka Pendek

Jumlah Investasi Jangka Pendek 0.00 0.00

3. Piutang Usaha


Rp Rp

Piutang Usaha

Piutang Pelayanan Jamkesda 0.00 738,000.00

Piutang Pelayanan Jamkesmata 0.00 8,222,260.00

Piutang Pelayanan BPJSKES 0.00 0.00

Piutang Pelayanan BPJSKET 0.00 0.00

Piutang Pelayanan Umum 0.00 0.00

Jumlah Piutang Usaha 0.00 8,960,260.00

4. Piutang Lainnya


Rp Rp

Piutang Lainnya

Jumlah Piutang Lainnya 0.00 0.00

5. Penyisihan Piutang


Rp Rp

Penyisihan Piutang

Penyisihan Piutang Pelayanan Jamkesda 0.00 0.00

Penyisihan Piutang Pelayanan 0.00 0.00

Jamkesmata

Penyisihan Piutang Pelayanan BPJSKES 0.00 0.00

Penyisihan Piutang Pelayanan BPJSKET 0.00 0.00

Penyisihan Piutang Pelayanan Umum 0.00 0.00

Jumlah Penyisihan Piutang 0.00 0.00

6. Biaya dibayar dimuka


Rp Rp

Biaya dibayar dimuka

Biaya Dibayar Dimuka Operasional 0.00 0.00

Biaya Dibayar Dimuka Non Operasional 0.00 0.00

Jumlah Biaya dibayar dimuka 0.00 0.00

7. Persediaan


Rp Rp

Persediaan

Persediaan Barang Bahan Obat, BHP dan 72,067,963.57 73,589,396.03

Embalage

Persediaan Barang Bahan Makanan 0.00 0.00

Persediaan Barang Bahan Pembersih 0.00 0.00

Persediaan Barang Cetakan 0.00 0.00

Persediaan Barang ATK 0.00 0.00

Persediaan Perlengkapan Rumah Tangga 0.00 0.00

Jumlah Persediaan 72,067,963.57 73,589,396.03

8. Investasi Jangka Panjang Non Permanen


Rp Rp

Investasi Jangka Panjang Non Permanen

Jumlah Investasi Jangka Panjang Non 0.00

0.00

Permanen

9. Investasi Jangka Panjang Permanen


Rp Rp

Investasi Jangka Panjang Permanen

Jumlah Investasi Jangka Panjang 0.00

0.00

Permanen

10. Aset Tetap

Tahun 2016

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Harga Perolehan

Tanah 130,692,000.00 0.00 0.00 130,692,000.00

Gedung dan Bangunan 3,682,170,700.00 0.00 0.00 3,682,170,700.00

Peralatan dan Mesin 2,118,844,783.00 0.00 0.00 2,118,844,783.00

Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00

Perlengkapan dan 0.00 0.00

0.00 0.00

Peralatan Kantor

Jalan, Irigasi dan Jaringan 356,323.00 0.00 0.00 356,323.00

Total 5,932,063,806.00 0.00 0.00 5,932,063,806.00

Akumulasi Penyusutan

Gedung dan bangunan (511,840,823.73) 0.00 0.00 (511,840,823.73)

Peralatan dan Mesin (2,061,218,887.85) 0.00 0.00 (2,061,218,887.85)

Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00

Perlengkapan dan 0.00 0.00

0.00 0.00

peralatan Kantor

Jalan, Irigasi dan Jaringan (59,387.16) 0.00 0.00 (59,387.16)

Total (2,573,119,098.74) 0.00 0.00 (2,573,119,098.74)

Nilai Buku 8,505,182,904.74 0.00 0.00 8,505,182,904.74

Tahun 2015

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Harga Perolehan

Tanah 130,692,000.00 0.00 0.00 130,692,000.00

Gedung dan Bangunan 3,682,170,700.00 0.00 0.00 3,682,170,700.00

Peralatan dan Mesin 2,118,844,783.00 0.00 0.00 2,118,844,783.00

Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00

Perlengkapan dan 0.00 0.00 0.00 0.00

Peralatan Kantor

Jalan, Irigasi dan Jaringan 356,323.00 0.00 0.00 356,323.00

Total 5,932,063,806.00 0.00 0.00 5,932,063,806.00

Akumulasi Penyusutan

Gedung dan bangunan (511,840,823.73) 0.00 0.00 (511,840,823.73)

Peralatan dan Mesin (2,061,218,887.85) 0.00 0.00 (2,061,218,887.85)

Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00

Perlengkapan dan 0.00 0.00 0.00 0.00

peralatan Kantor

Jalan, Irigasi dan Jaringan (59,387.16) 0.00 0.00 (59,387.16)

Total (2,573,119,098.74) 0.00 0.00 (2,573,119,098.74)

Nilai Buku 8,505,182,904.74 0.00 0.00 8,505,182,904.74

11. Hutang Usaha


Rp Rp

Hutang Usaha

Hutang Usaha - Obat, BHP & Embarlage 0.00 0.00

Hutang Usaha - Bahan Makanan 0.00 0.00

Hutang Usaha - Bahan Pembersih 0.00 0.00

Hutang Usaha - Barang Cetakan 0.00 0.00

Hutang Usaha - Cetakan 0.00 0.00

Hutang Usaha - Perlengkapan Rumah 0.00 0.00

Tangga

Hutang Usaha - Pengadaan Aset Tetap 0.00 0.00

Hutang Usaha - Pengadaan Jasa 0.00 0.00

Jumlah Hutang Usaha 0.00 0.00

12. Utang Bunga


Rp Rp

Utang Bunga

Jumlah Utang Bunga 0.00 0.00

13. Bagian Lancar Utang Jangka Panjang


Rp Rp

Bagian Lancar Utang Jangka Panjang

Jumlah Bagian Lancar Utang Jangka 0.00 0.00

Panjang

14. Utang Pajak


Rp Rp

Utang Pajak

Utang Pajak - PPh 21 0.00 0.00



Utang Pajak - PPN 0.00 0.00

Jumlah Utang Pajak 0.00 0.00

15. Biaya Yang Masih Harus Dibayar


Rp Rp

Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Jasa 0.00 0.00

Pelayanan

Biaya Yang Masih Harus Dibayar - 0.00 0.00

Pemeliharaan


Administrasi Kantor


Barang dan Jasa


Biaya Operasional Lainnya


Biaya Non Operasional

Jumlah Biaya Yang Masih Harus Dibayar 0.00 0.00

16. Utang Jangka Pendek Lainnya


Rp Rp

Utang Jangka Pendek Lainnya

Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang 0.00 0.00

Jumlah Utang Jangka Pendek Lainnya 0.00 0.00

17. Utang Bank


Rp Rp

Utang Bank

Utang Bank 0.00 0.00

Jumlah Utang Bank 0.00 0.00

18. Utang Imbalan Kerja Pegawai


Rp Rp

Utang Imbalan Kerja Pegawai

Utang Imbalan Kerja Pegawai 0.00 0.00

Jumlah Utang Imbalan Kerja Pegawai 0.00 0.00

19. Ekuitas


Rp Rp

Ekuitas

Jumlah Ekuitas 4,101,095,652.29 3,875,772,665.10

20. Pendapatan


Rp Rp

PENDAPATAN

PENDAPATAN BLUD

Jasa Layanan

Pasien Umum

Pasien Umum 15,605,000.00 0.00

Jumlah Pasien Umum 15,605,000.00 0.00

Pasien Khusus

BPJS 317,909,000.00 0.00

Jamkesda 8,543,100.00 0.00

Jamkesmata 72,576,100.00 0.00

Jumlah Pasien Khusus 399,028,200.00 0.00

Jumlah Jasa Layanan 414,633,200.00 0.00

Hibah

Pendapatan Hibah BLUD 0.00 0.00

Jumlah Hibah 0.00 0.00

Hasil Kerjasama

Pendapatan Hasil Kerjasama BLUD 0.00 0.00

Pendapatan Parkir dan Kantin 1,580,000.00 0.00

Jumlah Hasil Kerjasama 1,580,000.00 0.00

Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah

Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah 2,645,020.65 0.00

Jumlah Lain lain Pendapatan BLUD 2,645,020.65 0.00

yang Sah

Jumlah PENDAPATAN BLUD 418,858,220.65 0.00


PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD

Pendapatan/Penerimaan APBD

Pendapatan APBD 624,873,335.00 0.00

Jumlah Pendapatan/Penerimaan APBD 624,873,335.00 0.00

Jumlah PENDAPATAN/PENERIMAAN 624,873,335.00 0.00

APBD

PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN

Pendapatan/Penerimaan APBN

Pendapatan APBN 0.00 0.00

Jumlah Pendapatan/Penerimaan APBN 0.00 0.00

Jumlah PENDAPATAN / 0.00 0.00

PENERIMAAN APBN

Sisa Lebih Penggunaan Anggaran

(SiLPA)

Sisa Lebih Penggunaan Anggaran

(SiLPA)

Sisa Lebih Penggunaan Anggaran 0.00 0.00

(SiLPA)

Jumlah Sisa Lebih Penggunaan 0.00 0.00

Anggaran (SiLPA)

Jumlah Sisa Lebih Penggunaan 0.00 0.00

Anggaran (SiLPA)

Jumlah PENDAPATAN 1,043,731,555.65 0.00

21. Biaya Operasional Pelayanan


Rp Rp

BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN

BIAYA PELAYANAN

Biaya Pegawai

Biaya Gaji 0.00 0.00

Honorarium 9,150,000.00 0.00

Uang Lembur 130,000.00 0.00

Transportasi 0.00 0.00

Jumlah Biaya Pegawai 9,280,000.00 0.00

Biaya Bahan

Biaya Obat dan Embalance 39,034,217.46 0.00

Biaya Bahan Makanan 0.00 0.00

Jumlah Biaya Bahan 39,034,217.46 0.00

Biaya Jasa Pelayanan

Biaya Jasa Pelayanan 111,487,000.00 0.00

Jumlah Biaya Jasa Pelayanan 111,487,000.00 0.00

Biaya Pemeliharaan

Biaya Pemeliharaan Alkes 0.00 0.00

Pemeliharaan Gedung 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Peralatan Kantor 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Kendaraan 3,153,500.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Komputer, Alat 963,000.00 0.00

Ketik, dan Laptop

Jumlah Biaya Pemeliharaan 4,116,500.00 0.00

Biaya Barang dan Jasa


Bahan Habis Pakai 0.00 0.00

Biaya ATK 1,265,250.00 0.00

Biaya Peralatan Kebersihan dan Bahan 0.00 0.00

Pembersih

Biaya Transport 50,400,000.00 0.00

Biaya Cetak dan Penggandaan 2,938,800.00 0.00

Biaya Konsumsi 12,375,000.00 0.00

Biaya Rumah Tangga 0.00 0.00

Jumlah Biaya Barang dan Jasa 66,979,050.00 0.00

Biaya Penyusutan

Biaya Depresiasi Gedung dan Bangunan 0.00 0.00

Biaya Depresiasi Peralatan dan Mesin 0.00 0.00

Biaya Depresiasi Kendaraan 0.00 0.00

Biaya Depresiasi Perlengkapan dan 0.00 0.00

Peralatan Kantor

Jumlah Biaya Penyusutan 0.00 0.00

Biaya Pelayanan Lain-lain

Biaya Pelayanan Lainnya 0.00 0.00

Jumlah Biaya Pelayanan Lain-lain 0.00 0.00

Jumlah BIAYA PELAYANAN 230,896,767.46 0.00

Jumlah BIAYA OPERASIONAL 230,896,767.46 0.00

PELAYANAN

22. Biaya Operasional Administrasi Dan Umum


Rp Rp

BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI

DAN UMUM

BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM

Biaya Pegawai

Gaji & Tunjangan PNS 531,521,800.00 0.00

Honorarium 22,050,000.00 0.00

Uang Lembur 0.00 0.00

Jumlah Biaya Pegawai 553,571,800.00 0.00

Biaya Administrasi Kantor

ATK 8,070,200.00 0.00

Biaya Perlengkapan Kantor 0.00 0.00

Biaya Perangko, Matrei, dan Benda Pos 598,000.00 0.00

Lainnya

Biaya Langganan Koran 486,000.00 0.00

Biaya Cetak dan Pengadaan 1,658,250.00 0.00

Biaya Rumah tangga 0.00 0.00

Biaya Makan Minum 7,050,000.00 0.00

Biaya Listrik, Air, Telpon dan Internet 567,516.00 0.00

Biaya Transport 0.00 0.00

Biaya Sosial 0.00 0.00

Jumlah Biaya Administrasi Kantor 18,429,966.00 0.00

Biaya Pemeliharaan

Biaya Pemeliharaan Alkes 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Gedung 0.00 0.00


Biaya Pemeliharaan AC 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Kendaraan 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Komputer, Alat 1,250,000.00 0.00

Ketik, dan Laptop

Biaya Pemeliharaan Incenerator 0.00 0.00

Biaya Pemeliharaan Genset 0.00 0.00

Jumlah Biaya Pemeliharaan 1,250,000.00 0.00

Biaya Barang dan Jasa

Biaya Perangko, Matrei, dan Benda Pos 0.00 0.00

Lainnya

Biaya Bahan Bakar Minyak/Gas 1,775,085.00 0.00

Biaya Peralatan Kebersihan dan Bahan 2,678,050.00 0.00

Pembersih

Biaya Jasa Kantor 300,000.00 0.00

Biaya Cetak dan Pengadaan 0.00 0.00

Biaya Konsumsi 0.00 0.00

Biaya Perjalanan Dinas 5,685,000.00 0.00

Biaya Pelatihan 3,150,000.00 0.00

Biaya Peralatan dan Perlengkapan 0.00 0.00

Rumah Tangga

Biaya Peralatan Listrik dan Elektronik 671,900.00 0.00

Biaya Tranport 0.00 0.00

Biaya Sewa Gedung 0.00 0.00

Jumlah Biaya Barang dan Jasa 14,260,035.00 0.00

Biaya Promosi

Biaya Promosi 0.00 0.00

Jumlah Biaya Promosi 0.00 0.00


Biaya Penyusutan

Biaya Depresiasi Gedung dan Bangunan 0.00 0.00

Biaya Depresiasi Peralatan dan Mesin 0.00 0.00

Biaya Depresiasi Kendaraan 0.00 0.00

Biaya Depresiasi Perlengkapan dan 0.00 0.00

Peralatan Kantor

Jumlah Biaya Penyusutan 0.00 0.00

Biaya Administrasi Umum dan Lain-

Lain

Biaya umum dan administrasi lainnya 0.00 0.00

Jumlah Biaya Administrasi Umum dan 0.00 0.00

Lain-Lain

Jumlah BIAYA ADMINISTRASI DAN 587,511,801.00 0.00

UMUM

Jumlah BIAYA OPERASIONAL 587,511,801.00 0.00

ADMINISTRASI DAN UMUM

23. Pendapatan Lain-Lain


Rp Rp

PENDAPATAN LAIN-LAIN

PENDAPATAN LAIN-LAIN

Pendapatan Jasa Giro

Pedapatan Jasa Giro 0.00 0.00

Jumlah Pendapatan Jasa Giro 0.00 0.00

Pendapatan Bunga

Pendapatan Bunga 0.00 0.00

Jumlah Pendapatan Bunga 0.00 0.00


Pendapatan Lain-lain

Pendapatan Lain lain 0.00 0.00

Jumlah Pendapatan Lain-lain 0.00 0.00

Jumlah PENDAPATAN LAIN-LAIN 0.00 0.00

Jumlah PENDAPATAN LAIN-LAIN 0.00 0.00

24. BIAYA NON OPERASIONAL


Rp Rp

BIAYA NON OPERASIONAL

BIAYA NON OPERASIONAL

Biaya Bunga

Biaya Bunga 0.00 0.00

Jumlah Biaya Bunga 0.00 0.00

Biaya Administrasi Bank

Biaya Administrasi Bank 0.00 0.00

Jumlah Biaya Administrasi Bank 0.00 0.00

Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap

Biaya Kerugian Penjuaan Aset Tetap 0.00 0.00

Jumlah Biaya Kerugian Penjualan Aset 0.00 0.00

Tetap

Biaya Kerugian Penurunan Nilai

Biaya Kerugian Penurunan Nilai 0.00 0.00

Jumlah Biaya Kerugian Penurunan 0.00 0.00

Nilai

Biaya Non Operasional Lain-lain


Biaya non operasional lainnya 0.00 0.00

Jumlah Biaya Non Operasional Lain- 0.00 0.00

lain

Jumlah BIAYA NON OPERASIONAL 0.00 0.00

Jumlah BIAYA NON OPERASIONAL 0.00 0.00

D. PENJELASAN ATAS INFORMASI – INFORMASI NON KEUANGAN

-

laporan keuangan semesteran tahun 2016 - …simpuskesmas.id/download/syncoreblud/contoh dokumen...

Documents