laporan hasil audit manajemen indojewel

8/15/2019 Laporan Hasil Audit Manajemen Indojewel

1/9

Laporan Hasil Audit Manajemen Indojewel

Medan, 26 Mei 2016

No : 01/KAP/IV/2016

Lampiran : 3 eksemplar

Perihal : Laporan Hasil Adi! Mana"emen

Kepada

#!h, $irek!r P% Indo"e&el

$i Medan

Kami !elah melakkan adi! a!as pro'ram pela!ihan kar(a&an (an' !elah dilakkan P%

Indo"e&el pada !ahn 2016) Adi! kami !idak dimaksdkan n!k mem*erikan pendapa! a!as

ke&a"aran laporan kean'an persahaan dan oleh karenan(a kami !idak mem*erikan pendapa! a!as

laporan kean'an !erse*!) Adi! kami han(a men+akp *idan' Pro'ram Pela!ihan Kar(a&an (an'

dilakkan oleh P% Indo"e&el) Adi! !erse*! dimaksdkan n!k menilai ekonomis kehema!an-,

e.isiensi da(a 'na-, dan e.ek!ii!as hasil 'na-) Pro'ram pela!ihan kar(a&an (an' dilakkan dan

mem*erikan saran per*aikan a!as ke!idakmampan pro'ram !erse*! di dalam menin'ka!kan

ke!erampilan kar(a&an (an' men(e*a*kan !er"adin(a ke'a'alan prodksi dan kelemahan pro'ram

!erse*!, sehin''a diharapkan di masa (an' akan da!an' persahaan dapa! di+apai per*aikan a!as

kekran'an !erse*! dan persahaan dapa! *eroperasi den'an le*ih ekonomis, e.isien, dan le*ih

e.ek!i. dalam men+apai !"ann(a)

Hasil adi! kami sa"ikan dalam *en!k laporan adi! (an' melip!i :

a* I : In.ormasi La!ar elakan'

a* II : Kesimplan Adi! (an' $idkn' den'an %eman Adi!

a* III : ekomendasi

a* IV : an' Lin'kp Adi!

$alam melaksanakan adi! kami !elah memperoleh *an(ak *an!an, dkn'an, dan ker"a sama

dari *er*a'ai pihak *aik "a"aran direksi mapn s!a. (an' *erh*n'an den'an pelaksanaan adi! ini)

n!k i! kami men'+apkan !erima kasih a!as ker"a sama (an' !elah !er"alin den'an *aik ini)

Kan!or Akn!an P*lik Mana'emen!

4onsl!an! a&ia!ma"a Par!ner

Tn.Kris Palguna


2/9

BAB I

INFORMAI LATAR B!LAKAN"

P% Indo"e&el *erlokasi di 5l) Kala Nam No) 0 %an"n' Mora&a, didirikan !an''al 10 5ni 1773oleh para pendiri (an' !erdiri a!as :

1) %n) Kein 8parno

2) %n) 4e+ep Ml(adi

3) Nn) 8andra 9l!om

) %n) 8!ee Handa(ana

;) %n) 8(am N'roho

P%) Indo"e&el *er'erak di*idan' prodksi perhiasan *er*ahan dasar m!iara dan emas) M!iara (an'

di'nakan adalah hasil pem*dida(aan sendiri (an' !erin!e'rasi dalam ren+ana *isnis persahaan,sedan'kan emas diperoleh dari pasar dalam ne'eri) Persahaan mempeker"akan 1);00 kar(a&an !e!ap

dan seki!ar dari MK (an' di!e!apkan pemerin!ah) Menerapkan !eknolo'i ma" dalam prodksi

perhiasan den'an ines!asi se*esar p 1,


3/9

erdasarkan !eman *k!i- (an' kami peroleh selama adi! (an' kami lakkan, kami dapa!

men(implkan se*a'ai *erik! :

Kondisi%

1) Mesin *ar (an' di'nakan persahaan !elah dilen'kapi manal pen''naann(a, !e!api n!k

memahami manal !erse*! dan mamp men''nakann(a sesai den'an s!andar manal !erse*!

perl dilakkan pela!ihan in!ensi., den'an memprak!ikkann(a dilokasi mesin !erse*! dioperasikan)

8emen!ara pela!ihan (an' dilakkan adalah pela!ihan klasikal di kelas n!k memahami pe!n"k

!erse*!) Kon.irmasi kepada mana"er 8$M diperoleh in.ormasi !idak !ersedia +kp dana n!k

melan"!kan pela!ihan sampai pada prak!ik lapan'an)

2) Persahaan !idak memiliki ren+ana pela!ihan periodik dan menen!kan pro'ram pela!ihan *erdasarkan

permin!aan mana"er lini (an' hars !erealisasi dalam &ak! sin'ka! !anpa melali sa! iden!i.ikasi

n!k menen!kan pela!ihan apa (an' sesn''hn(a di*!hkan kar(a&an)

3) Persahaan han(a men'an''arkan *ia(a pela!ihan se*esar 0,2;> selama sa! !ahn dari la*a *ersih

se!elah pa"ak !ahn se*elmn(a) n!k !ahn 200 *ia(a pela!ihan didasarkan pada la*a *ersih

se!elah pa"ak !ahn 200< (an' men+apai se*esar 6;0, peser!a men"a&a* me!ode pela!ihan sesai den'an ma!eri pela!ihan (an' di*erikan)

+) Han(a se*esar 3;> men"a&a* ke!erampilann(a menin'ka! se!elah men'ik!i pela!ihan)

d) 8e*esar 0> peser!a men"a&a* *ah&a &ak! pela!ihan !erlal sin'ka! dan !idak +kp &ak! *a'i

mereka n!k memahami ma!eri (an' di*erikan dalam pela!ihan !erse*!)

6) 8e*an(ak 0> ke'a'alan prodk !er"adi dalam proses prodksi, 3;> pada proses pen'epakan, dan

2;> pada proses pen''dan'an dari keselrhan *ia(a ke'a'alan prodk (an' !er"adi pada !ahn

200 se*esar p 2;,2; "!a)

)

+- Menrnkan pem*orosan pen''naan sm*er da(a)


4/9

d- Menrnkan ke+elakaan ker"a kar(a&an ser!a menin'ka!kan mo!iasi ker"a dan ke*an''aan

kar(a&an !erhadap peker"aann(a)

2) en+ana pela!ihan dan pen'em*an'an kar(a&an hars dissn se+ara periodik *ersama den'an

pen(snan an''aran persahaan)

3) Pro'ram pela!ihan dirmskan *erdasarkan hasil iden!i.ikasi !erhadap ke*!han pela!ihan se*elm

pro'ram di!e!apkan) Iden!i.ikasi melip!i :

a- Penen!an "enis dan *en!k ke!erampilan (an' di*!hkan kar(a&an sehin''a mamp

*erkon!ri*si maksimal kepada persahaan)

*- Melakkan penilaian se+ara periodik n!k men'iden!i.ikasi !opik pela!ihan (an' !epa!)

+- Melakkan penilaian !erhadap pela!ihan (an' !elah dilakkan n!k mendapa!kan mpan *alik

*a'i per*aikan pela!ihan *erik!n(a)

d- Melakkan *en+hmarkin' pada inds!ri (an' sama (an' le*ih *erhasil dalam men'elola pro'ram

pela!ihan dan pen'em*an'an)

) Pen'elolaan pela!ihan kar(a&an hars didkn' an''aran (an' memadai)

;) Laporan *ia(a kali!as hars !erdokmen!asi n!kk men(ediakan in.ormasi se*a'ai mpan *alik dalam menin'ka!kan kali!as proses dan prodk (an' dihasilkan)

Pen&e'a':

1) en+ana pela!ihan *ar di*a! se!elah ada *a'ian (an' mem*!hkan pela!ihan sehin''a dike!ahi

*ah&a persahaan !idak memiliki ren+ana pela!ihan periodik dan menen!kan pro'ram pela!ihan

*erdasarkan permin!aan mana"er lini (an' hars !erealisasi dalam &ak! sin'ka! !anpa melali

iden!i.ikasi n!k menen!kan iden!i.ikasi n!k menen!kan pela!ihan apa (an' sesn''hn(a

di*!hkan oleh para kar(a&an)2) Pro'ram pela!ihan dissn *erdasarkan permin!aan dari depar!emen (an' mem*!hkan pela!ihan

!erse*! dan disesaikan den'an *esarn(a an''aran (an' dise!"i oleh $irek!r Akn!ansi dan

Kean'an)

3) elm !ersedia sa! sis!em reie& dan pelaporan (an' !erdokmen!asi !en!an' penilaian e.ek!ii!as

dan e.isiensi pelaksanaan pela!ihan)

) Pela!ihan (an' dilakkan han(alah *ersi.a! pela!ihan klasikal di kelas pela!ihan) 8e!elah dilakkan

kon.irmasi kepada mana"er 8$M, diperoleh in.ormasi *ah&a !idak !ersedia +kp dana n!k

melan"!kan pela!ihan sampai pada prak!ik lapan'an se*a* pada ken(a!aann(a, persahaan han(a

men'an''arkan *ia(a pela!ihan se*esar 0,2;> selama sa! !ahn dari la*a *ersih se!elah pa"ak !ahn

se*elmn(a)

A(i'at:

1) Ke!idak!n!asan pro'ram pen'elolaan pela!ihan kar(a&an hin''a !ahap akhir (an' men'arah pada

ke!idaksemprnaan ke!erampilan dan kemahiran kar(a&an dalam men'operasikan mesin *ar)

2) an(akn(a prodk 'a'al dalam proses prodksi sehin''a olme a!a o!p! prodksi men"adi le*ih

ke+il (an' men'arah pada kenaikan har'a pokok prodksi !anpa penin'ka!an kali!as !erhadap prodk

(an' dihasilkan)


5/9

3) %idak ada in.ormasi se*a'ai mpan *alik dalam penin'ka!kan kali!as prodk (an' dihasilkan a!as

pela!ihan ke!erampilan kar(a&an)

) Menrnn(a olme pen"alan aki*a! *esarn(a pen'em*alian prodk oleh pelan''an)

Peja'at &ang 'ertanggungjawa'%

1) $irek!r Akn!ansi dan Kean'an

2) $irek!r Prodksi

3) Mana"er 8$M


6/9

$AFTAR RIN"KAAN T!M#AN A#$IT

No Kondisi Kriteria Pen&e'a' A(i'at

1 Persahaan !idak

memiliki ren+ana

pela!ihan periodik

dan menen!kan

pro'ram pela!ihan

en+ana pela!ihan

dan pen'em*an'an

kar(a&an hars

dissn se+ara

periodik *ersama

den'an pen(snan

an''aran

persahaan

en+ana pela!ihan

*ar di*a! se!elah

ada *a'ian (an'

mem*!hkan

pela!ihan

Ke!idak!n!asan

pro'ram pen'elolaan

pela!ihan kar(a&an

hin''a !ahap akhir

(an' men'arah pada

ke!idaksemprnaan

ke!erampilan dan

kemahiran kar(a&an

dalam

men'operasikan

mesin *ar

2) Persahaan han(amen'an''arkan *ia(a

pela!ihan se*esar

0,2;> selama sa!

!ahn dari la*a *ersih

se!elah pa"ak !ahn

se*elmn(a

Pen'elolaan pela!ihan kar(a&an

hars didkn'

an''aran (an'

memadai

Pro'ram pela!ihandissn

*erdasarkan

permin!aan dari

depar!emen (an'

mem*!hkan

pela!ihan !erse*!

dan disesaikan

den'an *esarn(a

an''aran (an'

dise!"i oleh$irek!r Akn!ansi

dan Kean'an)

Ke!idak!n!asan pro'ram pen'elolaan

pela!ihan kar(a&an

hin''a !ahap akhir

(an' men'arah pada

ke!idaksemprnaan

ke!erampilan dan

kemahiran kar(a&an

dalam

men'operasikan

mesin *ar

3) Per!an''n'"a&a*an

a!as Pro'ram

Pela!ihan Kar(a&an

!idak dapa! dilakkan

Laporan *ia(a

kali!as hars

!erdokmen!asi

n!k men(ediakan

in.ormasi se*a'ai

mpan *alik dalam

menin'ka!kankali!as proses dan

prodk (an'

dihasilkan

elm !ersedia

sa! sis!em

reie& dan

pelaporan (an'

!erdokmen!asi

!en!an' penilaian

e.ek!ii!as dane.isiensi

pelaksanaan

pela!ihan

%idak ada in.ormasi

se*a'ai mpan *alik

dalam penin'ka!kan

kali!as prodk (an'

dihasilkan a!as

pela!ihan

ke!erampilankar(a&an

) $ana !idak

men+kpi n!k

melakkan pro'ram

Pela!ihan Kar(a&an

Pen'elolaan

pela!ihan kar(a&an

hars didkn'

den'an an''aran

(an' memadai

Pro'ram pela!ihan

(an' dilakkan

disesaikan den'an

*esarn(a an''aran

(an' dise!"i oleh

$irek!r Akn!ansi

dan Kean'an

%idak !ersedia +kp

dana n!k

melan"!kan

pela!ihansampai pada

prak!ik pela!ihan

sehin''a pela!ihan

(an' dilakkanhan(a merpakan


7/9

pela!ihan klasikal di

kelas

;) ia(a ke'a'alan

prodk (an' !er"adi

pada !ahn 200

Men+apai p 2;,2; "!a)

%"an pela!ihan

dan pen'em*an'an

kar(a&an hars

dirmskan den'an "elas dan

disosialisasikan ke

selrh mana"er

lini n!k

Menrnkan

ke'a'alan prodk

persahaan !idak

memiliki ren+ana

pela!ihan periodik

dan menen!kan pro'ram pela!ihan

*erdasarkan

permin!aan

mana"er lini (an'

hars !erealisasi

dalam &ak!

sin'ka! !anpa

melali iden!i.ikasi

n!k menen!kan

iden!i.ikasi n!kmenen!kan

pela!ihan apa (an'

sesn''hn(a

di*!hkan oleh

para kar(a&an)

an(akn(a prodk

'a'al dalam proses

prodksi sehin''a

olme a!a o!p! prodksi men"adi

le*ih ke+il (an'

men'arah pada

kenaikan har'a

pokok prodksi !anpa

penin'ka!an kali!as

!erhadap prodk (an'

dihasilkan

6) Pen'em*alian prodk

oleh pelan''an (an'

!er"adi selama !ahn

200 se*esar

%"an pela!ihan

dan pen'em*an'an

kar(a&an hars

dirmskan den'an

"elas dan

disosialisasikan ke

selrh mana"er

lini n!k

Menrnkan

ke'a'alan prodk

persahaan !idak

memiliki ren+ana

pela!ihan periodik

dan menen!kan

pro'ram pela!ihan

*erdasarkan

permin!aan

mana"er lini (an'

hars !erealisasi

dalam &ak!

sin'ka! !anpa

melali iden!i.ikasi

n!k menen!kan

iden!i.ikasi n!k

menen!kan

pela!ihan apa (an'

sesn''hn(a

di*!hkan oleh

para kar(a&an)

Menrnn(a olme

pen"alan aki*a!

*esarn(a

pen'em*alian prodk

oleh pelan''an


8/9

BAB III

R!KOM!N$AI

Hasil adi! (an' dilakkan menemkan *e*erapa kelemahan (an' hars men"adi perha!ianmana"emen di masa (an' akan da!an') Kelemahan ini dikelompokkan men"adi 2 da-, (ai! :

1) Kelemahan (an' !er"adi karena pro'ram pela!ihan kar(a&an *elm mamp menin'ka!kan

ke!erampilan kar(a&an di dalam memprodksi *aran')

2) Kelemahan a!as kran'n(a ealasi a!as penin'ka!an hasil pro'ram pela!ihan kar(a&an 'na

kepen!in'an penin'ka!an kali!as prodk (an' dihasilkan)

A!as keselrhan kelemahan (an' !er"adi, maka di*erikan rekomendasi se*a'ai koreksi a!a

lan'kah per*aikan (an' dapa! diam*il oleh mana"emen n!k memper*aiki kelemahan !erse*!)

Re(omendasi %

1) Persahaan hars mem*erikan an''aran (an' memadai n!k pro'ram pela!ihan kar(a&an a'ar

pro'ram !erse*! !erlaksana hin''a !n!as sehin''a penin'ka!an ke!erampilan kar(a&an a!as

pen'operasian mesin *ar sesai den'an (an' diharapkan)

2) Persahaan hars men(sn ren+ana pela!ihan dan pen'em*an'an kar(a&an se+ara periodik *ersama

den'an pen(snan an''aran persahaan)

3) Persahaan hars mem*a! penilaian ke*erhasilan a!as Pro'ram Pela!ihan Kar(a&an se*a'ai ealasi

*a'i Persahaan i! sendiri)) en+ana pela!ihan dan pen'em*an'an kar(a&an hars dissn se+ara periodik *ersama den'an

pen(snan an''aran persahaan)

;) Laporan *ia(a kali!as hars !erdokmen!asi se*a'ai mpan *alik a!as penin'ka!an kali!as dan

prodk (an' dihasilkan spa(a !er"adi penrnan (an' si'ni.ikan a!as ke'a'alan prodk dan

pen'em*alian prodk oleh pelan''a)

Kep!san n!k melakkan per*aikan a!as kelemahan ini sepenhn(a ada pada mana"emen,

!e!api "ika kelemahan ini !idak se'era diper*aiki kami men'kha&a!irkan !er"adi aki*a! (an' le*ih

*rk pada Prodksi Persahaan di masa (an' akan da!an')


9/9

BAB I)

R#AN" LIN"K#P A#$IT

8esai den'an pen'asan (an' kami !erima, adi! (an' kami lakkan han(a melip!i masalah

Pro'ram Pela!ihan Kar(a&an P% Indo"e&el n!k periode !ahn 2016) Adi! kami men+akp

penilaian a!as ke+kpan sis!em pen'endalian mana"emen Pro'ram Pela!ihan Kar(a&an (an' !elah

dilaksanakan oleh Persahaan, dan ak!ii!as (an' dilakkan oleh kar(a&an i! sendiri di dalam

memprodksi *aran' prodksi Persahaan)

laporan hasil audit manajemen indojewel

Documents