laporan badan pengawas kpn sehat

8/14/2019 Laporan Badan Pengawas Kpn Sehat

1/18

LAPORAN BADANLAPORAN BADANPENGAWASPENGAWAS

KPN SEHATKPN SEHAT


2/18


3/18

UMUMUMUM

Pemeriksaan dilakukan oleh:Pemeriksaan dilakukan oleh: 20022002:: JONI RASMANTO, SKMJONI RASMANTO, SKM

IRWANIRWAN

2009 :2009 : JONI RASMANTO, SKM, MKESJONI RASMANTO, SKM, MKES

Tujuan Pemeriksaan:Tujuan Pemeriksaan:

Amanah AD dan ARTAmanah AD dan ART

Evaluasi Kinerja PengurusEvaluasi Kinerja Pengurus

Sasaran Pemeriksaan:Sasaran Pemeriksaan:

Organisasi dan ManajemenOrganisasi dan Manajemen

Administrasi dan PembukuanAdministrasi dan Pembukuan

Kegiatan UsahaKegiatan Usaha

PermodalanPermodalan

Asset KoperasiAsset Koperasi


4/18

TEKNIK PEMERIKSAANTEKNIK PEMERIKSAAN

LAZIM DIPAKAI:LAZIM DIPAKAI:

MemeriksaMemeriksa

MenganalisaMenganalisa

MengecekMengecek

MembandingkanMembandingkan

MengkonfirmasiMengkonfirmasi


5/18

HASIL PEMERIKSAANHASIL PEMERIKSAAN Organisasi dan ManajemenOrganisasi dan Manajemen

PengurusPengurus Ditemukan adanya pengurus yang pindah tempat tugasDitemukan adanya pengurus yang pindah tempat tugas

Diketahui adanya koordinator BP yang berhenti dari PNSDiketahui adanya koordinator BP yang berhenti dari PNS

Mendengar adanya keluhan bendaharawan (bebanMendengar adanya keluhan bendaharawan (bebanpekerjaan)pekerjaan)

Kinerja dalam ukuran minimalKinerja dalam ukuran minimal

ManajemenManajemen

ART yang belum sempurna disusunART yang belum sempurna disusun Hak suara dalam RATHak suara dalam RAT

Hak dan Kewajiban AnggotaHak dan Kewajiban Anggota

Kartu anggotaKartu anggota

Perwakilan anggota di puskesmasPerwakilan anggota di puskesmas


6/18


7/18

Administrasi dan PembukuanAdministrasi dan Pembukuan

15 Buku Pokok Koperasi belum terisi baik15 Buku Pokok Koperasi belum terisi baik

Kartu Anggota belum adaKartu Anggota belum ada

Keuangan dan Usaha Simpan Pinjam berjalan sehat danKeuangan dan Usaha Simpan Pinjam berjalan sehat dan

baikbaik

Adanya legalitas peminjaman oleh pengurus tidakAdanya legalitas peminjaman oleh pengurus tidak

berdasarkan kemampuan membayar anggotaberdasarkan kemampuan membayar anggota

Alur disposisi setuju bayar untuk kasus tertentu belum adaAlur disposisi setuju bayar untuk kasus tertentu belum ada

Dalam beberapa tahun pelaksanaan administrasi danDalam beberapa tahun pelaksanaan administrasi dan

penatabukuan hanya dilakukan oleh 1 (satu) orangpenatabukuan hanya dilakukan oleh 1 (satu) orang

Belum diketahuinya ketentuan hukum hak milik (asset)Belum diketahuinya ketentuan hukum hak milik (asset)KPN SEHAT Tanah dan BangunanKPN SEHAT Tanah dan Bangunan

Ditemui adanya bon-bon pimpro dinkesDitemui adanya bon-bon pimpro dinkes


8/18

Lain-lainLain-lain


9/18

Kegiatan UsahaKegiatan Usaha

Diketahui hanya simpan pinjamDiketahui hanya simpan pinjam

Penyediaan keperluan rumah tangga hanya dimanfaatkanPenyediaan keperluan rumah tangga hanya dimanfaatkanoleh beberapa orang anggotaoleh beberapa orang anggota

Belum menyentuh pemenuhan kebutuhan pokok anggotaBelum menyentuh pemenuhan kebutuhan pokok anggota

(belum ada dalam ART dan AD)(belum ada dalam ART dan AD)


10/18

PermodalanPermodalan

KEWAJIBAN KPN "SEHAT" 1998-2007

Rp-

Rp20,000,000

Rp40,000,000

Rp60,000,000

Rp80,000,000

Rp100,000,000

Rp120,000,000

Rp140,000,000

simsuk simpok simjib shu berjalan

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007


11/18

Asset KoperasiAsset Koperasi

Komputer telah sampai pada nilai penyusutan nolKomputer telah sampai pada nilai penyusutan nol

Tanah (?????)Tanah (?????)

BangunanBangunan

SDM Kesehatan (?????)SDM Kesehatan (?????)


12/18

KESIMPULANKESIMPULAN

Rp125,948,531Rp 124,420,000Rp 9,537,000Rp 7,023,8272007

Rp110,155,390Rp 113,412,000Rp 8,348,000Rp 5,694,9632006

Rp 93,698,462Rp 103,084,750Rp 7,646,000Rp 5,694,4242005

Rp 74,234,174Rp 94,055,000Rp 7,561,000Rp 5,698,6102004

Rp 62,917,550Rp 84,985,000Rp 7,605,000Rp 5,253,3372003

Rp 54,370,175Rp 73,339,750Rp 7,487,000Rp 5,249,0062002

Rp 49,114,800Rp 65,533,000Rp 7,732,000Rp 5,366,8682001

Rp 37,318,383Rp 72,544,258Rp 9,751,000Rp 7,198,6252000

Rp 28,575,058Rp 57,451,450Rp 9,129,000Rp 6,895,6941999

Rp 24,603,000Rp 47,506,950Rp 8,979,000Rp 7,140,8251998

SHU

BERJALANSIMJIBSIMPOKSIMSUKTHN


13/18

39914,9Rp. 18,740,8192008

36714.3Rp. 15,793,1412007

34217.6Rp. 16,456,9282006

31626.2Rp. 19,464,2882005

30818.0Rp. 11,316,6242004

30915.7Rp. 8,547,3752003

30510.7Rp. 5,255,3752002

33531.6Rp. 11,796,4172001

32330.6Rp. 8,743,3252000

32216.1Rp. 3,972,0581999

30211,5Rp. 2,344,7661998

anggota%

Pertumbuhan

SHU

tahun

usaha


14/18

SARANSARAN PEMILIHAN PENGURUS BARUPEMILIHAN PENGURUS BARU

PEMILIHAN BADAN PENGAWASPEMILIHAN BADAN PENGAWAS

PENGEMBANGAN AD danPENGEMBANGAN AD danPENYEMPURNAAN ART:PENYEMPURNAAN ART:

Perwakilan Suara PUSKESMASPerwakilan Suara PUSKESMAS Alur PinjamAlur Pinjam

Perubahan Besaran Rupiah SIMJIBPerubahan Besaran Rupiah SIMJIB

Kesediaan Simpanan SukarelaKesediaan Simpanan Sukarela Batas Maksimal Simpanan SukarelaBatas Maksimal Simpanan Sukarela

Pengembangan Jenis UsahaPengembangan Jenis Usaha

Batas Maksimal Pinjaman AnggotaBatas Maksimal Pinjaman Anggota


15/18

SARAN ANGGOTA RAT 2007SARAN ANGGOTA RAT 2007

PENYUSUNAN RENCANA KEGIATANPENYUSUNAN RENCANA KEGIATAN20092009

Menjadi tugas pengurus baruMenjadi tugas pengurus baru

Anggota diberi tahu dengan suratAnggota diberi tahu dengan surat

PENYUSUNAN RENCANA ANGGARANPENYUSUNAN RENCANA ANGGARAN

20092009

Menjadi tugas pengurus baruMenjadi tugas pengurus baru

Anggota diberi tahu dengan suratAnggota diberi tahu dengan surat

PENGEMBANGAN UNIT USAHAPENGEMBANGAN UNIT USAHA


16/18


17/18


18/18

laporan badan pengawas kpn sehat

Documents