kuliah-akn-8910-jawaban-contoh-soal-siklus-pemda-2012
DESCRIPTION
siklus akuntansiTRANSCRIPT
Pemkot “Martapura”JURNAL UMUM
Tangal Nama Rekening dan keterangan Ref JumlahDebit Kredit
1 KAS DI KAS DAERAH PENDAPATAN PAJAK HOTEL(Mencatat penerimaan uang dari pajak hotel )
150.000.000-
-150.000.000
2KAS DI KAS DAERAH PENDAPATAN PAJAK RESTORAN(Mencatat penerimaan uang dari pajak restoran)
85.000.000-
-85.000.000
3KAS DI KAS DAERAH PENDAPATAN RETRIBUSI PARKIR (Mencatat Penerimaan uang dari retribusi parkir)
45.000.000-
-45.000.000
4KAS DI KAS DAERAH PENDAPATAN DANA ALOKASI UMUM(Mencatat penerimaan uang dari Dana Alokasi Umum)
350.000.000-
-350.000.000
5KAS DI KAS DAERAH PENDAPATANBAGI HASIL PAJAK(Mencatat pendapatan bagi hasil pajak)
90.000.000-
-90.000.000
6
KAS DI KAS DAERAH PINJAMAN DLM NEGERI - BANK (Mencatat penerimaan uang dari pinjaman kpd Bank)
DHD – PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG UTANG DLM NEGERI - BANK(Jurnal korolari utang kepada Bank )
90.000.000-
90.000.000-
-90.000.000
-90.000.000
7BELANJA PEGAWAI KAS DI KAS DAERAH(Mencatat pembayaran gaji pegawai tahun 2010)
400.000.000-
-400.000.000
8BELANJA BARANG KAS DI KAS DAERAH (Mencatat pembelian ATK tahun 2010)
50.000.000-
-50.000.000
9BELANJA BARANG KAS DI KAS DAERAH (Mencatat pembelian Pakaian Dinas Harian tahun 2010)
90.000.000-
-90.000.000
10BELANJA BUNGA KAS DI KAS DAERAH (Mencatat pembayaran bunga kpd Pemda X)
20.000.000-
-20.000.000
11
BELANJA MODAL - FOTOCOPY KAS DI KAS DAERAH (Mencatat pembelian foto copy)
PERALATAN DAN MESIN EDI – DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAP(Jurnal korolari aset tetap )
130.000.000-
130.000.000-
-130.000.000
-130.000.000
12
BELANJA MODAL - KOMPUTER KAS DI KAS DAERAH (Mencatat pembelian Komputer)
PERALATAN DAN MESIN EDI – DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAP(Jurnal korolari aset tetap )
115.000.000-
115.000.000-
-115.000.000
-115.000.000
13
PEMBAYARAN POKOK PINJAMAN KPD PEMDA X KAS DI KAS DAERAH (Mencatat pokok pinjman kpd Pemda X)
UTANG DLM NEGERI PEMDA X DHD – PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG(Jurnal korolari pinjaman jangka panjang kpd perusda )
30.000.000-
30.000.000-
-30.000.000
-30.000.000
14
PEMBERIAAN PINJAMAN KPD PERUSDA KAS DI KAS DAERAH (Mencatat pembelian foto copy)
INVESTASI JAPAN – PINJAMAN KPD PERUSDA EDI – DIINVESTASIKAN DLM INVES. JAPAN(Jurnal korolari pinjaman jangka panjang kpd perusda )
20.000.000-
20.000.000-
-20.000.000
-20.000.000
Husaini FIA-UB
Pemkot “Marta pura”JURNAL PENYESUAIAN
Tangal NAMA REKENING DAN KETERANGAN Ref JUMLAHDEBIT KREDIT
a PIUTANG PAJAK EDL- CADANGAN PIUTANG(Mencatat piutang pajak tahun 2010 )
25.000.000-
-25.000.000
bPERSEDIAAN EDL-CADANGAN PERSEDIAAN(Mencatat nilai bahan habis pakai yg tersisa)
10.000.000-
-10.000.000
cDHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK UTANG BUNGA (Mencatat bunga yg terhutang bulan desember)
5.000.000-
-45.000.000
dEDI-DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAP AKUMULASI PENYUSUTAN(Mencatat penyusutan aset tetap)
57.500.000-
-57.500.000
e BAGIAN LANCAR PINJAMAN KPD PERUSDA EDL-CADANGAN PIUTANG
4.000.0004.000.000
EDI-DIINVESTASIKAN DLM INVESTASI JAPAN PINJAMAN PERUSDA
4.000.000 -4.000.000
fDHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK BAGIAN LANCAR UTANG KPD PEMD X(Mencatat bagian lancar utang kpd Pemda X)
50.000.000-
-50.000.000
UTANG KEPADA PEMDA X DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG(Mencatat bagian lancar utang kpd Pemda X)
50.000.000-
-50.000.000
gDHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK BAGIAN LANCAR UTANG KPD BANK(Mencatat bagian lancar utang kpd Bank)
18.000.000-
-18.000.000
UTANG KEPADA BANK DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG(Mencatat bagian lancar utang kpd Bank)
18.000.000-
-18.000.000
Husaini FIA-UB
Pemkot “Martapura”
BUKU BESAR
Rekening : KAS DI KAS DAERAHNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
KSaldo awal 50.000.000 D
1 Pendapatan pajak hotel 150.000.000 - 200.000.000 D2 Pendapatan pajak restoran 85.000.000 - 285.000.000 D3 Pendapatan retribusi
parkir45.000.000 - 330.000.000 D
4 Pendapatan DAU 350.000.000 - 680.000.000 D5 Pendapatan Bagi hasil
pajak90.000.000 - 770.000.000 D
6 Pinjaman Bank 90.000.000 860.000.000 D7 Gaji pegawai - 400.000.000 460.000.000 D8 Pembelian ATK - 50.000.000 410.000.000 D9 Pembelian PDH - 90.000.000 320.000.00010 Belanja Bunga - 20.000.000 300.000.000 D11 Belanja modal – foto kopi - 130.000.000 170.000.000 D12 Belanja modal – komputer - 115.000.000 55.000.000 D13 Angsuran utang Pemda X - 30.000.000 25.000.000 D14 Piutang pada Perusda 20.000.000 5.000.000 D
Saldo Akhir 5.000.000 D
Rekening : INVESTASI JANGKA PENDEKNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
KSaldo awal 50.000.000 DSaldo Akhir 50.000.000 D
Rekening : TANAHNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
KSaldo awal 800.000.000 DSaldo Akhir 800.000.000 D
Rekening : GEDUNGNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
KSaldo awal 600.000.000 DSaldo Akhir 600.000.000 D
Rekening : PERALATAN DAN MESINNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
KSaldo awal 300.000.000 D
10 Mesin foto kopi 130.000.000 430.000.000 D11 Komputer 115.000.000 545.000.000 D
Saldo Akhir 545.000.000 D
Rekening : PINJAMAN KPD PERUSDANo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K14 Tunai 20.000.000 20.000.000 D
e Penyesuaian 4.000.000 16.000.000 DSaldo Akhir 16.000.000 D
Husaini FIA-UB
Rekening : HUTANG KEPADA PEMDA XNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
KSaldo awal 300.000.000 K
12 Angsuran pokok 30.000.000 270.000.000 Kf Penyesuaian akhir tahun 50.000.000 220.000.000 K
Saldo Akhir 220.000.000 K
Rekening : UTANG BANKNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K12 Kas - 90.000.000 90.000.000 Kg Penyesuaian akhir tahun 18.000.000 72.000.000 K
Saldo Akhir 72.000.000 K
Rekening : EDL - SILPANo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
KSaldo awal 100.000.000 KSaldo Akhir 100.000.000 K
Rekening : EDI – DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAPNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
KSaldo awal 1.700.000.000 K
10 Pembelian Foto opi 130.000.000 1.830.000.000 K11 Pembelian komputer 115.000.000 1.945.000.000 Kd Penyusutan aset tetap 57.500.000 1.887.500.000 K
Saldo Akhir 1.887.500.000 K
Rekening : EDI – DIINVESTASIKAN DLM INVESTASI JANGKA PANJANGNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K14 Pinjaman Perusda 20.000.000 20.000.000 Ke Bagian lancer perusda 4.000.000 16.000.000 K
Rekening : DHD- PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANGNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
KSaldo 300.000.000 300.000.000 D
12 Utang Bank 90.000.000 390.000.000 D13 Angsuran pokok pemda X 30.000.000 360.000.000 Df Bagian lancar utang Pemda 50.000.000 310.000.000 Dg Bagian lancar utang Bank 18.000.000 292.000.000 D
Saldo Akhir 292.000.000 D
Rekening : PENDAPATAN PAJAK HOTELNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K1 Diterima tunai - 150.000.000 150.000.000 K
Saldo Akhir 150.000.000 K
Rekening : PENDAPATAN PAJAK RESTORANNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Husaini FIA-UB
2 Diterima tunai 85.000.000 85.000.000Saldo Akhir 85.000.000 K
Rekening : PENDAPATAN RETRIBUSI PARKIRNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K3 Kas - 45.000.000 45.000.000 K
Saldo Akhir 45.000.000 K
Rekening : PENDAPATAN DAUNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K4 Kas - 350.000.000 350.000.000 K
Saldo Akhir 350.000.000 K
Rekening : PENDAPATAN BAGI HASIL PAJAKNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K5 Kas - 90.000.000 90.000.000 K
Saldo Akhir 90.000.000 K
Rekening : BELANJA PEGAWAINo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K6 Gaji pegawai 400.000.000 - 400.000.000 D
Saldo Akhir 400.000.000 D
Rekening : BELANJA BARANGNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K7 Pembelian ATK 50.000.000 - 50.000.000 D8 Pembelian pakaian dinas 90.000.000 140.000.000 D
Saldo Akhir 140.000.000 D
Rekening : BELANJA BUNGANo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K9 Pembayaran bunga Pemda 20.000.000 - 20.000.000 D
Saldo Akhir 20.000.000 D
Rekening : BELANJA MODAL–FOTO COPYNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K10 Pembelian tunai 130.000.000 - 130.000.000 D
Saldo Akhir 130.000.000 D
Rekening : BELANJA MODAL – KOMPUTERNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K11 Pembelian tunai 115.000.000 - 115.000.000 D
Saldo Akhir 115.000.000 D
Rekening : PINJAMAN DALAM NEGERI - BANKNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Husaini FIA-UB
K12 Pinjaman uang 90.000.000 90.000.000 K
Saldo Akhir 90.000.000 K
Rekening : PEMBAYARAN POKOK PINJAMAN KPD PEMDA XNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K13 Angsuran 30.000.000 - 30.000.000 D
Saldo Akhir 30.000.000 D
Rekening : PIJAMAN KPD PERUSAHAAN DAERAHNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K14 Investasi Japan 20.000.000 - 20.000.000 D
Saldo Akhir 20.000.000 D
Rekening : PIUTANG PAJAKNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Ka Penyesuaian akhir tahun 25.000.000 - 25.000.000 D
Saldo Akhir 25.000.000 D
Rekening : EDL – CADANGAN PIUTANGNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Ka Piutang pajak 25.000.000 25.000.000 Ke Bagian lancar Pinjaman
Perus4.000.000 29.000.000 K
Saldo Akhir 29.000.000 K
Rekening : PERSEDIAANNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Kb Penyesuaian akhir tahun 10.000.000 - 10.000.000 D
Saldo Akhir 10.000.000 D
Rekening : EDL – CADANGAN PERSEDIAANNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Kb Bahan habis pakai 10.000.000 10.000.000 K
Saldo Akhir 10.000.000 K
Rekening : UTANG BUNGANo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Kc Penyesuaian akhir tahun 5.000.000 5.000.000 K
Saldo Akhir 5.000.000 K
Rekening : AKUMULASI PENYUSUTANNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Kd Penyusutan asset tetap 57.500.000 57.500.000 K
Saldo Akhir 57.500.000 K
Husaini FIA-UB
Rekening : BAGIAN LANCAR PINJAMAN KPD PERUSDANo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Ke Penyesuaian akhir tahun 4.000.000 4.000.000 D
Saldo Akhir 4.000.000 D
Rekening : DHD –PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEKNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Kc Bunga harus dibayar 5.000.000 - 5.000.000 Df Bagian lancar utang Pemda 50.000.000 55.000.000 Dg Bagian lancar utang bank 18.000.000 73.000.000 D
Saldo Akhir 73.000.000 D
Rekening : BAGIAN LANCAR UTANG KPD PEMDANo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Kf Penyesuaian akhir tahun 50.000.000 50.000.000 K
Saldo Akhir 50.000.000 K
Rekening : BAGIAN LANCAR UTANG KPD BANKNo. Rekening : No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
Kg Penyesuaian akhir tahun 18.000.000 18.000.000 K
Saldo Akhir 18.000.000 K
Husaini FIA-UB
PEMERINTAH KOTA ”MARTAPURA”NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2010
NO. NAMA REKENING SALDOREK. DEBIT KREDIT
KAS 5.000.000INVESTASI JANGKA PENDEK 50.000.000TANAH 800.000.000GEDUNG 600.000.000PERALATAN DAN MESIN 545.000.000PINJAMAN KEPADA PERUSAHAAN DAERAH 16.000.000UTANG PEMDA X 220.000.000UTANG BANK 72.000.000EDL – SILPA 100.000.000EDI- DIINVESTASIKAN DLM INVES. JAPAN 16.000.000EDI- DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAP 1.887.500.000DHD- PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG
292.000.000
PENDAPATAN PAJAK HOTEL 150.000.000PENDAPATAN PAJAK RESTORAN 85.000.000PENDAPATAN RETRIBUSI PARKIR 45.000.000PENDAPATAN DAU 350.000.000PENDAPATAN BAGI HASIL PAJAK 90.000.000BELANJA PEGAWAI 400.000.000BELANJA BARANG 140.000.000BELANJA BUNGA 20.000.000BELANJA MODAL – FOTO KOPI 130.000.000BELANJA MODAL – KOPUTER 115.000.000PINJAMAN DLM NEGERI – BANK 90.000.000PEMBAYARAN POKOK PINJAMAN PEMDA 30.000.000PINJAMAN KEPADA PERUSAHAAN DAERAH 20.000.000PIUTANG PAJAK 25.000.000CADANGAN PIUTANG 29.000.000PERSEDIAAN 10.000.000CADANGAN PERSEDIAAN 10.000.000UTANG BUNGA 5.000.000AKUMULASI PENYUSUTAN 57.500.000BAGIAN LANCAR PINJAMAN KPD PERUSDA 4.000.000DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK 73.000.000BAGIAN LANCAR PINJAMAN KPD PEMDA 50.000.000BAGIAN LANCAR PINJAMAN KPD PEMDA 18.000.000
Jumlah 3.275.000.000 3.275.000.000
Husaini FIA-UB
PEMERINTAH KOTA ”MARTAPURA”LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Untuk tahun yang berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2010
U R A I A NAnggaran
2010Realisasi
2010Realisasi
%Realisasi
2009PENDAPATANPendapatan Asli Daerah Pendapatan Pajak Hotel 175.000.000 150.000.000 85,71 % Pendapatan Pajak Restoran 75.000.000 85.000.000 113,33 % Pendapatan Retribusi Parkir 50.000.000 45.000.000 90,00%
Jumlah Pendapatan Asli Daerah 300.000.000 280.000.000 93,33%Dana Perimbangan Pendapatan Dana Alokasi Umum 350.000.000 350.000.000 100,00% Pendapatan Bagian Hasil Pajak 150.000.000 90.000.000 60,00%
Jumlah Pendapatan Dana Perimbangan 500.000.000 440.000.000 88,00%TOTAL PENDAPATAN 800.000.000 720.000.000 90,00%
BELANJABelanja Operasi Belanja Pegawai 400.000.000 400.000.000 100,00% Belanja Barang 150.000.000 140.000.000 93,33% Belanja Bunga 20.000.000 20.000.000 100,00%
Jumlah Belanja Operasi 570.000.000 560.000.000 98,25%Belanja Modal Belanja Modal – Fotokopi 130.000.000 130.000.000 100,00% Belanja Modal – Komputer 115.000.000 115.000.000 100,00%
Jumlah Belanja Modal 245.000.000 245.000.000 100,00%TOTAL BELANJA 815.000.000 805.000.000 98,77%
SURPLUS (DEFISIT) (15.000.000) (85.000.000) 566,66%
PEMBIAYAANPenerimaan Pembiayaan Sisa Lebih perhitungan Angaran Th. Lalu 100.000.000 100.000.000 100,00% Pinjaman Kepada Bank 90.000.000 90.000.000 100,00%
Jumlah Penerimaan Pembiayaan 190.000.000 190.000.000 100,00%Pengeluaran Pembiayaan Pembayaran pokok pinjaman-Pemda 30.000.000 30.000.000 100,00% Pinjaman kpd Perusda 20.000.000 20.000.000 100,00%
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan 50.000.000 50.000.000 100,00% PEMBIAYAAN NETO 140.000.000 140.000.000 100,00%
S i L P A 125.000.000 55.000.000 52,00%
Husaini FIA-UB
PEMERINTAH KOTA ”MARTAPURA”NERACA
PER 31 DESEMBER 2010
AKTIVA :AktivaLancar :Kas di Kas DaerahInvestasi JapenPiutang Pajak Bag Lancar Pinj. PerusdaPersediaan
Jumlah Aktiva LancarInvestasi Japan :Pinjaman kpd PerusdaAktivaTetap:TanahGedungPeralatan dan MesinAkumulasi Penyusutan
JumlahAktivatetap
5.000.00050.000.00025.000.0004.000.000
10.000.00094.000.000
16.000.000
800.000.000 600.000.000
545.000.000(57.500.000)
1.887.500.000
UTANG DAN EKUITAS :Utang Jangka pendek:Utang BungaBag. Lancar utang PemdaBag. Lancar utang Bank
Jumlah Utang JapenHutang Jangka panjangUtang Pemda XUtang Bank
Jumlah Utang JapanEKUITAS DANA:Ekuitas dana lancarSiLPACadangan PiutangCadangan Persediaan DHD Pelunasan utg japen
Jumlah Ekuitas Dana LcrEkuitas dana InvestasiDiinvest dlm asset tetapDiinvest dlm Invest japanDHD pelunasan utg japan
Jumlah Ekuitas Investasi
5.000.00050.000.00018.000.00073.000.000
220.000.00072.000.000
292.000.000
55.000.00029.000.00010.000.000
(73.000.000)21.000.000
1.887.500.00016.000.000
(292.000.000)1.611.500.000
Total Aktiva 1.997.500.000 Total Hutang dan Ekuitas 1.997.500.000
PEMERINTAH KOTA ”MARTAPURA”
Husaini FIA-UB
LAPORAN ARUS KASUntuk tahun yang berakhir Sampai Dengan 31 DESEMBER 2010
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI:ARUS MASUK KASPendapatanAsli DaerahPendapatan Pajak Hotel 150.000.000Pendapatan Pajak RestoranPendapatan Retribusi Parkir
85.000.00045.000.000
Pendapatan Dana Perimbangan Dari Pemerintah PusatPendapatan Dana Alokasi Umum 350.000.000Pendapatan Bagian Hasil Pajak 90.000.000Total Arus Masuk Kas dari Operasi 720.000.000
ARUS KELUAR KASBelanja Pegawai 400.000.000Belanja Barang 140.000.000Belanja Bunga 20.000.000Total Arus Keluar Kas dari Operasi 560.000.000
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 160.000.000ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI:ARUS MASUK KAS
0ARUS KELUAR KASBelanja Modal FotokopiBelanja Modal Komputer
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
130.000.000115.000.000
(245.000.000)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN:ARUS MASUK KASPinjaman Dalam Negeri Bank 90.000.000
Total Arus masuk Kas dari Aktivitas Investasi 90.000.000ARUS KELUAR KASPembayaran pokok pinjaman PemdaPinjaman kpd Perusda
30.000.00020.000.000
Total Arus keluar Kas dari Aktivitas InvestasiArus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
50.000.00040.000.000
Kenaikan (Penurunan) Kas (45.000.000)Saldo Kas Awal 50.000.000Saldo Kas Akhir 5.000.000
Husaini FIA-UB
Pemkot “Martapura”JURNAL PENUTUP
Tangal Nama Rekening dan keterangan Ref Jumlah
Debit Kredit
1 Menutup Rek. Pendapatan ke Rek. Surplus/Defisit
Pendapatan Pajak HotelPendapatan Pajak RestoranPendapatan Retribusi ParkirPendapatan Dana Alokasi UmumPendapatan Bagian Hasil Pajak Surplus/Defisit
150.000.00085.000.00045.000.000
350.000.00090.000.000
720.000.000
2 Menutup Rek. Belanja ke Rek. Surplus/Defisit
Surplus/Defisit Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Bunga Belanja Modal - Fotokopi Belanja Modal - Komputer
805.000.000400.000.000140.000.000
20.000.000130.000.000115.000.000
3 Menutup Rek. Surplus/defisit ke Rek. SiLPA
SiLPA Surplus/Defisit
85.000.00085.000.000
4 Menutup Rek. Penerimaan Pembiayaan ke Rek. Pembiayaan Netto
Pinjaman Kepada Bank Pembiayaan Netto
90.000.00090.000.000
5 Menutup Rek. Pengeluaran Pembiayaan ke Rek. Pembiayaan Netto
Pembiayaan Netto Pembayaran pokok pinjaman-Pemda Pinjaman kpd Perusda
50.000.00030.000.00020.000.000
6 Menutup Rek. Pembiayaan Netto ke SiLPA
Pembiayaan Netto SiLPA
40.000.00040.000.000
Husaini FIA-UB
Pemkot “Marta pura”JURNAL PEMBALIK
Tangal NAMA REKENING DAN KETERANGAN Ref JUMLAHDEBIT KREDIT
a EDL- CADANGAN PIUTANG PIUTANG PAJAK (Membalik piutang pajak tahun 2010 )
25.000.000-
-25.000.000
cUTANG BUNGA DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK (Membalik bunga yg terhutang)
5.000.000-
-45.000.000
e EDL-CADANGAN PIUTANG BAGIAN LANCAR PINJAMAN KPD PERUSDA
4.000.0004.000.000
PINJAMAN PERUSDA EDI-DIINVESTASIKAN DLM INVESTASI JAPAN
4.000.000 -4.000.000
fBAGIAN LANCAR UTANG KPD PEMD X DHD- PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK
50.000.000-
-50.000.000
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG UTANG KEPADA PEMDA X
50.000.000-
-50.000.000
gBAGIAN LANCAR UTANG KPD BANK DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK
18.000.000-
-18.000.000
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG UTANG KEPADA BANK
18.000.000-
-18.000.000
Husaini FIA-UB