kesesuaian fatwa dsn mui dalam penanganan …repository.unair.ac.id/29873/1/1. halaman depan.pdf ·...

ADLN – PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA

SKRIPSI KESESUAIAN FATWA DSN MUI DARA SETIANTI KANIA PERTAMA

KESESUAIAN FATWA DSN MUI DALAM PENANGANANPEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH PADA PRODUK

KEPEMILIKAN RUMAH DI BANK JATIM SYARIAHSURABAYA CABANG DARMO

DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAMMEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM

DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAHPROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM

DIAJUKAN OLEHDARA SETIANTI KANIA PERTAMA

NIM: 041114108

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNISUNIVERSITAS AIRLANGGA

SURABAYA2016



v

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr. Wb

Puji syukur kepada Allah SWT atas segala limpahan rahmat, hidayah,

kemudahan, dan kenikmatan-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan

tugas akhir berupa skripsi ini. Shalawat serta salam senantiasa tercurah kepada

junjungan Nabi besar Muhammad SAW.

Skripsi yang berjudul “KESESUAIAN FATWA DSN MUI DALAM

PENANGANAN PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH PRODUK

KEPEMILIKAN RUMAH DI BANK JATIM SYARIAH CAB. DARMO

SURABAYA” ini ditulis sebagai salah satu upaya untuk melengkapi persyaratan

untuk memperoleh gelar sarjana Ekonomi Program Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi

Universitas Airlangga Surabaya.

Rintangan serta hambatan tentunya dialami penulis selama menyusun skripsi

ini maupun selama menempuh masa perkuliahan. Namun atas dukungan dan berbagai

kritik akhirnya tugas akhir ini dapat terselesaikan. Ungkapan terima kasih yang tidak

terhingga penulis sampaikan kepada orang tua yaitu ayahanda Drs. Ec. R. Setiabudi

dan bunda Susgianti yang telah memberikan support dan doanya yang selalu

mengiringi setiap langkah penulis sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan

baik.

Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terimakasih kepada:

1. Prof. Dr. H. Muslich Anshori, SE., M.Sc., Ak selaku Dekan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya periode 2010-2015.

2. Prof. Dr. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.



vi

3. Dr. Raditya Sukmana, S.E., M.A., selaku Ketua Departemen

Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga

Surabaya

4. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga khususnya

dosen Departemen Ekonomi Islam yang tidak dapat disebutkan satu persatu

oleh penulis, terima kasih telah memberikan ilmu kepada penulis selama

menempuh perkuliahan.

5. Terimakasih kepada dosen wali sekaligus dosen pembimbing skripsi Ibu

Siti Inayatul Faizah S.Ag, M.Si. Terimakasih telah meluangkan waktu

untuk penulis selama bimbingan.

6. Dosen penguji seminar proposal dan skrispi: Ibu Pudji, Ibu Sylva dan Pak

Leo, Pak Nafik, Pak Sunan, Pak Zaki, Pak Imron. Terimakasih atas kritik dan

saran yang diberikan pada penulis saat menjalani siding proposal maupun

skripsi.

7. Bapak Kasdullah dan Pak Syaiful yang selalu menyempatkan waktunya untuk

membantu dan selalu ramah kepada penulis di ruang departemen disaat proses

pembuatan skripsi ini.

8. Terimakasih kepada pihak Bank Jatim Syariah yang telah meluangkan

waktunya untuk kepentingan wawancara skripsi penulis.

9. Sahabat SMA sampai sekarang Dika, Efilda, Desti, Icko, Annisa, Bunga,

Hamdani, Hanum terimakasih selalu ada saat suka dan duka, selalu memberi

motivasi kepada penulis untuk segera menyelesaikan skripsi.

10. Teman seperjuangan selama perkuliahan Arizky Ramadhini, Anggia

Jancynthia, Anandea Maulina, Aulia Ramadani, Nia Kartika, Novia Eka,

Feranti Fara, Cynthia Balqis. Terimakasih untuk keceriaannya sukses selalu.



vii

11. Teman-teman Ekonomi Islam angkatan 2011 yang tidak dapat disebutkan satu

persatu. Terimakasih atas kekompakan dan pengalaman selama perkuliahan.

12. Terimakasih kakak-kakak Ekonomi Islam angkatan 2009 dan 2010 yang

membantu penulis selama pelaksanaan skripsi.

13. Teman-teman KKN BBM 49 Kelurahan Made Surabaya. Terimakasih segala

pengalaman yang diberikan, kerja keras serta kekompakan seperti keluarga

baru.

Penulis telah berusaha semaksimal mungkin, namun penulis menyadari masih

banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini, untuk itu penulis mengharapkan

kritik dan saran yang bersifat membangun dari pembaca demi kesempurnaan skripsi

ini.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Surabaya, 13 Januari 2016

Dara Setianti K.P.



viii

KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI

DAN PENDIDIKAN TINGGI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA

PROGRAM STUDI: EKONOMI ISLAM

DAFTAR No. : ………………

ABSTRAKSI

SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM

NAMA : DARA SETIANTI K.P.

NIM : 041114108

TAHUN PENYUSUNAN : 2016

JUDUL

Kesesuaian Fatwa DSN MUI dalam Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah

pada Produk Kepemilikan Rumah Di Bank Jatim Syariah Cabang Darmo Surabaya.

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana kesesuaian penanganan

pembiayaan murabahah bermasalah produk KPR (Kredit Pemilikan Rumah) pada

fatwa DSN MUI di Bank Jatim Syariah. Obyek penelitian yang digunakan yaitu

karyawan Bank Jatim Syariah yang berkompeten di bidang pembiayaan murabahah.

Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif. Pengumpulan data

dilakukan dengan cara wawancara kepada tiga karyawan Bank Jatim Syariah.

Hasil penelitian ini yaitu pada enam poin yang digunakan sebagai acuan untuk

melakukan penelitian ini yaitu harga, uang muka, denda, jaminan, penanganan

pembiayaan murabahah bermasalah, pembiayaan macet produk KPR yang dalam

prakteknya ada yang sesuai dengan fatwa DSN MUI dan ada yang tidak.

Kata kunci : Akad Murabahah, KPR Syariah, fatwa DSN MUI, Bank Jatim

Syariah



ix

THE MINISTRY OF RESEARCH , TECHNOLOGY,AND HIGHER EDUCATION

FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESSOF UNIVERSITAS AIRLANGGA

STUDY PROGRAMS : ISLAMIC ECONOMICSLIST NO : ……………………

ABSTRACT

THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS

NAME : DARA SETIANTI K.P.

NIM : 041114108

COMPOSED YEAR : 2016

TITLE

Sharia Compliance of Fatwa of the National Sharia Supervisory Board of the

Indonesian Ulama Council (DSN-MUI) of Handling Murabaha Financing Problem of

House Loan Product in Bank Jatim Sharia Surabaya.

This research aims to determine how the suitability of handling Murabaha

financing problem house loan product at fatwa of the National Sharia Supervisory

Board of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI) in Bank Jatim Sharia Surabaya.

The object of the study are Bank Jatim Sharia’s competent employees which

competent in murabaha financing. This study used qualitative descriptive approach.

The researcher collected the data by interviewing three employees of Bank Jatim

Sharia.

This research finds that the six points which used as references in the study

such as price, advance, fine, guarantee, and collectability murabaha financing of

House Loan product are suitable with fatwa of the National Sharia Supervisory Board

of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI). But, there is one which doesn’t

suitable with fatwa.

Keywords: Akad Murabaha, Sharia House Loan, Fatwa DSN-MUI, Bank Jatim

Syariah.



x

وزاة البحوث العلمیة و التكنولوجیا و التربیة العالیة

كلیة شؤون اإلجتماعیة و اإلقتصادیة

جامعة أیرلنجا

: اإلقتصادیة اإلسالمیةكلیة

..........................رقم التسجیل :

ملخص البحث

الرسالة العلمیة طالب كلیة اإلقتصادیة اإلسالمیة

: دارا ستیانتي ك. ف.اإلسم

041114108:رقم الطالب

2016:عام الترتیب

موضوع

للبیت) في فتوى بالبنك جاوي الشرقیة الشریعةالعقاريالرھن(KPRموافقة مراقبة و تأیید التمویل بالمراھبة عن

السرباوي

المبحث

DSNللبیت) على فتوى العقاريالرھن(KPRموافقة مراقبة و تأیید التمویل بالمراھبة عن إلىالدراسةذهھوتھدف

MUI بالبنك جاوي الشرقیة الشریعة. الھدف من ھذه البحوث موظف بالبنك الجاوا الشرقیة مختص في تمویل بالعقد

تمع بالمقابلة الى موظف البنك الجاوا الشرقیة الشریعة.المراھبة. یستعمل ھذا البحث منھج الوصفي النوعي. البیانات تج

ة أشباء تستعمل بھا مصدرا لھذا البحث, وھي : الشروط و اإلجرءات, الغرامات, الكفاالت, ست على البحثھذا نتائج

DSNواإلجتماع التمویل بالمراھبة عن نتیجة الرھن العقاري التي توافق على فتوى MUI.

DSNفتوى ,الشرعیة KPR,:العقد المرابھة الكلمات المفتاحیة MUI البنك ,JATIMالشرعیة



xi

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab-Latin.

Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan No. 0543

b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.

1. Konsonan Tunggal

No. Arab Latin Keterangan

1 ا - Tidak dilambangkan

2 ب B -

3 ت T -

4 ث ṡ s (dengan titik di atasnya)

5 ج J -

6 ح ḥ h (dengan titik di bawahnya)

7 خ kh -

8 د d -

9 ذ ż z (dengan titik di atasnya)

10 ر r -

11 ڒ z -

12 س s -

13 ش Sy -

14 ص ṡ s (dengan titik di atasnya)



xii

2. Konsonan Rangkap

Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ( ) ditulis rangkap.

Contoh: نھا ditulis innahu

3. Tā’marbūtah di akhir kata

3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap

menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.

15 ض ḍ d (dengan titik di bawahnya)

16 ط ṭ t (dengan titik di bawahnya)

17 ظ ẓ z (dengan titik di bawahnya)

18 ع ’ Koma terbalik terletak di atas

19 غ g -

20 ف f -

21 ق q -

22 ك k -

23 ل l -

24 م m -

25 ن n -

26 و w -

27 ھ/ه h -

28 ء ‘ Apostrof

29 ي y -



xiii

Contoh: جما غة ditulis jamā’ah

3.2. Bila dihidupkan ditulis t

Contoh: مكتبب الجا معة ditulis maktabatu’l-jāmi’ah

4. Vokal Panjang

Fathah (baris di atas) ditulis ā, kasrah (baris di bawah) ditulis ī, serta dammah

(baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya;الناسditulisan-nās.

5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)

شيءقیر ditulis syai-in qadīr

6. Kata Sandang Alif+Lam

Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam kata

(alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ’, q, m, t) ditulis al. Sedangkan, bila diikuti oleh

huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf lam diganti

dengan huruf yang mengikutinya.

7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:

Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (’), sedangkan penghubung

dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).

�ϢϴΣ�ήϟ��ϦϤΣ�ήϟ��Ϳ��ϢδΑdibaca bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm



xiv

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ……………………………………………………………...i

HALAMAN PERSETUJUAN................................................................................ ii

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ........................................................ iii

DECLARATION ................................................................................................... iv

KATA PENGANTAR .............................................................................................v

ABSTRAKSI ....................................................................................................... viii

ABSTRACT........................................................................................................... ix

ABSTRAKSI BAHASA ARAB..............................................................................x

PEDOMAN TRANSLITERASI BAHASA ARAB-LATIN ................................. xi

DAFTAR ISI........................................................................................................ xiv

DAFTAR TABEL................................................................................................ xix

DAFTAR GAMBAR .............................................................................................xx

DAFTAR LAMPIRAN........................................................................................ xxi

BAB 1 PENDAHULUAN ......................................................................................1

1.1 Latar Belakang................................................................................................1

1.2 Rumusan Masalah ........................................................................................11

1.3 Tujuan Penelitian .........................................................................................11

1.4 Manfaat Penelitian .......................................................................................11

1.5 Sistematika Penulisan ..................................................................................12

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA...........................................................................14

2.1 Landasan Pustaka .........................................................................................14

2.1.1 Pengertian Bank.....................................................................................14

2.1.1.2 Pengertian Bank Syariah .................................................................15

2.1.1.3 Fungsi dan Peran Bank Syariah.......................................................17

2.1.1.4 Tujuan Bank Syariah.......................................................................18

2.1.1.5 Ciri-ciri Bank Syariah......................................................................19



xv

2.1.1.6 Perbedaan Bank Syariah dengan Bank Konvensional......………...20

2.1.1.7 Prinsip Dasar Operasional Bank Syariah ........................................21

2.1.2 Pembiayaan pada Bank Syariah .............................................................21

2.1.2.1 Pengertian pembiayaan....................................................................21

2.1.2.2 Jenis-jenis Pembiayaan Bank Syariah .............................................23

2.1.2.3 Prinsip Analisis Pembiayaan ...........................................................25

2.1.2.4 Produk Pada Bank Syariah ..............................................................25

2.1.3 Murabahah ............................................................................................27

2.1.3.1 Pengertian Murabahah ....................................................................27

2.1.3.2 Landasan Syariah.............................................................................29

2.1.3.3 Rukun dan Syarat Murabahah.........................................................31

2.1.3.4 Manfaat Pembiayaan Murabahah ...................................................34

2.1.3.5 Tujuan Pembiayaan Murabahah…………….....……………….....35

2.1.3.6 Pembiayaan Murabahah di Bank Syariah..………....…….……….36

2.1.4 Pengawasan dan Penanganan Kolektibilitas Pembiayaan.....................36

2.1.4.1 Pengertian Pengawasan ...................................................................36

2.1.4.2 Prinsip Pengawasan .........................................................................38

2.1.4.3 Proses Pengawasan..........................................................................38

2.1.4.4 Pengawasan Pembiayaan.................................................................39

2.1.4.5 Tujuan Pemantauan dan Pengawasan Pembiayaan .........................39

2.1.4.6 Penanganan Pembiayaan Bermasalah .............................................40

2.1.4.7 Penggolongan Kolektibilitas Pembiayaan .......................................41

2.1.5 KPR Syariah ..........................................................................................42

2.1.5.1 Pembiayaan Kepemilikan Rumah dengan Akad Murabahah .........43



xvi

2.1.5.2 Rukun dan Syarat KPR Syariah ......................................................45

2.1.5.3 Resiko KPR Akad Murabahah........................................................47

2.1.5.4 Produk KPR Bank Jatim Syariah ....................................................48

2.1.5.5 Karakteristik Pembiayaan KPR IB Griya Barokah .........................48

2.1.6 Dewan Syariah Nasional MUI...............................................................48

2.1.6.1 Tugas dan Fungsi DSN-MUI...........................................................49

2.1.6.2 Fatwa DSN-MUI Tentang Murabahah ..........................................49

2.2 Proposisi........................................................................................................52

2.3 Penelitian Sebelumnya ..................................................................................52

2.4 Kerangka Berfikir..........................................................................................54

BAB 3 METODE PENELITIAN........................................................................56

3.1 Pendekatan Penelitian ...................................................................................56

3.2 Ruang Lingkup Penelitian.............................................................................60

3.3 Jenis dan Sumber Data ..................................................................................60

3.4 Teknik Pengumpulan Data............................................................................61

3.5 Teknik Analisis Data.....................................................................................62

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN................................................................65

4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian..............................................................65

4.1.1 Sejarah Bank Jatim Syariah KC Surabaya ............................................66

4.1.2 Visi dan Misi Bank Jatim Syariah .........................................................66

4.1.3 Struktur Organisasi ................................................................................68

4.2 Gambaran Informan......................................................................................69

4.3 Produk Bank Jatim Syariah...........................................................................69

4.3.1 Pendanaan (Dana) ..................................................................................69

4.3.1.1 Tabungan iB Barokah dan Tabunganku iB......................................69

4.3.1.2 Tabungan Haji Amanah...................................................................70



xvii

4.3.1.3 Deposito Barokah ............................................................................71

4.3.1.4 Giro Amanah ...................................................................................71

4.3.2 Penyaluran Dana (pembiayaan)..............................................................72

4.3.2.1 Multiguna Syariah ...........................................................................73

4.3.2.2 Produk Kafalah................................................................................73

4.3.2.3 KUR Syariah ...................................................................................74

4.3.2.4 Emas iB Barokah.............................................................................74

4.3.2.5 Tabungan Haji “Al Mabrur”............................................................75

4.3.2.6 Kepemilikan Logam Emas iB Barokah...........................................76

4.3.2.7 Umroh iB Maqbula..........................................................................76

4.3.2.8 KPR iB Griya Barokah ....................................................................76

4.3.3 Produk Pembiayaan KPR Bank Jatim Syariah Surabaya ......................77

4.4. Hasil Wawancara Penelitian.......................................................................79

4.4.1 Penyaluran Pembiayaan.........................................................................79

4.4.2 Persyaratan KPR Griya ib Barokah .......................................................81

4.4.3 Prosedur KPR Griya ib Barokah ...........................................................83

4.4.4 Harga KPR dan Uang Muka..................................................................84

4.4.5 Jaminan..................................................................................................85

4.4.6 Denda.....................................................................................................86

4.4.7 Bentuk-Bentuk Permasalahan Pembiayaan...........................................87

4.4.8 Teknik Pengawasan ...............................................................................89

4.4.9 Proses Penanganan Kolektibilitas Pembiayaan .....................................90

4.5. Hasil Pembahasan Penelitian.......................................................................90

4.5.1 Harga KPR, Margin dan Biaya Lainnya................................................91

4.5.2 Uang Muka KPR Griya ib Barokah.......................................................94



xviii

4.5.3 Jaminan..................................................................................................95

4.5.4 Denda.....................................................................................................97

4.5.5 Penanganan Pembiayaan Murabahah bermasalah ................................99

4.5.6 Penyelesaian Kolektibilitas Pembiayaan Macet ..................................100

4.6. Keterbatasan Penelitian .............................................................................104

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN....................................................................105

5.1 Simpulan.....................................................................................................105

5.2 Saran ...........................................................................................................106



xix

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman

2.1 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ...........................................20

2.2 Penelitian Sebelumnya .....................................................................................52

4.1 Tabel Informan.................................................................................................69

4.2 Nisbah Bagi Hasil Pendanaan ..........................................................................73

4.3 Biaya Administrasi Produk Emas ib Barokah..................................................76

4.4 Margin Pembiayaan KPR Bank Jatim Syariah ..............................................100

4.5 Kesesuaian Pengawasan dan Penanganan Kolektibilitas Pembiayaan Murabahahmenurut Fatwa DSN-MUI...............................................................................108



xx

DAFTAR GAMBAR

Gambar Halaman

1.1 Pembiayaan Syariah ...........................................................................................3

1.2 Perkembangan Aset Perbankan Syariah ............................................................5

1.3 Perkembangan Pembiayaan KPR BJS ...............................................................7

2.1 Skema Pembiayaan Murabahah ......................................................................32

2.2 Jenis Pembiayaan Murabahah .........................................................................33

2.3 Skema Pembiayaan KPR Syariah dengan Skim Murabahah ..........................43

2.4 Kerangka Berpikir............................................................................................53

4.1 Persyaratan Dokumen KPR Griya ib Barokah.................................................82

kesesuaian fatwa dsn mui dalam penanganan …repository.unair.ac.id/29873/1/1. halaman depan.pdf ·...

Documents