1 | P a g e

Jl. Alun-alun Utara No. 7 Lumajang

iii| P a g e

DAFTAR ISI

Halaman

Judul...................................................................................... i

KataPengantar …………………………………………………………… ii

Daftar Isi …………………………………………………………………… iii

BAB I PENDAHULUAN

1.1 LATAR BELAKANG.............................................................. 1

1.2 LANDASAN HUKUM ............................................................ 3

1.3 MAKSUD DAN TUJUAN........................................................ 4

1.4 SISTEMATIKA PENULISAN................................................... 5

BAB II GAMBARAN PELAYANAN BADAN PENGELOLA KEUANGAN

DAERAH

2.1 TUGAS,FUNGSI & STRUKTUR ORGANISASI SKPD............ 9

2.2 SUMBER DAYA ................................................................. 22

2.3 KINERJA PELAYANAN SKPD.............................................. 24

2.4 TANTANGAN DAN PELUANG PENGEMBANGAN

PELAYANAN SKPD............................................................. 36

BAB III ISU – ISU STRATEGIS BERDASARKAN TUGAS DANFUNGSI

3.1. IDENTIFIKASI PERMASALAHAN BERDASARKAN

TUGAS DAN FUNGSI SKPD .............................................. 39

3.2.TELAHAN VISI MISI KEPALA DAERAH DAN

PROGRAM ......................................................................... 40

3.3. TELAAHAN RENSTRA KEMENTERIAN KL DAN

RENSTRA PROPINSI ......................................................... 42

3.4. PENENTUAN ISU-ISU STRATEGIS .................................... 44

iv | P a g e

BAB IV TUJUAN DAN SASARAN, STRATEGI DAN KEBIJAKAN

4.1TUJUAN DAN SASARAN JANGKA MENENGAH SKPD ......... 50

4.2 STRATEGI DAN KEBIJAKAN SKPD ..................................... 56

BAB V RENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN, INDIKATOR KINERJA,

KELOMPOK SASARAN DAN PENDANAAN INDIKATIF………….. 59

BAB VI INDIKATOR KINERJA SKPD ..................................................... 85

BAB VII PENUTUP ………………………………………………………………….. 86

LAMPIRAN

A. RENCANA STRATEJIK BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

KABUPATEN LUMAJANG TAHUN 2015-2017

B. RENCANA KERJA

1 | P a g e

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Sebagaimana diamanatkan dalam undang-undang nomor 25

tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional dan

Peraturan Pemerintah RI nomor 8 tahun 2008 tentang Tahapan, Tata

Cara Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan

Daerah, Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 54 tahun 2010 tentang

Pelaksanaan Peraturan Pemerintah RI nomor 8 tahun 2008, setiap OPD

mempunyai kewajiban untuk menyusun Rencana Strategis (RENSTRA)

sesuai dengan tugas pokok dan fungsi serta berpedoman pada Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD). Dokumen RENSTRA

pada dasarnya menjabarkan suatu rencana strategis yang erat

kaitanya dengan proses menetapkan arah, tujuan dan masa depan

yang hendak dicapai lima tahun mendatang secara komprehensif serta

menjadi perangkat penting yang menjelaskan tolok ukur

pencapaiannya. Perencanaan strategis adalah pendekatan dan cara

untuk mencapai tujuan, mengarahkan pengambilan keputusan serta

berbagai tindakan dengan menghubungkan sumber daya dan dana

dengan tujuan yang ingin dicapai .

Sebagai tindak lanjut ketentuan tersebut diatas dan dengan

terpilihnya Bupati dan Wakil Bupati Lumajang untuk periode 2014-

2018 maka Badan Pengelola Keuangan Daerah (BPKD) Kabupaten

Lumajang menyusun dokumen RENSTRA yang merupakan dokumen

perencanaan strategis, yang memuat tujuan, strategi, kebijakan,

program dan kegiatan pembangunan yang disusun sesuai tugas pokok

dan fungsi BPKD Kabupaten Lumajang yang tertuang pada Peraturan

Bupati Lumajang Nomor 84 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan

Organisasi, Uraian Tugas dan Fungsi Serta Tata Kerja Badan

Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Lumajangdengan

berpedoman pada RPJMD Kabupaten Lumajangtahun 2014-2019

mempunyai Visi “Terwujudnya Masyarakat Lumajang Yang

Sejatera dan Bermartabat” dan untuk mendukung tercapainya visi

2 | P a g e

tersebut Pemerintah Kabupaten Lumajang menjabarkan dalam

3 (tiga) Misi yaitu :

1. Meningkatkan kualitas sumber daya manusia yang agamis , cerdas

kreaktif,inovatif dan bermoral melalui peningkatan kualitas layanan

pendidikan, kesehatan dan pembinaan keagamaan ;

2. Meningkatkan perekonomian daerah dan kesejahteraan masyarakat

secara merata berbasis pertanian, pemberdayaan UMKM dan Jasa

Pariwisata serta usaha pedukungan;

3. Mewujudkan pemerintahan yang efektif, bersih dan demokratis

melalui penyelenggaraan pemerintahan yang Frofesionalisme,

Aspiratif, parsitisipasi dan trasparan mendorong terciptanya

ketentraman dalam kehidupan bernegara, berbangsa dan

bermasyarakat.

Ketiga misi Pemerintah Kabupaten Lumajang ini merupakan

kerangka besar perencanaan yang diharapkan dapat mengakomodir

semua kebutuhan masyarakat Kabupaten Lumajang yang secara

teknis pelaksanaanya dilakukan oleh lembaga teknis yang

membidangi dalam rangka meningkatkan tata kelola pemerintahan

yang baik (Good Governance), bersih (Good Government) dan

profesionali, Badan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten

Lumajang melaksanakan Misi 3 :Mewujudkan pemerintahan yang

efektif, bersih dan demokratis melalui penyelenggaraan

pemerintahan yang profesionalisme, aspiratif, parsitisipasi dan

trasparan mendorong terciptanya ketentraman dalam

kehidupan bernegara, berbangsa dan bermasyarakat.

Tujuan 1. Yaitu Meningkatnya pelayanan Publik yang

Profesional dan tranparandengan sasaran utama : Meningkatnya

Akuntabilitas pengelolaan keuangan dan barang daerah dengan

Indikator sasaran Opini BPK – RI (WTP).

Untuk menjabarkan kerangka besar perencanaan menjadi

rencana detail dan teknis masing masing Satuan Kerja Perangkat

Daerah (SKPD) termasuk Badan Pengelola Keuangan Daerah (BPKD)

Kabupaten Lumajang harus menyusun RENSTRA yang secara umum

berfungsi sebagai rujukan dalam menyusun Tujuan, Sasaran, rencana

program, kegiatan dan tolok ukur kinerja BPKD yang hendak dicapai

dalam jangka 5 (lima) tahun mendatang.

3 | P a g e

RENSTRA Badan Pengelola Keuangan Daerah (BPKD)

Kabupaten Lumajang dalam mendukung Visi, Misi Tujuan dan sasaran

Bp. Bupati dan Wakil Bupati.

Tujuan Renstra BPKD adalah Meningkatnya Akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan barang daerah dengan Indikator sasaran

Opini BPK – RI (WTP).

Sasaran Renstra BPKD ada 2 (dua) sebagai berikut :

1. Meningkatkan pengelolaan keuangan daerah ada 3 indikator

sasaran

1) Persentase OPD dalam menyususn RKA sesuai ketentuan

2) Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran Minimal 90 %

3) Persentase OPD yang menyusun laporan Keuangan sesuai SAP

2. Meningkatkan Kualitas Pengelolaan Barang Milik Daerah ada 3

Indikator sasaran

1) PersentaseLaporan BMD SKPDyang sesuai ketentuan yang

berlaku;

2) Persentase Asset Tetap yang bersertifikat;

3) Persentase pemanfaatan tanah dan bangunan.

dari 2 sasaran di bredown menjadi 5 Program Utama, 38 Kegiatan

dan 3 Program Penunjang 7 Kegiatan

1.2. Landasan Hukum

Landasan penyusunan RENSTRA Badan Pengelola

Keuangan Daerah (BPKD) Kabupaten Lumajang tahun 2014-2019

adalah

I. Landasan Ideal : Pancasila

II. Landasan Konstitusional : Undang-undang Dasar 1945

III. Landasan Operasional :

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Daerah.

2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang

Perbendaharaan.

3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan

Pengelolaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara.

4. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem

Perencanaan Pembangunan Nasional.

5. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan

Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah.

4 | P a g e

6. Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan

Daerahsebagaimana dirubah dengan Undang-Undang Nomor:

Tahun 2015

7. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang

Pengelolaan Keuangan Daerah.

8. Peraturan Pemerintah RI Nomor 8 Tahun 2008 tentang

Tahapan, Tata Cara Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan

Rencana Pembangunan Daerah

9. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006

tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana

telah dirubah kedua kalinya dengan Peraturan Menteri Dalam

Negeri Nomor 21 Tahun 2011

10. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54 Tahun 2010

tentang Pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun

2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian

dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah

11. Peraturan Daerah Kabupaten Lumajang Nomor 1 Tahun 2014

tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah

(RPJMD) Kabupaten Lumajang Tahun 2015 - 2019

12. Peraturan Daerah Kabupaten Lumajang Nomor 15 Tahun 2016

tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah

Kabupaten Lumajang.

13. Peraturan Bupati Lumajang Nomor 84 Tahun 2016 tentang

Kedudukan, Susunan Organisasi, Uraian Tugas dan Fungsi

Serta Tata Kerja Badan Pengelolaan Keuangan

DaerahKabupaten Lumajang.

14. Peraturan Bupati Nomor 44 Tahun 2017 tentang Review

RPJMD Kabupaten Lumajang tahun 2015 – 2019

1.3. Maksud dan Tujuan

1.3.1 Maksud

Maksud penyusunan Review Renstra Badan

PengelolaanKeuangan Daerah Kabupaten Lumajang Tahun 2014

–2019 adalah sebagai Guide List yang diharapkan mampu

mengarahkan dan memberdayakan seluruh potensi serta

kekuatan dalam menentukan strategi yang tepat untuk mencapai

tujuan dan sasaran program dan kegiatan dengan melibatkan

5 | P a g e

partisipasi dan peran aktif masyarakat serta seluruh

stakeholders.

1.3.2 Tujuan

Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan Daerah

Kabupaten Lumjang Tahun 2015-2019 disusun dengan tujuan

sebagai berikut:

a. Menterjemahkan Visi dan Misi Bupati dan Wakil Bupati

yang tertuang dalam RPJMD 2015-2019 ke dalam tujuan,

sasaran, program dan kegiatan yang akan dicapai dalam

kurun waktu tahun 2015–2019;

b. Merumuskan strategi untuk mencapai tujuan dan sasaran

dalam bentuk program dan kegiatan prioritas beserta

kerangka pendanaannya selama tahun 2015- 2019.

c. Menetapkan upaya-upaya strategis terhadap dinamika dan

kebutuhan pengelolaan keuangan dan aset daerah

d. Menghitung dan menganalisa kapasitas, kekuatan dan

kelemahan yang dimiliki BPKD. Dengan mengetahui dan

memahami kapasitas, kekuatan serta kelemahan,

diharapkan dapat membantu membuat keputusan yang

realistis dalam menyusun perencanaan kedepan

e. Menetapkan skala prioritas sumber daya yang ada terutama

sumber dana, sumber daya manusia, dan prasarana untuk

menunjang pelaksanaan program kegiatan dan capaian

kinerja BPKD

f. Pemantapan tolak banding (benchmarking), yang berupa

rumusan tujuan dan sasaran, Dengan menilai kinerja akan

dapat diperoleh gambaran dari pengalaman dan

menghasilkan masukan untuk meningkatkan kualitas

rencana strategis dalam hal proses, output maupun outcome.

1.4 Sistematika Penulisan

Renstra ini disusun mengacu pada Pasal 40 Ayat (5)

PeraturanPemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata

Cara Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana

Pembangunan Daerah, adalah sebagai berikut:

6 | P a g e

BAB I PENDAHULUAN

1.1.Latar Belakang

Menguraikan secara ringkas pengertian RENSTRA SKPD,

fungsi RENSTRA SKPD dalam penyelenggaran

pembangunan daerah dan proses penyusunan RENSTRA

SKPD

1.2.Landasan Hukum

Memuat penjelasan tentang Undang-Undang, Peraturan

Pemerintah, Peraturan Daerah, dan ketentuan peraturan

lainnya yang mengatur tentang struktur organisasi, tugas

dan fungsi, kewenangan SKPD, serta pedoman yang

dijadikan acuan dalam penyusunan perencanaan dan

penganggaran SKPD

1.3.Maksud dan Tujuan

Memuat penjelasan tentang maksud dan tujuan dari

penyusunan RENSTRA BPKAD

1.4. Sistematika Penulisan

Menguraikan pokok bahasan dalam penulisan RENSTRA

BPKAD, serta susunan garis besar isi dokumen.

BAB IIGAMBARAN PELAYANAN ORGANISASI PERANGKAT DAERAH

(OPD)

Memuat informasi tentang peran (tugas dan fungsi) BPKD

dalam penyelenggaraan urusan pemerintahan daerah, mengulas

secara ringkas apa saja sumber daya yang dimiliki SKPD dalam

penyelenggaraan tugas dan fungsinya, mengemukakan capaian-

capaian penting yang telah dihasilkan melaui pelaksanaan RENSTRA

BPKD periode sebelumnya, mengemukakan capaian program SKPD

yang telah dihasilkan melalui pelaksanaan RPJMD periode

sebelumnya, dan mengulas hambatan-hambatan utama yang masih

dihadapi dan dinilai perlu diatasi melalui RENSTRA

1.1. Tugas,Fungsi OPD

Memuat penjelasan umum tentang dasar hukum pembentukan

BPKD, serta struktur organisasi, serta uraian tugas dan fungsi

sampai dengan satu eselon dibawah kepala BPKD

7 | P a g e

1.2. Sumber Daya OPD

Memuat penjelasan ringkas tentang macam sumber daya yang

dimiliki BPKD dalam menjalankan tugas dan fungsinya,

mencakup sumber daya manusia, asset/modal, dan unit

usaha yang masih opersional

1.3. Kinerja Pelayanan OPD

Menunjukkan tingkat capaian kinerja BPKD berdasarkan

sasaran/target RENSTRA BPKD periode sebelumnya, menurut

SPM untuk urusan wajib, dan/atau indikator lainnya seperti

MDGs atau indikator yang telah diratifikasi oleh pemerintah

BAB IIIISU-ISU STRATEGIS BERDASARKAN TUGAS DAN FUNGSI

3.1. Indentifikasi Permasalahan

Merupakan kondisi atau hal yang harus diperhatikan atau

dikedepankan dalam perencanaan pembangunan karena

dampaknya yang signifikan bagi BPKD di masa datang, yang

apabila tidak diantisipasi akan menimbulkan kerugian yang

lebih besar atau sebaliknya, dalam hal tidak dimanfaatkan akan

menghilangkan peluang untuk meningkatkan pelayanan kepada

masyarakat dalam jangka panjang

3.2. Telaahan Visi, Misi dan Program Kepala Daerah dan Wakil

Kepala Daerah

Mengemukakan apa saja tugas dan fungsi BPKAD yang terkait

dengan visi, misi, serta program kepala daerah dan wakil

daerah terpilih, yang ditujukan untuk memahami arah

pembangunan yang akan dilaksanakan selama kepemimpinan

kepala daerah dan wakil kepala daerah terpilih dan untuk

mengidentifiksi faktor-faktor penghambat dan pendorong

pelayanan OPD yang dapat mempengaruhi pencapaian visi dan

misi Kepala Daerah Dan Wakil Kepala Daerah terpilih

3.3. Penentuan Isu-isu Strategis

Mereview kembali faktor-faktor dari pelayanan BPKD yang

mempengaruhi permasalahan BPKD, mengemukakan metoda

penentuan isu-isu strategis dan hasil penentuan isu-isu

strategis

8 | P a g e

BAB IV. TUJUAN DANSASARAN, STRATEGI DAN KEBIJAKAN

4.1. Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah OPD

Tujuan adalah pernyataan-pernyataan tentang hal-hal

yang perlu dilakukan untuk mencapai visi,

melaksanakan misi, memecahkan permasalahan, dan

menangani isu strategis daerah yang dihadapi.

Sedangkan sasaran adalah hasil yang diharapkan dari

suatu tujuan yang diformulasikan secara terukur,

spesifik, mudah dicapai, rasional, untuk dapat

dilaksanakan dalam jangka waktu 5 (lima) tahun

kedepan

4.2.Strategi dan Kebijakan OPD

Merupakan strategi dan kebijakan BPKD untuk

mencapai tujuan dan sasaran jangka menengah BPKD

yang selaras dengan strategi dan kebijakan daerah

serta rencana program prioritas dalam rancangan awal

RPJMD

BAB VRENCANA PROGRAM DAN KEGIATAN, INDIKATOR KINERJA,

KELOMPOK SASARAN, DAN PENDANAAN INDIKATIF

Rencana Program merupakan program prioritas beserta

indikator keluaran program dan pagu per SKPD sebagaimana

tercantum dalam Rancangan awal RPJMD, selanjutnya

dijabarkan BPKD kedalam rencana kegiatan

BAB VIINDIKATOR KINERJA OPD YANG MENGACU PADA TUJUAN

DAN SASARAN RPJMD

Mengemukakan indikator kinerja BPKD yang secara langsung

menunjukkan kinerja yang akan dicapai BPKD dalam lima

tahun mendatang sebagai komitmen untuk mendukung

pencapaian tujuan dan sasaran RPJMD

BAB VII PENUTUP

9 | P a g e

BAB II

GAMBARAN PELAYANAN

BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAERAHKABUPATEN LUMAJANG

2.1 Tugas, Fungsi dan Struktur Organisasi SKPD

Untuk mendukung kelancaran penyelenggaraan pemerintahan,

pembangunan, dan pelayanan kepada masyarakat. Kepala

Daerah/Bupati dibantu oleh Organisasi Perangkat Daerah (OPD)

Selanjutnya sebagai penyusunan perangkat daerah dalam bentuk suatu

organisasi adalah adanya urusan pemerintahan yang menjadi

kewenangan daerah terdiri dari urusan wajib dan urusan pilihan tidak

serta merta dibentuk dalam organisasi tersendiri. Dengan perubahan

terminologi pembagian urusan pemerintahan yang bersifat konkuren

berdasarkan undang-undang nomor 23 tahun 2014 tentang pemerintah

daerah, maka dalam implementasi kelembagaan minimal fungsi-fungsi

pemerintahan dapat tertampung pada masing-masing tingkatan

pemerintahan agar saling sinergi, koordinasi dan komunikasi antar

SKPD guna mencapai Visi Kepala Daerah/Bupati,

Memperhatikan ketentuan dan uraian diatas agar keberadaan

SKPD lebih efektif dan efisien sesuai kondisi serta kebutuhan dalam

rangka mendukung tercapainya Visi dan Misi Kepala Daerah/Bupati

yang diwujudkan dalam bentuk sasaran program dan kegiatan,

Pemerintah Kabupaten Lumajang melakukan perubahan Peraturan

Daerah dan menerbitkan Peraturan Daerah nomor 15 tahun 2016

tentang Organisasi Perangkat Daerah dan diterbitkan pula Peraturan

Bupati Lumajang Nomor 84 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan

Organisasi, Uraian Tugas dan Fungsi Serta Tata Kerja Badan

Pengelolaan Keuangan Daerah (BPKD) Kabupaten Lumajang.

2.1.1. Tugas Pokok

Badan Pengelola Keuangan mempunyai tugas “ Membantu Bupati

melaksanakan urusan pemerintahan yang memjadi kewenangan

daerah di bidang keuangan daerah “

2.1.2. Fungsi

Adapun untuk melaksanakan tugas Badan Pengelolaan Keuangan

Daerah Kabupaten Lumajang mempunyai fungsi sebagai berikut :

a. Perumusan kebijakan di bidang keuangan daerah;

b. Pelaksanaan Kebijakan di bidang keuangan daerah;

10 | P a g e

c. Pelaksanaan evaluasi dan pelaporan daerah di bidang keuangan

aset daerah;

d. Pelaksanaan administrasi badan daerah di bidang keuangan

aset daerah;

e. Pemberian saran dan pertimbangan kepada Bupati di bidang

tugasnya

f. Pelaksanaan Fungsi lain yang diberikan oleh Bupatiterkait

dengan tugas dan fungsinya

2.1,3. Struktur OrganisasiBPKD

Sesuai dengan Peraturan Bupati Lumajang Nomor 84Tahun 2016

tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Urusan Tugas dan

Fungsi Serta Tata Kerja Badan Pengelola Keuangan Daerah

Kabupaten Lumajang.

A. Kepala Badan

B. Sekretariat,

mempunyai tugas merencanakan,melaksanakan,mengkoor -

dinasikandanmengendalikan

kegiatanpenyusunanprogram,administrasiumumdan

kepegawaian, keuangan serta memberikan pelayanan teknis

administrativefdanfungsionalkepadasemuaunsur di lingkungan

Badan Pengelola Keuangan Daerah berdasarkan

pedoman dan kebijakan yang ditetapkan olehKepala

Badan.Untukmelaksanakan tugas

sebagaimana,Sekretariat,mempunyaifungsi :

a. Perumusandanpenyusunanprogramdankegiatan

Badanyangselanjutnyaditetapkansebagaipedoman kerja;

b. pelaksanaan koordinasi penyusunan program, anggaran,

danperundang-undangan;

c. pengelolaandan pelayanan administrasi umum, kerjasama,

dan hubungan masyarakat;

d. pengelolaan urusan rumah tangga;

e. pengelolaan administrasi kepegawaian, pembinaan dan

peningkatan karier pegawai;

f. penyusunan rencana anggaran, pengelolaan

keuanganserta pertanggungjawaban pelaksanaan

anggaran;

g. penyusunanrencanadanpelaksanaansistem

pengendalianintern;

11 | P a g e

h. penyusunan rencana kebutuhan perlengkapan dan peralatan

serta pelaksanaan keamanan Untukmelaksanakan tugas

sebagaimana dimaksud, Sekretariat, mempunyai fungsi :

a. perumusandanpenyusunanprogramdankegiatan Badan

yang selanjutnya ditetapkan sebagai pedoman kerja;

b. pelaksanaan koordinasi penyusunan program, anggaran,

danperundang-undangan;

c. pengelolaan dan pelayanan administrasi umum,

kerjasama, dan hubungan masyarakat;

d. pengelolaanurusanrumah tangga;

e. pengelolaan administrasi kepegawaian, pembina- an dan

peningkatan karier pegawai;

f. penyusunan rencana anggaran, pengelolaan keuangan

serta pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran;

g. penyusunan rencana dan pelaksanaan sistem pengendalian

intern;

h. penyusunan rencana kebutuhan perlengkapan dan

peralatan serta pelaksanaan keamanan dan

kebersihanBadan;

i. pemeliharaan dan pengadaan sarana prasarana;

j. pengelolaan barang milik/kekayaan daerah;

k. pelaksanaan koordinasi penyelenggaraan tugas - tugas

bidang;

l. pelaksanaan monitoring dan evaluasi organisasi dan tata

laksana;

m. pemberian saran dan pertimbangan kepada Kepala Badan;

n. pelaksanaan fung silain yang diberikan oleh Kepala Badan.

i. pemeliharaan dan pengadaan sarana prasarana;

j. pengelolaan barang milik/kekayaan daerah;

k. pelaksanaan koordinasi penyelenggaraan tugas - tugas

bidang;

l. pelaksanaanmonitoringdanevaluasiorganisasidan tata

laksana;

m. pemberiansaran dan pertimbangan kepada Kepala Badan

;dan

n. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Kepala Badan.

12 | P a g e

Sekretariat,membawahi:

1) Sub Bagian Penyusunan Program

Sub Bagian Penyusunan Program mempunyai tugas:

a. menyusun rencana program kerja Sub

BagianPenyusunanProgram;

c. Menghimpun data dan menyiapkan bahan koordinasi

penyusunanprogram;

d. Melaksakan pengolahan data program, kegiatan dan

anggaran;

e. Melaksanakan penyusunan perencanaan program /

kegiatan Badan;

f. melakukan penyiapan bahan penyusunan satuan

biaya, daftar isian pelaksanaan anggaran, petunjuk

operasional kegiatan, dan revisi anggaran;

f. melakukan penyusunan laporan perencanaan dan

kinerja ( Rencana Strategi / Renstra, Rencana

Kerja / Renja, Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah/LAKIP, pengukuran Indeks Kepuasan

Masyarakat/IKMdanlain-lain;menyiapkan bahan

penataan kelembagaan, ketatalaksanaan dan

perundang-undangan ;melaksanakan monitoring dan

evaluasi pelaksanaan program / kegiatan masing-

masingbidang;

g. memberikan sarandan pertimbangan

kepadaSekretaris; dan

h. melaksanakantugas-tugas lain yang diberikan oleh

Sekretaris.

2) Sub Bagian Keuangan

Sub Bagian Keuangan mempunyai tugas:

a. melakukan penyusunan rencana kerja Sub Bagian

Keuangan;

b. melaksanakan penatausahaan keuangan;

c. melakukan penyiapan pertanggungjawaban dan

pengelolaan dokumen keuangan;

d. melakukan penyusunan laporan keuangan (Laporan

Realisasi Anggaran/LRA,neraca danlain-lain);

e. melakukan penyiapan bahan pemantauantindak

13 | P a g e

lanjut hasil pengawasan dan penyelesaian tuntutan

perbendaharaan dan ganti rugi ;

f. melakukan penyusunan laporan kegiatan sub bag

keuangan;

g. memberikan saran dan pertimbangan kepada

Sekretaris; dan

h. melaksanakant ugas-tugas lain yang diberikanoleh

Sekretaris.

3) Sub Bagian Umum dan Kepegawaian

Sub Bagian Umum dan Kepegawaian mempunyai tugas:

a. menyusun rencana program kerja Sub Bagian Umum

dan Kepegawaian;

b. melakukan administrasi kepegawaian;

c. melakukan pengelolaan pengadaan dan inventarisasi

baranginven taris;

d. melakukan urusan ruma htangga, surat menyurat,

pengarsipan, dankeprotokolan;

e. melakukan urusan kebersihan, ketertiban,dan

keamanan;

f. melakukan penyusunan rencana kebutuhan barang

unit dan rencana pemeliharaan barang unit;

g. melakukan penatausahaan barang milik daerah;

h. melakukan pemeliharaan dan pengadaan sarana

prasarana;

i. melakukan urusan kerja sama, hubungan

masyarakat, dan protokol;

j. melakukan telaahan dan penyiapan bahan

penyusunan peraturan perundang undangan;

k. memberikan saran dan pertimbangan kepada

Sekretaris; dan

l. melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikanoleh

Sekretaris.

C. Bidang Anggaran

BidangAnggaranmempunyaitugasmenyiapkanbahan

perumusan kebijakandan pelaksanaan penyusunan anggaran

pendapatan, belanja, serta pembiayaan.

14 | P a g e

Untukmelaksanakan tugasBidangAnggaran,mempunyai fungsi :

a. penyusunan rencana kerja Bidang Anggaran;

b. penyiapan bahan dan perumusan kebijakan teknis

Bidang Anggaran;

c. perumusan dan pengkoordinasian penyusunan

Rancangan APBD dan Rancangan Perubahan APBD;

d. pelaksanaaan koordinasi, monitoring, dan evaluasi

programkegiatanbidanganggaran;

e. pelaporan dan pertanggungjawaban pelaksanaan tugas

kepada Kepala Badan;

f. pemberian saran dan pertimbangan mengenai langkah

dan tindakan yang perlu diambil kepada Kepala Badan;

dan

g. pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Kepala Badan.

Bidang Anggaran membawahi :

1) Sub Bidang Anggaran Pendapatan dan Pembiayaan

Sub Bidang Anggaran Pendapatan dan Pembiayaan,

mempunyai tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja Sub

Bidang Anggaran Pendapatan dan Pembiayaan;

b. mengkoordinasikan penyusunan anggaran pendapat

- an dan pembiayaan sebagai bahan penyusunan

Rancangan APBD dan Rancangan PerubahanAPBD;

c. melaksanakan koordinasi dengan Pemerintah dan

Pemerintah Provinsi tentang anggaran dana transfer

danlain-lainpendapatandaerahyangsah;

d. memberikansarandan pertimbanganmengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala Bidang Anggaran; dan

e. melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan oleh

Kepala Bidang Anggaran.

2) Sub Bidang Anggaran Belanja

Sub B idang Anggaran Belanja,m empunyai tugas :

a. Merumuskan dan menyusun rencana kerja Sub

Bidang Anggaran Belanja;

15 | P a g e

b. mengkoordinasikan penyusunan perhitungan rencana

belanja sebagai bahan penyusunan Ran –

cangan APBD dan Rancangan PerubahanAPBD;

c. menyusun Standar Biaya dan Analisa Standar

Belanja;

d. melaksanakan rekonsiliasi dan pendataan gaji

pegawai negeri sipil sebagai bahan penyusunan

Rancangan APBD dan Rancangan Perubahan APBD;

e. melaksanakan pengumpulan data sebagai bahan

penyusunan belanja tidak langsung lainnya;

f. melaksanakan rekonsiliasi dan pendataan

penganggaran belanja dana spesifik;

g. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala Bidang Anggaran; dan

h. melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan oleh

Kepala Bidang Anggaran.

(3) Sub Bidang Penyusunan Anggaran, mempunyai tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja Sub

Bidang Penyusunan Anggaran;

b. menyusun surat edaran tentang pedoman

penyusunan rencana kegiatan dan anggaran OPD;

c. melaksanakan koordinasi, konsolidasidan pembinaan

dalam rangka penyusunan Rancangan APBD dan

Rancangan Perubahan APBD;

d. melaksanakan publikasi APBD;

e. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala BidangAnggaran; dan

f. melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh Kepala

Bidang Anggaran

D.Bidang Perbendaharaan :

Bidang Perbendaharaan mempunyai tugas menyiapkan

bahanperumusan kebijakan dan pelaksanaan dibidang

perbendaharaan.

16 | P a g e

Untukmelaksanakan tugas sebagaimana dimaksud Bidang

Perbendaharaan mempunyai fungsi:

a penyusunan rencana kerja Bidang Perbendaharaan;

b penyiapan bahan dan perumusan kebijakan teknis

Bidang Perbendaharaan;

c perencanaan dan pengendalian dana yang diperlukan

dalam pelaksanaan APBD;

d penyusunan dan pelaksanaan peraturan

pelaksanaan dan pengendalian APBD dan Perubahan

APBD;

e pelaksanaan tugas-tugas Kuasa Bendahara Umum

Daerah;

f pelaksanaan bimbingan teknis penata usahaan keuangan

daerah;

g pelaksanaan monitoring pelaksanaan penerimaan

danpengeluaranAPBD;

h penyusunan laporan pelaksanaan tugas kepada

Kepala Badan;

i pemberian saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada Kepala

Badan; dan

j pelaksanaantugaslainyangdiberikanolehKepala

Badan.

Bidang Perbendaharaan, membawahi :

1) Sub Bidang Perbendaharaan Penerimaan;

Sub Bidang Perbendaharaan Penerimaan , mempunyai

tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja Sub

Bidang Perbendaharaan Penerimaan;

b. melaksanakan penatausahaan penerimaan daerah;

c. melaksanakan rekonsiliasi penerimaan daerah

denganbank persepsi;

d. meneliti kebenaran laporan Surat Pertanggung -

jawaban Fungsional bendahara penerimaan;

e. melaksanakan pembinaan perbendaharaan

penerimaanpada SKPD;

17 | P a g e

f. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala BidangPerbendaharaan; dan

g. melaksanakantugaslainyangdiberikanolehKepala

BidangPerbendaharaan.

(2)SubBidangPerbendaharaanPengeluaranmempunyai tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja

Sub Bidang Perbendaharaan Pengeluaran;

b. meneliti kelengkapan surat perintah membayar dan

menerbitkan surat perintah pencairan dana;

c. melaksanakan pemindahbukuan berdasarkan

permintaan pengguna anggaran/kuasa pengguna

anggaranatas beban rekeningkas umum daerah;

d. meneliti kebenaran laporan surat pertanggung -

jawaban fungsional bendahara pengeluaran;

e. melaksanakan anggaran kas bendahara umum

daerah;

f. melaksanakan penatusahaan surat penyediaand ana;

g. menerbitkan surat keterangan penghentian

pembayaran;

h. melaksanakan penelitian kelengkapan dan

pemutakhiran daftar gaji SKPD;

i. melaksanakan pembinaan perbendaharaan

pengeluaranpada SKPD;

j. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala Bidang Perbendaharaan; dan

k. melaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Kepala

Bidang Perbendaharaan.

(3) Sub Bidang Perbendaharaan Umum, mempunyai tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja Sub

Bidang Perbendaharaan Umum; melaksanakan

penyimpanan uang daerah;

c. melaksanakan penempatan uang daerah dan

mengelola / menatausahakan investasi daerah;

18 | P a g e

d. melaksanakan penatausahaan penerimaandan

pengeluaran Bendahara Umum Daerah;

e. melaksanakan pemberian pinjaman atas nama

pemerintah Daerah;

f. melaksanakan rekonsiliasi pinjaman daerah;

g. melaksanakan pengelolaan utang dan piutang

daerah;

h. melaksanakan penagihan piutang daerah;

i. melaksanakan rekonsiliasi penerimaan dan

pengeluaran daerah dengan bank persepsi;

j. menyusun peraturan bupati tentang penetapan uang

persediaan satuan kerja perangkat daerah;

k. menyusun peraturan bupati tentang pemberian

tunjangan uang makan;

l. menyusun peraturan bupati tentang pedoman

pelaksanaanAPBD;

m. menyusun keputusan bupati tentang penetapan

koordinator pengelola keuangan daerah, pejabat

pengelola keuangan daerah/bendahara umum

daerah, kuasa bendahara umum daerah, pengguna

anggaran/kuasa pengguna anggaran, bendahara

pengeluaran / penerimaan, bendahara pengeluaran/

penerimaan pembantu, pejabat pengurus barang dan

penyimpan barang;

n. mengkoordinasikan penyusunandokumen pelaksa -

naan anggaran satuan kerja perangkat daerah dan

dokumen pelaksanaan perubahan anggaran SKPD;

o. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala Bidang Perbendaharaan; dan

p. melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh Kepala

Bidang Perbendaharaan.

E. Bidang Akuntansi dan Pelaporan Keuangan

Bidang Akuntansi dan Pelaporan Keuangan mempunyai tugas

menyiapkan bahan perumusan kebijakan dan pelaksanaan

sistem akuntansi dan pelaporan keuangan daerah.

19 | P a g e

Untuk melaksanakan tugassebagaimana dimaksud, Bidang

Akuntansi dan Pelaporan Keuangan mempunyai fungsi:

a. penyusunan rencana kerja Bidang Akuntansi dan

Pelaporan Keuangan;

b. penyelenggaraan sistem akuntansi pemerintah daerah;

c. pelaksanaan penyusunan laporan keuangan pemerintah

daerah dalam rangka pertanggungjawaban pelaksanaan

APBD;

d. pelaksanaan pembinaan dan pemberian pedoman dalam

rangka implementasi sistem akuntansi dan

pelaporankeuanganpemerintahdaerahdan badan layanan

umum daerah;

e. pelaksanaan pengumpulan data laporan keuangan

badan usaha milik daerah dan ikhtisar laporan keuangan

pemerintahan desa;

f. pelaksanaan penyusunan analisisdan evaluasiatas kinerja

keuangan pemerintah daerah;

g. pendistribusian laporan keuangan pemerintah daerah;

h. pemberian saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada Kepala

Badan; dan

i. pelaksanaantugaslainyangdiberikanolehKepala

Badan.

Bidang Akuntansi dan Pelaporan Keuangan, membawahi :

(1) Sub Bidang Pembinaan dan Pengembangan Sistem

Akuntansi Pemerintah Daerah mempunyai tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja

Sub Bidang Pembinaan dan Pengembangan

Sistem Akuntansi PemerintahDaerah;

b. menyusun, mengevaluasi dan menyempurnakan

kebijakan akuntansi pemerintah daerah, bagan akun

standar dan sistem akuntansi pemerintah daerah;

c. membina dan memberikan pedoman dalam rangka

implementasi sistem akuntansi pemerintah daerah;

d. membina dan memberikan pedoman dalam rangka

implementasi sistem akuntansi dan pelaporan

20 | P a g e

keuangan badan layanan umum daerah;

e. memfasilitasi, membina dan memberikan pedoman

dalam rangka implementasi sistem akuntansi

keuangandesa;

f. melaksanakan penyusunan analisis dan evaluasi

atas kinerja keuangan pemerintah daerah;

g. menyempurnakan dan mengembangkan sistem

informasi keuangandaerah;

h. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala BidangAkuntansi danPelaporan; dan

i. melaksanakantugaslainyangdiberikanolehKepala

BidangAkuntansi danPelaporan.

(2) Sub Bidang Pengolahan Data Akuntansi , mempunyai

tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja

SubBidangPengolahanData Akuntansi;

b. menerima, memverifikasi, mengolah dan

mendokumentasikan seluruh dokumen sumber/bukti

transaksi realisasi anggaran pendapatan Laporan

Realisasi Anggaran, belanja, danpembiayaan;

c. menerima, memverifikasi, mengolah dan mendokumen

tasikan seluruh dokumen sumber/bukti transaksi

finansial meliputi pendapatan laporan operasional,

beban, aset, kewajiban, danekuitas;

d. melaksanakan evaluasi dan monitoring atas

pelaksanaan proses pengolahan data transaksi

akuntansi anggaran dan transaksi akuntansi

finansial;

e. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala BidangAkuntansidanPelaporanKeuangan; dan

f. melaksanakantugaslainyangdiberikanolehKepala

BidangAkuntansi danPelaporanKeuangan.

(3) SubBidangPelaporanKeuangan, mempunyai tugas :

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja

SubBidangPelaporanKeuangan;

21 | P a g e

b. mengkoordinasikan penyusunan Laporan Keuangan

Pemerintah Daerah;

c. melaksanakan rekonsiliasi Laporan Keuangan

Pemerintah Daerah setiap bulan;

d. mengkonsolidasikan Laporan Keuangan Pemerintah

Daerah;

e. menyusun laporan keuangan bulanan, tribulan,

semester dan akhirtahun;

f. menyusun Rancangan Peraturan Daerah tentang

Pertanggungjawaban atas Pelaksanaan APBD berupa

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah yangmeliputi :

1. laporanrealisasi anggaran;

2. laporanperubahansaldoanggaranlebih;

3. neraca;

4. laporanoperasional,laporanperubahanekuitas,

laporan arus kas dan catatan atas laporan

keuangan.

g. menyusun Rancangan Peraturan Bupati tentang

Penjabaran Pelaksanaan APBD;

h. mengevaluasi laporan keuangan SKPD dan Badan

Layanan umum Daerah;

i. mengkoordinasikan pengumpulan data laporan

keuangan Badan Usaha MilikDaerah;

j. mengkoordinasikan pengumpulan data dalam rangka

penyusunan ikhtisar Laporan Keuangan Pemerintahan

Desa;

k. mendistribusikan laporan keuangan kepada

pemangku kepentingan;

l. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala Bidang Akun tansi dan Pelaporan Keuangan;

dan

m. melaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Kepala

Bidang Akuntansi dan Pelaporan Keuangan.

F.Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah,

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah mempunyai tugas

menyiapkanbahan perumusan kebijakan dan pelaksanaan

22 | P a g e

pengelolaan barang milik daerah.

Untuk melaksanakan tugas, Bidang Pengelolaan Barang Milik

Daerah mempunyai fungsi:

a. penyusunan rencana kerja Bidang Pengelolaan Barang

Milik Daerah;

b. penyiapan bahan perumusan kebijakan pengelolaan aset;

c. penyusunan rencana kebutuhan barang daerah;

d. pelaksanaan inventarisasi barang daerah;

e. pelaksanaan pemanfaatan dan pemindahtanganan

barangdaerah;

f. pemberian saran dan pertimbangan mengenai langkah dan

tindakan yang perlu diambil kepada Kepala Badan; dan

g. pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Kepala

Badan.

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah, membawahi :

(1) Sub Bidang Perencanaan Kebutuhan, mempunyai tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja Sub

Bidang Perencanaan Kebutuhan;

b. menyusun standar satuan harga barang dan standar

sarana prasarana kerja pemerintahan daerah;

c. mengkoordinasikan penyusunan standar satuan

harga barang dan standar sarana prasarana kerja

pemerintahan daerah;

d. mengkoordinasikan penyusunan rencana kebutuhan

barang milik daerah dan rencana kebutuhan

pemeliharaan barang milik daerah dari SKPD;

e. menyusun daftar kebutuhan barang milik daerah dari

SKPD;

f. mengkoordinasikan laporan hasil pengadaan barang

dari SKPD;

g. menyusun daftar hasil pengadaan barang milik

daerah;

h. melaporkan pelaksanaan tugas dan program kerja

SubBidang Perencanaan Kebutuhan;

i. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala Bidang PengelolaanBarangMilikDaerah; dan

23 | P a g e

j. melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh Kepala

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah.

(2) Sub Bidang Penatausahaan Barang,mempunyai tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja Sub

Bidang Penatausahaan Barang;

b. mengumpulkan dan entry data laporan barang

penggunasemesteran dan laporan barang pengguna

tahunan dan 5(lima) tahunan dari SKPD;

c. menyusun Laporan Barang Milik Daerah pada akhir

tahun sebagai bahan penyusunan Neraca;

d. menyimpan dan menghimpun bukti kepemilikan

barang milik daerah

e. melaksanakan pembinaan dan koordinasi dengan

pengurus barangSKPD;

f. melaksanakan sensus barang Daerah;

g. melaporkan pelaksanaan tugas dan program kerja

SubBidang Penatausahaan Barang;

h. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah;

dan

i. melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh Kepala

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah.

(3) Sub Bidang Pemanfaatan dan Pemindahtanganan,

mempunyai tugas:

a. merumuskan dan menyusun rencana kerja Sub

Bidang Pemanfaatan dan Pemindah tanganan Barang

Daerah;

b. meneliti dan memproses rencana pinjam pakai, atau

kerja sama,pemanfaatan, bangunanguna serahatau

bangun serah guna, dan kerjasama prasarana

infrastruktur barang milik daerah yang tidak berada

dalam penguasaan Pengguna dan / atau

Kuasa Pengguna / SKPD;

c. meneliti dan memproses rencana penjualan dan

tukar menukar, hibah serta penyertaan modal

24 | P a g e

barang berupa tanah, dan/atau bangunan milik

daerah;

d. meneliti dan memproses rencana penjualandan

tukar menukar, hibah serta penyertaan modal

barangmilik daerah selain tanah, dan/atau

bangunan yang tidak berada dalam penguasaaan

pengguna dan/atau kuasa pengguna SKPD;

e. menyusun dan merumuskan draf Surat Keputusan

Penghapusan Barang Daerah;

f. meneliti usulan pemanfaatan maupun pemindah

tangan barang selain tanah dan bangunan dari SKPD;

g. memberikan saran dan pertimbangan terhadap

permasalahan yang menyangkut kerugian daerah;

h. melaporkan pelaksanaan tugas dan program kerja

pemanfaatan dan pemindah tanganan barang daerah;

i. memberikan saran dan pertimbangan mengenai

langkah dan tindakan yang perlu diambil kepada

Kepala Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah; dan

j. melaksanakantugaslainyangdiberikanolehKepala

BidangPengelolaanBarangMilikDaerah.

2.2. Sumber Daya Organisasi Perangkat Daerah

Pegawai Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang

secara keseluruhan mempunyai pegawai sebanyak 65 orang yang

terbagi menjadi :

1. Menurut Tingkat Pendidikan :

a. Pegawai Negeri Sipil dengan jumlah 41 orang terdiri dari :

1) Pasca Sarjana : 1 Org

2) Sarjana : 21 Org

3) Akademi / D.3 : 4 Org

4) SLTA : 14 Org

5) SLTP : 1 Org

b. Tenaga Pekerja Bulanan dengan Jumlah 24 Orang terdiri dari :

1) Sarjana : 9 Org

2) Akademi / D.3 : 1 Org

3) Akademi/D2 : 1Org

4) Akademi / D1 : 1Org

5) SLTA : 14 Org

25 | P a g e

6) SLTP : 2 Org

7)

c. Menurut Pendidikan Penjenjangan :

1) Diklat Pim II : 1 Org

2) Diklat Pim III : 5 Org

3) Diklat Pim IV : 11 Org

d. Menurut Golongan

1) Golongan IV/c : 1 Org

2) Golongan IV/b : 1 Org

3) Golongan IV/a 3 Org

4) Golongan III/d : 9 Org

5) Golongan III/c : 5 Org

6) Golongan III/b : 5 Org

7) Golongan III/a : 3 Org

8) Golongan II/d : 4 Org

9) Golongan II/c : 8 Org

10) Golongan II/b : - Org

11) Golongan II/a : 1 Org

12) Golongan I/d : 1 Org

2.3. Sarana dan Prasarana

Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang memiliki

sarana dan prasarana antara lain bangunan fisik berupa gedung

yang bertempat di Jalan Alun Alun Utara No. 7 Lumajang.

NO Jenis Barang Jumlah

1 Kendaraan roda empat 2 Unit

2 Kendaraan roda dua 28 Unit

3 Komputer PC 67 Unit

4 Note Book 21 Unit

5 UPS 105 Unit

6 Server 3 Unit

7 Printer 63 Unit

8 Scanner 2 Unit

9 Air Conditioning 27 Unit

10 Pesawat Telepon 3 Unit

11 LCD OHP 6 Unit

13 LCD Monitor 9 Unit

26 | P a g e

Pengembangan dan peningkatan sarana dan prasarana Badan

Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang terus dilakukan

untuk mendukung kelancaran dan optimalnya pelayanan.

Dalam rangka mendukung kelancaran tugas dan operasional

pelayanan untuk 4 bidang dan Sekretariat, telah dilengkapi

peralatan dan perlengkapan kerja terdiri dari : kendaraan, kendaraan

roda 4 sebanyak 2 unit, kendaraan roda 2 sebanyak 28 unit, komputer

PC sebanyak 60 buah, Note Book/ Laptop sebanyak 10 buah, UPS

sebanyak 75 buah, Server sebanyak 3 unit, printer sebanyak 50 unit,

Scanner sebanyak 2 unit, Air Conditioning sebanyak 27buah, pesawat

telepon sebanyak 1 unit, LCD OHP sebanyak unit, LCD Monitor

sebanyak 3 unit, mesin ketik manual sebanyak 4 buah, Televisi

sebanyak 2 unit, unit, Faximile sebanyak 3unit.

2.4. Kinerja Pelayanan Badan Pengelola Keuangan Daerah

BPKD Kabupaten Lumajang telah banyak berperan bagi

kemajuan pembangunan dalam bidangpengelolaan keuangan dan aset

daerah dilingkungan Pemerintah Kabupaten Lumajang.

Kinerja Pelayanan BPKD Kabupaten Lumajang didukung oleh

sumber dayayang dimiliki berupa :

1. Meningkatkatnya kualitas penganggaran daerah, dengan Indikator.

- Persentase OPD yang melaksanakan penyusunan RKA sesuai

ketentuan

- Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran minimal 90 %

- Persentase OPD yang menyusun Laporan Keuangan sesuai SAP

2. Meningkatnya kualitas pengelolaan barang milik daerah,

dengan indikator,

- Persentase laporan BMD yang sesuai ketentuan yang

berlaku, yaitu sesuai dengan ketentuan pasal 478 ayat 3

Permendagri No 19/2016 tentang Pedoman Pengelolaan Barang

Milik Daerah ( BMD yang tercatat dalam KIB )

- Persentase Aset Tetap Tanah yang bersertifikat,yaitu Jumlah

asset tanah yang bersertifikat dibandingkan dengan jumlah

14 Mesin ketik 4 Unit

15 Televisi 2 Unit

27 | P a g e

bidang tanah milik Pemerintah Kabupaten secara keseluruhan

yang tercatat dibandingkan dengan jupada KIB A.

- Persentase pemanfaatan Aset Tetap Tanah dan Bangunan,

dibandingkan dengan Aset Tetap Tanah dan Bangunan secara

keseluruhan yang dimanfaatkan mitra pemanfaat sesuai dengan

ketentuan pasal 78 ayat 1 huruf b Permendagri No 19/2016

tentang Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah.

Untuk mengetahui lebih jelasnya dapat dilihat pada tabel

berikut :

28 | P a g e

Tabel. 2.1

ReviewPencapaianKinerjaPelayananBadan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang

TUJUAN DAN SASARAN FORMULA INDIKATOR SATUAN

TAHUN DASAR

2013

TARGET TAHUN KETERANGAN

URAIAN INDIKATOR 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Tujuan

1. Meningkatnya akuntabilitas pengelolaan keuangan dan Barang daerah

1. Opini BPK - RI WTP.

Hasil Penilaian LPPD oleh BPK – RI Keterangan : Skor Opini BPK di persentasikan sbb : 1. Wajar tanpa pengecualian (unqualified

opinion) Skor100 % 2. Wajar dengan pengecualian (qualified

opinion) Skor. 75 % 3. Tidak wajar (adversed opinion) Skor ::

50 % 4. Tidak menyatakan pendapat (disclaimer

of opinion) Skor 25 %

% 75 % 75 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

Sasaran

1. Meningkatnya kualitas

pengelolaan keuangan daerah

1. Persentase OPD yang melaksanakan penyusunan RKA sesuai ketentuan

Jumlah OPD yang menyusun RKA sesuai Ketentuan x 100 Jumlah OPD

Sesuai Ketentuan : - Berpedoman pada Perbub Standar

Biaya - Berpedoman pada Perbub Standart

Harga - Berpedoman pada Perbub Analisa

Standar Belanja

% 70 80 85 90 100 100 100 Bidang Anggaran

29 | P a g e

2 Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran minimal 90 %

Jumlah OPD dengan penyerapan anggaran minimal 90 % x 100

Jumlah OPD

Pelaksananaanya dilihat pada Evaluasi Realisasi Anggaran

% 80% 85% 88% 90% 90% 90% 90%

Bidang Perbendaharaan

3 Persentase OPD yang menyusun Laporan Keuangan sesuai SAP

Jumlah OPD yang menyusun laporan keuangan sesuai SAP X 100 Jumlah OPD Keterangan SAP : Laporan Keuangan sesuai atau tidak

dengan SAP dapat diketahu dari LHP BPK - RI Tahun N-1

% 70% 75% 80% 90% 95% 100% 100% Bidang Akuntasi & Pelaporan Keuangan

4. Meningkatnya kualitas pengelolaan barang milik daerah

4 Persentase Laporan BMD SKPD yang sesuai ketentuan

Jumlah Laporan BMD SKPD sesuai ketentuan

100 %

% 13 15 18 20 23 27 30

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah

Jumlah Tarjet Laporan BMD SKPD

13 15 19 21 24 28 31

Ket. Sesuai Kartu Barang (KIB) Akumulatif

103 103 103 103 103 103 103

5. Persentase Aset tetap Tanah yang bersertifikat

Jumlah Aset Tetap tanah yang bersertifikat

X100%

% 33 35 37 39 41 43 45

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah

Jumlah aset tetap tanah

Ket. Tanah yang sudah bersertifikat 515 540 577 605 631 660 700

Jumlah Aset Tanah 1540 1540 1540 1540 1540 1540 1540

30 | P a g e

6 Persentase Pemanfaatan Aset Tetap tanah dan bangunan

Jumlah aset tetap tanah dan bangunan yang

digunakan X100%

% 78,05 80,49 82,93 85,37 87,80 90,24 92,68

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah

Jumlah aset tetap tanah dan bangunan

Ket. Tanah dan bangunan yang

pemanfaatanya (disewakan dan pinjam 64 66 68 70 72 74 76

Pakai 82 82 82 82 82 82 82

Tabel 2.2

Penetapan dan Realisasi Kinerja Pelayanan

Badan Pengelola Keuangan DaerahKabupaten Lumajang

NO IndikatorKinerjasesuai

TugasdanFungsiSKPD ***)

Target

SPM Target IKK

Target

Indikator

Lainya

Target

RenstraSKPDTahunke-

RealisasiCapaian RasioCapaian

2015 2016 20117 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019 2015 2015 2017 2018 2019

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 14 15 16 19 20

1. Persentase OPD yang melaksanakan

penyusunan RKA sesuai ketentuan

- 100 %

100 % 100 % 100 % 100 % 100% 100% 100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100% 100%

2. Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran

minimal 90 %

- 100% 85% 90% 100% 100% 100% 85% 90% 100% 100% 100% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

3. Persentase OPD yang menyusun Laporan

Keuangan sesuai SAP - 100 % 80% 90% 95% 100% 100% 80% 90% 95% 100% 100% 100 % 100 % 100 % 100 % 100

4. Persentase Laporan BMD SKPD yang sesuai

ketentuan - 100% 22% 24% 26% 28% 30% 22% 24% 26% 28% 30% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

5. Persentase Pemanfaatan Aset Tetap

tanah dan bangunan - 100% 82.93 85.37 87.80 90.24 92.68 82.93 85.37 87.80 90.24 92.68 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

31 | P a g e

6. Persentase Aset Tetap Tanah yang

bersertifikat - 100% 37 39 41 43 45 37 39 41 43 45 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

Tabel 2.2

Anggaran dan Realisasi Pendanaan Pelayanan

Badan Pengelola Keuangan DaerahKabupaten Lumajang

NO URAIAN Anggaran pada tahun ke- Realisasi Anggaran ke- Rasio antara Realisasi dan Anggaran Tahun

ke- Rata-rata Pertumbuhan

2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019 Anggaran Realisasi

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)

1

Persentase OPD yang melaksanakan penyusunan RKA sesuai ketentuan

1,477,393,500 1,527,808,500

1,909,199,550 1,858,237,450 2,064,000,000

1,287,518,525

1,462,287,475

1,843,881,000

1,815,000,000

2,001,500,000

87% 96% 97% 98% 97%

7,185,439,000

6,808,987,000

2 Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran minimal 90 %

822,658,000

2,205,380,350

2,205,830,550 1,634,295,550 2,895,000,000 652,827,500

1,932,597,306

2,114,000,000

1,598,000,000

2,744,000,000

79% 88% 96% 98% 95%

7,447,164,450

6,846,224,806

3 Persentase OPD yang menyusun Laporan Keuangan sesuai SAP

1,492,719,765 1,512,621,475

1,529,302,675 1,535,951,875 1,842,000,000

1,146,796,850

1,047,689,201

1,466,000,000

1,489,500,000

1,724,000,000

77% 69% 96% 97% 94%

6,438,995,790

5,494,786,051

4 Persentase Laporan BMD PD yang sesuai ketentuan yang berlaku

724,895,000

955,649,400

864,659,000 1,240,409,000 1,131,568,750 547,196,600

851,227,950

718,000,000

1,163,000,000

1,067,000,000

75% 89% 83% 94% 94%

4,011,926,150

3,492,824,550

5 Persentase Aset Tetap Tanah yang bersertifikat

-

-

-

175,000,000 175,000,000 -

-

-

170,000,000

172,000,000 0% 0% 0% 97% 98%

210,000,000

204,400,000

6 Persentase Pemanfaatan Aset Tetap tanah dan

5,940,000

6,630,000

5,530,000

5,530,000

6,727,600

5,029,500

6,405,555

5,000,000

5,000,000

6,500,000

85% 97% 90% 90% 97%

24,975,520

22,735,055

32 | P a g e

bangunan

4,523,606,265 6,208,089,725 6,514,521,775 6,449,423,875 8,114,296,350 3,639,368,975 5,300,207,487 6,146,881,000 6,240,500,000 7,715,000,000 25,318,500,910 22,869,957,462

33 | P a g e

Keberhasilan pencapaian pelaksanaan Tujuan dan Sasaran

Renstra BPKD Kabupaten Lumajang selama periode 2015-2019

sebagaiman ditunjukan pada tabel 2.1 diatas tidak terlepas dari berbagai

kelemahan yang dapat digunakan sebagai bahan evaluasi dan koreksi

dalam rangka peningkatan kualitas penyempurnaan dan pengembangan

pada masa yang akan datang antara lain :

1. Keterbatasan Sumber Daya Aparatur baik dari sisi kuantitas maupun

kualitas, sedangkan tuntutan dan kebutuhan masyarakat semakin

kompleks;

2. Masih adanya pegawai yang kurang disiplin dan kurang memahami

etos kerja serta tanggungjawab terhadap Tupoksi masing-masing;

3. Masih adanya pegawai yang kurang memahami peraturan perundang-

undangan utamanya di bidang pengelolaan keuangan dan barang

daerah, sehingga masih ada anggapan dan pola pikir dulu bisa tidak

apa-apa kenapa sekarang tidak bisa;

4. Koordinsi , komunikasi antar staf, antar bidang dan antar SKPD

masih belum dapat dilakukan secara intens

5. Belum optimal pemanfaatan waktu dan kesempatan mengikuti

workshop, diklat, kursus, dan Bintek baik formal maupun informal

karena intensitas ritme kerja relative tinggi

2.4 Tantangan dan Peluang Pengembangan Pelayanan BPKD

Untuk menganalisa kondisi lingkungan internal dan eksternal

yang mempengaruhi target dan capaian kinerja organisasi BPKD

Kabupaten Lumajang, dapat dilakukan dengan menggunakan analisa

dengan metode SWOT

2.4.1. Strength (kekuatan),

1. Memiliki posisi strategis sebagai koordinator pengelolaan

keuangan dan aset Pemerintah Kabupaten Lumajang;

2. Memiliki posisi strategis sebagai koordinator penyusunan

Rencana Kerja dan Anggaran serta Dokumen Pelaksanaan

Anggaran OPD di lingkungan Pemerintah Kabupaten

Lumajang;

3. Memiliki Sumber Daya Manusia (SDM) yang cukup memadai

dengan ditunjang latar belakang pengalaman dan pendidikan

cukup;

34 | P a g e

4. Memiliki sarana, prasarana dan sistem informasi untuk

menunjang kelancaran pelaksanaan tugas pokok dan fungsi

BPKD.

2.4.2. Weaknes (kelemahan),

1. Diterbitkannya peraturan perundang-undangan yang

diterbitkan pada tahun anggaran berjalan dan tidak dibarengi

dengan petunjuk pelaksanaan yang jelas sehingga

menyulitkan dalam pemahaman dan implementasi ;

2. Adanya lembaga/instansi yang masih memiliki keinginan

(egosektoral) untuk menjadi arus utama dalam suatu program

dan kegiatan tanpa memperhatikan sektor-sektor yang ada ;

3. Masih adanya beberapa pegawai yang kurang memiliki

kepedulian, memahami etos kerja dan tanggung jawab

terhadap tugas pokok dan fungsi BPKD serta masih

rendahnya disiplin kerja;

4. Belum optimalnya kesempatan peningkatan pendidikan

formal/ informal yang disebabkan kompleksitas pengelolaan

keuangan dan aset daerah, ritme dan intensitas pekerjaan

yang relatif tinggi ;

5. Terbatasnya Sumber Daya Manusia (SDM) yang memiliki latar

belakang pendidikan keuangan dan akuntansi serta

rendahnya tingkat kemauan pegawai untuk meningkatkan

keahlian, kemampuan dan wawasan, utamanya di bidang

pengelolaan keuangan dan aset daerah.

2.43. Opportunity (peluang),

1. Berdasarkan Pasal 7 Peraturan Pemerintah Republik

Indonesia Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah, dijelaskan bahwa PPKD (dalam hal ini

BPKD) mempunyai tugas, antara lain menyusun rancangan

APBD/rancangan Perubahan APBD, mengesahkan DPA-

SKPD, menetapkan Surat Penyediaan Dana (SPD) dan

melakukan pembayaran berdasarkan permintaan pengguna

anggaran atas beban rekening kas umum daerah. Untuk itu,

BPKAD mempunyai fungsi strategis dalam rangka fasilitasi

OPD melakukan perencanaan anggaran, pelaksanaan dan

pengelolaan keuangan daerah ;

35 | P a g e

2. Sesuai Pasal 48 ayat (1) dan Pasal 84 ayat (1) Peraturan

Pemerintah Republik Indonesia Nomor 58 Tahun 2005

tentang Pengelolaan Keuangan Daerah dan Pasal 305 ayat (1)

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006

tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana

telah diubah kedua kalinya dengan Peraturan Menteri Dalam

Negeri Nomor 21 Tahun 2011, dijelaskan bahwa untuk

menunjang kelancaran, konsistensi dan sinkronisasi

penyusunan APBD/Perubahan APBD dan

Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Kabupaten/Kota

serta kepatuhan dan ketaatan terhadap peraturan yang lebih

tinggi;

3. Sesuai Pasal 2 ayat (4) huruf t, Peraturan Pemerintah

Republik Indonesia Nomor 38 Tahun 2007 tentang

Kewenangan Pemerintah dan Kewenangan Kabupaten sebagai

Daerah Otonom, ditegaskan bahwa kewenangan Pemerintah

Daerah adalah sebagai Administrasi Keuangan Daerah;

4. Dengan adanya beberapa peraturan perundang-undangan di

bidang pengelolaan keuangan daerah, maka BPKD Kabupaten

Lumajang diharapkan dapat lebih aktif dalam melakukan

pembinaan dan pendampingan kepada OPD dilingkungan

Pemerintah Kabupaten Lumajang terkait dengan perencanaan

anggaran sampai dengan pertanggungjawaban pelaksanaan

APBD.

2.4.4. Treath (ancaman),

1. Banyaknya PNS yang memasuki Masa Purna Pensiun (MPP).

Oleh karena itu, kedepan diperlukan adanya tambahan PNS

baru baik melalui pengadaan baru maupun dari mutasi

pegawai, dengan harapan lebih memiliki dedikasi, loyalitas

dan kompetensi yang tinggi sesuai latar belakang

pendidikannya dalam rangka menunjang tugas pokok dan

fungsi BPKD ;

2. Euphoria terhadap pelaksanaan reformasi dan otonomi

daerah, yang seringkali menimbulkan pemahaman dan

persepsi yang berbeda terhadap substansi peraturan

perundang-undangan yang berlaku antara Eksekutif,

36 | P a g e

Legislatif dan masyarakatnamun kurang memperhatikan dan

mempertimbangkan dinamika yang berkembang.

37 | P a g e

BAB III

ISU - ISU STRATEGIS

3.1. INDENTIFIKASI PERMASALAHAN BERDASARKAN TUGAS DAN

FUNGSI PELAYANAN BPKD

Berdasarkan tugas dan fungsi OPD adalah suatu kondisi atau

hal yang harus diperhatikan atau dikedepankan dalam perencanaan

pembangunan karena dampaknya yang signifikan bagi OPD dimasa

datang, apabila tidak diantisipasi, akan menimbulkan kerugian yang

lebih besar atau sebaliknya, dalam hal tidak dimanfaatkan, akan

menghilangkan peluang untuk meningkatkan pelayanan kepada

masyarakat dalam jangka panjang. Sehingga untuk menunjang

percepatan penyusunan sasaran, program kegiatan yang berdaya guna

dan berhasil guna, maka penyusunan rencana strategis perlu

memperhatikan adanya isu-isu strategis baik yang berasal dari internal

maupun eksternal, antara lain berupa informasi, kejadian dan

dinamika kebutuhan masyarakat yang eksistensinya dapat

mempengaruhi baik langsung maupun tidak langsung terhadap kinerja

Badan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang, antara lain :

1. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 5 Tahun 2014 tentang

Aparatur Sipil Negara (ASN), yang mengatur tentang profesi bagi

pegawai negeri sipil dan pegawai pemerintah dengan perjanjian

kerja yang bekerja pada instansi pemerintah dan penekankan

sistem merit. Dengan adanya sistem tersebut ASN yang menjabat

suatu jabatan penting harus sesuai dengan standar netralitas,

kompetensi dan profesionalisme.

2. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2014 tentang

Pemerintahan Daerah, yang menekankan pembagian Urusan

Pemerintahan secara Absolut, Konkuren, dan Umum. Serta

Pembangunan Daerah betujuan untuk peningkatan dan

pemerataan pendapatan masyarakat, kesempatan kerja, lapangan

berusaha, meningkatkan akses dan kualitas pelayanan publik serta

daya saing daerah

3. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP), yang menegaskan

adanya perubahan bahwa laporan keuangan disusun menggunakan

SAP berbasis akrual yang semula berdasarkan Peraturan

38 | P a g e

Pemerintah Republik Indonesia Nomor 24 Tahun 2005 tentang

Standar Akuntansi Pemerintahan, laporan keuangan disusun

menggunakan SAP berbasis kas menuju akrual;

4. Diterbitkannya Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54 Tahun

2010 Tentang Pelaksanaan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun

2008 Tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian, dan

Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah ;

5. Adanya rencana pengembangan Sistem Informasi Keuangan Daerah

(SIKD) merupakan sistem informasi yang mengintegrasikan sistem

pengelolaan keuangan Kabupaten/Kota dengan sistem pengelolaan

keuangan Propinsi

6. Kurangnya kemampuan SDM pengelolaan keuangan dan barang

daerah di SKPD dalam melaksanakan tugasnya dengan baik dan

benar, sehingga mengakibatkan kurang optimalnya pelaksanaan

pengelola keuangan dan barang daerah di SKPD. Hal ini

menyebabkan banyak terjadi kesalahan/kekeliruan baik dalam

pengajuan anggaran kegiatan maupun pembuatan pelaporan

keuangan dan barang daerah.

7. Dalam rangka memujudkan tertib administrasi barang daerah

diperlukan adanya penatan aset-aset daerah yang mana saat ini

masih dijumpai aset milik Pemerintah Pusat, Pemerintah Propinsi

Jawa Timur yang berlokasi di Kabupaten Lumajang sampai saat ini

belum diserah terimakan atau double pencatatan, sehingga

mengakibatkan kurang tertibnya administrasi barang daerah.

3.2Telaahan Visi, Misi dan ProgramBupati dan Wakil Bupati Tepilih

Sebagai tindak lanjut Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun

2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian dan

Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah dijelaskan

bahwa untuk menjabarkan Visi, Misi dan program prioritas Kepala

Daerah terpilih perlu disusun Pembangunan Jangka Menengah Daerah

(RPJMD) dan ditetapkan dengan Peraturan Daerah paling lama 6

(enam) bulan setelah Kepala Daerah dilantik.

Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD)

Kabupaten Lumajang Tahun 2015 -2019 merupakan suatu

perencanaan strategis yang erat kaitannya dengan proses yang akan

39 | P a g e

dicapai dalam kurun waktu lima tahun mendatang, bagaimana

mencapainya dan langkah-langkah strategis apa yang perlu dilakukan

agar tujuan tercapai sesuai Visidan Misi, Kepala Daerah terpilih.

Sebagaiman tertuang dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah

Daerah (RPJMD) Kabupaten Lumajang Tahun 2015 –2019

Dengan telah ditetapkan Visi dan Misi Bupati dan Wakil

Bupatidapat dilakukan kesepakatan dengan seluruh pemangku

kepentingan secara aktif dan partisipatif untuk mensinkronkan dan

mengoptimalkan seluruh sumber daya dan dana yang ada untuk

mencapai tujuan pembangunan Kabupaten Lumajang yang lebih

produktif, efisien, efektif, adil dan berkelanjutan. dijabarkan menjadi

strategi pokok dan prioritas pembangunan, sasaran dan arah

kebijakan, serta program-program dan kegiatan pokok yang akan

dijalankan selama lima tahun mendatang

BPKD berupaya untuk menelaah, memahami dan

mensinergikan arah pembangunan yang akan dilakukan dengan Visi

dan Misi Kepala aerah dan Wakil Kepala Daerah terpilih sebagaimana

yang tertuang dalam RPJMD yaitu sebagai berikut :

Visi : Terwujudnya Masyarakat Lumajang Yang

Sejahtera dan Bermartabat.

Misi 3 : Mewujudkan pemerintahan yang efektif, bersih dan

demokratis melalui penyelenggaraan pemerintahan

yang Frofesionalisme, Aspiratif, parsitisipasi dan

trasparan mendorong terciptanya ketentraman

dalam kehidupan bernegara, berbangsa dan

bermasyarakat..

Tujuan . 1 : Meningkatkan Pelayanan Publik yang Profesional

dan Transparan.

Sasaran : Meningkatnya kualitas akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan barang daerah

Berdasarkan Visi, Misi, Tujuan dan Sasaran diatas arah

kebijakan pembangunannya adalah Mempertahankan Opini Badan

Pemeiksa Keuangan RI (BPK-RI) yaitu Wajar Tanpa Pengecualian (WTP)

Renstra BPKD mempunyai Tujuan meningkatnya akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan barang daerah, dengan Indikator tujuan

Opini BPK – RI ( WTP ).

40 | P a g e

3.3 Telaahan Rencana Kementerian KL dan Renstra Propinsi.

Sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia yang tertuang

dalam KMK No. 466 / KMK. 01 / 2015 tentang Rencana Strategis Kementerian

Keuangan Tahun 2915 – 2019 pada halaman 12 alinea ke 3 disebutkan bahwa

dalam rangka pengelolaan keuangan negara yang lebih akuntabel dalam periode

2015 – 2019 dilaksanakan penyempurnaan Standart basis akuntansi dari basis

cash Toward Acrual (CTA) menjadi berbasis Acrual secara penuh. Dan terhitung

mulai 1 Januari 2015 akuntansi berbasis acrual secara penuh dilaksanakan.

Sejalan dengan intruksi tersebut maka BPKD Kabupaten Lumajang telah

melaksanakan Sistem Akuntansi Berbasis Acrual secara penuh.

Tujuan atau sasaran strategi dalam Renstra K/L yang juga merupakan Tujuan

atau sasaran dari Renstra BPKD Kabupaten Lumajang yang mengacu pada

RPJMD Kabupaten Lumajang dalam Urusan Pemerintahan Fungsi Penunjang

sasaranya Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan dan aset daerah

dengan indikator kinerja Opini BPK – RI terhadap laporan Keuangan

Pemerintah Daerah Kabupaten Lumajang yaitu Wajar Tanpa Pengecualian

(WTP).

Selain harus selaras dengan Renstra K/L, Rentra Pemerintah Kabupaten

Lumajang juga harus berkesinambungan denga Renstra Pemerintah Propinsi

Jawa Timur, dalam hal ini Pengelolaan Keuangan Daerahnya ditangani oleh

BPKAD Propinsi Jawa Timur . Salah satu Sasaran RPJMD Pemerintah

Propinsi Jawa Timur yaitu Meningkatkan Kualitas Pengelolaan Keuangan

dan Aset Propinsi Jawa Timur. Adapun Tujuan Renstra Badan Pengelola

Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang yaitu Meningkatnya Kualitas

Pengelolaan Keuangan Daerah, sehingga ada keselarasan Renstra

Pemerintah Propinsi Jawa Timur dengan Renstra Badan Pengelola Keuangan

Daerah Kabupaten Lumajang

Selanjutnya, sebagai bentuk upaya identifikasi faktor penghambat

dan pendorong terhadap capaian keberhasilan visi dan misi Kepala Daerah

dan Wakil Kepala Daerah secara rinci dapat dilihat pada tabel sebagai

berikut:

41 | P a g e

3.3 Faktor-faktor Penghambat dan Pendorong Pelayanan Badan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang terhadap Pencapaian Visi dan Misi Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah.

NO TUJUAN DAN PROGRAM BADAN

PENGELOLA KEUANGAN DAERAH.

PERMASALAHAN

PELAYANAN

FAKTOR

PENGHAMBAT PENDORONG

1 2 3 4 5

1

Tujuan : Meningkatnya Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Dan Barangt Daerah

Program Prioritas

1. Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Perencanaan dan Anggaran Pemerintah Daerah

2. Program Peningkatan Pengembangan Pelaksanaan Penatausahaan Keuangan Pemerintah Daerah

3. Program Peningkatan Pengembangan Pelaksanaan System dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Daerah

4. Program Peningkatan dan Pengembangan Pelaksanaan Penatausahaan Barang Milik Daerah

5. Program Fasilitasi Keuangan Daerah

1. Kurangnya kemampuan

SDM pengelola keuangan dan barang daerah di SKPD dalam melaksanakan tugasnya dengan baik dan benar

1. Perbandingan Jumlah PNS

yg pensiun dengan pengadaan tdk sebanding

Meningkatkan kualitas SDM pengelola keuangan dan barang daerah SKPD melalui Bintek yang dilakukan dengan Intensif danefektif

2.SDM yang ditunjuk di SKPD Kurang memahami tugasnya sebagai pengelola keuangan dan barang daerah

2. Terbatasnya kuantitas dan

kualitas SDA yang memiliki Kompetensi dan latar belakang pendidikan IT, Keuangan, dan Aset Daerah

Rendahnyatingkat kompetensi PNS yg ditunjuk pengelola keuangan dan barang daerah

Secara bertahap mengikut sertakan PNS dalam Pelatihan dan Bimtek pengelola keuangan dan barang daerah Barang daerah

3. Terbatasnya data pendukung bukti kepemilikan yang sah atas aset tetap tanah Pemkab Lumajang

Adanya Aset tetap tanah yang belum bersertifikat dan Aset Tetap belum diketahui riwayat perolehannya

Secara aktif dan berkelanjutan melakukan penelusuran, iventarisasi, Identivikasi dan Koordinasi dengan SKPD terkait Secara intensif dan Terstruktur melakukan koordinasi dan kerja sama dengan BPN

42 | P a g e

3.4. Penentuan Isu – Isu Strategis

1. Gamabaran Pelayanan Satuan Kerja Perangkat Daerah,

Sesuai pasal 7 ayat (1) dan (2) Peraturan Pemerintah Nomor 58

Tahun 2005 tentang Pegelolaan Keuangan Daerah, Pejabat Pengelola

Keuangan Daerah dalam hal ini dilakukan oleh Badan Pengelola

Keuangan Daerah (BPKD) sebagai unsur staf selain melaksanakan tugas

sebagai SKPD, BPKD juga melaksanakan tugas lain, diantaranya :

a. Menyusun dan melaksanakan kebijakan pengelolaan keuangan

daerah

b. Menyusun rancangan APBD dan rancangan Perubahan APBD ;

c. Melaksanakan fungsi Bendahara Umum Daerah (BUD) ;

d. Menyusun laporan keuangan daerah dalam rangka

pertanggungjwaban pelaksanaan APBD ;

e. Mengesahkan DPA-SKPD

f. Mengusahakan dan mengatur dana yang diperlukan dalam

pelaksanaan APBD;

g. Melakukan pengendalian pelaksanaan APBD ;

h. Memberikan petujuk teknis pelaksanaan sistem penerimaan dan

pengeluaran kas ;

i. Melakukan pembayaran berdasarkan permintaan pejabat

pengguna anggaran atas beban rekening kas umum daerah ;

j. Menetapkan Surat Penyediaan Dana (SPD) ;

Memperhatikan beberapa tugas tersebut, untuk menunjang kelancaran

pelaksanaannya BPKD memberikan fasilitasi dan pelayanan kepada

seluruh SKPD di lingkungan Pemerintah Kabupaten Lumajang mulai

dari :

a. Perencanaan anggaran, antara lain penyusunan program dan

anggaran, penyusunan Rancangan Kerja dan Anggaran/Rencana

Kerja Perubahan dan Anggaran (RKA/RKPA), Dokumen Pelaksanaan

Anggaran dan Dokumen Pelaksanaan Perubahan Anggaran

(DPA/DPPA) ;

b. Pelaksanaan dan Penatausahaan, antara lain penerbitan SPD, Surat

Perintah Pencairan Dana (SP2D), pembayaran gaji dan tunjangan

PNS, pengecekan pembebanan rekening belanja dan ketersediaan

dana ;

43 | P a g e

c. Penyusunan laporan, meliputi penyusunan laporan keuangan

daerah selaku entitas pelaporan atas laporan keuangan BPKD selaku

entitas akuntansi.

2. Sasaran Jangka Menengah Rencana Strategis Organisasi Perangkat

Daerah (Renstra-OPD),

Perencanaan pembangunan daerah pada dasarnya adalah

perencanaan strategis yang bertujuan untuk membantu memberikan

guide line dan mengarahkan penyusunan program kegiatan dan

anggaran yang akan dilaksanakan oleh SKPD. Sasaran strategis jangka

menengah Renstra SKPDadalah hasil yang diharapkan dari suatu

tujuan yang diformulasikan secara terukur, spesifik, terjangkau dan

rasional untuk dilaksanakan dalam kurun waktu 5 (lima) tahun ke

depan. Mendasari sasaran ketiga dari misi ketiga pada RPJMD BAB VII

Point 7.1. Kebijakan Umum dan Program Pembangunan Daerah yaitu

“Mempertahankan Opini Wajar Tanpa Pengecualian”serta indikator

kinerja sesuai tugas pokok dan fungsi Badan Pengelola Keuangan

Daerah Kabupaten Lumajang, maka sasaran jangka menengah yang

dirumuskan, adalah :”Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan dan

aset daerah Kabupaten Lumajang”;

3. Isu-isu Strategis/Program Prioritas

Dalam rangka untuk mensinergikan perencanaan

pembangunan nasional dengan pembangunan daerah, maka diperlukan

suatu media yang dapat menjembatani kedua struktur perencanaan

pembangunan tersebut dan menjadi wadah untuk menampung kegiatan

strategis dan prioritas dalam struktur anggaran sehingga terdapat

keterkaitan dan sinergitas yang dapat disandingkan keselarasannya

untuk mewujudkan pembangunan nasioanal yang berkesimbungan.

Dalam rangka sinkronisasi perencanaan dan penganggaran telah

dilakukan beberapa langkah penyempurnaan pada proses penyusunan

perencanaan baik ditingkat pusat maupun provinsi, dan salah satunya

dengan menyusun isu-isu strategis daerah beserta kegiatannya.

Isu-isu strategis/program prioritas daerah adalah, sasaran

strategis pemerintah daerah yang dianggap cukup signifikan dan relevan

untuk mendukung tercapainya visi dan misi pembangunan daerah

dalam jangka waktu tertentu yang terkait dengan perencanaan induk

RPJMD dengan spesifikasi, antara lain :

a. Merupakan bagian dari misi prioritas pembangunan daerah ;

44 | P a g e

b. Mempunyai keterkaitan dengan isu strategis nasional ;

c. Memiliki daya ungkit dengan pertumbuhan ekonomi dan pelayanan

dasar ;

d. Merupakan kewenangan daerah secara keseluruhan atau sebagian ;

e. Memiliki lokasi dan sasaran yang jelas dan terukur.

Berdasarkan Peraturan Bupati Lumajang Nomor 84 Tahun 16

tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Uraian Tugas dan Fungsi

Serta Tata Kerja Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten

Lumajang, mempunyai tugas menyiapkan perumusan kebijakan

pengelolaan keuangan dan barang daerah yang terintegrasi dengan

perencanaan dan penganggaran di Rencana Pembangunan Jangka

Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Lumajang Tahun 2015 – 2019

melalui penyusunan isu-isu strategis/program prioritas. Isu

strategis/program prioritas SKPD merupakan bagian dari pencapaian

misi dan prioritas yang mempunyai keterkaitan dengan isu strategis

daerah dengan daya ungkit yang tinggi untuk menunjang

penyelenggaraan pemerintahan, pembangunan dan pelayanan kepada

masyarakat. Selain itu, isu strategis/program prioritas SKPD juga

diharapkan mampu memberikan manfaat sebagai penghubung yang

dapat mensinkronkan perencanaan program prioritas dan strategis

antara SKPD dengan program prioritas pemerintah daerah. Spesifikasi

isu-isu strategis SKPD -BPKAD untuk memfasilitasi kelancaran

pelaksanaan program kegiatan SKPD di lingkungan Pemerintah

Kabupaten Lumajang, antara lain

45 | P a g e

Tabel Skor Kriteria Penentuan Isu-Isu Strategis/Program Prioritas

No Kriteria Bobot

1 Memiliki pengaruh yang signifikan terhadap

pencapaian sasaran RPJMD

30

2 Merupakan Tugas dan Tanggungjawab SKPD 20

3 Dampak yang ditimbulkan terhadap Publik/SKPD 15

4 Memiliki daya ungkit untuk pembangunan daerah 20

5 Kemungkinan atau Kemudahan untuk ditangani 15

Total 100

Untuk menentukan nilai skala kriteria isu-isu strategis/program pada

suatu SKPD ditetapkan parameter penilaian dengan menggunakan

skala Linkert sebagai berikut :

1. Nilai 1 untuk skala tidak prioritas

2. Nilai 2 untuk skala kurang prioritas

3. Nilai 3 untuk skala cukup prioritas

4. Nilai 4 untuk skala prioritas

5. Nilai 5 untuk skala sangat prioritas

46 | P a g e

Tabel Nilai Skala Kriteria Program Prioritas

No. Isu Strategis/

Program Prioritas

Nilai Skala Kriteria Ke Total

Skor

Rata

Skor 1 2 3 4 5

1 Peningkatan

Pengembangan

Pengelolaan Perencanaan

dan Anggaran Pemerintah

Daerah

100 80 90 100 75 445 89

2 Peningkatan

Pengembangan

Pelaksanaan

Penatausahaan Keuangan

Pemerintah Daerah

75 100 50 65 70 360 72

3 Peningkatan

Pengembangan

Pelaksanaan System dan

Pelaporan Keuangan

Pemerintah Daerah

65 80 45 60 60 320 62

4 Peningkatan dan

Pengembangan

Pelaksanaan

Penatausahaan Barang

Milik Daerah

75 100 45 65 60 345 69

5 Fasilitasi Pengelolaan

Keuangan Daerah

60 70 40 50 60 280 56

Dengan mendasari hasil perhitungan nilai skala kriteria tersebut,

dapat diketahui rata-rata skor masing-masing isu program prioritas

yang menunjukan urutan program prioritas sebagai berikut :

1. Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Perencanaan dan

Anggaran Pemerintah Daerah

2. Peningkatan dan Pengembangan Pelaksanaan Penatausahaan

Keuangan Pemerintah Daerah

3. Peningkatan dan Pengembangan Pelaksanaan Penatausahaan

Barang Milik Daerah

4. Peningkatan dan Pengembangan Pelaksanaan System dan

Pelaporan Keuangan Pemerintah Daerah

47 | P a g e

BAB IV

VISI, MISI, STRATEGI, DAN KEBIJAKAN

4.1 Visi dan Misi

Badan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang telah

mendukung Visi dan Misi Bp. Bupati dan Wakil Bupati yang telah

ditargetkan pada RPJMD Pemerinyah Kabupaten Lumajang Tahun 2015 –

2019. Untuk mengahasilkan perwujudan visi yang salah satunya

berlandaskan pada kekuatan terbaik dan identifikasi permasalahan SKPD

harus mampu mengungkapkan peta kekuatan yang paling dominan dalam

realisasi pembangunan daerah di tahun – tahun sebelumnya.

Permasalahan SKPD harus dapat mengungkapkan potensi-potensi

kekuatan layanan yang belum terekplorasi menjadi salah satu faktor

keberhasilan penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi SKPD dalam kurun

waktu 5(lima) tahun ke depan. Adapun Visi Pemerintah Kabupaten

Lumajang adalah ”Terwujudnya Masyarakat Lumajang Yang Sejahtera

dan Bermartabat”.:

Sedangkan, misi adalah rumusan umum yang memuat tentang

upaya-upaya yang akan dilaksanakan sesuai tugas, pokok dan fungsi

dalam rangka mewujudkan visi. Dalam suatu dokumen perencanaan,

rumusan misi mempunyai peran penting yang diharapkan dapat

memberikan kerangka tujuan serta sasaran yang ingin dicapai dan untuk

menentukan arah yang akan ditempuh dalam mencapai visiBupati dan

Wakil Bupati Lumajang.

Untuk mendukung terwujudnya Visi tersebut maka Bupati dan

Wakil Bupati Lumajang menetapkan Misi Sebagai berikut :

1. Meningkatkan kualitas sumber daya manusia yang agamis , cerdas

kreaktif,inovatif dan bermoral melalui peningkatan kualitas layanan

pendidikan, kesehatan dan pembinaan keagamaan ;

2. Meningkatkan perekonomian daerah dan kesejahteraan masyarakat

secara merata berbasis pertanian, pemberdayaan UMKM dan Jasa

Pariwisata serta usaha pedukungan;

3. Mewujudkan pemerintahan yang efektif, bersih dan demokratis

melalui penyelenggaraan pemerintahan yang Frofesionalisme,

Aspiratif, parsitisipasi dan trasparan mendorong terciptanya

ketentraman dalam kehidupan bernegara, berbangsa dan

bermasyarakat.

48 | P a g e

Dari Misi tersebut Badan Pengelola Keuangan Daerah (BPKD)

masuk dalam RPJMD Misi ke 3 yaitu “Mewujudkan pemerintahan yang

efektif, bersih dan demokratis melalui penyelenggaraan pemerintahan

yang Frofesionalisme, Aspiratif, parsitisipasi dan trasparan mendorong

terciptanya ketentraman dalam kehidupan bernegara, berbangsa dan

bermasyarakat.

4.2. Tujuan Dan Sasaran Jangka Menengah BPKD

Tujuan adalah pernyataan-pernyataan tentang hal-hal yang perlu

dilakukan untuk mencapai visi, melaksanakan misi, Bp. Bupati dan

Wakil Bupati Lumajang, dalammemecahkan permasalahan, dan

menangani isu strategis yang dihadapi. Memperhatikan definisi tujuan,

maka rumusan tujuan Renstra BPKD yang ditetapkan

adalah“Meningkatnya Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Dan Barang

Daerah”

Sasaran adalah hasil yang diharapkan dari suatu tujuan yang

diformulasikan secara terukur, spesifik, mudah dicapai, rasional, untuk

dapat dilaksanakan dalam jangka waktu 5 (lima) tahun ke depan.

Berdasarkan Sasaran dan Indikator sasaran sesuai tugas pokok dan

fungsi Badan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Luamajang, maka

sasaran dan Indikator sasaran yang dirumuskan adalah

1. Meningkatkatnya kualitas Pengelolaan Keuangan Daerah, dengan

Indikator.

1). Persentase OPD yang melaksanakan penyusunan RKA sesuai

ketentuan

2). Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran minimal 90 %

3). Persentase OPD yang menyusun Laporan Keuangan sesuai SAP

2. Meningkatnya kualitas pengelolaan barang milik daerah, dengan

indikator,

1). Persentase Laporan Inventarisasi BMD SKPD yang sesuai

ketentuan

2). Persentase Aset Tetap Tanah yang bersertifikat,

2. Persentase pemanfaatan Aset Tetap Tanah dan Bangunan,

Selanjutnya, untuk mengetahui lebih detail dan rinci tentang tujuan

dan sasaran Jangka Menengah Pelayanan BPKD dapat dilihat pada tabel

sebagai berikut :

49 | P a g e

50 | P a g e

Tabel Tujuan Dan Sasaran Jangka Menengah Pelayanan

Badan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang

TUJUAN DAN SASARAN FORMULA INDIKATOR

SATUAN

TAHUN DASAR

2013

TARGET TAHUN KET

URAIAN INDIKATOR 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Tujuan

1 Meningkatnya akuntabilitas pengelolaan keuangan dan Barang daerah

1. Opini BPK - RI WTP.

Hasil Audit BPK - RI atas Penilaian Laporan Keuangan Pemeritah Daerah

Keterangan : Skor Opini BPK di persentasikan sbb :

1 Wajar tanpa pengecualian (unqualified opinion)

Skor100 % 2 Wajar dengan pengecualian (qualified opinion)

Skor. 75 % 3 Tidak wajar (adversed opinion) Skor :: 50 % 4 Tidak menyatakan pendapat (disclaimer of

opinion) Skor 25 %

% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Sasaran

1.

Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan daerah

1. Persentase OPD yang melaksanakan penyusunan RKA sesuai ketentuan

Jumlah OPD yang menyusun RKA sesuai Ketentuan x 100

Jumlah OPD Sesuai Ketentuan : - Berpedoman pada Perbub Standar Biaya - Berpedoman pada Perbub Standart Harga - Berpedoman pada Perbub Analisa Standar Belanja

Bidang Anggaran

Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran minimal 90 %

Jumlah OPD dengan penyerapan anggaran minimal 90

% x 100 Jumlah OPD

Pelaksananaanya dilihat pada Evaluasi

Realisasi Anggaran

% 80% 85% 88% 90% 90% 90% 90% Bidang

Perbendaha

raan

51 | P a g e

3 Persentase OPD yang menyusun Laporan Keuangan sesuai SAP

Jumlah OPD yang menyusun laporan keuangan sesuai SAP X 100 Jumlah OPD Keterangan SAP : Laporan Keuangan sesuai atau tidak dengan SAP dapat diketahu dari LHP BPK - RI Tahun N-1

% 70% 75% 80% 90% 95% 100% 100% Bidang Akuntasi & Pelaporan Keuangan

4.

Meningkatnya kualitas pengelolaan barang milik daerah

4 Persentase Laporan Inventaris BMD SKPD Yang sesuai ketentuan

Jumlah Laporan Inventaris BMD yang sesuai ketentuan x 100 % % 17 19 22 24 26 28 30

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah

Jumlah Laporan Inventaris BMD SKPD

13 15 19 21 24 28 31

Ket. RKBMD disusun 1 Juli Untuk Thn. N+1

Jumlah OPD 103. 103 103 103 103 103 103 103

5 Persentase

Aset tetap Tanah yang bersertifikat

Jumlah Aset Tetap Tanahyang bersertifikat x 100 % Jumlah Aset Tetap Tanah % 33 35 37 39 41 43 45

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah

Ket. Tanah yang sudah bersertifikat 515 540 577 605 631 660 700

Jumlah Aset Tanah 1540 1540 1540 1540 1540 1540 1540

6 Persentase Pemanfaatan Aset Tetap tanah dan bangunan

Jumlah aset tetap tanah dan bangunan yang digunakan X100%

% 78.05 80.49 82.93 85.37 87.80 90.24 92.68

Bidang Pengelolaan Barang Milik Daerah

Jumlah aset tetap tanah dan bangunan

Ket. Tanah dan bangunan yang pemanfaatanya

(disewakan dan pinjam 64 66 68 70 72 74 76

Pakai 82 82 82 82 82 82 82

52 | P a g e

4.1 Strategi dan Kebijakan BPKAD

Untuk menunjang kelancaran dan tercapainya sasaran yang

telah ditetapkan tersebut diatas, maka perlu menyusun dan

melaksanakan strategi secara tepat yang selaras dengan strategi dan

kebijakan daerah serta rencana program prioritas sebagaimana yang

tercantum dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah

(RPJMD). Strategi dan arah kebijakan juga merupakan rumusan

perencanaan komprehensif tentang bagaimana SKPD dapat mencapai

tujuan dan sasaran dengan efektif dan efisien. Hasil analisis sasaran

untuk menentukan faktor kunci keberhasilan dengan di dukung data

yang valid dan relevan merupakan prasyarat awal bagi penetapan

strategi. Dengan memperhatikan kondisi dan kemampuan yang ada,

untuk lima tahun yang akan datang Badan Pengelola Keuangan Daerah

Kabupaten Lumajang telah menetapkan strategi, antara lain:

Tabel Penentuan Alternatif Strategi

Badan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang

FAKTOR EKSTERNAL

Peluang

1. Fungsi strategis dalam rangka

fasilitasi SKPD melakukan

perencanaan anggaran,

pelaksanaan dan pengelolaan

keuangan dan barang daerah

2. Kewenangan mengatur dan relokasi

anggaran untuk keseimbangan

penyelenggaraan pembangunan

guna kesejahteraan masyarakat

3. Melaksanakan pembinaan kepada

OPD melalui fungsi koordinasi

penyusunan APBD, Perubahan

APBD, penerbitkan SPD, SP2D

Ancaman

1. Kelancaran PP71 tahun 2010

tentang Standart Akutansi

Pemerintah Berbasis Akrual

2. Kelancaran Permendagri No

13/2006 tentang Pedoman

Pengelolaan Keuangan Daerah

yang diubah kedua kalinya

dengan Permendagri No

21/2011

3. Inkonsitensi dan tidak

sinkronnya antara pelaksanaan

program kegiatan dengan

dokumen perencanaan dan

dinamika yg berkembang

53 | P a g e

FAKTOR INTERNAL

Kekuatan

1. Memiliki peran strategis

menyusun APBD, Perubahan

APBD, menerbitkan SPD, SP2D

dan mengesahkan dokumen

pengelolaan keuangan lainnya

2. Memiliki saran, prasaran dan

system informasi untuk

menunjang kelancaran

pelaksanaan tugas

Alternatif Strategi

1. Optimalisasi alokasi anggaran

untuk mendukung peningkatan

kualitas penyelenggaraan

pemerintahan dan pelayanan

kepada masyarakat

2. Pengembangan teknologi informasi

baik seacara online dan website

tentang data base pengelolaan

keuangan dan barang milik daerah

Alternatif Strategi

1. Menyempurnakan dan

mengembangkan System

Aplikasi Pengelolaan Keuangan

Daerah sesuai kebutuhan dan

dinamika yang berkembang

sebagai akibat adanya

perubahan kebijakan

2. Melakukan review dan evaluasi

terhadap implementasi

ketersediaan dan kehandalan

system informasi

Kelemahan

1. Adanya perturan perundangan

pada tahun anggaran berjalan

namun tidak disertai petunjuk

pelaksanaan

2. Adanya pola pikir SKPD yang

egosektoral dalam memahami

dan melaksanakan Tupoksi

3. Terbatasnya kualitas SDM yang

meiliki latar belakang

pendidikan kompetensi

keuangan dan akutansi

Alternatif Strategi

1. Melakukan koordinasi dan

komunikasi lebih intens dengan

Kementrian/ Instasi Terkait.

2. Secara bertahap berkelanjutan

memberikan pemahaman dan

motivasi melalui pembinaan

pegawai

3. Melakukan pemetaan kapasitas dan

kemampuan pegawai dan

pemerataan distribusi pegawai

sesuai beban tugas dan

kompleksitas permasalahan

Alternatif Strategi

1. Melakukan sosialisasi teknis

terhadap perubahan kebijakan

dan pendampingan kepada para

pengelola keuangan dan barang

milik daerah

2. Membangun sinergitas antar

organisasi melalui kegiatan

tukar-pikir dan pengembangan

potensi dengan melibatkan

tenaga ahli/professional

3. Meningkatkan kualitas dan

intensitas pelaksanaan bintek,

pelatihan, dan membuka akses

informasi kepada seluruh

pegawai

54 | P a g e

Tabel

Tujuan Sasaran Strategi dan Kebijkan Badan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang

Tujuan Sasaran Strategi Kebijakan

Meningkatnya Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan Dan

Barang Daerah

1. Meningkatnya

Kualitas

Pengelolaan

Keuangan

Daerah

2. Meningkatnya

Kualitas

Pengelolaan

Barang

Daerah

3. Menjaga konsistensi

keselarasan

perencanaan

program, kegiatan

dan anggaran

(RPJMD, RENSTRA,

KUA/PPAS, RENJA,

RKA dan DPA)

dengan pelaksanaan

4. Mengoptimalkan

fungsi teknologi

informasi secara

online dan berbasis

web

5. Meningkatkan

kualitas Sumber

Daya Apartur dan

sarana prasarana

penunjang lainnya

dibidang pengelolaan

keuangan dan

barang milik daerah

6. Melakukan update

aplikasi system

informasi sesuai

kebutuhan dan

dinamika yang

berkembang

1. Peningkatan

kualitas

perencanaan

program,

kegiatan dan

anggaran SKPD

dilingkungan

Pemerintah

Kabupaten

Lumajang

2. Peningkatan

pengelolaan dan

pengolahan data

base keuangan

dan barang

milik daerah

3. Peningkatan

kapasitas

Sumber Daya

Aparatur SKPD

4. Peningkatan

pengelolaan

keuangan dan

barang milik

daerah yang

didukung

dengan sistem

aplikasi

55 | P a g e

BAB.V

RENCANA PROGRAM, KEGIATAN INDIKATOR KINERJA, KELOMPOK

SASARAN DAN PENDANAAN INDIKATIF

Dengan ditetapkan tujuan, strategi dan kebijakan untuk mencapai

sasaran, maka disusunlah program-program yang dilaksanakan melalui

kegiatan-kegiatan dengan indikator kinerja yang telah ditentukan sebagai

action dalam pemenuhan organisation progress.

5.1. Program Badan Pengelola Keuangan Daerah Kab. Lumajang

1. Program pengembangan pengelolaan Perencanaan dan anggaran

Pemerintah Daerah

Indiktor Kinerjanya: 1.Persentase OPD yang melaksanakan penyusunan

RKA sesuai ketentuan

Sasaran : Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan

daerah

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 1.458.015.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 1.500.872.500,-

- Tahun 2017 : Rp. 1.885.149.600,-

- Tahun 2018 : Rp. 1.826.169.600,-

- Tahun 2019 : Rp. 2.038.000.000,-

2. Program peningkatan dan pengembangan pelaksanaan

penatausahaan keuangan pemerintah daerah.

Indiktor Kinerja : Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran

minimal 90 %

Sasaran : Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan

daerah

Pagu Indikatif

- Tahun 2015 : Rp. 545.905.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 1.099.135.350,-

- Tahun 2017 : Rp. 1.236.155.550,-

- Tahun 2018 : Rp. 1.114.795.550,-

- Tahun 2019 : Rp. 1.560.000.000,-

3. Program Peningkatan dan Pengembangan Pelaksanaan Sistem dan

Pelaporan Keuangan Pemerintah Daerah.

Indikator Kinerja : Persentase OPD yang menyusun Laporan

Keuangan sesuai SAP

56 | P a g e

Sasaran : Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan

daerah

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 1.492.719.765,-

- Tahun 2016 : Rp. 1.512.621.475,-

- Tahun 2017 : Rp. 1.529.302.675,-

- Tahun 2018 : Rp. 1.535.951.875-

- Tahun 2019 : Rp. 1.842.000.000,-

-

4. Program Peningkatan dan Pengembangan Pelaksanaan Penatausahaan

Barang Daerah.

Indikator : Persentase Penyajian Laporan BMD - SKPD

secara benar

Sasaran :Persentase Laporan BMD OPD yang sesuai

ketentuan yang berlaku

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 730.835.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 962.279.400,-

- Tahun 2017 : Rp. 870.189.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 1.420.939.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 1.313.296.350,-

5. Program Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Daerah.

Indikator : Terwujudnya fasilitasi Pengelolaan Keuangan

Daerah

Sasaran : Persentase Jumlah Kegiatan Pengelolaan

Keuangan yang terfasilitasi

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 296.131.500,-

- Tahun 2016 : Rp. 1.133.181.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 993.724.950,-

- Tahun 2018 : Rp. 551.567.850,-

- Tahun 2019 : Rp. 1.361.000.000,-

57 | P a g e

6. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Indikator : TerpenuhinyaPelayanan Administrasi

Perkantoran

Sasaran : Kelancaran Pelaksanaan Program dan

Kegiatan BPKD

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 3.490.093.265,-

- Tahun 2016 : Rp. 4.779.655.075,-

- Tahun 2017 : Rp. 3.406.607.625,-

- Tahun 2018 : Rp. 3.336.377.557,-

- Tahun 2019 : Rp. 3.752.347.405,-

7. Progam peningkatan sarana prasarana aparatur.

Indikator : Terpenuhinya kebutuhan serta terpeliharanya

sarana dan prasarana kantor

Sasaran : Kelancaran Pelaksanaan Program dan Kegiatan

BPKD

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 1.440.830.500,-

- Tahun 2016 : Rp. 2.547.955.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 702.915.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 1.039.975.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 1.354.000.000,-

-

8. Program Peningkatan dan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian

Kinerja dan Keuangan.

Indikator : Tersusunya laporan kinerja dan keuangan BPKD

Sasaran : Terbitnya Dokumen SAKIP dan Laporan

Keuangan BPKD

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 18.833.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 15.403.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 17.729.500,-

- Tahun 2018 : Rp. 27.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 29.452.695,-

58 | P a g e

5.2. Kegiatan Badan Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten

Lumajang

1. Program peningkatan dan pengembangan penyusunan

perencanaan anggaran pemerintah daerah

1). Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD.

Keluaran : Jumlah Dokumen Rancangan Perda APBD

yang tersusun

Target Kinerja :1. 120 Buku Nota Keuangan

2. 120 Buku Jawaban Pemerintah

3. 70 Buku APBD. Th. 2017

4. 70 Buku Rencana APBD Th. 2018

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 604.865.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 659.230.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 825.108.600,-

- Tahun 2018 : Rp. 850.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 860.000.000,-

2). Penyusunan Rancangan Peraturan Kepala Daerah Tentang

Penjabaran APBD.

Keluaran :Jumlah Dokumen Perbub penjabaran APBD

yang tersusun

Target Kinerja : 1. 200 Buku Penjabaran APBD TA. 2017

2. Penjabaran APBD TA. 2017 per-SKPD

315 eks017 210 eks

3. Rancangan Penjabaran APBD TA. 2018

15 eks

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 174.750.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 162.750.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 154.500.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 154.500.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 155.000.000,-

59 | P a g e

3). Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah tentang Perubahan

APBD

Keluaran : Jumlah Dokumen Perda Perubahan APBD

yang tersusun

Target kinerja :1. 120 eks Nota Keuangan

2. 120 eks Jawaban Pemerintah

3. 70 eks Rencana P-APBD TA. 2017

4. 70 eks P-APBD TA. 2017

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 196.285.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 197.237.500,-

- Tahun 2017 : Rp. 227.881.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 222.881.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 330.000.000,-

4). Penyusunan Rancangan Peraturan Kepala Daerah tentang

Penjabaran Perubahan APBD

Keluaran : Jumlah Dokumen Peraturan Kepala Daerah

tentang Penjabaran Perubahan APBD yang

tersusu

Taget Kinerja : Rancangan Penjabaran Perubahan APBD

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 308.470.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 238.000.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 268.000.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 268.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 270.000.000,-

5). Penyusunan Standar Biaya dan Analisis Standar Belanja

Keluaran : Jumlah Dokumen standar biaya dan Analisa

Standar belanja sebagai pedoman

penyusunan RKA-SKPD yang tersusun

Target Kinerja : 1. Buku ASB, 125 eks

2 Buku Standar Biaya, 125 eks

60 | P a g e

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 96.410.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 92.140.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 150.600.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 150.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 155.000.000,-

6). Bimbingan Teknis Penyusunan Anggaran.

Keluaran : Jumlahpeserta yang mengikuti bimtek

penyusunan anggaran

Target Kinerja :380 org PPTK dan petugas penyusun RKA-

SKPD.

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 54.535.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 69.825.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 126.660.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 127.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 130.000.000,-

7) Rekonsiliasi Dan Pedataan Gaji PNS

Keluaran : Jumlah Peserta yang mengikuti rekonsiliasi dan

pendataan gaji PNS

Target Kinerja : 103 Peserta

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 12.650.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 23.890.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 25.230.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 26.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 26.000.000,-

8) Monitoring dan Evaluasi Pendapatan dan Pembiayaan Daerah

Keluaran : Persentase pelaksanaan kegiatan monitoring dan

evaluasi pendapatan dan pembiayaan daerah

Target Kinerja : 90 % (103 Obyek)

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 10.050.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 13.575.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 21.200.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 22.000.000,-

61 | P a g e

-

- Tahun 2019 : Rp. 22.000.000,-

9) Penyusunan Rancangan Peraturan Kepala Daerah tentang

Perubahan Penjabaran APBD

Keluaran : Jumlah dokumen Penyusunan Peraturan Bupati

tentang Perubahan Penjabaran APBD

Target Kinerja : - Perubahan Penjabaran APBD TA. 2017, 20 eks

- Perubahan Penjabaran APBD TA, 2017 per-SKPD,

450 eks

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 44.225.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 65.970.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 70.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 70.000.000,-

10) Rekonsiliasi Penganggaran Dana-dana Transfer.

Keluaran : Terlaksananyakegiatanrekonsiliasi pengang -

garan dana-dana transfer

Target Kinerja : 100 % ( dari 20 SKPD X4 kali =80 kali )

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 0,-

- Tahun 2017 : Rp. 20.000.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 20.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 20.000.000,-

2) Program peningkatan dan pengembangan pelaksanaan

penatausahaan keuangan pemerintah daerah

1) Proses Penyusunan Dan Penerbitan DPA/DPPA – SKPD

Keluaran : Terbitnya buku DPA/DPPA – SKPD

Target Kinerja :103 Eks DPA SKPD, 103 DPPA Perubahan

Perbub, 103 Eks DPPA (PAK)

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 92.025.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 103.925.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 116.775.000,-

62 | P a g e

- Tahun 2018 : Rp. 128.500.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 135.000.000,-

2). Proses Verifikasi dan Penerbitan Dokumen SP2D

Keluaran :Persentase SPM yang dilakukan verivikasi

sesuai dengan ketentuan ( SP2D)

Target Kinerja : 90%

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 123.032.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 140.160.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 140.160.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 154.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 165.000.000,-

3). Bimbingan Teknik Implementasi Paket Regulasi Tentang

Pengelolaan Keuangan Daerah

Keluaran : Prosentase Jumlah Peserta Bimtek

Implementasi Regulasi Tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah

Target Kinerja : -

.

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 217.419.750,-

- Tahun 2016 : Rp. 507.987.550,-

- Tahun 2017 : Rp. 0,-

- Tahun 2018 : Rp. 0,-

- Tahun 2019 : Rp. 0,-

4). Rekonsiliasi dan Pelaporan Penerimaan Daerah

Keluaran : Tersedianya Dokumen laporan

penerimaan daerah.

Target Kinerja : -

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 10.578.250,-

- Tahun 2016 : Rp. 53.163.600,-

- Tahun 2017 : Rp. 0,-

- Tahun 2018 : Rp. 0,-

- Tahun 2019 : Rp. 0,-

-

63 | P a g e

5). Proses Penatausahaan Penerimaan dan Pengeluaran BUD

Indikator Kegiatan ini tersedianya dokumen penatausahaan BUD

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 72.150.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 261.849.200,-

- Tahun 2017 : Rp. 475.046.500,-

- Tahun 2018 : Rp. 476.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 476.000.000,-

6). Implementasi dan Pembinaan Penatausahaan Keuangan Daerah

Keluaran :Persentase jumlah peserta implementasi dan

pembinaan pengelolaan keuangan daerah

Target Kinerja : - 125 Org Bend. Penerimaan &Bend.

Penerimaan Pembantu

- 250 Org Bend. Pengeluaran & Pembantu

Bendahara Pengeluaran

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 0,-

- Tahun 2017 : Rp. 621.887.550,-

- Tahun 2018 : Rp. 630.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 630.000.000,-

7). Penatausahaan, rekonsiliasi dan pelaporan penerimaan daerah

Keluaran : Persentase SKPD yang melaksanakan

penatausahaan, rekonsiliasi dan pelaporan

penerimaan secara berkala

Target Kinerja : 90 %

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 0,-

- Tahun 2017 : Rp. 100.123.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 112.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 112.000.000,-

8). Penyusunan Pedoman Pelaksanaan APBD

Keluaran : Jumlah Dokumen pedoman pelaksanaan

APBD yang tersusun

Target Kinerja :130 Buku

64 | P a g e

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 30.700.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 32.050.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 36.400.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 40.040.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 42.000.000,-

3) Program peningkatan dan pengembangan pelaksanaan sistem

dan pelaporan keuangan pemerintah daerah

1) Penyusunan Raperda tentang Pertangungjawaban pelaksanaan

APBD.

Keluaran : Terbitnya Dokumen LKPD Pemerintah

Kabupaten Lumajang

Target Kinerja : 1. Draft Buku Laporan Keuangan terdiri dari

; 85 Buku Draft LRA, 85 buku Draft

Perubahan SAL, 85 buku Draft Neraca, 85

buku Draft Laporan Operasional, 85 Draft

LAK, 85 Draft Laporan Perubahan

Ekuitas, 85 Draft CaLk, 85 Buku Nota

Keuangan, 85 Buku Jawaban Pemerintah.

2. Final Laporan Keuangan terdiri dari :

90 Final LRA, 90 Final Perubahan SAL, 90

Final Neraca, 90 Final Laporan Perubahan

SAL, 90 Final LAK, 90 Final Laporan

Perubahan Ekuitas, 90 Final CaLk.

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 323.771.875,-

- Tahun 2016 : Rp. 323.767.500,-

- Tahun 2017 : Rp. 424.742.275,-

- Tahun 2018 : Rp. 430.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 430.000.000,-

2) Penyusunan Rancangan Peraturan Bupati tentang Penjabaran

Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

Keluaran : Jumlah Dokumen Peraturan Kepala Daerah

tentang Penjabaran Pertanggungjawaban

Pelaksanaan APBD yang tersunan

Target Kinerja : - 85 Draft Penjabaran Pertanggungjawaban

65 | P a g e

1. 85 Final Penjabaran Pertanggungjawaban

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 76.814.890,-

- Tahun 2016 : Rp. 76.800.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 80.260.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 85.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 90.000.000,-

3). Proses Pengolahan Data Data Transaksi Penerimaan Kas

Keluaran : JumlahDokumendata transaksi penerimaan

kas.

Target Kinerja : 35.000 lembar

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 40.750.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 40.742.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 51.675.200,-

- Tahun 2018 : Rp. 0,-

- Tahun 2019 : Rp. 0,-

4). Proses Pengolahan Data Data Transaksi Pengeluaran Kas

Keluaran : JumlahDokumen data transaksi

pengeluaran kas.

Target Kinerja : 4.500 lembar

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 43.620.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 43.619.975,-

- Tahun 2017 : Rp. 51.675.200,-

- Tahun 2018 : Rp. 0,-

- Tahun 2019 : Rp. 0,-

5). Rekonsiliasi, Konsolidasi, dan Evaluasi Laporan Keuangan SKPD

Keluaran : Persentasi SKPD yang mengikuti

konsolidasi, dan evaluasi laporan

keuangan SKPD

Target Kinerja : 100 %

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 71.150.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 70.800.000,-

66 | P a g e

- Tahun 2017 : Rp. 70.800.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 100.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 100.000.000,-

6). Penyempurnaan dan Pengembangan Sistim Informasi Keuangan

Daerah

Keluaran :Persentase SKPD yang terkoneksi langsung

dengan SIKD

Target Kinerja : 100 %

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 467.608.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 378.750.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 106.499.600,-

- Tahun 2018 : Rp. 250.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 200.000.000,-

7). Pembinaan Implementasi Sistem Akutansi Pemerintah Daerah

Keluaran : Jumlah petugas akuntansi SKPD yang

mengikuti Pembinaan Implementasi Sistem

Akutansi Pemerintah Daerah

Target Kinerja : 450 Peserta.

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 469.005.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 578.142.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 743.650.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 643.649.600,-

- Tahun 2019 : Rp. 750.000.000,-

8). Proses Pengolahan Data Akuntansi

Keluaran : Jumlah Data transaksi penerimaan dan

pengeluaran kas

Target Kinerja : 35.000 lembar Transaksi penerimaan kas

dan 4.500 lembar Transaksi pengeluaran

kas

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 0,-

- Tahun 2017 : Rp. 0,-

- Tahun 2018 : Rp. 100.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 150.000.000,-

67 | P a g e

9). Penyusunan Peraturan Bupati tentang Sistem Informasi Keuangan

Daerah

Keluaran : Jumlah Dokumen Perbub Sistem Informasi

Keuangan Daerah.

Target Kinerja : 25 Buku

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 0,-

- Tahun 2017 : Rp. 0,-

- Tahun 2018 : Rp. 100.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 110.000.000,-

10). Penyusunan Laporan keuangan semesteran dan prognosis realisasi

anggaran pemerintah daerah

Keluaran : Jumlah Dokumen penyusunan Laporan

Keuangan Semesteran dan Prognosis

Realisasi Anggaran Pemerintah Daerah

Target Kinerja : 103 Dokumen

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 0,-

- Tahun 2017 : Rp. 0,-

- Tahun 2018 : Rp. 10.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 12.000.000,-

4. Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan barang

daerah.

1). Penyusunan Standar Satuan Harga

Keluaran : Jumlah Dokumen buku Standart Satuan

Harga

Target Kinerja : 150 Buku

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 75.840.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 133.272.400,-

- Tahun 2017 : Rp. 75.840.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 75.840.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 150.000.000,-

68 | P a g e

2). Peningkatan Manajemen Aset/Barang Daerah

Keluaran : Prosentasepengurus barang SKPD yang

mengikuti pembinaanManajemen

Aset/Barang Daerah

Target Kinerja : 100 %

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 211.850.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 416.840.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 322.405.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 310.155.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 215.000.000,-

3). Proses Penghapusan dan Penjualan Aset/ Barang Milik Daerah

kegiatan : Persentase harga penjualan Barang Milik

Daerah

Target Kinerja : 60 %

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 101.620.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 106.382.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 118.705.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 118.705.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 165.000.000,-

4). Penyusunan Daftar Kebutuhan Barang Milik Daerah Dan

Pemeliharaan Barang Milik Daerah

Keluaran : Tersusunya Dokumen Daftar Kebutuhan

Barang Milik Daerah dan Pemeliharaan

barang milik daerah

Target Kinerja : 20 Buku

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 71.355.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 73.275.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 78.835.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 78.835.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 90.671.350,-

69 | P a g e

5). Inventarisasi Aset / Barang Daerah.

Keluaran : Persentase SKPD yang melaksanakan

iventarisasi Barang Milik Daerah sesuai

ketentuan

Target Kinerja : 24 %

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 244.200.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 205.850.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 248.839.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 448.839.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 226.155.050,-

6). Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah / Rancangan Peraturan

Bupati tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah

Keluaran : Tersusunnya draft Perbup tentang

Pengelolaan BMD

Target Kinerja : 10 Buku

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 20.030.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 20.030.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 20.035.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 20.035.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 84.742.350,-

7). Pemanfaatan Aset/ Barang Milik Daerah

Keluaran : Tersedianya data aset tanah dan bangunan

yang dimanfaatkan.

Taget Kinerja : Tahun 2017 = 74 Aset tanah dan Bangunan

dan S/D Tahun 2019 = 76 Aset tanah dan

bangunan yang dimanfaatkan dari 82

jumlah asset tanah dan bangunan.

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 5.940.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 6.630.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 5.530.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 5.530.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 6.727.600,-

70 | P a g e

8). Percepatan Pensertifikatan Tanah Milik Pemerintah Daerah

Keluaran : Prosentase proses penyertifikatan tanah

milik Pemkab

Target Kinerja : Tahun 2017 = 41 % s/d 2019 = 45 %

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 0,-

- Tahun 2017 : Rp. 0,-

- Tahun 2018 : Rp. 175.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 175.000.000,-

9). Penyusunan Rancangan Peraturan Bupati tentang Standart Sarana

dan Prasarana

Keluaran : tersusunnya Dokumen draf Perbup Standart

Sarana dan Prasarana

Target Kinerja : 10 Buku

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 0,-

- Tahun 2017 : Rp. 0,-

- Tahun 2018 : Rp. 50.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 50.000.000,-

10). Penyusunan Laporan Barang Milik Daerah

Inidikator hasil kegiatan ini adalah tersusunnya laporan barang

milik daerah.

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 0,-

- Tahun 2017 : Rp. 0,-

- Tahun 2018 : Rp. 138.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 150.000.000,-

71 | P a g e

4) Program Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Daerah

1) Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) SKPD.

Keluaran :Terbitnya Dokumen RKAdan RKA

PerubahanBadan Pengelola Keuangan

Daerah

Target Kinerja 10 Buku RKA – SKPD dan RKA-SKPD

PerubahanBadan Pengelola Keuangan

Daerah

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 19.378.500,-

- Tahun 2016 : Rp. 26.936.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 24.049.950,-

- Tahun 2018 : Rp. 32.067.850,-

- Tahun 2019 : Rp. 26.000.000,-

2) Sosialisasi Paket Regulasi Tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

Keluaran : Persentase jumlah Peserta Sosilisasi

Pengelolaan keuangan Desa

Target Kinerja : 225 Orang PA/ KPA, 25 orang DPRD, 25

TAPD

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 276.753.000,-

- Tahun 2016 : Rp. 583.275.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 700.175.000,-

- Tahun 2018 : Rp. 400.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 725.000.000,-

3). Website Transparansi Pengelolaan Anggaran Daerah

Keluaran : Tersedianya data website TPAD yang up to

date.

Target Kinerja : SAKIP dan Pengelolaan Keuangan.

Pendanaan Indikatif.

1. Tahun 2015 : Rp. 0,-

2. Tahun 2016 : Rp. 42.050.000-

3. Tahun 2017 : Rp. 19.500.000,-

4. Tahun 2018 : Rp. 19.500.000,-

5. Tahun 2019 : Rp. 25.000.000,-

72 | P a g e

4). Apresiasi Pengelolaan Keuangan Daerah

Keluaran : Terlaksananya pemberian anugerah atas

pelaksanaan pengelolaan keuangan daerah.

Target Kinerja : Pemberian Reward Kepada 3 SKPD terbaik

dan Panishment kepada 3 SKPD terjelek

dalam melaksanakan Pengelolaan dan

barang daerah.

Pendanaan Indikatif.

6. Tahun 2015 : Rp. 0,-

7. Tahun 2016 : Rp. 407.740.000,-

8. Tahun 2017 : Rp. 0,-

9. Tahun 2018 : Rp. 0,-

10. Tahun 2019 : Rp. 0,-

6). Bimbingan Teknis Pengelolaan Keuangan Desa.

Keluaran :Persentase jumlah Peserta Bintek

Pengelolaan keuangan Desa

Target Kinerja : 95 % dari (198 Kepala Desa dan 198

pendamping Desa)

Pendanaan Indikatif.

11. Tahun 2015 : Rp. 0,-

12. Tahun 2016 : Rp. 0,-

13. Tahun 2017 : Rp. 250.000.000,-

14. Tahun 2018 : Rp. 0,-

15. Tahun 2019 : Rp. 310.000.000,-

7). Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang Pokok-Pokok

Pengelolaan Keuangan Daerah

Keluaran : : Terbitnya Dokumen peraturan tentang

Pokok – pokok pengelolaan keuangan

daerah.

Target Kinerja : 25 Buku

Pendanaan Indikatif.

- Tahun 2015 : Rp. 0,-

- Tahun 2016 : Rp. 73.180.000,-

- Tahun 2017 : Rp. 0,-

- Tahun 2018 : Rp. 150.000.000,-

- Tahun 2019 : Rp. 150.000.000,-

73 | P a g e

6). Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian

Kinerja dan Keuangan.

1. Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja

SKPD.

Keluaran : Tererbitnya Dokumen LAKIP

Target Kinerja : 5 Buku

Pendanaan Indikatif.

16. Tahun 2015 : Rp. 5.000.000,-

17. Tahun 2016 : Rp. 2.994.500,-

18. Tahun 2017 : Rp. 3.292.000,-

19. Tahun 2018 : Rp. 4.000.000,-

20. Tahun 2019 : Rp. 3.983.320,-

2. Penyusunan Pelaporan Keuangan Semesteran dan Prognosis

Realisasi Anggaran.

Keluaran : Terbitnya Dokumen laporan keuangan

semesteran dan pronosis realisasi anggaran

BPKD

Target Kinerja : 10 buku

Pendanaan Indikatif.

21. Tahun 2015 : Rp. 7.833.000,-

22. Tahun 2016 : Rp. 7.833.500,-

23. Tahun 2017 : Rp. 9.537.500,-

24. Tahun 2018 : Rp. 10.491.250,-

25. Tahun 2019 : Rp. 11.540.375,-

3. Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun.

Keluaran : Terbitnya Dokumen laporan keuangan akhir

tahun BPKD

Target Kinerja : 10 Buku

Pendanaan Indikatif.

26. Tahun 2015 : Rp. 6.000.000,-

27. Tahun 2016 : Rp. 4.575.000,-

28. Tahun 2017 : Rp. 4.900.000,-

29. Tahun 2018 : Rp. 5.390.000,-

30. Tahun 2019 : Rp. 5.929.000,-

74 | P a g e

4. Penyusunan Laporan Indeks Kepuasan Masyarakat.

Keluaran : Tersusunnya laporan indeks kepuasan

masyarakat

Pendanaan Indikatif.

31. Tahun 2015 : Rp. 0,-

32. Tahun 2016 : Rp. 0,-

33. Tahun 2017 : Rp. 0,-

34. Tahun 2018 : Rp. 8.000.000,-

35. Tahun 2019 : Rp. 8.000.000,-

7). Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

1. Pelayanan Administrasi dan Operasional Perkantoran;

Keluaran : Terpenuhinya Kebutuhan pelaksaan

kegiatan BPKD.

Target Kinerja : ATK dan Cetakan

Pendanaan Indikatif.

36. Tahun 2015 : Rp. 3.490.093.265,-

37. Tahun 2016 : Rp. 4.779.655.075,-

38. Tahun 2017 : Rp. 3.406.607.625,-

39. Tahun 2018 : Rp. 3.336.377.557-

40. Tahun 2019 : Rp. 3.752.347.405-

8). Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

1. Pembangunan Pengadaan dan Rehabilitasi Sarana dan

Prasarana Aparatur;

Keluaran : Terpenuhinya sarana dan prasarana kantor

Target Kinerja : Kelancaran Operasional Kantor

Pendanaan Indikatif.

41. Tahun 2015 : Rp. 960.133.000,-

42. Tahun 2016 : Rp. 2.002.885.000,-

43. Tahun 2017 : Rp. 405.120.000,-

44. Tahun 2018 : Rp. 725.000.000-

45. Tahun 2019 : Rp. 900.000.000-

2. Pemeliharaan Rutin/ Berkala Sarana dan Prasarana Aparatur;

Keluaran : Terpeliharanya sarana dan prasarana kantor

Target Kinerja : Kelancaran Operasional Kantor

75 | P a g e

Pendanaan Indikatif.

46. Tahun 2015 : Rp. 480.697.500,-

47. Tahun 2016 : Rp. 545.070.000,-

48. Tahun 2017 : Rp. 297.795.000,-

49. Tahun 2018 : Rp. 314.975.000-

50. Tahun 2019 : Rp. 454.000.000-

Untuk mengetahui lebih jelasnya dapat dilihat pada tabel

berikut :

76 | P a g e

BAB VI

INDIKATOR KINERJA BPKD YANG MENGACU PADA TUJUAN DAN

SASARAN RPJMD

Penetapan indikator kinerja Badan Pengelola Keuangan Daerah

Kabupaten Lumajang adalah untuk menjaga konsistensi dan

kesinambungan antara visi, misi tujuan dan sasaran dengan rencana

strategis orgaisasi dan juga untuk mengukur keberhasilan dari suatu

tujuan dan sasaran strategis yang mengacu pada RPJMD Kabupaten

Lumajang Tahun 2015-2019 dengan indikator kinerja, antara lain :

1. Persentase OPD yang melaksanakan penyusunan RKA sesuai

ketentuan

2. Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran minimal 90 %

3. Persentase OPD yang menyusun Laporan Keuangan sesuai SAP

4. Persentase Laporan BMD – SKPD yang sesuai ketentuan

5. Presentase tanah milik Pemerintah Kabupaten Lumajang yang

bersertifikat ;

6. Presentase Aset Tetap Tanah dan Bangunan OPD yang digunakan

dan dimanfaatkan

Review Indikator Kinerja Badan Pengelola Keuangan Daerah

Kabupaten Lumajang yang mengacu pada tujuan dan sasaran RPJMD

adalah indikator kinerja yang secara langsung menunjukan kinerja

yang akan dicapai oleh Badan Pengelola Keuangan Derah Kabupaten

Lumajang kurun waktu sisa masa Jabtan Bupati dan Wakil Bupati

Kabupaten Lumajang sebagai komitmen untuk mendukung pencapaian

tujuan dan sasaran RPJMP kabupaten Lumajang, pada bidang

pengelolaan keuangan daerah. Tujuan Review Renstra Badan

Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang adalah

Meningkatnya Akuntabilitas pengelolaan Keuangan Daerah dengan

indikator Tujuan Ovini BPK – RI Wajar Tanpa Pengecualian ,.

Adapun sasarandan Indikator Sasaran Review Renstra Badan

Pengelola Keuangan Daerah Kabupaten Lumajang adalah :

1) Sasaran : Meningkatkan Kualitas Pengelolaan Keuangan Daerah,

dengan indikator sasaran

1) Persentase OPD yang melaksanakan penyusunan RKA sesuai

ketentuan

1. Tahun 2014 : 80 %

2. Tahun 2015 : 85 %

3. Tahun 2016 : 90 %

4. Tahun 2017 : 100%

5. Tahun 2018 : 100%

6. Tahun 2019 : 100 %

2) Sasaran Indikator Persentase OPD dengan Penyerapan Anggaran

minimal 90 %

1. Tahun 2014 : 85 %

2. Tahun 2015 : 88 %

3. Tahun 2016 : 90 %

4. Tahun 2017 : 90 %

77 | P a g e

5. Tahun 2018 : 90 %

6. Tahun 2019 : 90 %

3) Persentase OPD yang menyusun Laporan Keuangan sesuai SAP

1. Tahun 2014 : 75 %

2. Tahun 2015 : 80 %

3. Tahun 2016 : 90 %

4. Tahun 2017 : 95 %

5. Tahun 2018 : 100 %

6. Tahun 2019 : 100 %

2) Sasaran :Meningkatnya kualitas pengelolaan barang milik daerah,

dengan indikator sasaran

1) Persentase Laporan BMD SKPD yang sesuai ketentuan yang

Berlaku

1. Tahun 2014 : 19 %

2. Tahun 2015 : 22 %

3. Tahun 2016 : 24 %

4. Tahun 2017 : 26 %

5. Tahun 2018 : 28 %

6. Tahun 2019 : 30 %

2) Persentase Aset tetap Tanah yang bersertifikat

1. Tahun 2014 : 35 %

2. Tahun 2015 : 37 %

3. Tahun 2016 : 39 %

4. Tahun 2017 : 41%

5. Tahun 2018 : 43 %

6. Tahun 2019 : 45 %

3) Persentase Pemanfaatan Aset Tetap tanah dan bangunan

1. Tahun 2014 : 80,49 %

2. Tahun 2015 : 82,90 %

3. Tahun 2016 : 85,40 %

4. Tahun 2017 : 87,80 %

5. Tahun 2018 : 90,20 %

6. Tahun 2019 : 92,70 %