implementasi xbrl di bei

Implementasi XBRL di BEIFebruari 2014

2

Agenda

• Pengenalan Mengenai XBRL• Implementasi XBRL di BEI• Penjelasan Mengenai Taksonomi BEI• Umpan Balik• Tanya Jawab

3

Pengenalan XBRL

Apa itu XBRL ?

4

Konsep yang dapat

disesuaikan

Konsep yang dibuat secara spesifik

Bahasa yang dapat

dimengerti komputer

Sebuah Informasi Standard

XBRL – “Bar Code” Untuk Bisnis Pelaporan Dunia

Bagaimana XBRL Bekerja?

• Tujuan utama XBRL adalah bagaimana sebuah bisnis data dan data keuangan dapat dengan mudah dipertukarkan, dibandingkan dan digunakan tanpa adanya kendala bahasa dan standar akuntansi.

• XBRL bekerja dengan membuat suatu tanda (disebut “tag”) yang dapat diidentifikasi atau dikenal untuk setiap data dan data tertentu yang spesifik. Tag ini dengan mudah dapat dibaca oleh komputer sehingga data dapat diidentifikasi dalam bahasa apapun.

• Metode ini akan memudahkan pihak lain dalam memperoleh dan memproses data secara elektronik tanpa adanya kebutuhan untuk menterjemahkan dan menginput ulang data. Data ini dapat dengan mudah dibandingkan karena tag yang sama diseluruh dunia.

6

XBRL Tagging • Bagaimana caranya agar komputer mengerti pesan yang kita buat?

Tagging Informasi

Asset 1,000 <Asset>1000</Assets>

XBRL melakukan tag atas semua informasi yang berfungsi seperti barcode

Pelaporan Sebelum XBRL

Sumber Format Penerima

7

Sistem Keuangan

Pengungkapan tambahan

Pelaporan Setelah XBRL

Sumber Format Penerima

8

Sistem Keuangan

Pengungkapan Tamabahn

XBRL Melakukan generalisasi semua bahasa pelaporan dalam 1 standar pelaporan

• Meningkatkan akses ke informasi keuangan.

• Memfasilitasi analisa dan perbandingan.

• Meningkatkan akurasi data keuangan dan mengurangi biaya

• Memperbolehkan untuk membuka kerangka pelaporan keuangan.

Keuntungan XBRL

• Untuk melakukan Analisa Laporan yang lebih baik• Mengurangi Biaya• Lebih cepat, akurat dan dapat diandalkan• Mengurangi perbandingan yang dilakukan secara manual

diantara laporan• Mengurangi input ulang data• Berguna untuk penyebaran informasi menggunakan internet• Standarisasi format pelaporan

Siapa yang Akan Diuntungkan dari Penggunaan XBRL?

• Perusahaan yang menyiapkan laporan keuangan: Lebih efisien dalam menyiapkan laporan keuangan karena laporan akan dibuat satu kali dan dioleh seperti laporan yang dicetak di dalam web ataupun form dari regulator.

• Analis, Investor, dan Regulator: meningkatkan distribusi dan penggunaan informasi di dalam laporan keuangan. Mengotomasi analisa, secara signifikan mengurangi input data keuangan dari satu form ke form yang lain, menerima informasi dalam format yang lebih diharapkan untuk analisis tertentu.

• Penerbit keuangan dan data agregator: Lebih efisien dalam pengumpulan data, mengurangi biaya yang berhubungan dengan penyesuaian, pemutakhiran data feed dan mengurangi kesalahan dalam memberikan nilai pada data dan meningkatkan kapasitas transaksi.

• Independen Software Vendors: Hampir semua produk perangkat lunak yang mengelola informasi keuangan bisa menggunakan XBRL untuk melakukan ekspor dan impor format data, sehingga meningkatkan potensi untuk full-interoperabilitas dengan aplikasi keuangan dan analitis lainnya.

10

Sumber: www.accountingweb.com

11

Penggunaan XBRL

sumber: http://www.xbrl.org/knowledge_centre/projects/mapSaat ini XBRL telah diadopsi sebagai standar pelaporan diseluruh dunia

12

Komponen XBRL

13

IMPLEMENTASI XBRLdi IDX

Latar Belakang

Perspektif Pemantauan• Pemantauan yang responsif dibutuhkan agar menjadi lebih baik, cepat, dan

juga manajemen informasi yang terpercaya, karena:– Lebih banyak Perusahaan Tercatat di IDX– Lebih dinamik dan kompleksitas aksi korporasi Perusahaan Tercatatat– Lebih banyak tipe laporan dan keterbukaan informasi– Lebih banyak tipe surat berharga dan tipe penerbit

• Meningkatkan kemampuan monitoring dengan menciptakan Bisnis Intelijen

Kualitas dari Perspektif Pengungkapan• Pengungkapan yang lebih handal dan informatif Perusahaan Tercatat sangat

dibutuhkan oleh pasar dan investor.• Adanya perbedaan bahasa dan standar keuangan dengan investor secara

global

Perusahaan Tercatat di IDX

15

*) Jumlah Perusahaan Tercatat sampai dengan tanggal 7 Feb, 2014

2009 2010 2011 2012 2013 2014*

485508

538561

595 600

Jumlah Perusahaan Tercatat berdasarkan Industri

16

Sistem Pelaporan Elektronik IDXnet

• IDXNet adalah sistem pelaporan elektronik untuk Perusahaan Tercatat, dan juga sebagai pemantauan Perusahaan Tercatat

• IDXNet dapat diakses melalui publik internet• IDXNet generasi pertama menggunakan format XML yang diluncurkan pada

bulan Januari 2009, yang khusus hanya digunakan Emiten melalui Ekuitas• IDXNet generasi kedua menggunakan baik format PDF dan XML yang

diluncurkan pada bulan Maret 2013, digunakan untuk Emiten melalui Ekuitas, obligasi, Sukuk, ABS, ETF, dan SPEI. OJK juga akan menerapkan sistem yang sama seperti IDXnet dengan target pada tahun 2013.

Jan 2009IDXnet Generasi Pertama

Mar 2013Generasi Terbaru

Pengembangan Masa Depan

Format Pendukung XBRL

IDXnet Generasi ke Tiga – Adopsi XBRL (Rencana)

18

Perencanaan Pelaksanaan XBRL di IDX

Pembangunan Taksonomi

Perluasan Lingkup Adopsi XBRL

Pemberian Solusi

Publikasi dan Pengakuan

Implementasi

2013 2014 2015

Laporan Keuangan tidak disertai dengan Catatan

atas LK

Catatan

Laporan Keuangan disertai dengan catatan

atas LK


atas LK

Laporan Keuangan disertai dengan catatan

atas LK


atas LK

20

Penjelasan Taksonomi IDX

XBRL Berdasarkan Laporan

21

22

Struktur Folder Taksonomi IDX

{Release date} dic

rep

FIN

DEI

NOFIN

forms

insurance

DEI

CorporateDisclosure

epep

ep

dic: schema, label, reference, custom datatypes, ELR dilokasikan di folder “dic” .

rep: untuk seluruh komponen pelaporan seperti PRE, CAL, DEF, sektor / subsektor labels spesifik dan formula disimpan dalam folder “rep”.

DEI: untuk informasi umum(document and entity information); FIN: untuk informasi finansial; NOFIN: untuk informasi non-finansial

securities

property

financing

general

infrastructure

taxonomyxbrl

FundDisclosure Collective

financingsharia

common dimensionDefaults

Penjelasan IDX Taxonomy

23

DEI

1. General / Umum

2. Property / Properti

3. Infrastructure / Infrastruktur

4. Keuangan dan Syariah / Financial and Sharia

5. Securities / Sekuritas

6. Insurance / Asuransi

7. Collective / Kolektif

8. Financing / Pembiayaan

IDX Taxonomy

Laporan Keuangan

1. Laporan Posisi Keuangan

2. Laporan Laba Rugi Komprehensif

3. Laporan Perubahan Ekuitas

4. Laporan Perubahan Arus Kas

Referensi pada Taksonomi IDX

Format laporan keuangan yang telah disusun, telah melalui proses review dengan mengambil sampel laporan keuangan 188 perusahaan yang terdaftar di BEI, atau mewakili 35% dari semua perusahaan yang tercatat

Proposed IDX Taxonomy 2014 disusun menggunakan beberapa referensi dan ketentuan, diantaranya:

• Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK);• Pernyataan Standar Akuntansi Syariah;• Ketentuan dalam Peraturan Pasar Modal khususnya:

Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII.G.7 mengenai Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik;

Peraturan BAPEPAM-LK nomor VIII.G.17 mengenai Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek; Surat Edaran BAPEPAM-LK No. SE-17/BL/2012 mengenai checklist Pengungkapan Laporan Keuangan

Untuk Seluruh Industri di Pasar Modal di Indonesia;

Ketentuan yang dijadikan acuan adalah ketentuan yang berlaku pada 31 Desember 2013, dan yang akan berlaku pada tanggal 1 Januari 2015.

24

Memetakan Sektor & Subsektor ke entry point Taksonomi IDX

25

Memetakan Sektor & Subsektor ke entry point Taksonomi IDX - Lanjutan

26

Tabel Presentation Link padaTaksonomi IDX

27

Contoh Chart of Accounts (COA)

28

Membuat Dokumen Instance – Contoh (1)

29

PT Test Tbk, perusahaan yang beroperasi di sektor Basic Industry & Chemical, sub sektor : Pulp & Paper, akan menyampaikan laporan keuangan untuk tahun 2012. PT Test Tbk akan melakukan langkah-langkah berikut untuk membuat dokumen untuk pelaporan XBRL (instance document).


30

Memilih entry point yang sesuaiA

Pemetaan entry point PT Test Tbk

√

Entry point yang dipilih : General


31

Memilih Linkbase (termasuk form)B

12

3 4 5

PRE/CAL/DEF/LAB

DEI

Laporan Posisi Keuangan(Current & Non Current)

Laporan Laba Rugi Komprehensif(Berdasarkan Fungsi Setelah Pajak)

Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Arus Kas

32

Membuat Skema Taksonomi berdasarkan LinkbaseC

Test-FY2012.xsd


33


Membuat dokumen instanceD

34


Validasi data - calculationE


Validasi Formula• Validasi Keberadaan (Existence Validation)

Kewajiban untuk mengisi akun-akun yang telah ditentukan. Contoh : Aset lancar, aset tidak lancar, total aset, total ekuitas, dll.

• Validasi Asersi (Assertion Validation)Validasi atas kesesuaian dan keterbuhungan suatu akun antar laporan dalam laporan keuangan.Contoh : Nilai kas dalam laporan posisi keuangan dengan dalam laporan arus kas.

35

36


Setelah validasi data, dokumen instance dapat disimpan dan siap untuk dikirimkan kepada IDX bersama dengan file skema

37

Review Publik

Tujuan Sosialisasi

• Memperkenalkan Taksonomi IDX dan rencana pengembangannya.

• Melakukan review dan mendapatkan masukan dari Perusahaan Tercatat, Pengguna data laporan keuangan dan Regulator lainnya (OJK, SRO dan IAI).

38

Tahapan Setelah Review Publik

Feb 14, 2014: Informasi mengenai XBRL dan form tanggapan review publik telah disiapkan di website IDX.

Mar 14, 2014: Batas waktu penyampaian tanggapan review publik

May 5, 2014Me-release format final taksonomi yang dipersiapkan untuk proses Recognizing.

Jul 4, 2014: Mendapatkan Pengakuan taksonomi dari Organisasi xbrl Internasional

39

Review Publik

Finalisasi Taksonomi

Proses Pengakuan Taksonomi

Informasi XBRL - Website

40

File Untuk Review Publik

Review sesuai dengan industri Emiten terkait

41

Panduan Review Publik

1. Membuka website : www.idx.co.id2. Download file di “taksonomi XBRL” “File dan materi pendukung”

“Proposed IDX Taxonomy 2014 full set”3. Me-review Chart of Account4. Me-review Formula5. Mengisi feedback review publik6. Submit feedback form melalui email : [email protected] paling lambat tanggal 14

Maret 2014

*)Bursa akan merekap berdasarkan cut off date, sebagai bahan penyempurnaan taksonomi. Taksonomi final yang telah mempertimbangkan review Emiten akan menjadi format pelaporan standar untuk laporan keuangan yang akan disampaikan Emiten kepada Bursa melalui pelaporan elekronik.

42

43

Hal-hal yang dimintakan review

1. Chart of Account (Contoh)2. Formula (Contoh)

Form Feedback

44

Link

45

Terima Kasih

implementasi xbrl di bei

Documents