ASERSI PENYIMPANGAN POTENSI LANGKAH AUDIT

Keberadaan atau keterjadian (existence or

occurrence).

Pengambilan stock barang yang ada di gudang

Stock Opname barang di gudang

Kelengkapan (completeness).Stock Opname

barang di gudang

Hak dan kewajiban (right and obligation).

Penilaian (valuation) atau alokasi.

Penyajian dan pengungkapan (presentation and

disclosure)

DOKUMEN

Cek Barang masuk gudang di dokumen Shipping Order atau Surat Jalan dari pabrik & cek

barang keluar gudang di dokumen TRF (Transfered Request Form)