daftar isi...tentang sistem perencanaan pembangunan nasional, pasal 15 ayat (1) bahwa menteri dan...
TRANSCRIPT
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
iii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .................................................................................................... i
DAFTAR ISI ............................................................................................................... iii
DAFTAR TABEL........................................................................................................ iv
DAFTAR GAMBAR .................................................................................................... v
DAFTAR DIAGRAM .................................................................................................. vi
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................................. 1
I.1 Tugas dan Fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara ............................. 2
I.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara .......................... 4
I.3 Capaian Kinerja Periode Sebelumnya ................................................................... 7
BAB II TARGET KINERJA, TANTANGAN, DAN STRATEGI .................................. 33
II.1 Kegiatan dan Sasaran Kegiatan ....................................................................... 35
II.2 Tantangan dan Permasalahan .......................................................................... 42
II.3 Strategi .................................................................................................................. 49
BAB III MATRIKS KINERJA DAN PENDANAAN .................................................... 54
III.1 Matriks Kinerja ..................................................................................................... 54
III.2 Pendanaan ........................................................................................................... 66
BAB IV PENUTUP .................................................................................................... 68
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
iv
DAFTAR TABEL Tabel 1 Rincian Pegawai Per Bidang/Bagian .................................................................................. 5
Tabel 2 Rincian Pegawai Per Kejadian Mutasi ................................................................................ 6
Tabel 3 Rincian Pegawai Per Golongan ........................................................................................... 6
Tabel 4 Rincian Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan .......................................................... 6
Tabel 5 Rincian Pegawai Berdasarkan Jenjang Jabatan Auditor ................................................. 7
Tabel 6 Daftar Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Maturitas SPIP Level 3 ..................... 21
Tabel 7 Daftar Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Maturitas SPIP Level 2 ..................... 22
Tabel 8 Pemerintah Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Kapabilitas APIP Level 3 ........ 27
Tabel 9 Pemerintah Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Kapabilitas APIP Level 2 ........ 29
Tabel 10 Matriks Sasaran Kegiatan Tahun 2020 - 2024 ............................................................. 54
Tabel 11 Perkiraan Maju Anggaran Berdasarkan Kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara Tahun 2020 – 2024 (dalam jutaan Rupiah)......................................................... 66
Tabel 12 Perkiraan Maju Anggaran berdasarkan Sumber Dana Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara Tahun 2020 – 2024 (dalam jutaan Rupiah) ........................................................... 67
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
v
DAFTAR GAMBAR Gambar 1 Tugas Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara .......................................................... 2
Gambar 2 Fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara ......................................................... 3
Gambar 3 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara ................................... 5
Gambar 4 Ringkasan Capaian Sasaran Program Pengawasan 2 ............................................. 11
Gambar 5 Ringkasan Capaian Sasaran Program Pengawasan 6 ............................................. 19
Gambar 6 Ringkasan Capaian Sasaran Program Pengawasan 7 ............................................. 24
Gambar 7 Identifikasi 5 Pernyataan yang Memerlukan Perbaikan ............................................ 25
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
vi
DAFTAR DIAGRAM Diagram 1 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi
Hasil Pengawasan Tahun 2015 s.d. 2019 ...................................................................................... 8
Diagram 2 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BUMD yang Kinerjanya
Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang Dievaluasi Tahun 2015 s.d. 2019 ........................ 9
Diagram 3 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BLUD yang Tata Kelolanya
Minimal Cukup Baik dari BLUD yang Dievaluasi Tahun 2015 s.d. 2019 ................................. 10
Diagram 4 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan Tahun 2015 s.d. 2019............................ 12
Diagram 5 Target, Realisasi, dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH Tahun 2015 s.d. 2019 .................................... 13
Diagram 6 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K Tahun 2015 s.d. 2019 ................................ 14
Diagram 7 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Penyelesaian Hambatan
Kelancaran Pembangunan Tahun 2015 s.d. 2019 ....................................................................... 15
Diagram 8 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Meningkatnya Kualitas Tata Kelola
Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi Tahun 2015 s.d. 2019 ..................... 17
Diagram 9 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas
Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan
Masyarakat Tahun 2015 s.d. 2019 .................................................................................................. 18
Diagram 10 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Provinsi dengan
Maturitas SPIP Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019 ............................................................................. 20
Diagram 11 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan Maturitas SPIP Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019 ................................................................ 21
Diagram 12 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan Maturitas SPIP Level 2 Tahun 2015 s.d. 2019 .............................................................. 23
Diagram 13 Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2015 s.d. 2019......................................... 25
Diagram 14 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase APIP Pemerintah Provinsi
dengan Kapabilitas Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019 ....................................................................... 26
Diagram 15 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019 ......................................... 28
Diagram 16 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2 Tahun 2015 s.d. 2019 ......................................... 30
Diagram 17 Capaian Kinerja IKU Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama Tahun
2019 ...................................................................................................................................................... 31
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
1
BAB I
PENDAHULUAN
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 25 Tahun 2004
tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional, Pasal 15 ayat (1) bahwa
Menteri dan Kepala Lembaga menyiapkan rancangan Rencana Strategis (Renstra),
maka Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) telah
menerbitkan Rencana Strategis (Renstra) BPKP sesuai dengan Peraturan BPKP
Nomor 2 Tahun 2020 tanggal 28 Mei 2020. Renstra tersebut memuat visi, misi,
tujuan, strategi, kebijakan, program, dan kegiatan pembangunan sesuai dengan
tugas dan fungsi BPKP yang disusun dengan mengacu pada Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN).Sebagai unit kerja, Perwakilan
BPKP Provinsi Maluku Utara menyusun Renstra berpedoman pada Peraturan BPKP
Nomor 2 Tahun 2020 tanggal 28 Mei 2020 tentang Rencana Strategis BPKP dan
Surat Surat Edaran Sekretaris Utama BPKP Nomor 1524/SU/I/2020 tanggal 9 Juli
2020 tentang Pedoman Penyusunan Rencana Strategis Unit Kerja tahun 2020-2024
di Lingkungan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan.
Renstra BPKP tersebut harus menjadi dokumen acuan dalam perencanaan,
pelaksanaan, dan evaluasi kegiatan pengawasan di seluruh unit kerja BPKP pada
periode tahun 2020 sampai dengan 2024. Meskipun demikian, setiap unit kerja,
terutama unit kerja perwakilan menghadapi tantangan yang spesifik dan berbeda
antara satu sama lain, sedangkan strategi yang tertuang di dalam Renstra BPKP
masih terlalu generik. Oleh karena itu, dalam penerapan strategi pengawasan,
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara perlu menyesuaikan strategi dengan
mempertimbangan tantangan-tantangan pengawasan yang ada di Provinsi Maluku
Utara agar pelaksanaan strategi berjalan lebih efektif dan efisien.
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara menyusun Renstra Perwakilan
sebagai media untuk menyajikan penjelasan sasaran kegiatan perwakilan,
tantangan yang dihadapi, dan strategi yang ditetapkan oleh Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku Utara. Selain itu, Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
juga dapat digunakan sebagai dasar dan panduan pelaksanaan operasional atas
Renstra BPKP Tahun 2020-2024 dalam pelaksanaan pengawasan di lingkungan
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
2
Dengan demikian, pelaksanaan pengawasan di Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara dapat berjalan secara efektif dan fleksibel dengan tetap mengacu
pada Renstra BPKP Tahun 2020-2024.
I.1 Tugas dan Fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
Sesuai Perpres 192 Tahun 2014, BPKP sebagai APIP yang bertanggung
jawab langsung kepada Presiden, bertugas menyelenggarakan urusan
pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan pembangunan
nasional.
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara merupakan unit kerja BPKP di
daerah yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP, Sesuai
dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 20 Tahun 2014, mempunyai tugas
sebagaimana disajikan pada Gambar 1.
Gambar 1
Tugas Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
3
Gambar 2
Fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
menyelenggarakan fungsi sebagai berikut:
1. Penyiapan rencana dan program;
2. Pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP;
3. Pelaksanaan pembinaan APIP;
4. Pengawasan terhadap pengelolaan APBD dan pengurusan barang
milik/kekayaan daerah atas permintaan pemerintah daerah;
5. Pengawasan atas penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis
dan/atau lintas kementerian/lembaga/wilayah;
6. Pengawasan terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara di wilayah
kerjanya;
7. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansi
pemerintah;
8. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah;
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
4
9. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah, Badan
Usaha Milik Negara (BUMN), Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) dan kinerja
instansi pemerintah pusat/daerah/BUMN/BUMD;
10. Pengawasan terhadap BUMN, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, dan BUMD atas permintaan pemangku kepentingan,
serta kontraktor bagi hasil dan kontrak kerja sama, dan pinjaman/bantuan luar
negeri yang diterima pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan
perundang-undangan;
11. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan
akuntabilitas kinerja pada BUMN, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat
kepentingan pemerintah, dan BUMD atas permintaan pemangku kepentingan,
sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;
12. Audit investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan
negara, BUMN, dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan
pemerintah, pengawasan terhadap hambatan kelancaran pembangunan, dan
pemberian bantuan audit dalam rangka perhitungan kerugian keuangan negara
serta pemberian keterangan ahli kepada instansi penyidik dan instansi
pemerintah lainnya sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;
13. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta
pengendalian mutu pengawasan; dan
14. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.
I.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 20 Tahun 2014,
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara merupakan perwakilan BPKP yang
berkedudukan di Ternate dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan dengan
struktur organisasi terlihat pada Gambar 3.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
5
Gambar 3
Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
Jumlah sumber daya manusia Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara per 10
Agustus 2020 sebanyak 97 orang, terdiri dari 80 orang PNS dan 17 orang non-
PNS. Rincian pegawai per bidang/bagian seperti Tabel 1.
Tabel 1
Rincian Pegawai Per Bidang/Bagian
No. Bidang/bagian PNS CPNS*) Non-PNS Total
1. Kepala Perwakilan 1 - - 1
2. Kepala Bagian Tata Usaha 1 - - 1
3. Kepala Sub Bagian Keuangan 1 - - 1
4. Staf pada Sub Bagian Keuangan 2 - 2 4
5. Kepala Sub Bagian Kepegawaian dan Umum 1 - - 1
6. Staf pada Sub Bagian Kepegawaian dan Umum 6 15 21
7. Korwas Bidang Pengawasan IPP 1 - - 1
8. Staf pada Bidang Pengawasan IPP 15 - - 15
9. Korwas Bidang Pengawasan APD 1 - - 1
10. Staf pada Bidang Pengawasan APD 16 - - 16
11. Korwas Bidang Pengawasan AN 1 - - 1
12. Staf pada Bidang Pengawasan AN 10 - - 10
13. Korwas Bidang Pengawasan Investigasi 1 - - 1
14. Staf pada Bidang Pengawasan Investigasi 10 - - 10
15. Korwas Bidang Pengawasan P3A 1 - - 1
16. Staf pada Bidang Pengawasan P3A 12 12
Jumlah 80 0 17 97
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
6
Berdasarkan jenis jabatannya, dapat dirinci dalam Tabel 2 sebagai berikut:
Tabel 2
Rincian Pegawai Per Kejadian Mutasi
Kelompok Jabatan Posisi
01-01-2020
Mutasi Tahun 2020 Posisi
10-08-2020 Tambah Kurang
Pejabat Struktural 4 4 4 4
Korwas Kelompok JFA 5 2 2 5
Pejabat Fungsional Auditor 53 13 4 62
Pejabat Fungsional Umum 4 5 - 9
Calon Pejabat Fungsional Auditor - - - 0
Calon Pejabat Fungsional Umum - - - 0
Tenaga Harian Lepas 15 2 - 17
Jumlah 81 26 10 97
Berdasarkan golongan, jumlah pegawai dapat dirinci dalam Tabel 3 berikut:
Tabel 3
Rincian Pegawai Per Golongan
Uraian Gol. IV Gol. III Gol. II Gol. I Jumlah
Pejabat Struktural 2 2 - - 4
Korwas Kelompok JFA 5 - - - 5
Pejabat Fungsional Auditor 4 37 21 - 62
Pejabat Fungsional Umum - 1 8 - 9
Calon Pejabat Fungsional Auditor - - - - -
Calon Pejabat Fungsional Umum - - - - -
Jumlah
11 40 29 - 80
Berdasarkan jenjang pendidikan, jumlah pegawai dapat dirinci dalam Tabel 4
berikut:
Tabel 4
Rincian Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan
Uraian S2 S1/D4 D3 SLTA SLTP SD Jumlah
Pejabat Struktural 2 2 - - - - 4
Korwas Kelompok JFA 2 3 - - - - 5
Pejabat Fungsional Auditor 1
36 25 - - - 62
Pejabat Fungsional Umum - - 8 1 - - 9
Calon Pejabat Fungsional Auditor - - - - - - -
Calon Pejabat Fungsional Umum - - - - - - -
Jumlah 5 41 33 1 - - 80
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
7
Berdasarkan jenjang jabatan auditor, jumlah pegawai dapat dirinci dalam Tabel 5
berikut:
Tabel 5
Rincian Pegawai Berdasarkan Jenjang Jabatan Auditor
Jenjang Jabatan Auditor Jumlah
Auditor Ahli
Auditor Madya selaku Koordinator Pengawasan Bidang 5
Auditor Madya selaku Pengendali Teknis 4
Auditor Muda 6
Auditor Pertama 27
Calon Auditor Pertama -
Auditor Terampil
Auditor Penyelia -
Auditor Pelaksana Lanjutan 4
Auditor Pelaksana 21
Calon Auditor Pelaksana -
Jumlah 67
I.3 Capaian Kinerja Periode Sebelumnya
Analisis terhadap sasaran program dan masing-masing indikator
kinerja program yang disajikan dalam Perjanjian Kinerja tahun 2019 Perwakilan
BPKP Provinsi Maluku Utara sebagai berikut:
Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan
pengelolaan keuangan negara/korporasi” merupakan perwujudan peran
pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara dalam rangka
memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi assurance dan
consultancy memiliki tiga IKK antara lain Persentase Tindak Lanjut
Rekomendasi Hasil Pengawasan, Persentase BUMD yang kinerjanya minimal
Sasaran Program Pengawasan 1:
Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan
Pengelolaan Keuangan Negara/ Korporasi
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
8
berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi dan Persentase BLUD yang
tatakelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi.
Uraian masing-masing IKK sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program
Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ini sebagai
berikut:
1.1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
IKK “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan”
menggambarkan tindak perbaikan pengelolaan program prioritas nasional
dan pengelolaan keuangan negara/korporasi dalam rangka meningkatkan
kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional
yang bersih dan efektif melalui penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi
hasil pemeriksaan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
pada Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 1.
Diagram 1
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
Tahun 2015 s.d. 2019
IKK “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari
BUMD yang dievaluasi” merupakan jumlah BUMD yang kinerjanya minimal
sehat di tahun 2019 dibandingkan dengan jumlah BUMD yang dievaluasi.
4555 60
7062 57
6572,92
137
104 108 104,17
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
1.2. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD
yang dievaluasi
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
9
BUMD yang dimaksud adalah PDAM. BUMD selain PDAM tidak digunakan
untuk mengukur indikator ini.
Realisasi IKK “Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat
Baik dari BUMD yang Dievaluasi” tahun 2019 adalah sebesar 50% atau
tercapai 89,29% dari target sebesar 56%, dengan perhitungan dua BUMD
yang kinerjanya minimal berpredikat baik/sehat tahun 2019 dari empat
BUMD yang dievaluasi pada tahun 2019.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun
2019 pada Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram
2.
Diagram 2
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik
dari BUMD yang Dievaluasi
Tahun 2015 s.d. 2019
1.3. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang
dievaluasi
IKK “Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik dari BLUD
yang Dievaluasi” merupakan jumlah BLUD yang tata kelolanya minimal
cukup baik di tahun 2019 dibandingkan dengan jumlah BLUD yang
dievaluasi. BLUD yang dimaksud adalah Rumah Sakit Umum Daerah
(RSUD). BLUD selain RSUD tidak diukur menggunakan indikator ini.
28
54 55 5643 43
50 50
167
7991 89,29
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
10
Realisasi IKK “Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik
dari BLUD yang Dievaluasi” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai
161,29% dari target sebesar 62%, dengan perhitungan sebanyak satu BLUD
yang tata kelolanya minimal cukup baik tahun 2019 dari satu BLUD yang
dievaluasi pada tahun 2019. Target sebesar 161,29% diperoleh dari
perhitungan tercapainya target 100 % BLUD dengan predikat baik
dibandingkan dengan target awal sebesar 62% ( 100%/62%). Satu BLUD
yang ditetapkan dalam IKK untuk dievaluasi pada tahun 2019 adalah RSUD
Labuha dan mendapat predikat A/Baik. Kondisi ini disebabkan semata-mata
karena pada tahun 2019 hanya satu BLUD yang dievaluasi dan mendapat
predikat A atau sama dengan tahun 2018, sehingga realisasi IKK tahun
2019 sama dengan tahun 2018.
Peningkatan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 3.
Diagram 3
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik
dari BLUD yang Dievaluasi
Tahun 2015 s.d. 2019
Sasaran program Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan
Keinvestigasian merupakan perwujudan peran pengawasan intern
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara dalam rangka pengamanan
keuangan/aset negara/daerah melalui audit keinvestigasian.
10
60 55 62
100
100 100100
0
181,82161,29
0
50
100
150
200
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
Sasaran Program Pengawasan 2:
Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
11
Capaian sasaran program diukur melalui tiga IKK dengan ringkasan target,
realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada Gambar 4.
Gambar 4
Ringkasan Capaian Sasaran Program Pengawasan 2
Gambar 4 menunjukkan bahwa dari tiga IKK yang mendukung capaian sasaran
program “Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian”, dua IKK
memiliki capaian 100% atau lebih.
Uraian masing-masing IKK sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil
Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut:
2.1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan
IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan” merupakan hasil dari perbandingan jumlah pemberian
keterangan ahli (PKA) tahun 2019 dibandingkan jumlah banyaknya laporan
hasil audit investigatif (LHAI) ditambah jumlah laporan hasil penghitungan
keuangan negara (LHPKKN) selama tiga tahun terakhir.
Realisasi IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan di persidangan” tahun 2019 adalah sebesar 22% atau tercapai
36,67% dari target sebesar 60%. Realisasi tersebut diperoleh dari
pelaksanaan 5 kali Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
12
pada tahun 2019 dibandingkan dengan 23 Laporan Hasil Pengawasan
keinvestigasian yaitu Laporan Hasil Audit Investigasi dan Laporan Hasil
Pengawasan Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) dalam tiga tahun
terakhir (2017, 2018, 2019). Capaian kurang dari 100% karena PKA di
persidangan atas pemanfaatan LHAI/LHPKKN sangat tergantung dengan
kewenangan dan kinerja APH yang memanfaatkan Laporan AI/PKKN
tersebut. Selain itu, LHAI yang disampaikan ke penyidik tidak dapat
langsung digunakan untuk PKA dalam persidangan tetapi APH terlebih
dahulu meningkatkan kasus tersebut ke penyidikan dan meminta audit
PKKN. Sebagian realisasi audit PKKN dilaksanakan pada akhir tahun 2019
(semester 2 tahun 2019).
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 4.
Diagram 4
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian
yang Dimanfaatkan di Persidangan
Tahun 2015 s.d. 2019
2.2. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
APH
IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
APH” merupakan perbandingan jumlah laporan hasil audit investigasi (LHAI)
yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan aparat penegak hukum (APH) tahun 2019
dibandingkan jumlah LHAI yang diterbitkan tahun 2019.
4050
60
44
25 22
111
50
36,67
0
20
40
60
80
100
120
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
13
Realisasi IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan oleh APH” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai
133,33% dari target sebesar 75%, dengan perhitungan sebanyak empat
Laporan Hasil Audit Investigatif (LHAI) yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan
oleh APH pada tahun 2019 dibandingkan dengan empat LHAI yang
diterbitkan pada tahun 2019. Capaian lebih dari 100% disebabkan empat
LHAI yang telah terbit langsung diserahkan kepada APH sehingga dapat
segera dimanfaatkan.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 5.
Diagram 5
Target, Realisasi, dan Capaian Kinerja
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian
yang Dimanfaatkan oleh APH
Tahun 2015 s.d. 2019
2.3.Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K” merupakan perbandingan jumlah laporan hasil pemeriksaan
keinvestigasian tahun 2019 yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan
kementerian/lembaga/pemda/korporasi (K/L/P/K) tahun 2019 dibandingkan
jumlah laporan hasil pemeriksaan keinvestigasian yang diterbitkan tahun
2019.
70 72 75100
0
100
143
0
133,33
0
50
100
150
200
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
14
Realisasi IKK oleh K/L/P/K” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai
142,86% dari target sebesar 70%, dengan perhitungan sebanyak 30
Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian (LHAI + Laporan Hasil
Pengawasan atas Current Issues + Laporan Hasil Pengawasan dalam
rangka pemberian Rekomendasi Strategis/RS) yang ditindaklanjuti dan
dimanfaatkan oleh K/L/P/K pada tahun 2019 dibandingkan dengan 30
Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian yang diterbitkan pada tahun
2019. Capaian lebih dari 100% disebabkan seluruh laporan hasil
pengawasan keinvestigasian tahun 2019 telah dimanfaatkan oleh K/L/P/K.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
pada Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 6.
Diagram 6
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian
yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
Tahun 2015 s.d. 2019
Sasaran program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan
Pembangunan Nasional” merupakan perwujudan peran pengawasan intern
Perwakilan BPKP Maluku Utara dalam rangka pengawasan akuntabilitas
keuangan negara atas kegiatan tertentu yang meliputi antara lain kegiatan
yang bersifat lintas sektoral.
60 65 7071
100 100119
153,85142,86
0
50
100
150
200
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
Sasaran Program Pengawasan 3:
Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan
Nasional
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
15
Sasaran program “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan
pembangunan nasional” didukung oleh capaian satu IKK yaitu “Persentase
penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”. Uraian capaian IKK
sebagai berikut:
3.1. Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan
IKK “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”
merupakan perbandingan jumlah laporan hasil evaluasi hambatan
kelancaran pembangunan (LHEHKP) yang ditindaklanjuti tahun 2019
dibandingkan jumlah LHEHKP yang diterbitkan tahun 2019.
Realisasi IKK “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran
pembangunan” tahun 2019 adalah sebesar 0% atau tercapai 0% dari target
sebesar 80%, dengan perhitungan 0 Laporan Evaluasi Hambatan
Kelancaran Pembangunan (EHKP) yang ditindaklanjuti kesepakatannya oleh
para pihak pada tahun 2019 dibandingkan dengan 0 Laporan EHKP pada
tahun 2019. Penugasan HKP tidak dapat direalisasikan karena para pihak
yang sebelumnya telah berkomitmen untuk dilakukan EHKP, pada saat akan
dibuat kesepakatan untuk dilakukan EHKP salah satu pihak terkait menarik
diri dari komitmen awal.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara sampai dengan tahun 2019 disajikan pada Diagram 7.
Diagram 7
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan
Tahun 2015 s.d. 2019
70 75 80
0
100
00
133
00
20
40
60
80
100
120
140
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
16
Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan
korporasi dalam pencegahan korupsi” merupakan perwujudan peran
pengawasan intern Perwakilan BPKP Maluku Utara dalam rangka
memberikan sosialisasi dan penilaian risiko kecurangan suatu organisasi.
Sasaran program didukung oleh capaian satu IKK yaitu “Persentase K/L/P/K
yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.
Capaian IKK diuraikan sebagai berikut:
4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
IKK “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”
merupakan perbandingan jumlah K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
(termasuk FRA) tahun 2019 dibandingkan jumlah penugasan terkait
FCP/FRA tahun 2019.
Realisasi IKK “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
(termasuk FRA)” tahun 2019 adalah sebesar 86% atau tercapai 156,36%
dari target sebesar 55%, dengan perhitungan enam K/L/P/K yang
mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada tahun 2019 dibandingkan
dengan tujuh penugasan yang telah dilakukan (Sosialisasi + Diagnostic
Assessment + Bimbingan Teknis Implementasi + Evaluasi + Monitoring)
termasuk FRA pada tahun 2019. Capaian melebihi 100% disebabkan
terdapat penugasan FCP dan FRA tambahan. Capaian sebesar 156,36%
diperoleh dari perhitungan capaian sebesar 86% dibandingkan dengan
target awal sebesar 55% ( 86 % / 55 %).
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 8.
Sasaran Program Pengawasan 4
Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan Korporasi dalam
Pencegahan Korupsi
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
17
Diagram 8
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi
dalam Pencegahan Korupsi
Tahun 2015 s.d. 2019
Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat
terhadap korupsi”merupakan perwujudan peran pengawasan intern
Perwakilan BPKP Maluku Utara dalam rangka memberikan pembelajaran
kepada K/L/P/K dan masyarakat agar peduli terhadap terjadinya tindak
pidana korupsi dengan mengimplementasikan sistim pengaduan
masyarakat.
Sasaran program didukung oleh capaian satu IKK yaitu “Persentase K/L/P/K
Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”.
Uraian capaian IKK sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan
masyarakat terhadap korupsi” ini adalah:
50 52 55
100 10086
200 192
156,36
0
50
100
150
200
250
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
Sasaran Program Pengawasan 5
Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap
Korupsi
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
18
5.1. Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)
yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
IKK “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi
(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”
merupakan pengukuran persentase klien atau unit kerja yang memenuhi 3
unsur kriteria dari klien/unit kerja yang telah menjadi anggota Komunitas
Pembelajar Anti Korupsi (KPAK).
Realisasi IKK “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti
Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”
tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 142,86% dari target sebesar
70%, dengan perhitungan dua K/L/P/K yang telah memenuhi tiga unsur
kriteria dibandingkan dengan dua K/L/P/K yang telah menjadi anggota dari
Komunitas Pembelajar Anti Korupsi. Capaian melebihi 100% disebabkan
meningkatnya kesadaran terhadap pemberantasan korupsi serta adanya
koordinasi yang baik dengan pemerintah daerah.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 9.
Diagram 9
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)
yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat
Tahun 2015 s.d. 2019
60 65 70
100 100 100
167154 152,86
0
50
100
150
200
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
19
Pengawasan intern terkait dengan peningkatan kualitas penerapan SPIP
Pemda, bermuara pada pemberian rekomendasi atas perbaikan kualitas
penyelenggaraan SPIP pada K/L/P.
Sasaran program “Meningkatkan kualitas Penerapan SPIP Pemda”
merupakan perwujudan peran pengawasan intern oleh Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku Utara dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai
bagi terciptanya efektifitas dan efisiensi pencapaian tujuan penyelenggaraan
pemerintah daerah, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset
daerah, dan ketaatan terhadap peraturan peraturan perundang-undangan.
Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”
dilengkapi dengan empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada
tahun 2019 disajikan pada Gambar 5.
Gambar 5
Ringkasan Capaian Sasaran Program Pengawasan 6
Sasaran Program Pengawasan 6
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
20
Uraian capaian masing-masing IKK sebagai berikut:
6.1. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3
IKK “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3”
merupakan indikator yang mengukur persentase pemda provinsi di wilayah
Provinsi Maluku Utara dengan tingkat maturitas penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) level 3. Pengukuran dilakukan
berdasarkan Surat Sekretaris Utama Nomor S-2571/SU/01/2019 tanggal 18
November 2019.
Realisasi IKK “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level
3” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar
100%.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 10.
Diagram 10
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
Tahun 2015 s.d. 2019
IKK “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level
3” merupakan indikator yang mengukur persentase pemda kabupaten/kota
di wilayah Provinsi Maluku Utara dengan tingkat maturitas penyelenggaraan
SPIP level 3. Pengukuran dilakukan berdasarkan Surat Sekretaris Utama
Nomor S-2571/SU/01/2019 tanggal 18 November 2019.
6.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
100 100
0
100
0
100
0
20
40
60
80
100
120
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
21
Realisasi IKK “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas
SPIP Level 3” tahun 2019 adalah sebesar 28,57% atau mencapai 20% dari
target sebesar 70%, dengan perhitungan 2 Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan maturitas SPIP minimal level 3 dibandingkan dengan 10 Pemerintah
Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi Maluku
Utara. Realisasi Maturitas SPIP Level 3 Tahun 2019 sebanyak 2 pemda
yaitu Pemkab Halmahera Utara, Pemkot Tidore Kepualauan. Pemerintah
Kabupaten Halmahera utara adala Pemda di Maluku Utara yang pertama
kali memperoleh level 3 Maturitas SPIP dan menjadi role model untuk
penerapan maturitas SPIP Level 3 bagi pemda lainnya. Masih rendahnya
capaian sebesar 28,57 % disebabkan terdapat kendala kompetensi SDM di
pemda khususnya Inspektorat yang belum mencapai kapabilitas APIP Level
3, sehingga mempengaruhi pencapaian level 3 maturitas SPIP.
Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai minimal level 3 disajikan
pada Tabel 6.
Tabel 6
Daftar Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Maturitas SPIP Level 3
No. Nama Pemda Skor Level Status
1. Kabupaten Halmahera Utara 3,00 Level 3 Hasil Reviu Rendal
2. Kota Tidore Kepulauan 3,00 Level 3 Hasil Reviu Rendal
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 11.
Diagram 11
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan Maturitas SPIP Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019
30
50
70
0 0
20
0 0
28,57
0
10
20
30
40
50
60
70
80
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
22
6.3. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
IKK “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level
2” merupakan indikator yang mengukur persentase pemda kabupaten/kota
di wilayah Provinsi Maluku Utara dengan tingkat maturitas penyelenggaraan
SPIP level 2.Pengukuran dilakukan berdasarkan Surat Sekretaris Utama
NomorS-2571/SU/01/2019 tanggal 18 November 2019.
Realisasi IKK “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas
SPIP Level 2” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 30% dari
target sebesar 30%, dengan perhitungan tiga Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan Maturitas SPIP level 2 dibandingkan dengan target tiga Pemerintah
Kabupaten/Kota.
Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai level 2 disajikan pada
Tabel 7.
Tabel 7
Daftar Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Maturitas SPIP Level 2
No. Nama Pemda Skor Level
1. Kota Ternate 2,69 Level 2
2. Kabupaten Halmahera Barat 2,98 Level 2
3. Kabupaten Halmahera Timur 2,79 Level 2
4. Kabupaten Halmahera Selatan 2,81 Level 2
5. Kabupaten Pulau Morotai 2,69 Level 2
6. Kabupaten Kepulauan Sula 2,47 Level 2
7. Kabupaten Halmahera Tengah 2,04 Level 2
8. Kabupaten Pulau Taliabu 2,26 Level 2
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 12.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
23
Diagram 12
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
Tahun 2015 s.d. 2019
Keterangan: sesuai juknis LKjIP jika Level 3 tidak tercapai maka Level 2
maksimal 100%.
Pembinaan dan peningkatan kapabilitas APIP menjadi tugas BPKP untuk
mendorong agar APIP mampu melaksanakan fungsi secara efektif, yaitu
sekurang-kurangnya mampu:
1. Memberikan keyakinan memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi,
dan efektivitas pencapaian tujuan dan fungsi pemerintah;
2. Memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen
risiko dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah;
3. Memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan
tugas dan fungsi instansi pemerintah.
Sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah
Daerah” didukung tigaindikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun
2019 disajikan pada Gambar 6.
40 40
30
40 40
30
100 100 100
0
20
40
60
80
100
120
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
Sasaran Program Pengawasan 7
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
24
Gambar 6
Ringkasan Capaian Sasaran Program Pengawasan 7
Dari Gambar 6, dapat diketahui bahwa dari empat IKK yang
mengindikasikan sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan
intern Pemerintah Daerah”, dua yang memiliki nilai capaian outcome100%.
Dari sebelas Pemda yang ada di Provinsi Maluku Utara sebanyak 10 Pemda
yang masuk dalam target pencapaian level 3 kapabilitas APIP pada
Perjanjian Kinerja tahun 2019. Sesuai dengan hasil quality assurance (QA)
pada tahun 2018 yang menyimpulkan bahwa sembilan pemda memperoleh
tingkat Kapabilitas APIP level 3 (4 Pemda dengan level 3 penuh dan 5
pemda dengan level 2 +),satu pemda berada pada level 2 yaitu Kabupaten
Morotai, dan satu pemda berada pada level 1 yaitu APIP Kabupaten Pulau
Taliabu sekaligus belum dilakukan assessment.
Dari hasil penilaian tahun 2019 diidentifikasi 5 pernyataan yang masih
memerlukan perbaikan tampak pada Gambar 7.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
25
Gambar 7
Identifikasi 5 Pernyataan yang Memerlukan Perbaikan
Perkembangan tingkat kapabilitas APIP sejak tahun 2015 sampai dengan
tahun 2019 disajikan pada Diagram 13.
Diagram 13
Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2015 s.d. 2019
.
7.1. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
IKK “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”
mengukur persentase APIP Provinsi Maluku Utara dengan tingkat
kapabilitas APIP level 3.Pengukuran dilakukan berdasarkan Peraturan
11
6
1 1 1
0
5
7
1 1
0 0
3
9 9
0
2
4
6
8
10
12
2015 2016 2017 2018 2019
Jum
lah
Pem
da
Level 1 Level 2 Level 3
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
26
Kepala BPKP Nomor 5 Tahun 2016 tentang Grand Design Peningkatan
Kapabilitas APIP.
Realisasi IKK “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas
Level 3” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 100% dari target
sebesar 100%. Realisasi tersebut berdasarkan hasil Reviu oleh Direktorat
Pengawasan Tata Kelola Pemerintah Daerah, Deputi Bidang PPKD BPKP
atas Quality Assurance (QA) yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 14.
Diagram 14
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
Tahun 2015 s.d. 2019
77.2. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas
Level 3
IKK “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas
Level 3” mengukur persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan tingkat kapabilitas APIP level 3. Pengukuran dilakukan
berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 5 Tahun 2016 tentang
Grand Design Peningkatan Kapabilitas APIP.
100 100 100100 100 100100 100 100
0
20
40
60
80
100
120
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
27
Realisasi IKK “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan
Kapabilitas Level 3” tahun 2019 adalah sebesar 88,89% atau tercapai
80% dari target sebesar 90%, dengan perhitungan delapan Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan kapabilitas APIP level 3 dibandingkan dengan
sembilan APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi target
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara.
Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP
level 3 (meliputi level 2+ dan level 3) disajikan pada Tabel 8.
Tabel 8
Pemerintah Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Kapabilitas APIP Level 3
No. Nama APIP
Elemen IACM yang
memenuhi level 3
Level
Status
1 2 3 4 5 6 QA Perwakilan Reviu Rendal
1.
Kabupaten
Halmahera
Selatan
V V V V V V 3 LQAPIP-452/PW33/6/2019, 17 Desember 2019
SP-2561/D3/04/2019, 27 Desember 2019
2.
Kabupaten
Halmahera
Utara
V V V V 2+ LQAPIP-457/PW33/6/2018, 26 Desember 2019
SP-2495/D3/01/2018, 20 Desember 2018
3.
Kabupaten
Halmahera
Timur
V V V 2+ LQAPIP-456/PW33/6/2018, 26 Desember 2019
SP-278/D3/01/2019, 18 Februari 2019
4.
Kabupaten
Halmahera
Barat
V V V V V 2+ LQAPIP-458/PW33/6/2018, 26 Desember 2019
SP-2317/D3/01/2018, 12 Desember 2018
5.
Kabupaten
Halmahera
Tengah
V V V 2+ LQAPIP-487/PW33/6/2018, 18 Desember 2018
SP-590/D3/01/2018, 4 April 2019
6.
Kabupaten
Kepulauan
Sula
V V V 2+ LQAPIP-304/PW33/6/2018, 28 Agustus 2018
SP-2456/D3/01/2018, 20 Desember 2018
7. Kota Tidore
Kepulauan V V V V V V 3
LQAPIP-460/PW33/6/2019, 26 Desember 2019
SP-2523/D3/04/2019, 26 Desember 2019
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
28
No. Nama APIP
Elemen IACM yang
memenuhi level 3
Level
Status
1 2 3 4 5 6 QA Perwakilan Reviu Rendal
8. Kota
Ternate V V V V V V 3
LQAPIP-331/PW33/6/2019, 9 Oktober 2019
SP-1925/D3/04/2019, 16 Oktober 2019
Realisasi IKK tahun 2019 sebesar 80% tidak terdapat perubahan
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 80%. Demikian pula
dengan capaian IKK tahun 2019 sebesar 88,89%, tidak terdapat perubahan
dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 89%. Tidak tercapainya
target disebabkan masih terdapat satu APIP yaitu Inspektorat Kabupaten
Pulau Morotai yang Kapabilitas APIP-nya masih berada pada level 2, yang
salah satu penyebab karena terbatasnya Jabatan Fungsional Auditor di
Inspektorat Kabupaten Pulau Morotai.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 15.
Diagram 15
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas
Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019
20
90 90
20
80 80
100
89 88,89
0
20
40
60
80
100
120
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
29
7.3. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level
2
IKK “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas
Level 2” mengukur persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan tingkat kapabilitas APIP level 2. Pengukuran dilakukan
berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 5 Tahun 2016 tentang
Grand Design Peningkatan Kapabilitas APIP.
Realisasi IKK “PersentaseAPIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan
Kapabilitas Level 2” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai
10% dari target sebesar 10%, dengan perhitungan satu Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan kapabilitas APIP level 2 dibandingkan dengan
target satu APIP Pemerintah Kabupaten/Kota.
Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP
level 2 disajikan pada Tabel 9.
Tabel 9
Pemerintah Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Kapabilitas APIP Level 2
No. Nama APIP
Elemen IACM yang
memenuhi level 2 Level Status
1 2 3 4 5 6 QA Perwakilan Reviu Rendal
1.
Kabupaten
Pulau
Morotai
V V V V V V 2 LQAPIP-497/PW33/6/2018, 20 Desember 2018
-
Realisasi IKK tahun 2019 sebesar 10% tidak terdapat perubahan
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 10%. Demikian pula
dengan capaian IKK tahun 2019 sebesar 100% tidak terdapat
perubahan dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 100%.
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun
2019 Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram
16.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
30
Diagram 16
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2
Tahun 2015 s.d. 2019
Kriteria pencapaian IKK “Persentase APIP Pemerintah
Provinsi/Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3” pada Renstra
Tahun 2020 s.d 2024 berbeda dengan kriteria tahun sebelumnya. Untuk
Renstra Tahun 2020 sd 2024 kriteria pencapaian IKK tersebut hanya
untuk pemda yang telah memenuhi target level 3 penuh, sehingga
realisasi pencapaian kapabilitas level 3 untuk Provinsi Maluku Utara
sampai dengan Tahun 2019 adalah 4 Pemerintah Daerah yaitu 1
Pemerintah Provinsi dan 3 Pemerintah Kabupaten/Kota (Kabupaten
Halmahera Selatan, Kota Ternate dan Kota Tidore Kepulauan).
Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas
Pelayanan Sekretariat Utama” didukung dengan satu IKK “Kepuasan atas
Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10". Persepsi
kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu
keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan
60
10 10
70
10 10
117
100 100
0
20
40
60
80
100
120
140
2015 2016 2017 2018 2019
Target Realisasi Capaian
Sasaran Program Dukungan Pengawasan
Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan Atas Pelayanan Sekretariat
Utama
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
31
dapat terpenuhi. Pernyataan puas atau tidak puas diperoleh melalui survei
dengan menyebarkan kuesioner kepada para penerima layanan, dalam hal
ini pegawai, dari seluruh unit kerja di lingkungan BPKP secara uji petik dan
dihitung menggunakan metode skala 1-10. Survey yang dilakukan meliputi
lima bidang layanan yaitu perencanaan, kepegawaian, keuangan, hukum
dan kehumasan, serta umum (sesuaikan dengan bidang layanan yang
disurvey masing-masing unit kerja)
Realisasi IKK “Persepsi kepuasan layanan Sekretariat Utama” sebesar
8,2atau mencapai 102,85 % dari target tahun 2019 sebesar 8. Capaian
tersebut merupakan rata-rata capaian persepsi kepuasan pada Layanan
Keuangan, Layanan Kepegawaiandan Layanan Umum sebagaimana
disajikan pada Diagram 17.
Diagram 17
Capaian Kinerja IKU
Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama Tahun 2019
Capaian IKK sebesar 102,85 % menunjukkan bahwa layanan melebihi target
harapan stakeholders.
Realisasi IKK sampai dengan tahun 2019 sebesar 102,85% meningkat 2,85
% dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 100 %. Demikian pula
dengan capaian IKK tahun 2019 meningkat 2,85% dibandingkan dengan
7,8
7,85
7,9
7,95
8
8,05
8,1
8,15
8,2
8,25
8,3
8,35
8,4
8,45
8,5
8,55
8,6
Kepuasan LayananKeuangan
Kepuasan LayananKepegawaian
Kepuasan LayananUmum
8,26
8,21
8,14
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
32
capaian tahun 2018 sebesar 100%. Faktor pendukung meningkatnya
realisasi maupun capaian IKK antara lain responsifnya para pegawai saat
melayani.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
33
BAB II
TARGET KINERJA, TANTANGAN, DAN STRATEGI
Sesuai Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, BPKP sebagai APIP
yang bertanggung jawab langsung kepada Presiden, bertugas menyelenggarakan
urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan
pembangunan nasional. Dalam melaksanakan tugas tersebut, BPKP
menyelenggarakan dua fungsi utama yaitu fungsi pengarahan dan pengoordinasian
pengawasan intern serta fungsi pengawasan intern.
Fungsi tersebut diformulasikan ke dalam visi, misi, dan tujuan BPKP dalam
rangka mendukung peningkatan akuntabilitas pengelolaan keuangan dan
pembangunan sesuai Visi dan Misi Presiden dalam RPJMN 2020-2024. Untuk
melaksanakan amanah tersebut dan dengan mempertimbangkan capaian kegiatan
pengawasan periode sebelumnya, potensi dan permasalahan, serta aspirasi
masyarakat, maka BPKP selama periode 2020-2024 mengusung visi berupa:
Untuk mewujudkan visi tersebut, BPKP melaksanakan Misi Presiden dan
Wakil Presiden untuk menegakkan sistem hukum yang bebas korupsi, bermartabat,
dan terpercaya; mengelola pemerintahan yang bersih, efektif, dan terpercaya; dan
mensinergikan pemerintah daerah dalam kerangka negara kesatuan, dengan:
1. Melaksanakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan Nasional; dan
2. Membangun Sumber Daya Pengawasan yang Berkualitas.
Untuk menyelenggarakan dua misi BPKP, ditetapkan tujuan untuk masing-
masing misi tersebut, yaitu kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada tahun 2024
yaitu:
1. Terwujudnya Akuntabilitas Keuangan dan Pembangunan Nasional; dan
2. Terwujudnya Tata Kelola Pengawasan yang Unggul, Akuntabel dan Sehat.
Menjadi Auditor Internal Pemerintah Berkelas Dunia dan Trusted
Advisor Pemerintah untuk Meningkatkan Good Governance
Sektor Publik dalam rangka Mewujudkan Visi Misi Presiden dan
Wakil Presiden ‘Indonesia Maju yang Berdaulat, Mandiri, dan
Berkepribadian Berlandaskan Gotong-Royong’
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
34
Selanjutnya, masing-masing tujuan tersebut dijabarkan lebih lanjut dalam
enam sasaran strategis dan 17 Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagai gambaran
target outcome yang akan dicapai. Keenam sasaran strategis beserta indikator-
indikatornya masing-masing adalah sebagai berikut:
1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara
dan Daerah, yang diukur dengan tiga indikator berupa:
a. Nilai Potensi Penerimaan Negara/Daerah yang Terealisasi,
b. Nilai Pengeluaran Negara/Daerah yang Efisien,
c. Nilai Penyelamatan Keuangan Negara.
2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan
Nasional, yang diukur dengan empat indikator berupa:
a. Jumlah Program Prioritas yang Tercapai Sesuai Target,
b. Jumlah Kegiatan Prioritas yang Tercapai Sesuai Target,
c. Jumlah Proyek Prioritas Strategis yang Tercapai Sesuai Target,
d. Jumlah Proyek Strategis Nasional yang Tercapai Sesuai Target.
3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha,
yang diukur dengan indikator berupa Jumlah Badan Usaha dengan Akuntabilitas
Badan Usaha yang Baik.
4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian
Korupsi, yang diukur dengan tiga indikator berupa:
a. Jumlah K/L dengan Efektivitas Pengendalian Korupsi Baik,
b. Jumlah Pemda dengan Efektivitas Pengendalian Korupsi Baik,
c. Jumlah Badan Usaha dengan Efektivitas Pengendalian Korupsi Baik.
5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern
K/L/Pemda/BU, yang diukur dengan tiga indikator berupa:
a. Persentase APIP K/L/P dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3,
b. Persentase K/L/P dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3,
c. Persentase K/L/P/BU dengan MRI ≥ Level 3.
6. Meningkatnya tata kelola pengawasan yang berkualitas, yang diukur dengan tiga
indikator berupa:
a. IA-CM BPKP,
b. Indeks kesehatan organisasi (IKO),
c. Indikator Nilai Reformasi Birokrasi.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
35
Di dalam Renstra BPKP Tahun 2020-2024, Tujuan dan Sasaran di atas
dijabarkan ke dalam Program dan Sasaran Program di level eselon 1. Selanjutnya,
Program dan Sasaran Program dijabarkan ke dalam Kegiatan dan Sasaran Kegiatan
di level eselon 2.
II.1 Kegiatan dan Sasaran Kegiatan
Berdasarkanpada Peraturan Menteri Perencanaan Nasional / Kepala
Bappenas Nomor 5 Tahun 2019 tentang Tata Cara Penyusunan Rencana
Strategis Kementerian/Lembaga Tahun 2020-2024, terdapat penjabaran
tanggung jawab atas pelaksanaan tugas dan urusan pemerintahan, khususnya
pencapaian target kinerja pemerintah. Di dalam penjabaran tersebut ditentukan
bahwatujuan dan sasaran strategis merupakan tanggung jawab pimpinan
kementerian/lembaga. Unit kerja eselon I bertanggung jawab atas program dan
sasaran program, sedangkan unit kerja eselon II bertanggung jawab atas
kegiatan dan sasaran kegiatan.
Kegiatan merupakan bagian dari program yangdilaksanakan oleh
satuan kerja setingkat Eselon IIyang terdiri dari sekumpulan tindakan
pengerahan sumber daya baik yang berupa personil (sumber daya manusia),
barang modal termasuk peralatan dan teknologi, dana, dan/atau kombinasi dari
beberapa atau semua jenis sumber daya tersebut sebagai masukan (input)
untuk menghasilkan keluaran (output) dalam bentuk barang/jasa. Di sisi lain,
Sasaran Kegiatan merupakan Sasaran Strategis unit kerja Eselon II atau unit
kerja mandiri yang memiliki keterkaitan dan hubungan sebab-akibat dengan
Sasaran Program. Sasaran Kegiatan yang dirumuskan harus dapat
mendukung tercapainya Sasaran Program.
Sesuai dengan Renstra BPKP Tahun 2020-2024, Kegiatan yang
menjadi tanggung jawab Perwakilan sesuai program pengawasan
pembangunan adalah kegiatan nomor 6 yaitu Pelaksanaan Pengawasan
Pembangunan dengan 6 sasaran kegiatan yaitu:
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
36
Penjelasan masing-masing sasaran kegiatan di atas adalah sebagai berikut:
1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan
Negara/Daerah
Sasaran ini merupakan respon atas kondisi yang akan dicapai/
diwujudkan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap
tahun pada periode tahun 2020-2024 yang mencerminkan anggaran
negara dan daerah di Wilayah Provinsi Maluku Utara yang dikelola memiliki
manfaat terhadap pencapaian sasaran pembangunan dan bebas dari
penyimpangan keuangan. Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah diukur dengan
6 (enam) Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:
1) Nilai Optimalisasi Penerimaan Negara/Daerah yang Terealisasi;
2) Potensi Penerimaan Negara/Daerah yang Dioptimalisasi;
3) Nilai Efisiensi Pengeluaran Negara dan Daerah;
4) Nilai penyelamatan keuangan Negara;
5) Nilai Penyelamatan Pengelolaan Dana Transfer;
6) Nilai Penyelamatan Pembiayaan Daerah.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
37
Indikator ini digunakan untuk mengukur sejauh mana peran BPKP dalam
melakukan Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan
Negara/Daerah.
Pencapaian atas sasaran kegiatan ini akan mendukung
pencapaian sasaran program 1 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan
atas Akuntabilitas Keuangan Negara Bidang Perekonomian dan
Kemaritiman, sasaran program 7 Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan dan Kinerja Daerah dan
Sasaran Program 15 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Akuntabilitas Keuangan Negara dan Daerah Bidang Investigasi.
Pencapaian ketiga Sasaran Program tersebut akan mendukung
tercapainya Sasaran Strategis 1 Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara dan Daerah.
2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas
Pembangunan Nasional
Sasaran ini merupakan kondisi yang akan dicapai/diwujudkan oleh
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap tahun pada periode
tahun 2020-2024 yang mencerminkan tingkat ketercapaian sasaran
pembangunan, Program prioritas, Kegiatan Prioritas, Proyek Prioritas
Strategis dan Proyek Strategis Nasional melalui tugas pengawasan
pembangunan
Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Akuntabilitas Pembangunan Nasional diukur dengan 7 (tujuh) Indikator
Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:
1) Jumlah PP yang tercapai sesuai target;
2) Jumlah KP yang diawasi;
3) Jumlah KP yang tercapai sesuai target;
4) Jumlah PSN yang tercapai sesuai target;
5) Jumlah Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerah yang
Tercapai Sesuai Target;
6) Persentase Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik;
7) Persentase hambatan pelaksanaan pembangunan yang diselesaikan.
Pencapaian atas sasaran kegiatan ini akan mendukung
pencapaian sasaran program 2 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
38
atas Akuntabilitas Pembangunan Nasional bidang Perekonomian dan
Kemaritiman, sasaran program 8 Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan Nasional, Sasaran
Program 11. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas dukungan
Badan Usaha terhadap Pembangunan Nasional, dan sasaran program 16.
Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas kelancaran pelaksanaan
pembangunan nasional. Pencapaian ke empat Sasaran Program tersebut
akan mendukung tercapainya Sasaran Strategis 2 yaitu Meningkatnya
Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan Nasional
3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan
Usaha
Sasaran ini merupakan respon atas kondisi yang akan dicapai/
diwujudkan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap
tahun pada periode tahun 2020-2024 yang mencerminkan tingkat
kontribusi Badan Usaha Milik Negara/Daerah pada negara/daerah baik
sebagai pelaksana tugas pembangunan maupun dalam upaya menambah
ruang fiscal negara/daerah melalui pendampingan dan pengawasan
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara.
Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Akuntabilitas Badan Usaha diukur dengan 5 (lima) Indikator Kinerja
Kegiatan (IKK) yaitu :
1) Jumlah BUMN dengan pengelolaan korporasinya baik;
2) Jumlah BUMD dengan pengelolaan korporasinya baik;
3) Jumlah BUMD dengan kinerja sehat;
4) Jumlah BLUD dengan kinerja sehat;
5) Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan.
Pencapaian atas sasaran kegiatan ini akan mendukung pencapaian
sasaran program 13 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Kualitas Tata Kelola BUMN/D/ BLUD dan akan mendukung tercapainya
Sasaran Strategis 3 yaitu Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Akuntabilitas Badan Usaha.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
39
4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian
Korupsi
Sasaran ini merupakan respon atas kondisi yang akan
dicapai/diwujudkan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada
setiap tahun pada periode tahun 2020-2024 yang mencerminkan sejauh
mana upaya dan keberhasilan pencegahan korupsi yang dilakukan oleh
kementerian/Lembaga dan pemerintah daerah di Wilayah Provinsi Maluku
Utara.
Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan Pembangunan
atas Efektivitas Pengendalian Korupsi diukur dengan 4 (empat) Indikator
Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:
1) Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan
/ditindaklanjuti;
2) Persentase hasil Pengawasan preventif dan edukatif yang
dimanfaatkan/ ditindaklanjuti;
3) Jumlah Pemda dengan efektivitas pengendalian korupsi Baik;
4) Jumlah badan usaha dengan efektivitas pengendalian korupsi baik.
Pencapaian atas sasaran kegiatan ini akan mendukung
pencapaian sasaran 17 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Efektivitas Pengendalian Korupsi pada badan usaha, sasaran program 18
Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas efektivitas hasil
pengawasan keinvestigasian dan sasaran 19 Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi. Pencapaian ketiga
sasaran program ini akan mendukung sasaran strategis nomor 4 yaitu
Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian
Korupsi
5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian
Intern K/L/P/BU
Sasaran ini merupakan respon atas kondisi yang akan
dicapai/diwujudkan melalui pendampingan dan pengawasan Perwakilan
BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap tahun pada periode tahun 2020-
2024 yang mencerminkan sejauh mana tingkat kematangan pelaksanaan
pengendalian internal pemerintah dan tingkat kemampuan Aparat
Pengawas Internal Pemerintah (APIP) pada kementerian/lembaga dan
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
40
pemerintah daerah, serta tingkat kontribusi Badan Usaha Milik
Negara/Daerah pada negara/daerah baik kontribusi dalam pembangunan
maupun dalam upaya menambah ruang fiskal negara/daerah.
Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan Pembangunan
atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/P diukur dengan 14 (empat belas)
Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:
1) Jumlah APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3;
2) Jumlah K/L/Pemda dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3;
3) Jumlah Pemda Provinsi dengan MRI ≥ Level 3;
4) Jumlah Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥ Level 3;
5) Persentase jumlah pemda yang akuntabel dalam pengelolaan
keuangan dan kinerja daerah;
6) Tersedianya Rekomendasi Strategis (Policy Brief) kepada
Provinsi/Kabupaten/Kota;
7) Persentase Jumlah desa yang Menyusun laporan
Pertanggungjawaban Keuangan Desa;
8) Jumlah desa yang menerapkan pengelolaan aset desa secara
memadai;
9) Jumlah APIP yang Mengimplementasikan Siswaskeudes;
10) Jumlah BUMN dengan MRI ≥ Level 3;
11) Jumlah BUMD dengan MRI ≥ Level 3;
12) Jumlah BLUD dengan MRI ≥ Level 3;
13) Jumlah BUMD dengan Kapabilitas Satuan Pengawasan Intern
≥ Level 3;
14) Jumlah BLUD dengan Kapabilitas Satuan Pengawasan Intern
≥ Level 3.
Pencapaian atas sasaran kegiatan ini akan mendukung
pencapaian sasaran program 9 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan
atas Kualitas Pengendalian Intern Pemerintah Daerah dan sasaran 14
Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian
Intern K/L/Badan Usaha. Pencapaian kedua sasaran program tersebut
akan mendukung sasaran strategis 5 Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
41
6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
Sasaran ini merupakan respon atas kondisi yang akan
dicapai/diwujudkan melalui dukungan terhadap pelaksanaan tupoksi
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap tahun pada periode
tahun 2020-2024 agar dapat berjalan dengan lancar dan sesuai dengan
target yang ditetapkan.
Sasaran Kegiatan Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit
Kerja diukur dengan 13 (tiga belas) Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:
1) Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja;
2) Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi;
3) Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu;
4) Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja;
5) Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri);
6) Persentase SPM yang terbit tepat waktu;
7) Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit
Kerja Mandiri);
8) Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri);
9) Nilai SAKIP Unit Kerja;
10) Maturitas SPIP Unit Kerja;
11) Indeks MR Unit Kerja;
12) Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja;
13) Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan).
Pencapaian atas sasaran kegiatan ini akan mendukung pencapaian
sasaran program 1 Program Dukungan Manajemen. Pencapaian sasaran
program tersebut akan mendukung sasaran strategis Meningkatnya Tata
Kelola Pengawasan yang Berkualitas.
Baseline dan Target Indikator Kinerja Kegiatan secara lengkap
terdapat dalam Bab III Matriks Kinerja dan Pendanaan.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
42
II.2 Tantangan dan Permasalahan
BPKP memiliki kewenangan untuk berkiprah sebagai auditor internal
yang bertanggung jawab kepada Presiden untuk mengaudit lintas sektor,
membina SPIP dan APIP. Peraturan Pemerintah Nomor 60 tahun 2008 dan
Peraturan Presiden Nomor 192 tahun 2014 adalah dua peraturan
perundangan utama yang menjadi sumber legitimasi kewenangan itu. Dalam
hal ini, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara diberikan kewenangan yang
sama di Wilayah Provinsi Maluku Utara untuk mencapai tujuan utama BPKP.
Kondisi ini menunjukan bahwa pengawasan intern diperlukan untuk
memantau dan mengevaluasi terus menerus proses dan hasil pembangunan.
Untuk menghasilkan informasi dimaksud, kapabilitas pengawasan perlu
ditingkatkan dalam rangka memaksimalkan peran pengawasan serta perlunya
penajaman fokus pengawasan pada sasaran pokok pembangunan. Selain itu,
penilaian dan evaluasi terhadap kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku
Utara baik oleh internal BPKP, mitra kerja BPKP maupun oleh masyarakat
diperlukan sebagai langkah perbaikan dan kemajuan BPKP.
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) yang efektif merupakan
salah satu unsur penting dalam pengelolaan organisasi dan menjadi dasar
bagi kegiatan operasional yang sehat dan aman. Peraturan Pemerintah
Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
mengamanatkan BPKP untuk melakukan pengawasan intern atas
penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah termasuk akuntabilitas
keuangan negara, dan pembinaan penyelenggaraan SPIP. Disamping tugas
untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP, BPKP sebagai lembaga
pemerintah juga berkewajiban untuk melaksanakan penyelenggaraan SPIP
yang efektif.
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara sebagai unit kerja BPKP di
daerah yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP
mempunyai tanggung jawab untuk melaksanakan penyelenggaraan SPIP
yang efektif di lingkungan unit kerjanya. Efektivitas SPIP di suatu organisasi,
dapat menjamin tercapainya tujuan organisasi serta terlaksananya kegiatan
yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset
negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
43
Mengingat pentingnya peran SPIP tersebut, Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku Utara berkomitmen untuk menyelenggarakan SPIP secara
sistematis, terstruktur, dan terdokumentasi dengan baik guna mendukung
pencapaian tujuan organisasi. Untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan
yang baik dan akuntabilitas pengelolaan keuangan, seluruh pegawai wajib
menyelenggarakan SPIP secara tertib, terkendali, serta efektif dan efisien di
lingkungan kerjanya masing-masing. Berdasarkan analisis risiko dalam
kegiatan penyeleggaraan SPIP di Provinsi Maluku Utara, terdapat tiga belas
risiko Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara yang tingkat risikonya lebih
besar dari selera risiko (risk appetite) yang kemungkinan akan muncul dalam
periode waktu jangka menengah tahun 2020-2024. Risiko tersebut adalah
risiko yang ingin dikendalikan. Risiko tersebut dapat dijelaskan sebagai
berikut:
1) Risiko ketidak akuratan data kepegawaian pada aplikasi Smile;
2) Risiko perencanaan pembangunan gedung kantor dan rumah susun
pegawai terlambat;
3) Risiko hasil audit/consulting tidak mencapai standar yang ditetapkan
berupa risiko tidak terdeteksinya permasalahan/temuan yang signifikan;
4) Risiko pengelolaan dokumen pengawasan dan KKA belum mencapai
standar yang ditetapkan berupa risiko kertas kerja untuk kegiatan
assurance dan consulting tidak memadai;
5) Risiko Kualitas/kompetensi SDM Auditor tidak memenuhi standar berupa
risiko keterbatasan kemampuan fasilitator dalam melakukan
pendampingan/evaluasi/assesment;
6) Risiko kesulitan memperoleh data/informasi yang dibutuhkan evaluator;
7) Risiko program kerja evaluasi yang telah dibuat tidak dapat diterapkan
dalam evaluasi;
8) Risiko Pemerintah Daerah kurang antusias mengumpulkan dokumen;
9) Risiko pembuatan dan pengelolaan KKA belum sesuai pedoman;
10) Risiko kualitas asistensi/bimtek kurang optimal;
11) Risiko kegagalan implementasi bimtek pada APIP Daerah;
12) Risiko auditor belum memahami substansi dan teknik penugasan
terutama keinvestigasian;
13) Risiko adanya gugatan hukum terhadap hasil audit.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
44
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara menetapkan rancangan mitigasi
risiko (pengendalian) tiga belas risiko sebagai berikut:
1) Menyusun Nota Dinas Kepala Perwakilan terkait kewajiban update
data kepegawaian di Smile;
2) Membuat daftar monitoring absensi per bidang setiap bulan;
3) Rapat Koordinasi dengan Kepala BPKAD Prov. Malut dan Kantor BPN
terkait Penyelesaian sertifikat tanah;
4) Meningkatkan kualitas/kompetensi SDM di lingkungan Perwakilan
BPKP Provinsi Maluku Utara dengan mengintensifkan pelaksanaan
PPM/Workshop tentang materi Penugasan Audit/Consulting,
5) Penyusunan dokumen KKA, dan Maturitas SPIP/manajemen risiko.
6) Mengintensifkan peer review KKA;
7) Mengirimkan surat permintaan data minimal 1 minggu sebelum
penugasan;
8) Menyusun dan mengusulkan PKPT berdasarkan letak geografis daerah
dan jumlah SDM;
9) Memberikan surat atensi kepada Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi
Maluku Utara tentang dokumentasi pendukung penyelenggaraan SPIP;
10) Penunjukan personil yang kompeten dan belum kompeten dalam
penugasan untuk mengatasi keterbatasan SDM dari segi jumlah dan
pengalaman/memahami materi, agar kualitas asistensi/bimtek tetap
optimal;
11) Membuat daftar konsultasi dari pemda setiap bulan berdasarkan
media WhatsApp (WA) Group dan panggilan telpon;
12) Membuat peta kompetensi auditor dan dokumen rencana PPM bagi auditor
bidang investigasi yang telah mengikuti Pendidikan dan Latitan (Diklat)
13) Melakukan koordinasi dan konsultasi dengan Biro Hukum BPKP Pusat dan
APH terkait dengan permasalahan hukum dalam penugasan investigasi.
Terkait dengan usaha pencapaian enam sasaran kegiatan di atas, Perwakilan
BPKP Provinsi Maluku Utara akan menghadapi tantangan dan permasalahan
sebagai berikut:
1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan
Negara/Daerah
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
45
Dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara dihadapkan pada beberapa tantangan dan permasalahan antara
lain:
1) Masih banyak PNBP yang perlu pengawasan namun penugasan audit
PNBP tergantung dari permintaan Kementrian Keuangan dan K/L lainnya;
2) Kurangnya kompetensi perangkat pemerintah daerah yang bertugas
melakukan peningkatan penerimaan daerah;
3) Kurangnya jenis penerimaan pajak daerah yang diandalkan sebagai
sumber penerimaan;
4) Penatausahaan keuangan pada pemerintah daerah masih kurang tertib
sehingga menghambat pengukuran efisiensi;
5) Keterlambatan penyaluran dana transfer daerah sehingga pengawasan
belum bisa dilaksanakan di waktu yang sudah direncanakan;
6) Pembiayaan daerah belum diatur dalam peraturan daerah yang rinci
sehingga terjadi banyak celah dalam implementasinya.
7) Penugasan terkait dengan keinvestigasian tergantung dari permintaan
pihak Aparat Penegak Hukum dan memakan waktu proses yang lama.
2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan
Nasional
Dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara dihadapkan pada beberapa permasalahan antara lain :
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
46
3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha
Dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara dihadapkan pada beberapa permasalahan antara lain:
1) Masih terbatasnya SDM Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara yang
mempunyai pengetahuan pengelolaan BUMD/BLUD/BUMDes yang baik;
2) Masih terbatasnya SDM di BUMD/BLUD/BUMDes yang mempunyai
pengetahuan pengelolaan BUMD korporasi yang baik;
3) Masih terbatasnya SDM di BUMD/BLUD/BUMDes yang mempunyai
pengetahuan dan pemahaman Manajemen Risiko dalam pengelolaan
keuangan dan operasional korporasi yang baik;
4) Terbatasnya sumber daya keuangan yang dimiliki BUMD/BLUD/Bumdes;
5) Kesenjangan komunikasi informasi yang masih terjadi di Maluku Utara
secara umum;
6) Kendala sarana prasarana transportasi yang menyebabkan biaya tinggi.
4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian
Korupsi.
Dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara dihadapkan pada beberapa permasalahan antara lain:
1) Kondisi geografis Provinsi Maluku Utara yang merupakan daerah
kepulauan dan belum seluruhnya dapat dijangkau oleh pesawat terbang
sehingga membutuhkan waktu tempuh yang lebih lama;
2) Jumlah anggaran yang terbatas dibandingkan permintaan pelayanan dari
para stakeholders;
3) Masih rendahnya nilai Efektifitas Pengendalian Korupsi (EPK) Badan
Usaha dan Pemerintah Daerah di Wilayah Provinsi Maluku Utara. EPK
menunjukkan sejauh mana upaya dan keberhasilan pencegahan korupsi
yang dilakukan oleh BU dan/atau Pemda. EPK meliputi kapabilitas
pengelolaan risiko korupsi (kapasitas kelembagaan, kewenangan
pimpinan, kompetensi pegawai dan ketersediaan sumber daya), strategi
pencegahan korupsi (edukasi pencegahan korupsi, budaya organisasi anti
korupsi, sistem pencegahan korupsi dan integrasi) dan penanganan
kejadian korupsi (keterjadian korupsi dan deteksi dini serta tindakan
korektif).
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
47
5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern
K/L/P/BU
Dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara dihadapkan pada beberapa permasalahan antara lain:
1) Inspektorat Kabupaten/Kota di lingkungan Pemerintah Provinsi Maluku
Utara dengan nilai kapabilitas <3, sebagian besar jumlah auditornya
terbatas;
2) Terbatasnya anggaran diklat penjejangan auditor di Inspektorat
Kabupaten/Kota;
3) Pegawai inspektorat lebih memilih sebagai P2UPD dibanding sebagai
auditor dengan alasan kenaikan pangkat lebih mudah di jabatan P2UPD;
4) Kurangnya dukungan pimpinan pemerintah daerah terkait dengan
peningkatan maturitas penyelenggaraan SPIP dan manajemen risiko,
terutama dalam penunjukan setda/inspektur yang kapabel, pemberian
akses dan penyediaan sumberdaya, komitmen atas penyelenggaraan
tatakelola pemerintahan yang baik dan bersih, serta penyediaan sarana
yang memadai;
5) Kurangnya pemahaman para pegawai dan pimpinan pemerintah daerah,
terutama dalam mengoptimalkan penggunaan/pengalokasian sumberdaya
secara ekonomis, efisien, dan efektif dalam rangka mewujudkan system
pengendalian intern yang baik;
6) Terbatasnya jumlah dan kapabilitas SDM APIP di pemerintah daerah;
7) Kondisi geografis dan lokasi beberapa pemerintah daerah yang kurang
memadai;
8) Masih sangat terbatasnya sarana prasarana termasuk dukungan
penyediaan teknologi informasi untuk peningkatan maturitas
penyelenggaraan SPIP;
9) Kurangnya pemahaman perangkat desa mengenai pentingnya
penatausahaan asset desa;
10) Proses penyerahan asset milik desa oleh pemerintah daerah yang belum
sepenuhnya dilaksanakan;
11) Belum adanya sosialisasi mengenai Aplikasi Siswaskeudes
12) Masih terbatasnya SDM di BUMD yang memahami Manajemen Risiko
dalam pengelolaan keuangan dan operasional BUMD.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
48
6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
Dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku Utara dihadapkan pada beberapa permasalahan antara lain:
1) Peningkatan kompetensi pegawai terkait zona integritas belum terlaksana
secara baik;
2) Masih rendahnya kesadaran pegawai dalam hal kedisiplinan;
3) Kebijakan dalam penyelenggaraan manajemen PNS cenderung inkonsisten;
4) Terjadinya Praktik Spoil System dalam suatu pekerjaan;
5) Belum adanya digitalisasi data sehingga input data harus dari data manual
ke sistem;
6) Tidak adanya kejelasan Job desk pegawai yang melakukan WFH maupun
WFO;
7) Pengembangan aplikasi yang terlalu banyak sehingga mengurangi efektifitas
kerja Analis Kepegawaian;
8) Kurang meratanya pengembangan kompetensi pegawai;
9) Kurang tertata arsip dokumen kepegawaian dan dosir tiap pegawai;
10) Kesadaran pegawai dalam meng-update data diri belum terbangun;
11) Terjadinya kesalahan atau keterlambatan pembayaran Gaji dan Tunjangan
Kinerja Pegawai akibat mutasi;
12) Melakukan Koordinasi dengan biro Keuangan dan revisi POK;
13) Penyusunan Anggaran yang tidak sesuai dengan kebutuhan;
14) Risiko terjadinya kesalahan perhitungan Tunjangan Kinerja dan Uang makan
akibat data GDN yang tidak valid;
15) Risiko terjadinya kesalahan administrasi yang menyebabkan penolakan
SPM oleh KPPN;
16) Risiko tidak terserapnya anggaran secara maksimal dikarenakan kondisi
force majeur;
17) Kurang terkendalinya aset sesuai peraturan kementerian keuangan;
18) SDM secara continue kurang paham mengenai tata cara pengelolaan aset
terlebih dalam hal Pengamanan, Pendataan, dan pelaporan;
19) Kurangnya monitoring diantara seluruh Pengguna BMN, Pengelola BMN dan
Kepala Sub Bagian Umum/BMN;
20) Pemahaman atas SPIP dan MR pegawai belum seragam;
21) Belum seluruh pegawai mengikuti diklat SPIP dan MR;
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
49
22) Mutasi pegawai ke unit kerja lain;
23) Belum ada pedoman MRI;
24) Kurang Sumber Daya Manusia di Bidang Tata Usaha;
25) Fasilitas Sarana Prasarana kurang memadai untuk para pegawai;
26) Kurang terbangunnya komunikasi antar pegawai;
27) Arsip dokumen kurang tertata rapi sehingga permintaan dokumen sering
terhambat;
28) Kurangnya peningkatan kompetesi SDM sesuai dengan jabatan dan
perkembangan zaman;
29) Kurang terbangunnya komunikasi yang baik antar instansi;
30) Anggaran kinerja untuk meningkatkan fasilitas unit kerja yang belum
mencukupi;
31) Kurang adanya feed back maupun testimony dari BPKP maupun
stakeholder.
II.3 Strategi
Menghadapi tantangan dan permasalahan di atas, Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara menetapkan strategi sebagai berikut:
1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan
Negara/Daerah
Strategi yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain :
1) Melakukan koordinasi dengan satker Kementerian Keuangan dan K/L
pengelola PNBP di Provinsi Maluku Utara terkait dengan pengelolaan
PNBP di wilayah Provinsi Maluku Utara;
2) Pendampingan/bimtek/pelatihan untuk peningkatan kompetensi perangkat
pemerintah daerah yang terkait dengan penerimaan daerah dan menggali
potensi penerimaan yang dinilai potensial;
3) Koordinasi secara rutin dengan pemerintah daerah terkait penatausahaan
keuangan sehingga dapat mengetahui perkembangan terbaru di daerah;
4) Membuka kanal komunikasi dan konsultasi yang aktif dengan pemerintah
daerah terkait pembiayaan daerah yang belum diatur dalam peraturan
daerah;
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
50
5) Melakukan koordinasi dengan APH di lingkungan Wilayah Provinsi Maluku
Utara terkait dengan penyelesaian permasalahan hukum dan Koordinasi
dan peningkatan peran APIP untuk membantu tugas-tugas
keinvestigasian.
2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan
Nasional
Strategi yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku
Utara dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain :
1) Memperkuat kerja sama dengan pelaksana PSN dengan kebijakan berupa
Kegiatan pengawasan berupa reviu atau pemantauan
2) Melakukan koordinasi dengan DPMD untuk membuat edaran kepada desa
agar perangkat desa tidak sering diganti;
3) Melaksanakan bimtek/workshop peningkatan kapasitas SDM perangkat
desa agar memahami perencanaan APBDesa dengan baik sesuai prioritas
penggunaan dana desa tahun berkaitan;
4) Melakukan reviu atas program kerja evaluasi yang disesuaikan dengan
lingkup dan lamanya waktu penugasan;
5) Melakukan koordinasi dengan APIP setempat dalam rangka melakukan
pengawasan agar hasil pengawasan dapat dimonitoring oleh APIP;
3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan Akuntabilitas atas Badan Usaha
Strategi yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain:
1) Melakukan koordinasi dengan pengelola BUMD terkait dengan peningkatan
pengetahuan pengelolaan BUMD yang baik ;
2) Melakukan bimtek pengelolaan BUMD bagi SDM pengelola BUMD;
3) Melakukan koordinasi dengan Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa
Provinsi Maluku Utara dan Kabupaten terkait dengan peningkatan
kapasitas pengelola Bumdes agar memahami pengelolaan keuangan
Bumdes dengan baik.
4) Melakukan bimtek pengelolaan keuangan Bumdes bagi SDM pengelola
Bumdes di Desa.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
51
4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian
Korupsi.
Strategi yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain:
1) Melakukan koordinasi dengan Aparat Penegak Hukum dalam perencanaan
penugasan agar waktu lebih efektif, dan koordinasi masalah pembiayaan
dengan APH terkait keterbatasan anggaran bidang Investigasi;
2) Meningkatkan koordinasi dengan badan usaha dan pemerintah daerah
dalam upaya peningkatan nilai Efektifitas Pengendalian Korupsi (EPK)
Badan Usaha dan Pemerintah Daerah;
3) Meningkatkan upaya edukatif meliputi Fraud Risk Assesment (FRA)
Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi (MPAK), Komunitas Anti Korupsi
(KomPAK) dan Pembelajaran Budaya Organisasi Anti Korupsi (PBOAK).
5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern
K/L/P/BU
Strategi yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain ain:
1) Melakukan koordinasi dengan Inspektorat Kabupaten/Kota di lingkungan
Pemerintah Provinsi Maluku Utara, Pusdiklatwas dan Pusbin JFA terkait
dengan peningkatan jumlah Auditor/staf yang bisa ikut Diklat Penjenjangan
JFA;
2) Melakukan bimtek pembinaan JFA di Inspektorat Kabupaten/Kota di lingkungan
Pemerintah Provinsi Maluku;
3) Penyelenggaraan workshop SPIP dan manajemen risiko;
4) Pemanfaatan forum-forum pemerintah daerah dalam mempromosikan SPIP
dan manajemen risiko.
5) Penandatanganan komitmen rencana aksi peningkatan maturitas SPIP
bersama pemerintah daerah beserta hasil pemantauannya;
6) Secara berkala menyelenggarakan forum pengawasan bagi pimpinan APIP
yang didalamnya mempromosikan peningkatan maturitas penyelenggaraan
SPIP dan manajemen risiko;
7) Menyelenggarakan forum eksekutif pimpinan pemerintah daerah;
8) Mendorong target level 3 maturitas SPIP dan manajemen risiko sebagai IKK
pemerintah daerah;
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
52
9) Mendorong pemerintah daerah yang capaian maturitas penyelenggaraan SPIP
level 2 berdasarkan hasil reviu/QA untuk melakukan re-assessment;
10) Memonitor saran tindaklanjut hasil bimbingan teknis maturitas SPIP dan
manajemen risiko;
11) Melakukan QA atas hasil penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP;
12) Pembuatan infografis/video terkait SPIP dan manajemen risiko;
13) Melakukan koordinasi yang intensif dengan jajaran pemerintah daerah untuk
mendorong tercapainya maturitas penyelenggaraan SPIP level 3;
14) Meningkatkan intensitas bimbingan teknis penyelenggaraan SPIP untuk
penyusunan desain penyelenggaraan SPIP;
15) Mendorong pemerintah daerah untuk membuat perkada yang mengatur
kewajiban setiap Organisasi Perangkat Daerah (OPD) untuk menyusun
Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP yang didalamnya memuat juga
mengenai pelaksanaan manajemen risiko;
16) Melaksanakan bimtek/workshop peningkatan kapasitas SDM perangkat desa
agar memahami pentingnya penatausahaan asset desa;
17) Berkoordinasi dengan bidang asset kabupaten/kota agar segera melaksanakan
penyerahan asset desa yang masih tercatat di dalam neraca pemerintah
daerah;
18) Melaksanakan sosialisasi Aplikasi Siswaskeudes kepada APIP;
19) Melakukan bimtek kepada SDM di BUMD dalam rangka peningkatan
pemahaman Manajemen Risiko dalam pengelolaan keuangan dan operasional
BUMD.
6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja.
Strategi yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain:
1) Menanamkan jiwa kejujuran pegawai untuk tidak menerima gratifikasi agar
terwujudnya Zona Integritas Menuju WBM/WBK;
2) Pembacaan Aturan Perilaku oleh pegawai setiap paginya;
3) Menyeragamkan Surat Tugas yang bertuliskan “tidak menerima gratifikasi
dalam bentuk apapun”;
4) Sosialisasi Layanan Pengaduan Whistle Blower kepada khayalak;
5) Meningkatkan kualitas SDM dengan memberikan pelatihan diklat, bimtek,
maupun PPM;
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
53
6) Mewujudkan pelayanan prima dengan melayani sepenuh hati;
7) Mengembangkan aplikasi kepegawaian yang terintegrasi sehingga mudah
digunakan;
8) Pengelolaan arsip yang teratur dengan digitalisasi dokumen dan
pengelompokan dokumen di outner;
9) Pembagian peserta diklat sesuai dengan klasifikasi jabatannya;
10) Melakukan koordinasi secara intensif dengan unit kerja asal atas pegawai
yang dimutasi;
11) Koordinasi dengan sub bagian kepegawaian terkait validasi data GDN;
12) Membuat check list terkait kelengkapan administrasi SPM yang akan
dikirim ke KPPN;
13) Menyusun dan membuat data rencana kebutuhan masing masing bidang
secara akurat;
14) Mempelajari Teknis/Diklat Pengelolaan BMN agar dapat mengelola BMN
secara tepat dan sesuai kementerian keuangan;
15) Setiap pergantian SDM perlunya koordinasi terkait masalah BMN
sebelumnya agar dalam Pengamanan, Pendataan, dan pelaporan BMN
dilakukan secara tepat;
16) Membangun koordinasi dan memonitoring terhadap seluruh Pengguna
BMN, Pengelola BMN dan Kepala Sub Bagian Umum/BMN agar terjadi
kesinambungan terkait pengelolaan BMN secara luas.
17) Membuat layanan pengaduan secara online.
18) Meningkatkan pemahaman SPIP dan MR kepada seluruh pegawai melalui
diklat, PPM, dan Workshop supaya terdapat regenerasi pemahaman;
19) Berkoordinasi dengan BPKP Pusat.
20) Menambah Sumber Daya Manusia sesuai dengan posisi yang diperlukan
dan sesuai pendidikannya;
21) Menjalin komunikasi yang baik antar pegawai, instansi, dan stakeholder;
22) Memberikan fasilitas saran dan prasarana yang terbaik untuk seluruh
pegawai;
23) Memberikan pelayanan prima terhadap seluruh pegawai;
24) Memberikan pelatihan komunikasi terhadap seluruh pegawai;
25) Meminta feed back terhadap stakeholder;
26) Membuat digitalisasi arsip data agar mudah mendapatkannya.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
54
BAB III
MATRIKS KINERJA DAN PENDANAAN
III.1 Matriks Kinerja
Dalam rangka mewujudkan visi dan misi BPKP, serta mendukung
tercapainya kebijakan pada level nasional, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara,
menetapkan satu (satu) kegiatan dan telah dilengkapi dengan 6 (enam) sasaran
kegiatan dan 49 (empat puluh sembilan) Indikator Kinerja Kegiatan, yang merupakan
kondisi yang ingin dicapai secara nyata oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku
Utara dan mencerminkan pengaruh atas ditimbulkannya hasil (outcome) dari satu
atau beberapa kegiatan. Untuk mengetahui tingkat keberhasilan pencapaiannya,
setiap sasaran kegiatan diukur dengan menggunakan Indikator Kinerja Sasaran
Kegiatan, sebagai berikut:
Tabel 10
Matriks Sasaran Kegiatan Tahun 2020 - 2024
Program/Kegiatan Sasaran Program (Outcome)/Sasaran
Kegiatan (Output) /Indikator
Target
2020 2021 2022 2023 2024
Program Pengawasan Pembangunan
Kegiatan 6: Pelaksanaan Pengawasan Pembangunan
Sasaran Kegiatan 1 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah
IKK 1 Nilai optimalisasi penerimaan Negara/daerah yang terealisasi (Jutaan Rupiah)
97 175 292 292 292
Nilai Optimalisasi Penerimaan Negara yang Terealisasi
- - - - -
Pengawasan atas Optimalisasi Penerimaan PAD 97 175 292 292 292
IKK 2 Potensi Penerimaan Daerah yang Dioptimalisasi (Jutaan Rupiah)
195 292 486 486 486
Potensi Penerimaan Negara yang Dioptimalisasi - - - - -
Pengawasan atas Potensi Pendapatan Asli Daerah 195 292 486 486 486
IKK 3 Nilai Efisiensi Pengeluaran Negara dan Daerah(Jutaan Rupiah)
1.123 186.779 154.487 136.270 112.930
Nilai efisiensi pengeluaran Pemerintah Daerah - 185.428 152.978 134.621 111.062
Nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah 1.123 1.351 1.509 1.649 1.868
IKK 4 Nilai penyelamatan keuangan negara dan daerah (Jutaan Rupiah)
27.124 40.679 49.715 56.500 51.982
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
55
Program/Kegiatan Sasaran Program (Outcome)/Sasaran
Kegiatan (Output) /Indikator
Target
2020 2021 2022 2023 2024
IKK 5 Nilai Penyelamatan Pengelolaan Dana Transfer (Jutaan Rupiah)
- 118 120 122 125
IKK 6 Nilai Penyelamatan Pembiayaan Daerah (Jutaan Rupiah)
- 59 60 61 62
Sasaran Kegiatan 2 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan Nasional
IKK 7 Jumlah PP yang tercapai sesuai target 0 2 0 0 0
IKK 8 Jumlah KP yang diawasi 7 7 7 7 7
IKK 9 Jumlah KP yang tercapai sesuai target 7 7 7 7 7
IKK 10 Jumlah PSN yang tercapai sesuai target 0 0 0 0 0
IKK 11 Jumlah Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerah yang Tercapai Sesuai Target
0 1 1 1 1
IKK 12 Persentase Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik
0,00% 12,50% 18,75% 31,25% 37,50%
IKK 13 Persentase hambatan pelaksanaan pembangunan yang diselesaikan
75,00% 80,00% 85,00% 85,00% 85,00%
Sasaran Kegiatan 3 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha
IKK 14 Jumlah BUMN dengan pengelolaan korporasinya baik
0 0 0 0 0
Persentase badan usaha dengan pengelolaan korporasinya baik
- - - - -
IKK 15 Jumlah BUMD dengan pengelolaan korporasinya baik
0 0 0 0 1
Persentase BUMD dengan pengelolaan korporasinya baik
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,00%
IKK 16 Jumlah BUMD dengan dengan kinerja sehat 2 3 3 4 5
Persentase BUMD dengan kinerja sehat 18,18% 27,27% 27,27% 36,36% 45,45%
IKK 17 Jumlah BLUD dengan dengan kinerja sehat 1 1 1 1 1
Persentase BLUD dengan kinerja sehat 5,26% 5,26% 5,26% 5,26% 5,26%
IKK 18 Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan 16 22 26 33 36
Sasaran Kegiatan 4 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi
IKK 19 Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti
100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
IKK 20 Persentase hasil Pengawasan preventif dan edukatif yang dimanfaatkan/ ditindaklanjuti
70,00% 75,00% 80,00% 85,00% 90,00%
IKK 21 Jumlah Pemda dengan efektivitas pengendalian korupsi Baik
0 0 2 3 4
IKK 22 Jumlah Badan Usaha dengan efektivitas pengendalian korupsi baik
0 0 1 1 2
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
56
Program/Kegiatan Sasaran Program (Outcome)/Sasaran
Kegiatan (Output) /Indikator
Target
2020 2021 2022 2023 2024
Sasaran Kegiatan 5 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/P/BU
IKK 23 Jumlah APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3
6 7 9 10 10
Persentase APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3
54,55% 64% 82% 91% 91%
IKK 24 Jumlah K/L/Pemda dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3
4 5 6 7 8
Persentase K/L/Pemda dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3
36,36% 45,45% 54,55% 63,64% 72,73%
IKK 25 Jumlah Pemda Provinsi dengan MRI ≥ Level 3 0 0 0 0 1
Persentase Pemda Provinsi dengan MRI ≥ Level 3 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
IKK 26 Jumlah Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥ Level 3 1 2 3 3 4
Persentase Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥ Level 3
10,00% 20,00% 30,00% 30,00% 40,00%
IKK 27 Persentase jumlah pemda yang akuntabel dalam pengelolaan keuangan dan kinerja daerah
0,00% 0,18% 0,18% 0,55% 0,55%
IKK 28 Tersedianya Rekomendasi Strategis (Policy Brief ) kepada Provinsi/Kabupaten/Kota
1 1 1 1 1
IKK 29 Persentase Jumlah desa yang Menyusun laporan Pertanggungjawaban Keuangan Desa
34,96% 40,04% 45,02% 50,00% 54,98%
IKK 30 Jumlah desa yang menerapkan pengelolaan aset desa secara memadai
0 21 53 106 210
IKK 31 Jumlah APIP yang Mengimplementasikan Siswaskeudes
1 2 3 4 5
IKK 32 Jumlah BUMN dengan MRI ≥ Level 3 0 0 0 0 0
Persentase BUMN dengan MRI ≥ Level 3 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
IKK 33 Jumlah BUMD dengan MRI ≥ Level 3 0 0 0 0 1
Persentase BUMD dengan MRI ≥ Level 3 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,00%
IKK 34 Jumlah BLUD dengan MRI ≥ Level 3 0 0 0 0 1
Persentase BLUD dengan MRI ≥ Level 3 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 20,00%
IKK 35 Jumlah BUMD dengan Kapabilitas SPI ≥ Level 3 0 0 0 0 1
Persentase BUMD dengan Kapabilitas SPI ≥ Level 3
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,00%
IKK 36 Jumlah BLUD dengan Kapabilitas SPI ≥ Level 3 0 0 0 0 0
Persentase BLUD dengan Kapabilitas SPI ≥ Level 3
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Sasaran Kegiatan 6 Meningkatnya Kualitas Layanan "Ketatausahaan" Unit Kerja
IKK 37 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja 75 76 77 78 79
IKK 38 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi
100% 100% 100% 100% 100%
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
57
Program/Kegiatan Sasaran Program (Outcome)/Sasaran
Kegiatan (Output) /Indikator
Target
2020 2021 2022 2023 2024
IKK 39 Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu
100% 100% 100% 100% 100%
IKK 40 Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja
100% 100% 100% 100% 100%
IKK 41 Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) 86 87 88 89 90
IKK 42 Persentase SPM yang terbit tepat waktu 100% 100% 100% 100% 100%
IKK 43 Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri)
100% 100% 100% 100% 100%
IKK 44 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)
Baik Baik Baik Baik Baik
IKK 45 Nilai SAKIP Unit Kerja 80 81 82 83 84
IKK 46 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 3 Level 3 Level 3 Level 3 Level 4
IKK 47 Indeks MR Unit Kerja - Level 3 Level 3 Level 3 Level 4
IKK 48 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja 70 76 80 81 82
IKK 49 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)
70 75 76 80 81
Kegiatan 6: Pelaksanaan Pengawasan Pembangunan
1. Sasaran Kegiatan: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah mempunyai enam Indikator kinerja
kegiatan yaitu:
a. Nilai Optimalisasi Penerimaan Negara/Daerah yang Terealisasi (Jutaan
Rupiah) dengan rumus pengukuran adalah Jumlah kurang bayar atas
penerimaan daerah yang sudah disetor/ditetapkan.
- Untuk PNBP berdasarkan bukti setor
- Untuk Pajak/BC berdasarkan surat ketetapan
- Untuk PAD berdasarkan bukti setor
Ditargetkan akhir tahun 2024 optimalisasi penerimaan Negara/Daerah
mencapai 292 juta rupiah.
b. Potensi penerimaan negara/daerah yang dioptimalisasi (Jutaan Rupiah)
dengan rumus pengukuran adalah Jumlah nilai selisih dari potensi
penerimaan negara/daerah dari hasil kegiatan pengawasan Perwakilan
BPKP Provinsi Maluku Utara dengan target yang dianggarkan oleh
K/L/D. Ditargetkan akhir tahun 2024 potensi penerimaan negara/daerah
yang dioptimalisasi mencapai 486 juta rupiah.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
58
c. Nilai Efisiensi Pengeluaran Negara dan Daerah dengan rumus
pengukuran:
• Nilai pengurangan/pengalihan rencana belanja
proyek/kegiatan/program yang tidak tepat.
• Nilai koreksi audit = nilai klaim atau nilai PH hasil evaluasi pemilik
kerja – nilai klaim atau nilai PH hasil audit
Ditargetkan akhir tahun 2024 nilai efisiensi pengeluaran negara dan
daerah mencapai 112.930 Juta Rupiah.
d. Nilai Penyelamatan Pengeluaran Negara (Jutaan Rupiah) dengan rumus
pengukuran nilai Penyelamatan Keuangan Negara (NPKN) adalah
diukur dengan menjumlahkan Temuan nilai Belanja Yang Dikembalikan
ke kas Negara termasuk denda yang dikenakan dari hasil pengawasan
BPKP (TBYDKN) dan Nilai Aset Yang Dipulihkan (NAYD).
𝑁𝑃𝐾𝑁 = ∑ 𝑇𝐵𝑌𝐷𝐾𝑁 + ∑ 𝑁𝐴𝑌𝐷
𝑛
𝑘=0
𝑛
𝑘=0
Ditargetkan akhir tahun 2024 nilai penyelamatan keuangan negara dan
daerah mencapai 51.982 juta rupiah
e. Nilai Penyelamatan Pengelolaan Dana Transfer (Jutaan Rupiah) dengan
rumus Nilai penyelamatan dari hasil pengawasan dana transfer yang
ditargetkan akhir tahun 2024 nilai penyelamatan pengelolaan dana
transfer mencapai 125 juta rupiah.
f. Nilai Penyelamatan Pembiayaan Daerah (Jutaan Rupiah) dengan rumus
Nilai penyelamatan dari hasil pengawasan pembiayaan daerah yang
ditargetkan akhir tahun 2024 nilai penyelamatan pengelolaan dana
transfer mencapai 62 juta rupiah.
2. Sasaran Kegiatan: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Pembangunan Nasional mempunyai tujuh Indikator kinerja kegiatan yaitu:
a. Jumlah PP yang Tercapai sesuai Target dengan rumus pengukuran
adalah jumlah PP yang tercapai target atas total jumlah PP yang
dilakukan pengawasan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara.
Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlah PSN yang dilakukan pengawasan
tercapai sesuai target mencapai 0 PP.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
59
b. Jumlah KP yang diawasi dengan rumus pengukuran adalah Jumlah KP
yang tercapai target atas jumlah KP yang diawasi secara komprehensif
melalui konvergensi. Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlah KP yang
dilakukan pengawasan tercapai sesuai target mencapai 7 KP.
c. Jumlah KP yang Tercapai sesuai Target dengan rumus pengukuran
adalah Jumlah KP yang tercapai target atas jumlah KP yang diawasi
secara komprehensif melalui konvergensi. Ditargetkan akhir tahun 2024
jumlah KP yang dilakukan pengawasan tercapai sesuai target mencapai
7 KP.
d. Jumlah PSN yang Tercapai sesuai Target dengan rumus pengukuran
adalah Jumlah PSN yang tercapai target atas total jumlah PSN yang
dilakukan pengawasan. Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlah PSN yang
dilakukan pengawasan tercapai sesuai target mencapai 0 PSN.
e. Jumlah Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerah yang Tercapai
Sesuai Target dengan rumus pengukuran adalah Jumlah pengawasan
program lintas sektoral pembangunan daerah yang tercapai sesuai
target. Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlah Program Lintas Sektoral
yang dilakukan pengawasan tercapai sesuai target mencapai 1
Program.
f. Persentase Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik dengan rumus
pengukuran adalah Jumlah Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik
atas total jumlah Desa yang Diaudit Kinerja oleh Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku Utara Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlahPersentase
Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik mencapai 37,50%.
g. Hambatan kelancaran pembangunan (HKP) merupakan kondisi dimana
proses pembangunan tidak dapat mencapai keluaran (output), hasil
(outcomes) dan manfaat (benefit) yang telah ditetapkan karena adanya
masalah yang tidak dapat diselesaikan dengan menggunakan
kewenangan para pihak terkait. Persentase hambatan pelaksanaan
pembangunan yang diselesaikan dengan rumus pengukuran adalah Jml
LEHKP yang kesepakatannya terlaksana dibagi Total penugasan EHKP
yang diterbitkan. Ditargetkan akhir tahun 2024 hambatan pelaksanaan
pembangunan yang dapat diselesaikan dalam pelaksanaan
pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara mencapai 85%.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
60
3. Sasaran Kegiatan: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Badan
Usaha mempunyai lima Indikator kinerja kegiatan yaitu:
a. Jumlah BUMN dengan pengelolaan korporasinya baik dengan rumus
pengukuran adalah Jumlah BUMN dengan pengelolaan korporasi
minimal "Baik". Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMN dengan kinerja
sehat di Wilayah Provinsi Maluku Utara sebesar 0 BUMN.
b. Jumlah BUMD dengan pengelolaan korporasinya baik dengan rumus
pengukuran adalah Jumlah BUMD dengan pengelolaan korporasi
minimal "Baik". Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMD dengan
pengelolaan korporasinya baik di Wilayah Provinsi Maluku Utara
mencapai 1.
c. Jumlah BUMD dengan kinerja sehat dengan rumus pengukuran adalah
adalah Jumlah BUMD dengan kinerja minimal "Sehat". Ditargetkan akhir
tahun 2024 BUMD dengan kinerja sehat di Wilayah Provinsi Maluku
Utara mencapai 5.
d. Jumlah BLUD dengan kinerja sehat. dengan rumus pengukuran adalah
Jumlah BLUD dengan kinerja minimal "Sehat". Ditargetkan akhir tahun
2024 BLUD dengan kinerja sehat di Wilayah Provinsi Maluku Utara
mencapai 1.
e. Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan dengan rumus
pengukuran adalah Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan
keuangan. Ditergetkan akhir tahun 2024 BUMDes yang mampu
menyusun laporan keuangan sebanyak 36 BUMDes yang berada di
Wilayah Provinsi Maluku Utara.
4. Sasaran Kegiatan: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas
Efektivitas Pengendalian Korupsi mempunyai empat Indikator kinerja
kegiatan yaitu:
a. Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan/
ditindaklanjuti dengan rumus pengukuran adalah Jumlah KLPBU/ APH
yang menindaklanjuti rekomendasi dibagi Jumlah penugasan
pengawasan represif. Ditargetkan akhir tahun 2024 hasil pengawasan
represif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti mencapai 100%.
b. Persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif yang dimanfaatkan/
ditindaklajuti dengan rumus pengukuran adalah Jumlah KLPBU yang
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
61
menindaklanjuti rekomendasi dibagi Jumlah KLPBU sasaran
pengawasan preventif/edukatif. Ditargetkan akhir tahun 2024 hasil
pengawasan preventif dan edukatif yang dimanfaatkan/ditindaklajuti
mencapai 90%.
c. Jumlah Pemda dengan efektivitas pengendalian korupsi Baik dengan
rumus pengukuran adalah jumlah pemda Skor indeks efektivitas
pengendalian korupsi yang merupakan komposit skor atas tiga pilar:
kapabilitas, keberterapan (implementedness) strategi pencegahan, dan
penanganan keterjadian yang baik. Ditargetkan akhir tahun 2024 pemda
dengan efektivitas pengendalian korupsi baik mencapai 4 pemda.
d. Jumlah Badan Usaha dengan efektivitas pengendalian korupsi baik
dengan rumus pengukuran adalah jumlah Badan Usaha dengan Skor
indeks efektivitas pengendalian korupsi yang merupakan komposit skor
atas tiga pilar: kapabilitas, keberterapan (implementedness) strategi
pencegahan, dan penanganan keterjadian yang baik. Ditargetkan akhir
tahun 2024 badan usaha dengan efektivitas pengendalian korupsi baik
mencapai 2 badan usaha.
5. Sasaran Kegiatan: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas
Pengendalian Intern K/L/P/BU mempunyai empat belas Indikator kinerja
kegiatan yaitu:
a. Jumlah APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥3. Ditunjukkan
dalam Persentase APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥3 dengan
rumus pengukuran adalah APIP K/L/D dengan level kapabilitas APIP ≥
Level 3 dibandingkan dengan jumlah total APIP K/L/D. Ditargetkan akhir
tahun 2024 APIP Pemda di WIilayah Maluku Utara yang mencapai level
kapabilitas ≥3 sebanyak 10 APIP atau 91%.
b. Jumlah APIP K/L/Pemda dengan Maturitas APIP ≥3. Ditunjukkan
dalamPersentase K/L/Pemda dengan Maturitas SPIP ≥3 dengan rumus
pengukuran adalah K/L/D dengan level maturitas penyelenggaraan SPIP
≥ Level 3; dibandingkan dengan jumlah K/L/D. Ditargetkan akhir tahun
2024 Maturitas SPIP Pemda di WIilayah Maluku Utara yang mencapai
level maturitas ≥3 sebanyak 8 Pemda atau 72,73%.
c. Jumlah Pemda Provinsi dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam persentase
Pemda Provinsi dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
62
persentase Pemda Provinsi yang melaksanakan pengelolaan risiko dan
memenuhi karakteristik MRI ≥ Level 3 dibandingkan dengan total Pemda
Provinsi. Ditargetkan akhir tahun 2024 Pemda Provinsi dengan MRI ≥3
sebanyak 1 Pemda atau 100%.
d. Jumlah Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam persentase
Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah
persentase Pemda Kab/Kota yang melaksanakan pengelolaan risiko dan
memenuhi karakteristik MRI ≥ Level 3 dibandingkan dengan total Pemda
Kab/Kota. Ditargetkan akhir tahun 2024 Pemda Kab/Kota dengan MRI
≥3 sebanyak 4 Pemda atau 40%.
e. Persentase jumlah pemda yang akuntabel dalam pengelolaan keuangan
dan kinerja daerah dengan rumus pengukuran adalah (Jumlah pemda
dengan Opini LKPD WTP dan nilai evaluasi SAKIP minimal BB/jumlah
pemda di Indonesia) x 100%. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase
jumlah pemda yang akuntabel dalam pengelolaan keuangan dan kinerja
daerah mencapai 0,55%.
f. Tersedianya Rekomendasi Strategis (Policy Brief) kepada
Provinsi/Kabupaten/Kota dengan rumus pengukuran adalah Jumlah
rekomendasi strategis yang bisa dihasilkan kepada para stakeholders
terkait. Ditargetkan akhir tahun 2024 Rekomendasi Strategis (Policy
Brief) kepada Provinsi/Kabupaten/Kotasebanyak 1.
g. Persentase Jumlah desa yang Menyusun laporan Pertanggungjawaban
Keuangan Desa dengan rumus pengukuran adalah (Jumlah desa yang
telah menyusun laporan pertanggungjawaban sesuai ketentuan/total
jumlah desa) x 100%. Ditergetkan akhir tahun 2024 desa yang mampu
menyusun laporan Pertanggungjawaban Keuangan sebanyak 54,98%
Desa yang berada di Wilayah Provinsi Maluku Utara.
h. Jumlah desa yang menerapkan pengelolaan aset desa secara memadai
dengan rumus pengukuran adalah Jumlah desa yang telah menerapkan
pengelolaan aset desa sesuai ketentuan. Ditergetkan akhir tahun 2024
Desa yang mampu menerapkan pengelolaan aset desa secara memadai
sebanyak 210 desa yang berada di Wilayah Provinsi Maluku Utara.
i. Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes dengan rumus
pengukuran adalah Jumlah APIP yang telah menerapkan aplikasi
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
63
Siswaskeudes sebagai alat untuk melakukan pengawasan keuangan
desa. Ditergetkan akhir tahun 2024 APIP yang mengimplementasikan
Siswaskeudes sebanyak 5 APIP.
j. Jumlah BUMN dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam Persentase BUMN
dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah Jumlah BUMN yang
berada pada maturitas MR Level 3 dibagi jumlah total BUMN yang
dibina . Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMN dengan MRI ≥3 sebanyak
0 BUMN.
k. Jumlah BUMD dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam Persentase BUMD
dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah Jumlah BUMD yang
berada pada maturitas MR Level 3 dibagi dengan jumlah total BUMD.
Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMD dengan MRI ≥3 sebanyak 1 BUMD
atau 10%.
l. Jumlah BLUD dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam Persentase BLUD
dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah Jumlah BLUD yang
berada pada maturitas MR Level 3 dibagi dengan jumlah total BLUD.
Ditargetkan akhir tahun 2024 BLUD dengan MRI ≥3 sebanyak 1 BLUD
atau 20,00%.
m. Jumlah BUMD dengan Kapabilitas SPI ≥3. Ditunjukkan dalam
Persentase BUMD dengan Kapabilitas SPI ≥3 dengan rumus
pengukuran adalah Jumlah BUMD yang memiliki Kapabilitas SPI Level 3
dibagi dengan jumlah total BUMD. Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMD
dengan MRI ≥3 sebanyak 1 BUMD atau 10%.
n. Jumlah BLUD dengan Kapabilitas SPI ≥3. Ditunjukkan dalam
Persentase BLUD dengan Kapabilitas SPI ≥3 dengan rumus
pengukuran adalah Jumlah BLUD yang memiliki Kapabilitas SPILevel 3
dibagi dengan jumlah total BLUD. Ditargetkan akhir tahun 2024 BLUD
dengan MRI ≥3 sebanyak 0 BLUD atau 0%.
6. Sasaran kegiatan: Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit
Kerja mempunyai empat belas Indikator kinerja kegiatan yaitu:
a. Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja dengan rumus pengukuran sesuai
dengan kertas kerja Penilaian Mandiri Pembangunan Zona Integritas,
mengacu kepada pedoman yang dikeluarkan oleh Kementerian PANRB.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
64
Ditargetkan akhir tahun 2024 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja
mencapai 79.
b. Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi dengan
rumus pengukuran Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi
(Diklat, PPm, Workshop, dll) / Jumlah Pegawai x 100%. Ditargetkan
akhir tahun 2024 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan
Kompetensi mencapai 100%.
c. Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu dengan
rumus pengukuran Administrasi SDM (Kepangkatan, Database
kepegawaian, KGB, dll) yang selesai tepat wakti / Total Administrasi
SDM * 100%. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase administrasi
SDM yang diselesaikan tepat waktu mencapai 100%.
d. Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja dengan rumus
pengukuran Jumlah Penyusunan RKA Tepat Waktu / Jumlah
Penyusunan RKA x 100%. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase
Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja mencapai 100%.
e. Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) dengan rumus
pengukuran SKOR Indikator Kinerja Pelaksanaan Anggaran yang diukur
oleh Kementerian Keuangan. Ditargetkan akhir tahun 2024 Skor IKPA
Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) mencapai 90.
f. Persentase SPM yang terbit tepat waktu dengan rumus pengukuran
Jumlah SPM terbit 5 HK setelah berkas lengkap tanpa pengembalian
dari KPPN /total SPM x 100%. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase
SPM yang terbit tepat waktu mencapai 95%.
g. Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit
Kerja Mandiri) dengan rumus pengukuran Laporan Keuangan sesuai
SAP. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase Penyusunan Laporan
Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri) mencapai 100% atau
1.
h. Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) dengan
rumus pengukuran Pengelolaan BMN Baik sesuai ketentuan.
Ditargetkan akhir tahun 2024 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (Unit
Kerja Mandiri) mencapai Baik.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
65
i. Nilai SAKIP Unit Kerja dengan rumus pengukuran Nilai SAKIP Unit Kerja
(Self Assesment dengan QA Inspektorat). Ditargetkan akhir tahun 2024
Nilai SAKIP Unit Kerja mencapai 84.
j. Maturitas SPIP Unit Kerja dengan rumus pengukuran Maturitas SPIP
(Self Assesment dengan QA Inspektorat). Ditargetkan akhir tahun 2024
Maturitas SPIP Unit Kerja mencapai Level 4.
k. Indeks MR Unit Kerja dengan rumus pengukuran Indeks MR (Self
Assesment dengan QA Inspektorat). Ditargetkan akhir tahun 2024
Indeks MR Unit Kerja mencapai Level 4.
l. Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja dengan rumus
pengukuran Indeks kepuasan layanan ketatausahaan. Ditargetkan akhir
tahun 2024 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja
mencapai 82.
m. Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)
dengan rumus pengukuran Indeks kepuasan Layanan Unit Kerja
Perwakilan. Ditargetkan akhir tahun 2024 Indeks Kepuasan Layanan
Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan) mencapai 81.
Selain untuk mencapai target berdasarkan sasaran kegiatan, setiap
tahun Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara harus mencapai target output
atas pelaksanaan kegiatan pengawasan. Adapun Indikator Kinerja Kegiatan
pengawasan yang dihitung berdasarkan jumlah laporan hasil pengawasan yang
terbit terdiri dari:
1) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pengawasan Pembangunan atas
Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah;
2) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas
Pembangunan Nasional;
3) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Akuntabilitas atas
Badan Usaha;
4) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas
Pengendalian Korupsi;
5) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan atas Kualitas
Pengendalian Intern K/L/P/BU;
6) Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit
Kerja.
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
66
III.2 Pendanaan
Agar dapat melaksanakan Tugas dan Fungsinya dengan baik diperlukan
adanya komitmen menyeluruh dari Pimpinan tertinggi sampai dengan
pelaksana, sarana-prasarana, regulasi serta tentunya pendanaan yang
mencukupi. Perhitungan anggaran tahunan tetap mengikuti kebijakan umum
penganggaran yang ditetapkan setiap tahun oleh BPKP Pusat. Tabel Prakiraan
Maju anggaran yang diusulkan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
sebagai berikut:
Tabel 11
Perkiraan Maju Anggaran Berdasarkan Kegiatan
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
Tahun 2020 – 2024
(dalam jutaan Rupiah)
No Program 2020 2021 2022 2023 2024
1 01:Program Dukungan
Manajemen 17.261.830 29.213,244 52.359,406 19.217,159 21.002,148
2 06: Program
Pengawasan Pembangunan
2.996.429 4.317,457 6.109,363 6.720,300 7.392,329
Jumlah 20.258,259 33.530,701 58.468,769 25.937,459 28.394,477
Dalam melaksanakan kegiatannya, Kerangka Pendanaan Perwakilan BPKP
Provinsi Maluku Utara disokong oleh APBN yang terdiri dari Rupiah Murni
(APBN), Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP), dan Pinjaman Hibah Luar
Negeri (PHLN). Prakiraan maju anggaran BPKP menurut sumber pendanaan
sebagai berikut:
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
67
Tabel 12
Perkiraan Maju Anggaran berdasarkan Sumber Dana
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara
Tahun 2020 – 2024
(dalam jutaan Rupiah)
No Sumber Dana 2020 2021 2022 2023 2024
1 Rupiah Murni (RM) 20.258,259 33.530,701 58.468,769 25.937,459 28.394,477
2 PNBP
- - - - -
3 PHLN - - - - -
Jumlah 20.258,259 33.530,701 58.468,769 25.937,459 28.394,477
RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA
68
BAB IV
PENUTUP
Rencana strategis Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara Tahun 2020-
2024 merupakan dokumen perencanaan pengawasan internal terhadap akuntabilitas
pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional. Penyusunan dokumen renstra
tersebut menjadi tanggung jawab dan melibatkan partisipasi seluruh pegawai
Perwakilan Provinsi Maluku Utara dengan arahan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi
Maluku Utara dan Pimpinan BPKP Pusat serta masukan dari stakeholder terkait.
Dokumen Renstra tersebut menjadi acuan dalam perencanaan, pelaksanaan dan
evaluasi pengawasan di Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara dalam rangka
pencapaian 5 sasaran kegiatan yang akan mendukung sasaran program, sasaran
strategis BPKP dan visi BPKP” Menjadi Auditor Internal Pemerintah Berkelas Dunia
dan Trusted Advisor Pemerintah untuk Meningkatkan Good Governance Sektor
Publik dalam rangka Mewujudkan Visi Misi Presiden dan Wakil Presiden ‘Indonesia
Maju yang Berdaulat, Mandiri, dan Berkepribadian Berlandaskan Gotong-Royong’.
Berhasilnya implementasi Renstra sangat tergantung pada pemahaman,
kesadaran, keterlibatan dan upaya yang sungguh-sungguh dari segenap unsur
dalam lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara, dengan bekerja keras
dan berkomitmen untuk melaksanakan tugas sesuai dengan tugas pokok fungsi
masing-masing.
Oleh karena itu untuk mewujudkan pencapaian sasaran kegiatan di Renstra
Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara, diperlukan kerjasama yang baik antara
pimpinan dan seluruh pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara maupun
dukungan kerjasama pemerintah Provinsi dan Pemerintah Kabupaten/Kota dan
stakeholders terkait di wilayah Provinsi Maluku Utara.