Pembukaan dengan membeli SB secara tunai

2 Juni 2015 Tn. Bima membuka simpanan berjangka 3 bulan pada bank BRI Jakarta secara tunai sebesar Rp 30.000.000 dengan suku bunga 7,5% dibayar saat jatuh tempo (6 Juli 2015) secara tunai.

Jurnal yang dibuat Bank BRI Jakarta:

Kas Rp 30.000.000

Simpanan berjangka 3 bulan rek. Tn. Bima Rp 30.000.000

Pembukaan atas beban rekening giro

6 Juni 2015 Ny. Hani membuka simpanan berjangka pada Bank BRI Jakarata sebesar Rp 50.000.000, jangka waktu 6 bulan, suku bunga 7% melalui pendebitan rekening gironya. Bunga dibayarkan setiap jatuh bunga (pertama kali tanggal 2 Juli 2015) dan bunga deposito akan dimasukkan ke rekening tabungan Tn. Budi setiap jatuh tempo

Jurnal yang dibuat Bank BRI Jakarta:

Giro-Rek. Ny. Hani Rp 50.000.000

Simpanan berjangka 6 bulan rek. Ny. Hani Rp 50.000.000

Pembukaan dengan pembayaran melalui warkat transfer bank yang bersangkutan

24 Juni 2015 Ny. Nikita membeli simpanan berjangka 1 bulan pada Bank BRI Jakarta yang dibayarkan dengan warkat transfer bank bersangkutan sebesar Rp. 35.000.000 dengan suku bunga 6% setahun. Ny. Nikita bukan nasabah bank BRI Jakarta.

Jurnal yang dibuat Bank BRI Jakarta:

Warkat transfer yang akan dibayar Rp 35.000.000

Simpanan berjangka 1 bulan rek. Ny. Nikita Rp 35.000.000

Perhitungan bunga

Bulan pertama

Ny. Hani : 1/12 x 7% x Rp 50.000.000 = Rp 291.667

Jurnal yang dibuat Bank BRI Jakarta:

2 Juli 2015 Biaya Bunga-Simpanan Berjangka Rp 291.667

Tabungan-Rek. Tn Budi Rp 291.667

Tn. Bima : 1/12 x 7,5% x Rp 30.000.000 = Rp 187.500

Jurnal yang dibuat Bank BRI Jakarta:

6 Juli 2015 Biaya Bunga-Simpanan Berjangka Rp 187.500

Kas Rp 187.500

Ny. Nikita : 1/12 x 6% x Rp 35.000.000 = Rp 175.000

Jurnal yang dibuat Bank BRI Jakarta:

6 Juli 2015 Biaya Bunga-Simpanan Berjangka Rp 175.000

Kas Rp 175.000

Akhir tahun tutup buku. Jurnal Penutup:

Ikhtisar L/R Rp 654.167

Biaya Bungan Simpanan Berjangka Rp 654.167