CARA KERJA BANK

Minggu ke 2, 10 Maret 2015

PRODI PERPAJAKAN PRODI PERPAJAKAN POLITEKNIK UNIVERSITAS SURABAYAPOLITEKNIK UNIVERSITAS SURABAYA

POKOK BAHASAN

2

1.Sumber dana bank2.Penggunaan dana

bank3.Keuntungan Bank

SUMBER DANA BANKSUMBER DANA BANK

Menurut Asalnya :Menurut Asalnya :1.1.DANA DARI BANK ITU SENDIRIDANA DARI BANK ITU SENDIRI2.2.DANA YANG BERASAL DARI DANA YANG BERASAL DARI

MASYARAKATMASYARAKAT3.3.DANA YANG BERSUMBER DARI DANA YANG BERSUMBER DARI

LEMBAGA LAINLEMBAGA LAIN

3

DANA DARI BANK SENDIRIDANA DARI BANK SENDIRI1.SETORAN DARI PEMEGANG

SAHAM2.CADANGAN-CADANGAN BANK

Cadangan –cadangan laba pada tahun sebelumnya yang tidak dibagi kepada pemegang saham.

3.LABA YANG BELUM DIBAGILaba yang memang belum dibagikan pada tahun yang bersangkutan sehingga dapat dimanfaatkan sebagai modal untuk sementara waktu

4

DANA DARI MASYARAKATDANA DARI MASYARAKAT

• SIMPANAN DALAM BENTUK SIMPANAN DALAM BENTUK GIROGIRO

• SIMPANAN DALAM BENTUK SIMPANAN DALAM BENTUK TABUNGANTABUNGAN

• SIMPANAN DALAM BENTUK SIMPANAN DALAM BENTUK DEPOSITODEPOSITO

Dari sisi bank, JENIS sumber dana yang mana paling diminati oleh BANK?

5

10 ASSET BANK TERBESAR DI 10 ASSET BANK TERBESAR DI INDONESIA (2014) INDONESIA (2014)

BANK MANDIRI — Rp 67,74 T

Sumber : Kompas

BANK RAKYAT INDONESIA — Rp 621.98 TBANK BCA — Rp 512,84 TBANK NEGARA INDONESIA — Rp 388,01 TBANK CIMB NIAGA — Rp 224,83 T

BANK DANAMON — Rp 154,42 T

PAN INDONESIA BANK — Rp 156,72 T

BANK PERMATA — 176,57 T

BANK INTERNASIONAL INDONESIA Rp 137,79 TBANK TABUNGAN NEGARA — Rp 135,62 T6

MANDIRI

BRIBCA

BNI

CIMB NIAGA DANAMON

PANIN BANK

PERMATA BII

BTN

DANA DARI LEMBAGA LAINDANA DARI LEMBAGA LAINSumber dana dari lembaga lain sifatnya tambahan jika Bank kesulitan dalam mencarikan dana dari pihak bank sendiri maupun dari masyarakat. Pada umumnya bersifat sementara. Sumber dana jenis ini antara lain:1.Kredit Likuidasi dari Bank Indonesia.2.Pinjaman Antar Bank (Call Money)3.Pinjaman Bank dari Luar Negeri4.Surat Berharga Pasar Uang (SBPU) bana menerbitkan Surat Berharga Pasar Uang kemudahan dijual belikan antar perusahaan keuangan atau non keuangan.

7

PENGELOLAAN DANA BANKPENGELOLAAN DANA BANKBank sebagai penghimpun dana dari masyarakat

atas dasar kepercayaan (agent of trust) selanjutnya menyalurkan kepada masyarakat secara maksimal dan AMAN.

Kesalahan dalam dalam pengelolaan dana ini sering disebut dengan istilah “ miss match”.

Bank pada umumnya menyalurkan dananya dalam bentuk kredit (sebagai lembaga perantara (intermediary) balas jasa berupa selisih margin

Bank tidak menanamkan dananya untuk aktiva tetap atau investasi tetapi untuk aktiva yang lebih produktif seperti surat beharga. Sedangkan untuk aktiva menggunakan modal yang telah disetor.

8

KEGIATAN BANKKEGIATAN BANKKegiatan bank sangat dipengaruhi oleh Jenis dari

Bank :Bank Umum, memiliki kegiatan :1. Menghimpun Dana (funding):

Simpanan Tabungan, Simpanan Giro, Deposito2. Menyalurkan dana ke masyarakat (lending) :

Kredit Investasi, Modal Kerja, Kredit Perdagangan dsb.

3. Memberikan Jasa (service)Transfer (kiriman uang);Inkaso (collection)Kliringdsb.9

Bank Perkreditan Rakyat (BPR) memiliki kegiatan :

1. Menghimpun Dana (funding):Simpanan Tabungan, Deposito

2. Menyalurkan dana ke masyarakat (lending) :Kredit Investasi, Modal Kerja, Kredit Perdagangan dsb.

3. BPR dilarang memberikan Jasa (service)Transfer (kiriman uang);Inkaso (collection)Kliringdsb.

10

5 CARA PENGELOLAAN DANA 5 CARA PENGELOLAAN DANA BANKBANK

1.POOLS OF FUNDS2.THE ASSETS

ALLOCATION3.COMMERCIAL LOAN

THEORY4.SHIFTABILITY THEORY5.ANTICIPATED INCOME

11

POOLS OF FUNDSPOOLS OF FUNDS• Dana yang berhasil dikumpulkan dari masyarakat

(simpanan pihak ketiga) berupa giro, tabungan dan deposito dikumpulkan jadi satu tanpa membedakan sifatnya dan dialokasikan di berbagai asset.

a. GIRO

b. TABUNGAN

c. GIRO

d. MODAL

POOLS OF FUND

a.Cadangan Utama (Kas dan Giro BI)

b. Cadangan Sekunder (SBI, Promes, Call Money)

c.Kredit / Pinjaman

d. Investasi/ Penyertaan

e. Aktiva Tetap

12

THE ASSET ALLOCATIONTHE ASSET ALLOCATION• Bank akan mengelompokkan sumber dana

berdasarkan sifatnya. • Sumber dana yang sifatnya sementara berada di

bank akan dialokasikan pada aktiva yang mudah cair.

• Sumber dana jangka panjang akan dialokasikan ke inventaris/gedung, kas, surat berharga, pinjaman dan terakhir surat berharga jangka panjang

1.Giro a. cadangan Utama, b. Cadangan sekunder

2.Tabungan a. cadangan utama, b. cadangan sekunder,

c. pinjaman d. investasi

3.Deposito a pinjaman cadangan b. pinjaman.

c. investasi3.Modal a. pinjaman b. investasi c. fixed

asset

13

COMMERCIAL LOAN THEORYCOMMERCIAL LOAN THEORY• Bank mengalokasikan dana ke pinjaman

yang cepat menghasilkan dalam jangka pendek. Sehingga pinjaman tersebut mudah ditarik kembali.

• Contoh :1. Surat berharga2. SPBU

SHIFTABILITY THEORYSHIFTABILITY THEORY• Bank mengalokasikan dana pada

asset-asset yang likuid sehingga mudah dijual jika diperlukan. mengalokasikan pada aktiva yang aman

14

ANTICIPATED INCOMEANTICIPATED INCOME

• Penekanannya alokasi dana didasarkan pada prediksi yang dissuaikan dengan jangka waktu angsuran atau pelunasan pinjaman. Titik beratnya pada antisipasi angsuran atas pengalokasian dananya

15

KEUNTUNGAN BANKKEUNTUNGAN BANKKeuntungan bank diperoleh dari:

1. Selisih bunga simpanan yang diberikan kepada penabung dengan bungan pinjaman yang diberikan berupa kredit. Pendapatan ini lebih dikenal dengan spread based.

2. Jasa-jasa bank antara lain:• Biaya administrasi• Biaya kirim• Biaya tagih• Biaya provisi dan komisi• Biaya sewa• Biaya iuran• Dsb.

16

LATIHANLATIHAN1. Apakah dasar masyarakat untuk

mempercayakan dananya ke Bank ? Uraikan dengan jelas

2. Diantara sumber pendanaan dari masyarakat, jenis pendanaan yang mana paling menguntungkan bagi bank. Uraikan dengan jelas pendapat saudara

3. Bank akan menggunakan dari lembaga lain dalam kondisi urgensi, mengapa? Berikan penjelasan

4. Sebutkan perbedaan dan persamaan dari jenis pendanaan dari tabungan , giro dan deposito.

17