1

BUPATI KULON PROGO

NOTA KEUANGAN

RANCANGAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN

BELANJA DAERAH KABUPATEN KULON PROGO

TAHUN ANGGARAN 2021

Assalamu’alaikum Wr.Wb.

Salam sejahtera untuk kita semua.

Yang terhormat Saudara Pimpinan Rapat Paripurna beserta Pimpinan

Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kabupaten Kulon Progo.

Yang kami hormati segenap anggota Dewan Perwakilan Rakyat

Daerah dan seluruh hadirin rapat paripurna Dewan.

Alhamdulillahirabbil’alamin, puji syukur senantiasa kita panjatkan

ke Hadirat Allah Subhanahu Wa Ta’ala, karena atas rahmat dan karunia-

Nya, kita dapat hadir di gedung Dewan Perwakilan Rakyat Daerah ini,

dalam rangka rapat paripurna Penyampaian Nota Keuangan dan

Rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun

Anggaran 2021 dalam keadaan sehat.

Saudara Pimpinan Rapat Paripurna dan Anggota Dewan yang kami

hormati,

Sesuai ketentuan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor

64 Tahun 2020 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan

dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2021, bahwa Kepala Daerah dalam

menyampaikan Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD disertai

dokumen pendukung kepada DPRD. Untuk itu mohon berkenan kami

2

menyampaikan Nota Keuangan Rancangan Anggaran Pendapatan

dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2021 sebagai berikut.

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Umum

Sebagai salah satu perwujudan pelaksanaan Undang-Undang

Nomor 23 tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah, pada Pasal

311 disebutkan bahwa, Kepala Daerah wajib mengajukan

Rancangan Peraturan Daerah tentang Anggaran Pendapatan dan

Belanja Daerah disertai penjelasan dan dokumen pendukungnya

kepada DPRD, sesuai dengan waktu yang ditentukan oleh

ketentuan perundangan untuk memperoleh persetujuan bersama.

Secara teknis penyusunan RAPBD diatur dalam Peraturan

Pemerintah Nomor 12 tahun 2019 tentang Pengelolaan Keuangan

Daerah. Sejalan dengan itu, penyusunan RAPBD Kabupaten Kulon

Progo Tahun Anggaran 2021 berpedoman pada Rencana Kerja

Pemerintah Daerah (RKPD) Tahun 2021, serta Kebijakan Umum

Anggaran dan Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara (KUA-

PPAS) Tahun 2021 yang telah disepakati bersama antara

Pemerintah Kabupaten Kulon Progo dengan Dewan Perwakilan

Rakyat Daerah Kabupaten Kulon Progo.

Dalam RKPD Tahun 2021, Pemerintah Daerah bersama

DPRD telah menetapkan tema Pembangunan Kabupaten

Kulon Progo Tahun 2021 yaitu “Mempercepat Pemulihan Ekonomi

dengan Memanfaatkan Peluang Proyek Strategis Nasional”.

Dengan tema pembangunan yang telah ditetapkan,

Rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah diarahkan

untuk mencapai prioritas pembangunan sebagai berikut :

1. Mewujudkan SDM yang Unggul, Berkarakter dan Berbudaya

2. Pembangunan Infrastruktur Daerah

3

3. Penguatan Perlindungan Sosial dan Pemulihan Ekonomi

Masyarakat

4. Penyederhanaan Birokrasi dan Peningkatan Pelayanan Publik.

Dalam rangka mendukung tercapainya sasaran-sasaran

strategis sesuai dengan arah kebijakan dan prioritas pada RKPD

Tahun 2021, diperlukan sinkronisasi program dan kegiatan yang

dilaksanakan, baik oleh Pemerintah Pusat, Pemerintah Provinsi

maupun Pemerintah Kabupaten yang diwujudkan dalam Kebijakan

Umum APBD dan Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara yang

telah disepakati bersama antara Pemerintah Daerah dan DPRD.

a. Maksud dan Tujuan Penyusunan Nota Keuangan

Maksud dan tujuan disusunnya Nota Keuangan Rancangan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran

2021 adalah, untuk memberikan gambaran secara umum kondisi

kemampuan keuangan daerah, kebijakan dan permasalahan-

permasalahan Pendapatan, Belanja, serta Pembiayaan.

b. Landasan Hukum Penyusunan Nota Keuangan

Landasan Hukum Penyusunan Nota Keuangan Rancangan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran

2021 yaitu :

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara;

2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang

Perbendaharaan Negara;

3. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem

Perencanaan Pembangunan Nasional;

4. Undang-undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang

Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan

Daerah;

4

5. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang

Pemerintahan Daerah sebagaimana telah diubah terakhir

dengan Undang-undang Nomor 9 Tahun 2015 tentang

Perubahan Kedua Atas Undang-Undang Nomor 23 Tahun

2014 tentang Pemerintahan Daerah;

6. Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2019 tentang

Pengelolaan Keuangan Daerah;

7. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011

tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial

yang bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan

Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2018 tentang

Perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri

Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah

dan Bantuan Sosial yang bersumber dari Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah;

8. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2020

tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan

Belanja Daerah Tahun Anggaran 2021;

9. Peraturan Daerah Kabupaten Kulon Progo Nomor 5 Tahun

2009 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah

sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Daerah

Kabupaten Kulon Progo Nomor 10 Tahun 2017 tentang

Perubahan atas Peraturan Daerah Kabupaten Kulon Progo

Nomor 5 Tahun 2009 tentang Pokok-pokok Pengelolaan

Keuangan Daerah.;

10. Nota Kesepakatan antara Pemerintah Kabupaten Kulon

Progo dengan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kabupaten

Kulon Progo tentang Kebijakan Umum Anggaran (KUA)

Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Kulon Progo

Tahun 2021 Nomor 03/NK.KP/2020 tanggal 29 September

2020

5

11. Nota Kesepakatan antara Pemerintah Kabupaten Kulon

Progo dengan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kabupaten

Kulon Progo tentang Prioritas dan Plafon Anggaran

Sementara (PPAS) Pendapatan dan Belanja Daerah

Kabupaten Kulon Progo Tahun 2021 Nomor 04/NK.KP/2020

tanggal 22 September 2020.

c. Sistematika Penulisan Nota Keuangan

Sistimatika penulisan Nota Keuangan APBD Tahun Anggaran

2021 adalah sebagai berikut :

BAB I Pendahuluan

1.1. Umum

1.2. Maksud dan Tujuan Penyusunan Nota Keuangan

1.3. Landasan Hukum Penyusunan Nota Keuangan

1.4. Sistimatika Penulisan Nota Keuangan

BAB II Kondisi dan Kebijakan Anggaran Pendapatan Daerah

2.1. Kondisi Umum dan Estimasi Pendapatan Daerah

2.2. Permasalahan Utama Pendapatan Daerah

2.3. Kebijakan Umum Pendapatan Daerah

BAB III Kondisi dan Kebijakan Anggaran Belanja Daerah

3.1. Kondisi Umum Belanja Daerah

3.2. Permasalahan Utama Belanja Daerah

3.3. Kebijakan Umum Belanja Daerah

BAB IV Kondisi dan Kebijakan Anggaran Pembiayaan

4.1. Kondisi Umum Pembiayaan

4.2. Permasalahan Utama Pembiayaan

4.3. Kebijakan Umum Pembiayaan

BAB V Program dan Kegiatan, dan Sub Kegiatan

BAB VI PENUTUP

6

BAB II

KONDISI DAN KEBIJAKAN ANGGARAN

PENDAPATAN DAERAH

2.1. Kondisi Umum dan Estimasi Pendapatan Daerah

Rancangan Pendapatan Daerah yang dicantumkan dalam

Rancangan APBD Tahun Anggaran 2021 merupakan perkiraan yang

terukur, rasional serta memiliki kepastian dasar hukum

penerimaannya. Berdasar Permendagri Nomor 64 Tahun 2020

tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah Tahun Anggaran 2021, Pendapatan daerah terdiri dari 3

(tiga) kelompok pendapatan :

1. Pendapatan Asli Daerah.

2. Pendapatan Transfer, dan

3. Lain-Lain Pendapatan Daerah Yang Sah.

Dalam Rancangan APBD Tahun Anggaran 2021 Pendapatan

Daerah direncanakan mencapai Rp.1.240.677.904.848 (Satu triliun

dua ratus empat puluh milyar enam ratus tujuh puluh tujuh juta

sembilan ratus empat ribu delapan ratus empat puluh delapan

rupiah). Target Pendapatan Daerah tersebut terdiri dari :

1. Pendapatan Asli Daerah direncanakan mencapai sebesar

Rp.225.029.023.033,00 (Dua ratus dua puluh lima milyar dua

puluh sembilan juta dua puluh tiga ribu tiga puluh tiga rupiah).

Pendapatan Asli Daerah tersebut berasal dari Pajak Daerah

sebesar Rp. 63.838.933.700,00 ( Enam puluh tiga milyar delapan

ratus tiga puluh delapan juta sembilan ratus tiga puluh tiga ribu

tujuh ratus rupiah). Retribusi Daerah sebesar

Rp. 9.926.311.279,00 (Sembilan milyar sembilan ratus dua puluh

enam juta tiga ratus sebelas ribu dua ratus tujuh puluh sembilan

rupiah ) dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang

Dipisahkan sebesar Rp. 10.958.559.697,00 (Sepuluh milyar

sembilan ratus lima puluh delapan juta lima ratus lima puluh

7

sembilan ribu enam ratus sembilan puluh tujuh rupiah) serta Lain-

lain PAD yang Sah sebesar Rp. 140.305.218.357,00 (Seratus

empat puluh milyar tiga ratus lima juta dua ratus delapan belas

ribu tiga ratus lima puluh tujuh rupiah).

Pendapatan Asli Daerah (PAD) dari tahun 2020 ke tahun 2021

mengalami penurunan. Pada tahun 2021, penerimaan dari

Pendapatan Asli Daerah diprediksikan turun sebesar 9,23%

dibandingkan dengan target penerimaan tahun 2020. Penurunan

berasal dari dari empat komponen pembentukan PAD yakni Pajak

Daerah, Retribusi Daerah, Hasil Pengelolaan Kekayaan daerah

yang dipisahkan dan lain lain pendapatan Asli Daerah Yang Sah.

Dengan adanya penyebaran pandemi Novel Corona Virus-2019

(Covid-19) yang dimulai sejak triwulan pertama tahun 2020, telah

menyebabkan melambatnya aktivitas perekonomian di Indonesia

dan juga di Daerah

2. Pendapatan Transfer terdiri dari Transfer Pemerintah Pusat dan

Transfer Antar Daerah direncanakan sebesar

Rp. 974.508.981.815,00 (Sembilan ratus tujuh puluh empat milyar

lima ratus delapan juta sembilan ratus delapan puluh satu ribu

delapan ratus lima belas rupiah).

a. Transfer Pemerintah Pusat diproyeksikan sebesar

Rp. 846.561.746.000,00 (Delapan ratus empat puluh enam

milyar lima ratus enam puluh satu juta tujuh ratus empat puluh

enam ribu rupiah) dengan mendasarkan pada Peraturan

Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor

35/PMK.07/2020 Tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah

dan Dana Desa TA 2020 dalam rangka Penanganan Pandemi

Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) dan atau Menghadapi

Ancaman yang Membahayakan Perekonomian Nasional.

Transfer Pemerintah Pusat ini terdiri atas Dana Transfer

Umum, Dana Transfer Khusus, Dana Insentif Daerah dan

Dana Desa.

8

Dana Transfer Umum berupa Dana Bagi Hasil dan Dana

Alokasi Umum. Dana Bagi Hasil merupakan bagian dari Dana

Transfer Umum untuk mengatasi masalah ketimpangan

vertikal (antara Pusat dan Daerah) yang dilakukan melalui

pembagian hasil dari sebagian penerimaan perpajakan antara

Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah Penghasil. Untuk

tahun 2021 pendapatan dari Dana Bagi Hasil sebesar

Rp 21.605.155.000,00 (Dua puluh satu milyar enam ratus lima

juta seratus lima puluh lima ribu rupiah) naik sebesar

Rp. 2.379.878.750,00 (Dua milyar tiga ratus tujuh puluh

sembilan juta delapan ratus tujuh puluh delapan ribu tujuh

ratus lima puluh rupiah) dari tahun 2020 atau naik 12,37%.

Sedangkan Dana Alokasi Umum merupakan dana transfer

yang dialokasikan dengan tujuan untuk pemerataan

kemampuan keuangan antar daerah untuk mendanai

kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan desentralisasi

dan dimaksudkan untuk meminimalkan ketimpangan fiskal

antar daerah. Alokasi DAU tahun 2021 sebesar Rp

663.335.010.000,00 (Enam ratus enam puluh tiga milyar tiga

ratus tiga puluh lima juta sepuluh ribu rupiah) atau turun

sebesar 74.163.199.000,00 (Tujuh puluh empat milyar seratus

enam puluh tiga juta seratus sembilan puluh sembilan ribu

rupiah) atau minus 10,06% dari tahun 2020.

Dana Transfer Khusus terdiri dari Dana Alokasi Khusus

Fisik dan Dana Alokasi Khusus Non Fisik. Pada tahun 2021

belum mencantumkan Dana Alokasi Khusus Fisik dan Non

Fisik. Hal ini disebabkan belum adanya Peraturan Presiden

tentang Rincian APBN Tahun Anggaran 2021 atau Peraturan

Menteri Keuangan mengenai alokasi DAK Tahun Anggaran

2021.

Dana Insentif Daerah bersumber dari APBN yang

dialokasikan kepada Daerah tertentu berdasarkan kriteria

tertentu dengan tujuan untuk memberikan penghargaan atas

9

perbaikan dan/ atau pencapaian Kinerja tertentu. Pada tahun

2021 Dana Insentif Daerah diproyeksikan sebesar Rp.

68.069.773,000,00 (Enam puluh delapan milyar enam puluh

sembilan juta tujuh ratus tujuh puluh tiga ribu rupiah)

berkurang sebesar Rp. 8.178.900.000,00 (Delapan milyar

seratus tujuh puluh delapan juta sembilan ratus ribu rupiah)

dibandingkan dengan tahun 2020

Dana Desa bersumber dari APBN yang diperuntukkan

bagi Desa yang ditransfer melalui APBD kabupaten/kota dan

digunakan untuk membiayai penyelenggaraan pemerintahan,

pelaksanaan pembangunan, pembinaan kemasyarakatan, dan

pemberdayaan masyarakat. Dana Desa diatur sesuai dengan

ketentuan peraturan perundang-undangan. Dana Desa yang

akan diterima direncanakan sebesar Rp.93.551.808.000,00

(Sembilan puluh tiga milyar lima ratus lima puluh satu juta

delapan ratus delapan ribu rupiah)

b. Transfer Antar Daerah direncanakan sebesar

Rp. 127.947.235.815,00 (Seratus dua puluh tujuh milyar

sembilan ratus empat puluh tujuh juta dua ratus tiga puluh lima

ribu delapan ratus lima belas rupiah) yang terdiri dari

pendapatan bagi hasil dan bantuan keuangan.

Pendapatan bagi hasil merupakan dana yang bersumber dari

Pendapatan Daerah yang dialokasikan kepada Daerah lain

berdasarkan angka persentase tertentu sesuai dengan

ketentuan peraturan perundang-undangan direncanakan

sebesar Rp. 85.839.593.815,00 (Delapan puluh lima milyar

delapan ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus sembilan

puluh tiga ribu delapan ratus lima belas rupiah)

Bantuan keuangan merupakan dana yang diterima dari Daerah

lainnya baik dalam rangka kerja sama daerah, pemerataan

peningkatan kemampuan keuangan dan/atau tujuan tertentu

lainnya. Bantuan keuangan terdiri atas : bantuan keuangan

dari Daerah provinsi; dan bantuan keuangan dari Daerah

10

kabupaten/kota. Berdasarkan Peraturan Gubernur DIY Nomor

85 Tahun 2019 tentang Pengelolaan Dana Keistimewaan,

sesuai kewenangannya dapat menugaskan urusan

keistimewaan dalam bidang kelembagaan, kebudayaan,

pertanahan dan tata ruang kepada Bupati/Walikota melalui

mekanisme BKK Dana Keistimewaan. Bantuan Keuangan

sebesar Rp.42.107.642.000,00 (Empat puluh dua milyar

seratus tujuh juta enam ratus empat puluh dua ribu rupiah)

yang keseluruhannya merupakan BKK Dana Keistimewaan.

c. Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah terdiri dari Pendapatan

Hibah, Dana Darurat dan Lain-lain Pendapatan Sesuai Ketentuan

Perundang-Undangan. Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah

direncanakan sebesar Rp. 41.139.900.000.00 (Empat puluh satu

milyar seratus tiga puluh sembilan juta sembilan ratus ribu rupiah)

yang merupakan pendapatan hibah

2.2. Permasalahan Utama Pendapatan Daerah

Permasalahan utama Pendapatan Daerah Kabupaten Kulon

Progo saat ini antara lain adalah sebagai berikut:

1. Masih tingginya ketergantungan pada dana transfer.

2. Tingkat kesadaran Wajib Pajak/Retribusi yang masih rendah,

bahkan masih terdapat upaya dari wajib pajak/retribusi untuk

menghindar dari kewajiban membayar pajak/retibusi daerah.

3. Belum optimalnya kinerja beberapa unit usaha daerah, sehingga

kontribusi terhadap PAD masih rendah.

4. Keterbatasan manajemen dan sumber daya pengelolaan pajak

dan retribusi, sehubungan dengan luasnya cakupan objek pajak

dan retribusi.

11

2.3. Kebijakan Umum Pendapatan Daerah

Kebijakan Pendapatan Pemerintah Daerah Kabupaten Kulon

Progo diarahkan pada peningkatan kemampuan keuangan daerah

melalui peningkatan investasi masyarakat dalam pembangunan,

peningkatan nilai investasi pemerintah dan daya saing yang

dilakukan dengan mengurangi biaya tinggi

Peningkatan pendapatan daerah ditempuh dengan kebijakan

antara lain sebagai berikut :

1. Menggali dan mengoptimalkan sumber-sumber pendapatan yang

sesuai dengan kewenangan daerah melalui intensifikasi dan

ekstensifikasi pendapatan.

2. Peningkatan pembinaan, pengendalian dan pengawasan pada

BUMD.

3. Peningkatan pelayanan pajak melalui perluasan akses pelayanan

kepada seluruh lapisan masyarakat.

4. Peningkatan kesadaran masyarakat sebagai wajib pajak/retribusi

daerah.

5. Peningkatan kualitas sumberdaya manusia pengelola pendapatan

dan peningkatan sarana dan prasarana yang secara langsung

mendukung peningkatan pendapatan daerah.

6. Peningkatan pendayagunaan aset daerah sebagai unsur

pendapatan daerah.

7. Pengiriman usulan DAK kepada Kementerian Keuangan,

Bappenas, Kementerian Dalam Negeri dan Kementerian Terkait.

8. Peningkatan kinerja penyelenggaraan pemerintahan daerah dan

inovasi daerah dalam rangka meraih dana insentif daerah

12

BAB III

KONDISI DAN KEBIJAKAN ANGGARAN

BELANJA DAERAH

3.1. Kondisi Umum Belanja Daerah

Berdasarkan kemampuan keuangan daerah serta

memperhatikan tujuan dan sasaran pembangunan yang akan

dicapai, maka alokasi pendanaan pembangunan dituntut lebih

transparan, efisien, efektif, dan akuntabel serta berorientasi pada

money follow program berbasis money follow function dimana

pendekatan penganggaran lebih fokus pada program atau kegiatan

yang terkait langsung dengan prioritas daerah serta memberikan

dampak langsung bagi masyarakat dengan pendekatan pada tugas

dan fungsi pokok organisasi perangkat daerah (OPD). Dengan

adanya pandemic Covid-19 menyebabkan Pemerintah Kabupaten

Kulon Progo perlu melakukan penyesuaian terhadap belanja Program

dan Kegiatan yang diprioritaskan pada tahun 2021. Belanja Daerah

pada tahun 2021 diprioritaskan pada

- Peningkatan SDM Unggul, Berkarakter dan Berbudaya

- Penguatan Perlindungan sosial dan pemulihan ekonomi

masyarakat

- Pembangunan Infrastruktur Daerah

- Penyederhanaan Birokrasi dan Peningkatan Pelayanan Publik

Secara garis besar Belanja Daerah dalam Rancangan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2021 dapat kami

sampaikan sebagai berikut, Anggaran Belanja Daerah direncanakan

sebesar Rp.1.220.459.604.848,00 ( Satu triliun dua ratus dua puluh

milyar empat ratus lima puluh sembilan juta enam ratus empat ribu

delapan ratus empat puluh delapan rupiah) yang terdiri dari :

a. Belanja Operasi terdiri dari belanja pegawai, belanja barang dan

Jasa, belanja hibah, belanja bantuan sosial, belanja bunga, dan

13

belanja subsidi, Belanja Operasi direncanakan sebesar Rp.

948.050.313.821,93 (Sembilan ratus empat puluh delapan milyar

lima puluh juta tiga ratus tiga belas ribu delapan ratus dua puluh

satu rupiah sembilan puluh tiga sen) tersebut dapat diuraikan

sebagai berikut;

Belanja Pegawai sebesar Rp. 528.362.912.616,93 (Lima ratus

dua puluh delapan milyar tiga ratus enam puluh dua juta sembilan

ratus dua belas ribu enam ratus enam belas rupiah sembilan

puluh tiga sen) yang merupakan gaji dan tunjangan ASN, KDH,

DPRD, serta Tambahan Penghasilan ASN dan juga Insentif Pajak

dan Retribusi. Selain itu ada kewajiban pemerintah untuk

mengganggarkan iuran jaminan kesehatan, jaminan kecelakan

kerja dan jaminan kematian bagi ASN, KDH dan DPRD pada jenis

belanja pegawai tersebut.

Belanja Barang jasa sebesar Rp. 379.146.071.831,00 (tiga ratus

tujuh puluh sembilan milyar seratus empat puluh enam juta tujuh

puluh satu ribu delapan ratus tiga puluh satu rupiah) merupakan

belanja yang digunakan untuk sarana dan atau mendukung

pencapaian output kegiatan pada OPD.

Belanja hibah sebesar Rp. 25.926.879.374,00 (Dua puluh lima

milyar sembilan ratus dua puluh enam juta delapan ratus tujuh

puluh sembilan ribu tiga ratus tujuh puluh empat rupiah)

dianggarkan untuk mendukung fungsi penyelenggaraan

pemeritah daerah, sehingga dalam hal tersebut mengambil

kebijakan memberikan hibah kepada lembaga, hibah pada

sekolah swasta, organisasi kemasyarakatan dan masyarakat

yang secara spesifik telah ditetapkan peruntukkannya. Pemberian

hibah dilakukan secara selektif sesuai dengan urgensi,

kepentingan daerah dan kemampuan keuangan daerah sehingga

tidak mengganggu penyelenggaraan urusan wajib dan tugas-

tugas pemerintah daerah lainnya dalam meningkatkan

kesejahteraan dan pelayanan umum kepada masyarakat. Hibah

14

dapat berupa uang maupun barang. Pemberian bantuan

keuangan pada partai politik termasuk belanja hibah.

Belanja bantuan sosial sebesar Rp. 14.614.450.000,00 (Empat

belas milyar enam ratus empat belas juta empat ratus lima puluh

ribu rupiah) dianggarkan untuk pemberian bantuan dalam bentuk

uang yang diberikan kepada masyarakat miskin dalam rangka

meningkatkan kehidupan sosial dan ekonomi masyarakat,

bantuan sosial diberikan kepada kelompok/anggota masyarakat

yang dilakukan secara selektif, tidak mengikat dan jumlahnya

dibatasi. Bantuan sosial dalam pelaksanaan dapat berupa uang

maupun barang.

Pada tahun 2021 ini tidak ada alokasi untuk Belanja Bunga dan

Belanja Subsidi.

b. Belanja Modal sebesar Rp. 94.144.052.593,00 (Sembilan puluh

empat milyar seratus empat puluh empat juta lima puluh dua ribu

lima ratus sembilan puluh tiga rupiah) yang nantinya akan dicatat

menambah aset pemerintah. Penggunaan Belanja Modal untuk

tahun 2021 digunakan untuk Belanja Modal Tanah, Belanja Modal

Peralatan dan Mesin, Belanja Modal Gedung dan Bangunan,

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan dan Belanja Modal Aset

Tetap Lainnya. Dalam belanja modal aset tetap lainnya terdapat

belanja modal BLUD.

c. Belanja Tidak Terduga sebesar Rp. 5.471.804.135,07 (Lima

milyar empat ratus tujuh puluh satu juta delapan ratus empat ribu

seratus tiga puluh lima rupiah tujuh sen) Belanja ini dialokasikan

untuk belanja yang sifatnya tidak biasa, tidak bisa diprediksikan

dan atau tidak diharapkan berulang seperti penanggulangan

bencana alam, bencana sosial yang tidak diperkirakan

sebelumnya dan biaya administrasi pelaksanaan DAK. Selain itu

untuk bantuan sosial yang tidak direncanakan dimasukkan dalam

belanja tidak terduga antara lain bantuan sosial untuk penderes

kelapa, perawatan jenazah, untuk penderita psikotik dan bantaun

dropping air saat musim kemarau.

15

d. Belanja Transfer sebesar Rp. 172.793.434.289,00 (Seratus tujuh

puluh dua milyar tujuh ratus sembilan puluh tiga juta empat ratus

tiga puluh empat ribu dua ratus delapan puluh sembilan rupiah)

terdiri dari Belanja Bagi Hasil Pajak/Retribusi Daerah kepada

Pemerintah Desa dan Bantuan Keuangan Daerah provinsi atau

kabupaten/kota kepada Desa.

Belanja Bagi Hasil merupakan belanja bagi hasil pajak daerah

dan retribusi daerah dari pemerintah Kabupaten kepada

Pemerintah Desa. Belanja bagi hasil ini minimal 10% dari target

pendapatan pajak daerah dan retribusi daerah.

Belanja bantuan keuangan merupakan belanja bantuan keuangan

kepada Provinsi/ Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa.

Anggaran untuk belanja bantuan keuangan sebesar Rp.

165.416.909.800,00 (Seratus enam puluh lima milyar empat ratus

enam belas juta sembilan ratus sembilan ribu delapan ratus

rupiah) yang berupa Alokasi Dana Desa dan Dana Desa

3.2. Permasalahan Utama Belanja Daerah

Permasalahan Utama Belanja Daerah adalah keterbatasan

kemampuan keuangan untuk mendanai kebutuhan belanja.

Penyediaan dana belanja masih didominasi oleh penerimaan dari

dana transfer pemerintah. Hal tersebut mengakibatkan tingkat

kemandirian daerah yang rendah, karena Pendapatan Asli Daerah

secara jumlah belum mampu menopang kebutuhan belanja publik.

Apalagi adanya dampak pandemi Covid-19 berdampak terhadap

perekonomian daerah.

3.3. Kebijakan Umum Belanja Daerah

Kebijakan belanja daerah diarahkan mengedepankan money follow

program priority dengan memprioritaskan program/kegiatan

wajib/mengikat (antaran lain gaji pegawai, air minum, listrik, air bersih),

kegiatan yang memprioritaskan pada aspek layanan dasar, peningkatan

16

kualitas lingkungan hidup dan mitigasi bencana, peningkatan kualitas

infrastruktur, pelestarian nilai budaya, dan program/kegiatan yang

mendukung fokus tematik, yakni penurunan kemiskinan dan ketimpangan

antar kelompok pendapatan, penurunan ketimpangan wilayah, kerjasama

dan kemitraan, dan pemulihan sosial pasca Pandemi Covid19. Adapun

belanja pembangunan diarahkan untuk belanja pendukung yang secara

spesifik diberikan sebatas kemampuan keuangan daerah mencukupi.

pengelolaan belanja harus diadministrasikan sesuai dengan perundang-

undangan yang berlaku, yang diarahkan pada Efektivitas Anggaran,

Efisiensi Anggaran, Prioritas Belanja, Optimalisasi Belanja Operasi, dan

Transparansi dan Akuntabel sehingga perlu diwujudkan dalam bentuk :

1) Belanja daerah pada setiap kegiatan disertai tolok ukur dan target

kinerja yang jelas meliputi masukan, keluaran dan hasil sesuai dengan

tugas pokok dan fungsi perangkat Daerah ;

2) Setiap pengeluaran belanja dipublikasikan, dilaporkan dan

dipertanggungjawabkan tidak hanya dari aspek administrasi

keuangan, tetapi juga dalam hal keluaran dan hasil.

BAB IV

KONDISI DAN KEBIJAKAN ANGGARAN PEMBIAYAAN

4.1. Kondisi Umum Pembiayaan

Pembiayaan Daerah pada Tahun 2021, dialokasikan untuk

penyertaan modal daerah. Adapun komponen dari pembiayaan

daerah terdiri dari penerimaan pembiayaan dan pengeluaran

pembiayaan. Penerimaan utama pembiayaan dalam rangka menutup

defisit anggaran tahun 2021 adalah berasal dari Sisa Lebih

Perhitungan Anggaran (SiLPA) tahun anggaran sebelumnya

diprediksikan sebesar Rp 13.000.000.000,00 (Tiga belas milyar

rupiah). SiLPA direncanakan dari penghematan belanja dan adanya

kemungkinan over target pendapatan.

17

Rencana Pengeluaran pembiayaan pada tahun 2021

dialokasikan untuk Penyertaan Modal pada BPD DIY sebesar

Rp. 25.000.000.000,00 (Dua puluh lima milyar rupiah) sesuai

Peraturan Daerah Nomor 1 tahun 2019, PDAM sebesar Rp

4.500.000.000,00 (Empat milyar lima ratus juta rupiah) sesuai

Peraturan Daerah Nomor 7 tahun 2020 dan PT Selo Adikarto (SAK)

sebesar Rp. 3.718.300.000,00 (Tiga milyar tujuh ratus delapan belas

juta tiga ratus ribu rupiah) sesuai Peraturan Daerah Nomor 7 Tahun

2018, sehingga pengeluaran pembiayaan daerah sebesar

Rp. 33.218.300.000,00 (Tiga puluh tiga milyar dua ratus delapan

belas juta tiga ratus ribu rupiah)

Permasalahan Pembiayaan

Permasalahan utama pembiayaan adalah tingginya

pengeluaran pembiayaan belum dapat dipenuhi dengan

penerimaan pembiayaan sehingga pembiayaan netto mengalami

defisit. Dan sebagai upaya mencukupi kebutuhan defisit

pembiayaan netto tersebut maka memanfaatkan surplus belanja.

Kebijakan Umum Pembiayaan

Memperhatikan komposisi rencana pendapatan dan belanja

pada Tahun Anggaran 2021, bahwa terdapat surplus belanja yang

digunakan untuk menutup pengeluaran pembiayaan. Kebijakan

Umum Pembiayaan Tahun 2021 adalah:

1. Penerimaan pembiayaan hanya bersumber dari Sisa Lebih

Perhitungan Anggaran tahun sebelumnya (SiLPA);

2. Mengalokasikan Penyertaan Modal pada BPD DIY, Bank Pasar,

PDAM, dan PT. Selo Adikarto (SAK)

3. Surplus belanja digunakan untuk menutup defisit pembiayaan

netto sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

18

BAB V

PROGRAM DAN KEGIATAN, DAN SUB KEGIATAN

Program kegiatan Tahun 2021 mempedomani Peraturan Menteri Dalam

Negeri Nomor 90 tahun 2019, selanjutnya target dan sasaran program

dan kegiatan menurut penyelenggaraan urusan Pemerintah Daerah dapat

disampaikan sebagai berikut :

1. Urusan Pendidikan

a. Cakupan Pembinaan Pendidikan Anak Usia Dini dan pendidikan

Non Formal 25,83%

b. Cakupan Pembinaan Sekolah Dasar 69,29%

c. Cakupan Pembinaan Sekolah Menengah Pertama 72,84%

d. Indeks peningkatan kapasitas ketenagaan 55,24%

2. Urusan Kesehatan

a. Cakupan Peningkatan Kesehatan Masyarakat 72,73%

b. Capaian Pencegahan dan Pengendalian Penyakit 74,96%

c. Capaian Peningkatan Pelayanan Kesehatan 80,05%

d. Cakupan peningkatan Sumber Daya Kesehatan 86,68%

e. Capaian Kinerja Mutu Pelayanan dan Manfaat 89,38%

f. Capaian Kinerja Mutu Pelayanan dan Manfaat 94,38%

3. Urusan Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana

a. Indeks pembinaan keluarga berencana 64,00%

b. Indeks advokasi dan pengendalian penduduk 62,19%

4. Urusan Kepemudaan dan Olah Raga

a. Cakupan pembinaan pemuda dan olah raga 68,84%

5. Urusan Kebudayaan

a. Cakupan Pengembangan seni adat dan tradisi 75,93%

b. Cakupan pengelolaan kekayaan budaya 70,07%

c. Cakupan pengembangan sejarah bahasa dan sastra 90,48%

6. Urusan Perpustakaan

a. Cakupan Peningkatan Layanan Perpustakaan 51,06%

19

7. Urusan Keistimewaan

a. Cakupan Pelestarian sejarah, bahasa, sastra, dan permuseuman

76,67%

b. Capaian pengelolaan Taman Budaya 95,58%

c. Cakupan kemandirian grup kesenian dan rintisan desa budaya

32,26%

d. Persentase cagar budaya dan Warisan Budaya yang dilestarikan /

Capaian Pelestarian Cagar Budaya Dan Warisan Budaya 59,23%

e. Capaian pemenuhan sarana prasarana kesenian bagi

kelompok/grup kesenian 2,89%

BAB VI

P E N U T U P

Sebelum mengakhiri penyampaian Nota Keuangan ini, kami

kemukakan kembali bahwa Nota Keuangan dan RAPBD Tahun

Anggaran 2021 yang disusun mendasarkan Kebijakan Umum

Anggaran (KUA) serta Prioritas dan Plafon Anggaran (PPAS) yang

telah di sepakati bersama oleh Pemerintah Kabupaten Kulon Progo

dengan DPRD.

Kita berharap pada tahun 2021 seluruh kebijakan, program,

dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam KUA dan PPAS Tahun

Anggaran 2021 dapat dilaksanakan secara efisien, efektif, ekonomis,

transparan serta memenuhi persyaratan akuntabilitas.

Dalam rangka memberikan pelayanan kepada masyarakat,

kami berharap pula RAPBD Tahun Anggaran 2021 dapat segera

dilakukan pembahasan sesuai jadwal yang ditentukan, sehingga

program dan kegiatan yang telah dianggarkan dapat dilaksanakan

dengan waktu yang maksimal.

Demikian yang kami sampaikan, semoga Allah SWT

senantiasa melimpahkan rahmat dan karunia-Nya kepada kita

Lampiran I

:

:

`

2 . 3

SUTEDJO

RINGKASAN RANCANGAN APBD

2 . 4

BELANJA TIDAK TERDUGA

BELANJA TRANSFER 172.793.434.298,00

PEMBIAYAAN NETTO (20.218.300.000,00)

SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN TAHUN BERKENAAN 0,00

Wates, 30 September 2020

BUPATI KULON PROGO

3 . 2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN 33.218.300.000,00

3 . 2 . 2 Penyertaan Modal Daerah 33.218.300.000,00

3 . 1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN 13.000.000.000,00

3 . 1 . 1 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Sebelumnya 13.000.000.000,00

2 . 2 . 6 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya 13.251.404.420,00

SURPLUS / (DEFISIT) 20.218.300.000,00

3 PEMBIAYAAN DAERAH

5.471.804.135,07

2 . 4 Belanja Bagi Hasil

2 . 2 . 4 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 36.340.912.090,00

2 . 2 . 5 Belanja Modal Jalan, Jaringan, dan Irigasi 21.203.964.030,00

2 . 2 . 2 Belanja Modal Tanah 14.406.719.014,00

2 . 2 . 3 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 8.941.053.039,00

2 . 2 BELANJA MODAL 94.144.052.593,00

2 . 1 . 2 Belanja Barang dan Jasa 379.146.071.831,00

7.376.524.498,00

2 . 4 Belanja Bantuan Keuangan 165.416.909.800,00

2 . 1 . 5 Belanja Bantuan Sosial 14.614.450.000,00

2 . 3 Belanja Tidak Terduga 5.471.804.135,07

2 . 1 . 1 Belanja Pegawai 528.362.912.616,93

2 . 1 . 4 Belanja Hibah 25.926.879.374,00

2 BELANJA 1.220.459.604.848,00

2 . 1 BELANJA OPERASIONAL 948.050.313.821,93

1 . 3 . 1 Pendapatan Hibah 2.690.000.000,00

1 . 3 . 3 Lain-lain Pendapatan Sesuai dengan Ketentuan Peraturan Perundang-Undangan 38.449.900.000,00

1 . 2 . 2 Pendapatan Transfer Antar Daerah 127.947.235.815,00

1 . 3 LAIN LAIN PENDAPATAN YANG SAH 41.139.900.000,00

1 . 2 DANA PERIMBANGAN 974.508.981.815,00

1 . 2 . 1 Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat 846.561.746.000,00

1 . 1 . 3 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 10.958.559.697,00

1 . 1 . 4 Lain-lain PAD yang Sah 140.305.218.357,00

1 . 1 . 1 Pajak Daerah 63.838.933.700,00

1 . 1 . 2 Retribusi Daerah 9.926.311.279,00

1 PENDAPATAN 1.240.677.904.848,00

1 . 1 PENDAPATAN ASLI DAERAH 225.029.023.033,00

RINGKASAN RANCANGAN APBD

TAHUN ANGGARAN 2021

NOMOR

URUTURAIAN JUMLAH

1 2 3

Raperda APBD 2021

Nomor

Tanggal

PEMERINTAH KABUPATEN KULON PROGO