buku saku camat

Early Warning System

Dana Bergulir SPP

FMS - Konsultan Manajemen Wilayah 3

Camat

PNPM MANDIRI PERDESAAN PROVINSI KALIMANTAN TIMUR

Tujuan Umum

ews - 1

Meningkatnya kesejahteraan dan kesempatan kerja masyarakat miskin di perdesaan dengan mendorong kemandirian dalam pengambilan keputusan dan pengelolaan pembangunan.

PNPM Mandiri Perdesaan

Tujuan Khususa. Meningkatkan partisipasi seluruh masyarakat, khususnya masyarakat miskin dan atau kelompok perempuan, dalam pengambilan keputusan perencanaan, pelaksanaan, pemantauan dan pelestarian pembangunan

b. Melembagakan pengelolaan pembangunan partisipatif dengan mendayagunakan sumber daya lokal

c. Mengembangkan kapasitas pemerintahan desa dalam memfasilitasi pengelolaan pembangunan partisipatif

d. Menyediakan prasarana sarana sosial dasar dan ekonomi yang diprioritaskan oleh masyarakat

e. Melembagakan pengelolaan dana bergulirf. Mendorong terbentuk dan berkembangnya

kerjasama antar desag. Mengembangkan kerja sama antar pemangku

kepentingan dalam upaya penanggulangan kemiskinan perdesaan

Peran CamatCamat atas nama Bupati berperan sebagai pembina pelaksanaan PNPM Mandiri Perdesaan kepada desa-desa di wilayah kecamatan. Selain itu camat juga bertugas untuk membuat Surat Penetapan Camat (SPC) tentang usulan-usulan kegiatan yang telah disepakati musyawarah antar desa untuk didanai melalui PNPM Mandiri Perdesaan

PNPM Mandiri Perdesaan

Tugas danTanggung Jawab

ews - 2

Camat

a. bertanggung jawab terhadap pelaksaaan PNPM Mandiri Perdesaan di wilayah kecamatan

b. m e n g o o rd i n a s i ka n s e l u r u h ke g i a ta n pembangunan yang ada di kecamatan

c. menyelenggarakan MAD d. bersama Fasilitator Kecamatan dan PjOK

mensosialisasikan PNPM Mandiri Perdesaan di wilayah kecamatan

e. memonitoring dan mengevaluasi laporan pertanggungjawaban pelaksanaan PNPM Mandiri Perdesaan dari semua desa

f. membantu penyelesaian masalah PNPM Mandiri Perdesaan yang timbul di wilayahnya,

g. melayani urusan administratif, antara lain : menandatangani surat penetapan tim verifikasi, pengurus UPK, usulan kegiatan, Surat Perjanjian Pemberian Bantuan (SPPB), Surat Penetapan Camat (SPC) dan Surat Pernyataan Penyelesaian Kegiatan (SP2K) yang dibuat oleh Ketua TPK dan Penanggung Jawab Operasional Kegiatan (PJOK), dll

h. memantau proses pemeliharaan dan rencana pengembangan has i l keg iatan ser ta pengembalian pinjaman dana bergulir,

i. menilai kinerja program di Desa dan kecamatan,

j. bertanggung jawab terhadap pengelolaan seluruh dokumen kegiatan PNPM Mandiri Perdesaan baik yang bersifat keuangan dan non keuangan.

k. mendorong dan memfasilitasi terbentuk dan berkembangnya Badan Kerja sama Antar Desa (BKAD).

Administrasi UPK

(Unit Pengelola Kegiatan)

Pemisahan Administrasi UPK (untuk diketahui)

Pemisahan administrasi berdasarkan penggolongan dana di PNPM Mandiri Perdesaan sebagai berikut :

Dana BLM / Kolektif (PNPM, Integrasi, Perbatasan)Dana DOK (PNPM, RBM, PL)Dana Operasional UPKDana Perguliran (UEP & SPP)

Speciment (untuk diketahui dan dilakukan pengecekan)

DANA BLM & DOK (PNPM, INTEGRASI, PERBATASAN) FK, FT, KETUA UPK & BKADDANA PERGULIRAN KETUA UPK, BKAD, SALAH SATU PENERIMA MANFAATDANA OPERASIONAL KETUA UPK, BENDAHARA UPK, BKAD

Penggolongan dana tersebut bertujuan untuk melakukan fungsi pendampingan dan pengendalian secara maksimal dari masing-masing dana karena masing-masing dana mempunyai tujuan penggunaan yang berbeda, speciment yang berbeda, dan sebagainya.

tanda tangan masing-masing rekening :

Jenis Administrasi (untuk diketahui)

Semua transaksi kas dicatat pada Buku Kas Harian di Kolom baik penerimaan maupun pengeluaran yang sesuai dengan sumber dan peruntukan dana yang dikelola. Buku Kas Harian telah dibentuk sedemikian rupa sehingga informasi kolom debet (penerimaan) dan kolom kredit (pengeluaran) dibuat sesuai kebutuhan. Buku kas yang dikelola oleh UPK terdiri dari Buku Kas BLM, Buku Kas Ops. UPK 2%, Buku Kas Pengembalian UEP, Buku Kas Pengembalian SPP.

Buku Kas Harian

ews - 3

ews - 4

Semua transaksi dana bank yang terjadi telah dicatat pada buku bank yang sesuai dengan peruntukkan dana yang dikelola. Buku Bank sudah dibuat sedemikian rupa sehingga kolom debet (penerimaan) dan kolom kredit (pengeluaran) terbentuk sesuai keinginan dan inf

Buku Bank

Laporan Bulanan UPK (untuk diketahui)

1. Laporan Perkambangan Pinjaman SPP/UEP2. Laporan Kolektibilitas Pinjaman 3. Neraca MF4. Laporan Laba Rugi 5. Arus Dana6. Laporan Perkembangan Kelompok 7. Laporan Jenis Usaha Kelompok 8. Laporan Pinjaman Bermasalah 9. Laporan Kelembagaan

Dana Bergulir (untuk diketahui)

Seluruh dana program dan bersifat pinjaman dari UPK yang digunakan oleh masyarakat untuk mendanai kegiatan ekonomi masyarakat yang disalurkan melalui kelompok-kelompok masyarakat.

Indikasi Terjadinya Penyimpangan

Bukti transaksi pada buku kas bop (bon,nota,kuitansi) selalu tidak ada ,dan kalaupun ada dikatakan masih dibawa oleh pengurus yang lain

Indikasi Modus Operandi Langkah Pemeriksaan

Ada angsuran kelompok yang sengaja tidak di catat dengan alasan kurang lengkap jumlah nominalnya

Minta kepada pemegang buku untuk segera memasukkan transaksi sehingga saldo kas bisa dihitung secara phisik

ews - 5

Buku manual bank lengkap tetapi buku rekening tabungan selalu tidak ada dan ketinggalan di rumah

Untuk pencairan biasanya memalsukan tanda tangan , dan penggunaan penarikan dana dari bank kemudian disalahgunakan

Minta buku rekening tabungan untuk diperiksa, bila beralasan dirumah segera untuk mengambil, dan bila beralasan lain yang akhirnya tidak mampu menunjukkan buku rekening tabungan , ajak upk bank untuk minta rekening koran. Perlu diingat bila terjadi seperti itu kuat indikasi ada penyimpangan dana

Meminta kepada penanda tangan specimen untuk menandatangani slip penarikan sebanyak banyaknya dengan alasan sebagai persediaan

Mencairkan dana dengan sisa slip yang bertanda tangan lengkap

Agar slip-slip yang ada segera di minta dan hanya kalau ada pencairan saja slip di tandatangani. Kemudian periksa seluruh transaksi bank mundur selama 1 tahun dan croscek ke buku kasnya dan transaksinya berikut bukti transaksi untuk melihat kebenaran transaksi bank tersebut

(Untuk diketahui dan dilakukan pengecekan)

Surat Perjanjian Kredit (SPK) tidak ada, dengan alasan masih dibawa kelompok dan belum ditandatangani oleh kades


Menggunakan kelompok fiktif untuk mendapatkan alokasi dana perguliran

Lakukan konfirmasi dengan menanyakan no telp ketua kelompok, atau croscek langsung ke pemanfaat (berapa angsuran yang sudah dibayar, sisa angsuran dll untuk memastikan bahwa dana perguliran apakah sudah diterima pemanfaat atau tidak) dan cek proposal usulan SPP/UEP ( eriksa tanda tangan pemanfaat cocokkan dengan ttd di KTP pemanfaat apakah dipalsukan), berita acara perguliran, hasil verifikasi perguliran

ews - 6

Kelompok menutup angsuran yang belum jatuh tempo pelunasan (misal jangka waktu pinjaman 10 ata 12 bulan), akan tetapi sudah dilunasi membayar 4 x

Biasanya diputuskan sendiri oleh upk tanpa sepengetahuan oleh FK, PJOK dan BKAD

Cek pada proposal dan kartu kredit kelompok baik yang dipegang oleh kelompok maupun upk ,termasuk buku bank SPP/UEP dan SPK kemudian cek juga apakah ada pinjaman baru atas nama kelompok yang sama dengan jumlah pinjaman yang lebih besar kemung-kinan, dan apakah ada proposalnya, proses verifi-kasi dan keputusan penda-naan. Lakukan pemeriksaan apakah FK, PJOK dan BKAD mengetahui proses pendanaan tersebut.

Pada Laporan Perkembangan Pinjaman (LPP) target dan realisasi selalu sama


Pengurus UPK jadi anggota peminjam pada kelompok yang terdanai.

Cek pada kas SPP (pemasukan angsuran) minimal beberapa bulan kebelakang, berapa jumlah angsuran yang masuk dalam bulan tersebut, dan berapa jumlah yang dimasukkan ke bank sampai dengan tutup laporan bulanan, bila terdapat perbedaan angka maka indikasi kuat terjadi penyimpangan dana, bila itu terjadi pemeriksaan ke buku kas dan bank serta rekening bank harus dilakukan pemeriksaan sampai beberapa tahun kebelang sebab kemungkinan sudah terjadi beberapa tahun (misal jumlah angsuran pada satu bulan 12 juta akan tetapi yang masuk kerekening 10 juta sd tutup bulan laporan, sementara dalam target lpp tertulis jumlah 10 juta sama dengan realisasi angsuran)

Mempermainkan/merubah target pengembalian pinjaman

Ada angsuran kelompok yang sengaja tidak di catat dan dipergunakan untuk kepentingan pribadi pengurus UPK

Melakukan croos cek terhadap tanggal penyaluran dana perguliran.

ews - 7

Kelompok mulai nunggak pada angsuran ke 6 dan tanpa ada penanganan, apalagi jumlah kelompok yang seperti itu jumlahnya cukup banyak


Kemungkinan besar kelompok jadi-jadian dengan memanfaatkan KTP warga untuk mendapatkan pinjaman dengan bekerjasama dengan pelaku desa atau melakukan sendiri (UPK), hal yang terjadi pengurus upk memotong alokasi piutang untuk kepentingan sendiri, atau dihitung hutang dengan memanfaatkan KTP warga tadi kemudian dananya untuk misal bukan untuk UPK saja, tapi bisa jadi untuk PJOK, FK, BP-UPK, BKAD atau yang lainnya.

Cek proposal (adakah indikasi kejanggalan misal tanda tangan pemanfaat tidak sama dengan di KTP, atau tanda tangan mirip KTP tapi yang menandatangani cenderung hanya 1 orang saja ), berita acara perguliran, hasil verifikasi tv perguliran , surat perjanjian kredit (SPK) dan buku manualbank SPP/UEP buku kas SPP, sekaligus tanda terima pemanfaat dana perguliran

Restrukturisasi piutang pada kolek 5 ke kolek 2

Menghindari besaran pada kol 5 karena piutang fiktif

Cek BA MAD dan addendum spk spp/uep dan keputusan yang ter tuang d fa lam notulensi pertemuan mad tersebut.Croscek juga materi pembahasannya apakah ada atau tidak dan data-data kelompok yang direstrukturisasi sudah sesuai dengan kondisi riil dilapangan (kelompok pemanfaat) berikut alasan-alasan dilakukan restrukturisasi

ews - 8

Buku rekening DOK di bawa oleh FT FK dengan alasan pengamanan


Pelatihan fiktif termasuk daftar hadir fiktif

Cek semua transaksi dibuku kas berikut bukti transkasinya, kemudian lakukan sampling croscek kepada peserta pelatihan untuk diwawancarai terkait dengan proses pelatihan yang sudah dilakukan.Cash opname dengan cara :- Hitung uang kas pada

saat pemeriksaan apakah sesuai dengan saldo pada saat pemeriksaan

- Memastikan kebenaran saldo kas (saat pemeriksaan) dengan mengihtung jumlah saldo kas ditambah dengan pengeluaran dikurangi dengan pemasukan jumlahnya harus sama dengan jumlah saldo awal.

- Crocek beberapa bulan mundur (minimal 6 bulan)

ews - 9

Dominasi 1 desa dalam perguliran dana.

Kelompok Fiktif Lakukan konfirmasi dengan croscek langsung ke pemanfaat dan cek proposal usulan SPP ( periksa tanda tangan pemanfaat cocokkan dengan ttd di KTP pemanfaat apakah dipalsukan ), berita acara perguliran, hasil verifikasi perguliran

Pada saat kas opname BOP dan SPP jumlah uang tunai selalu kurang dibanding catatan


Ada angsuran kelompok yang sengaja tidak di catat dengan alasan kurang

Cek transaksi dibuku kas .Cash opname dengan cara :- Hitung uang kas pada

saat pemeriksaan apakah sesuai dengan saldo pada saat pemeriksaan

- Memastikan kebenaran saldo kas (saat pemeriksaan) dengan mengihtung jumlah saldo kas ditambah dengan pengeluaran dikurangi dengan pemasukan jumlahnya harus sama dengan jumlah saldo awal.

- Crocek beberapa bulan mundur (minimal 6

-salam kompak-kiekaltim.blogspot.com

ews - 10

buku saku camat

Documents