bab iii pembahasan 3.1. tinjauan perusahaan · 1) 01 september 2016, pt. 28jaya melakukan penjualan...

47

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

Dalam pelaksanaan kegiatan rutin di PT. 28 JAYA yang ditentukan, dalam hal

ini struktur organisasi yang mengambarkan garis perintah dan penerimaan perintah

serta fungsi-fungsi pelaksanaan tersebut sehingga semua menjadi lancar. Penulis akan

menerangkan sejarah dan struktur organisasi di tempat penulis mengadakan riset

untuk pembuatan makalah ini sebagai berikut:

3.1.1. Sejarah Perusahaan

PT. 28 JAYA didirikan oleh Bapak Ir.Indra Viyanda yang mulanya hanya

berupa toko dengan nama toko Duadelapan Jaya yang didirikan pada tahun 1997

dibidang Supplier peralatan Telekomunikasi dan Alat-alat kantor yang berlokasi

dahulunya di pasar Kenari yang sekarang berubah nama menjadi Plaza Kenari Mas

Lt.F2 BloK H No.133 yang beralamat di Jl. Kramat Raya No. 101 Jakarta Pusat, saat

itu hanya mempekerjakan tiga orang karyawan. Kemudian toko Duadelapan Jaya

terus berkembang setelah menjadi dealer dari beberapa merek ternama seperti

PANASONIC, NEC ASPILA TOPAS, ICON FINGERPRINT, dan AMANO. Klien

dari Duadelapan Jaya selama ini terdiri dari pribadi (personal), maupun perusahaan

berskala kecil sampai berskala besar / SWASTA atau BUMN mulai dari sabang

sampai maerauke maupun luar Negeri. Dengan semakin meningkatnya volume

48

penjualan dan permintaan beberapa customer, maka pada tanggal 01Desember 2000

toko Duadelapan Jaya berubah menjadi PT. 28 JAYA dan seiring berkembangnya

zaman PT. 28 JAYA membuat web dengan nama www.28jaya.com yang bertujuan

untuk meningkatkan pemasaran dan mempermudah klien luar kota untuk

mendapatkan peralatan Telekomunikasi dan Alat-alat kantor.

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsinya

Struktur organisasi adalah susunan sub-sub sistem dengan hubungan wewenang

dan tanggung jawab. Agar suatu perusahaan dapat terus berkembang, maka suatu

perusahaan harus memiliki struktur organisasi yang baik agar dapat bekerja dengan

efektif dan efisien untuk mencapai tujuan. Didalam penyusunan struktur organisasi

harus memiliki penetapan yang jelas, sehingga masing-masing anggota dapat

mengetahui tugas, tanggungjawab, kewajiban serta wewenang yang dimilikinya.

Fungsi dari tiap-tiap bagian adalah sebagai berikut:

1. Direktur

a. Direktur mempunyai wewenang untuk membuat perencanaan,

mengorganisir, memilih pegawai, memberi perintah kepada pegawai,

mengadakan pengawasan terhadap pegawai agar apa yang dikerjakan oleh

pegawainya sesuai dengan apa yang direncanakan.

b. Mewakili perusahaan yang bersangkutan dalam mengatasi setiap persoalan

yang timbul dalam perusahaan yang dipimpinnya.

http://www.28jaya.com/

49

c. Dalam melaksanakan tugasnya Direktur dibantu oleh seorang

penasehat/pembantu umum.

d. Direktur bertanggungjawab secara langsung kepada dewan komisaris dalam

memberikan laporan-laporan dan hasil usaha perusahaan serta berhak untuk

mengangkat dan memberhentikan pegawainya.

2. Manager Operasional

a. Menetapkan kebijakan perusahaan dengan menentukan rencana dan tujuan

perusahaan baik jangka pendek maupun jangka panjang.

b. Mengkoordinir dan mengawasi seluruh aktivitas yang dilaksanakan dalam

perusahaan.

c. Membuat peraturan itern pada perusahaan yang tidak bertentangan dengan

kebijakan perusahaan.

d. Memperbaiki dan menyempurnakan segi penataan agar tujuan organisasi

dapat tercapai dengan efektif dan efisien.

e. Menjadi perantara dalam mengkomunikasikan ide, gagasan dan strategi

antara pimpinan dan staff.

f. Membimbing pegawai dan mendelegasikan tugas-tugas yang dapat

dikerjakan oleh pegawai secara jelas.

g. Mengawasi segala kegiatan sales industri yg berhubungan dengan penjualan

barang.

h. Bertanggung jawab apabila sales melakukan kesalahan.

50

3. Administrasi

a. Mengelola fungsi akuntansi dalam memproses data dan informasi keuangan

untuk menghasilkan laporan keuangan yang dibutuhkan perusahaan secara

akurat dan tepat waktu serta megurus faktur pajak.

b. Mengkoordinasikan dan mengontrol perencanaan, pelaporan dan

pembayaran kewajiban pajak perusahaan agar efisien, akurat, tepat waktu,

dan sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku.

c. Mengatur dan mengecek tagihan costumer yang sudah jatuh tempo.

4. Sales

a. Menawarkan kepada pihak Tander Perusahaan yang membutuhkan Peralatan

atau Alat-alat kantor.

b. Melayani serta menawarkan Klien dengan ramah dan sopan santun.

5. Kurir, Mengantar Barang sesuai permintaandan pesanan klien

51

Sumber :PT. 28 JAYA

Gambar III.1. Struktur Organisasi PT. 28 JAYA

52

3.2. Tinjauan Kasus

Pengelolaan data akuntansi yang masih manual pada PT. 28 JAYA merupakan

salah satu hambatan yang cukup berpengaruh dalam upaya peningkatan kualitas,

ketepatan waktu, dan keakuratan dalam pengadaan informasi yang dibutuhkan.

Sementara itu, tuntutan terhadap kemajuan teknologi yang begitu pesat dan semakin

canggih membutuhkan sarana dan prasarana yang dapat membantu dalam proses

pengolahan data akuntansi menjadi lebih cepat, tepat dan akurat. Maka dari itu,

penulis menerapkan program aplikasi dengan menggunakan Zahir Accounting Versi

5.1 alasan dipilihnya Zahir Accounting Versi 5.1 karena aplikasi ini sederhana dan

mudah dan mudah dipelajari. Selain itu, penulis juga berharap setelah di terapkannya

software akuntansi ini, maka dalam pengolahan data akuntansi pada PT. 28 JAYA

akan lebih baik. Sehingga dalam pengadaan data yang di butuhkan bisa lebih cepat

dan akurat.

53

3.3 Daftar Data - data

Berikut ini adalah daftar data – data dari karyawan, customer, dan vendor

Tabel III.1 Data - Data PT. 28 JAYA

Sumber : PT. 28 JAYA

No. ID Perusahaan Tipe

1 C-001 PT. BENETIC Customer

2 C-002 PT. Adhi Karya Customer

3 C-003 PT. Razedo Customer

4 C-004 Berkat Abadi Customer

5 C-005 Ibu Yuli Customer

6 C-006 Bapak Dedi Customer

7 C-007 PT. Sherish Customer

8 C-008 PT. APL Customer

9 C-009 Surya Cakra Persada Customer

10 C-010 PT. Trimitra Customer

11 C-011 CV. PMJ Batam Customer

12 C-012 Bapak Aji Sutoyo Customer

13 C-013 Bapak Chandra Customer

14 C-014 Ibu Tuti Customer

15 C-015 PT. Pnael Mitrajaya Customer

16 C-016 Departemen Perhubungan Customer

1 S-001 PT. ITCOM PANASONIC Vendor

2 S-002 PT. ICON SOLUTION Vendor

3 S-003 AMANO Vendor

4 S-004 BERKAT JAYA Vendor

5 S-005 PT. Rajawali Panji Vendor

6 S-006 Toko Sastro Bersaudara Vendor

7 S-007 Toko Harapan Vendor

8 S-008 PT. TELKOM Persero Vendor

9 S-009 PT. PLN Persero Vendor

10 S-010 Room & Auto Air Condotioning Vendor

11 S-011 Kreativitas Nusantara Vendor

Karyawan

1 E-001 Wiwien Manager

2 E-002 Indra Viyanda Direktur

3 E-003 Fidyana Administrasi

4 E-004 Lala Karmila Administrasi

5 E-005 Ida Rosmaya Sales

6 E-006 Rizal Muhammad Sales

7 E-007 Vicky Efendy Kurir

8 E-008 Herris Presley Kurir

DAFTAR NAMA & ALAMAT

Customer

Suplier

54

3.4 Pencatatan Akuntansi Manual

Berikut ini pencatatan akuntansi manual pada PT. 28 JAYA.

3.4.1 Saldo Awal Akun

Merupakan saldo awal akun secara keseluruhan, berikut ini adalah saldo awal

akun di PT. 28 JAYA.

Tabel III.2 Neraca Saldo Awal PT. 28 JAYA


55

3.4.2 Saldo Awal Hutang Dagang

Saldo awal hutang dagang merupakan saldo awal dari masing-masing supplier

yang dijabarkan lebih rinci. Berikut inipencatatan saldo awal hutang dagang PT. 28

JAYA.

Tabel III.3 Saldo Awal Hutang PT. 28 JAYA


56

3.4.3 Saldo Awal Piutang

Saldo awal piutang dagang merupakan saldo awal dari masing-masing customer

yang dijabarkan secara lebih rinci. Berikut adalah saldo awal piutang dagang PT.28

JAYA.

Tabel III.4 Saldo Awal Piutang PT. 28 JAYA


57

3.4.4 Saldo Awal Persediaan Barang Dagang

Berikut ini adalah saldo awal persediaan barang dagang PT. 28 JAYA :

Tabel III.5 Saldo Awal Persediaan Barang Dagang PT. 28 JAYA


Persediaan Awal 31/8/2016

Kode Nama Barang Stok Satuan Harga Satuan Saldo

PT-82 PABX TES824 10 set 3,000,000Rp 30,000,000Rp

MD-30 Module tes 308 20 pcs 1,800,000Rp 36,000,000Rp

MD-20 Module tes 208 15 pcs 1,500,000Rp 22,500,000Rp

PS-30 Pesawat tlp kx-t7730 15 unit 500,000Rp 7,500,000Rp PS-50 Pesawat tlp kx-ts505 25 unit 100,000Rp 2,500,000Rp

PS-03 Pesawat tlp kx-t7703 8 unit 250,000Rp 2,000,000Rp

PS-05 Pesawat tlp kx-t7705 5 unit 350,000Rp 1,750,000Rp

WR-10 Pesawat tlp wireless kx-tgb110 5 unit 400,000Rp 2,000,000Rp

WR-11 Pesawat tlp wireless kx-tgb1131 5 unit 500,000Rp 2,500,000Rp

DT-54 Pesawat tlp digital kx-dt543 15 unit 2,000,000Rp 30,000,000Rp

PR-60 Mesin amano pr-600 5 unit 4,000,000Rp 20,000,000Rp

FT-98 Mesin fax kx-ft983 10 unit 1,000,000Rp 10,000,000Rp

FP-70 Mesin fax kx-fp701 10 unit 1,300,000Rp 13,000,000Rp

EX-35 Mesin absensi amano ex-3500n 5 set 3,000,000Rp 15,000,000Rp

ST-86 Mesin absensi secure 10 set 1,000,000Rp 10,000,000Rp

SR-50 Fingerprint ICON SSR500 10 unit 1,000,000Rp 10,000,000Rp

UA-20 Fingerprint ICON UA-200 10 unit 2,000,000Rp 20,000,000Rp

WI-04 Intercom wi4c 15 set 2,000,000Rp 30,000,000Rp

TP-06 Intercom tp6rc 20 unit 350,000Rp 7,000,000Rp

TP-12 Intercom tp12rc 25 unit 400,000Rp 10,000,000Rp

PT. 28 JAYA

Saldo Awal Persediaan Barang Dagang

Total Keseluruhan 281,750,000Rp

58

3.4.5 Transaksi Bulan September 2016

Berikut transaksi yang terjadi pada bulan September 2016 :

1) 01 September 2016, PT. 28Jaya melakukan penjualan 1 unit PABX

Panasonic KX-TES824 Rp. 4.500.000, 1 pcs Module308 Rp. 2.700.000, 1 unit

pesawat telepon KX-T7730 Rp. 750.000, dan pesawat telepon KX-TS505

5unit @Rp.150.000 kepada PT. Trimitra sebesar Rp.8.700.000 exclude

PPN10% dengan No. Invoice INV/WN/901 secara tunai melalui transfer

bank BCA.

2) 01 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan Intercom TP6RC 5

unit @Rp.525.000 kepada Ibu Yuli dengan No. Invoice INV/WN/903 sebesar

Rp.2.625.000 secara tunai melalui Kas.

3) 02 September 2016, PT 28 Jaya melakukan pengeluaran pembayaran untuk

membeli peralatan kantor berupa 1box kartu nama Rp.80.000 dan 5 buah Nota

Invoice @Rp.20.000 kepada Kreativitas Nusantara sebesar Rp.180.000 secara

tunai melalui Kas.

4) 02 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan pesawat telepon

wireless KX-TGB110 sebanyak 4 unit @Rp.600.000 kepada Bapak Aji

Sutoyo secara tunai sebesar Rp.2.400.000 dengan No. Invoice INV/WN/904

melalui transfer ke Bank BCA.

5) 02 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang dari

PT. BENETIC sebesar Rp.12.000.000 dengan No. Invoice INV/WN/903

melalui Bank BCA.

59

6) 03 September 2016, PT. 28 Jaya telah mnerima pembayaran piutang dari PT.

Razedo sebesar Rp.19.550.000 dengan No. Invoice INV/WN/665 melalui

Bank BCA.

7) 05 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran untuk membeli alat

tulis kantor berupa amplop sidu 2 dus @Rp.12.500 dari Toko Sastro

Bersaudara sebesar Rp.25.000 secara tunai melalui Kas.

8) 05 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 2 unit Mesin Amano

PR600 sebesar @Rp.6.000.000 ke Departemen Perhubungan dengan No.

Invoice INV/WN/905 secara tunai sebesar Rp.12.000.000 exclude PPN 10%

melalui Bank BCA.

9) 06 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran untuk pembelian

kertas ukuran A4 2rim @Rp.35.000 secara tunai kepada Toko Sastro

Bersaudara sebesar Rp.70.000 melalui Kas.

10) 06 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 2 unit PABX

Panasonic KX-TES824 @Rp. 4.500.000, 2 pcs Module308 @Rp. 2.700.000,

2 pcs Module208 @Rp. 2.250.000, 2 unit pesawat telepon KX-T7730 @Rp.

750.000, 10 unit pesawat tlp KX-TS505 @Rp. 150.000, 2 unit Fingerprint

UA-200 Rp.3.000.000, 1 unit Mesin amano PR600 Rp. 6.000.000 kepada PT.

Sherish dengan No. Invoice INV/WN/906 sebesar Rp. 33.900.000 secara

tunai melalui Bank BCA.

11) 07 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 8 unit Intercom

TP12RC @Rp.600.000 kepada Bapak Dedi dengan No. Invoice INV/WN/907

sebesar Rp.4.800.000 secara tunai melalui Kas.

mailto:[email protected]

60

12) 07 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembelian 5 unit pesawat

telepon wireless KX-TGB110 @Rp.400.000, 50 unit pesawat telepon KX-

TS505 @Rp. 100.000 ke PT. ITCOM Panasonic dengan No. Invoice

ITCM/P/09/000812 sebesar Rp.7.700.000 Include PPN10% secara tunai

melalui Bank BCA.

13) 08 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada PT.

ITCOM Panasonic atas No. Invoice ITCM/P/08/000211 sebesar

Rp.35.000.000 melalui Bank BCA.

14) 08 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan kepada Surya

Kencana Persada berupa 1 unit PABX Panasonic KX-TS824 Rp. 4.500.000, 1

pcs Module208 Rp.2.250.000, 1 unit Module308 Rp.2.700.000, 1 unit

Pesawat Telepon KX-T7730 Rp. 750.000, 3 unit pesawat telepon KX-DT543

@Rp.3.000.000, dan 15 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000

dengan No. Invoice INV/WN/908 secara tunai sebesar Rp. 21.450.000

exclude PPN10% melalui Kas.

15) 08 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran Air VIT 3 dus

@Rp.20.000, dan Air Galon Aqua 28.000 kepada toko Harapan sebesar

Rp.88.000 secara tunai melalui Kas.


PT. Adhi Karya sebesar Rp. 39.000.000 dengan No. INV/WN/451 melalui

Bank BCA.

61

17) 09 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada

PT.Rajawali Panji Rp.24.000.000 atas No. Invoice rjw/000014 melalui Bank

BCA.


Berkat Jaya atas No. Invoice BJ/08/027 sebesar Rp.3.000.000 secara tunai

melalui Kas.

19) 13 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 2 unit mesin absensi

Secure ST86 @Rp.1.500.000, 2 set mesin absensi Amano EX3500 @Rp.

4.500.000, 4 unit Fingerprint SSR500 @Rp. 1.500.000, 2 unit Mesin Fax FT-

983 @Rp. 1.500.000 kepada CV. PMJ Batam dengan No. Invoice

INV/WN/909 sebesar Rp. 21000.000 secara Kredit.

20) 13 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 10 unit pesawat

telepon KX-DT543 @Rp.3.000.000, 3 pesawat telepon KX-T7703,

@Rp.375.000, 2 unit pesawattelepon KX-T7705 @Rp.525.000 secara tunai

kepada PT. Manel Mitra Jaya dengan invoice No. INV/WN/910 sebesar


21) 14 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan10 unit pesawat

telepon @Rp.150.000 kepada Bapak Chandra secara tunai sebesar

Rp.1.500.000 dengan No. Invoice INV/WN/911 melalui Kas.

22) 15 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembelian 5 unit mesin Amano

PR600 @Rp.4.000.000 kepada PT. AMANO dengan No. Invoice F/09648

sebesar Rp.20.000.000 secara tunai melalui Bank BCA.

62

23) 15 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 3 unit PABX

Panasonic KX-TES824 @Rp.4.500.000, 3 unit Module308 @Rp.2.700.000, 2

unit Module208 @Rp.2.250.000, 3 unit KX-T7730 @Rp.750.000, 15 unit

pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000, 2 unit pesawat telepon wireless

KX-TGB1131 @Rp.725.000, 2unit KX-7705 @Rp.525.000 kepada PT.

SHERISH secara tunai dengan No. Invoice INV/WN/912 sebesar

Rp.33.100.000 melalui Kas.

24) 15 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 unit mesin fax KX-

FP701 @Rp.1.950.000 dan 2 unit mesin fax KX-FT983 @Rp.1.500.000

sebesar Rp.12.750.000 Ibu Tuti dengan No. Invoice INV/WN/913 secara tunai

melalui Kas.

25) 16 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran biaya pengecekan 1

unit AC kepada Room & Auto Air Conditioning Specialis sebesar Rp.50.000

sacara tunai melalui Kas.


ICON Solution atas No. Invoice IC/000131/08 sebesar Rp.20.000.000 melalui

Bank BCA.

27) 16 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 set Intercom WI4C

@Rp.3.000.000, 5 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000, 2 unit

Intercom TP12RC @Rp. 600.000 kepada Bapak Aji Sutoyo dengan No.

Invoice INV/WN/914 sebesar Rp.16.950.000 secara tunai melalui Kas.

63


PT. APL dengan No. Invoice INV/WN/822 & INV/WN/875 dengan total

sebesar Rp.35.000.000 melalui Bank BCA.


Berkat Jaya atas No. Invoice BJ/08/045 sebesar Rp.10.000.000 melalui Kas.

30) 19 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 unit Module308

@Rp.2.700.000, 4 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000, 4 unit

Intercom TP6RC @Rp.525.000, 5 unit Intercom Commax TP12RC

@Rp.600.000 PT. Trimitra dengan No. Invoice INV/WN/915 sebesar

Rp.19.200.000 exclude PPN 10% secara Kredit.


Berkat Abadi No. Invoice INV/WN/801 sebesar Rp. 7.000.000 melalui Kas.

32) 21 September 2016, PT 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada PT.

ITCOM Panasonic atas No. invoice ITCM/P/08/000280 sebesar



PT. BENETIC dengan No. Invoice INV/WN/790 sebesar Rp.20.000.000

melalui Bank BCA.

34) 22 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembelian 5 unit PABX

Panasonic KX-TES824 @Rp.3.000.000,5 unit pesawat telepon KX-T7705

@Rp.350.000, 10 unit pesawat telepon KX-TGB1131 @Rp.500.000, dan 10

unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.2.000.000 ke PT. Rajawali Panji

64

dengan No. Invoice RJW/000102 sebesar Rp.41.750.000 secara tunai melalui

Bank BCA.


PT. Adhi Karya dengan No. Invoice INV/WN/800 sebesar Rp.15.000.000

melalui Bank BCA.

36) 26 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 3 unit PABX KX-

TES824 @Rp.4.500.000, 5 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.3.000.000,

3 unit Module308 @Rp.2.700.000, 3 unit Module208 @Rp.2.250.000, 3 unit

pesawat telepon KX-TS7730 @Rp.750.000 kepada PT. Manel Mitra Jaya

dengan No. Invoice INV/WN/916 sebesar Rp.45.600.000 secara Kredit.

37) 27 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 set Intercom

Wireless @Rp.3.000.000, 4 unit Amano PR600 @Rp.6.000.000 kepada

IbuYuli dengan No. Invoince INV/WN/917 sebesar Rp.39.000.000 secara

tunai melalui Kas.


PT. Razedo dengan No. Invoice INV/WN/670 sebesar Rp5.300.000 melalui

Bank BCA.


PT. BENETIC dengan No. Invoice INV/WN/663 sebesar Rp2.300.000

melalui Bank BCA.

40) 29 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 3 unit Mesin absensi

secure ST86 @Rp.1500.000, 4 unit fingerprint UA200 @Rp.3.000.000, 3 unit

pesawat telepon wireless KX-TGB110 @Rp.600.000 kepada PT. APL dengan

65

No. Invoine INV/WN/918 sebesar Rp.18.300.000 secara tunai exclude PPN

10% melalui Kas.

41) 29 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 unit Intercom

Tp12RC @Rp.600.000, dan 5 unit Intercom TP6RC @Rp.525.000 Surya

Cakra Persada dengan No. Invoice INV/WN/918 sebesar Rp.5.625.000 secara

tunai melalui Kas.

42) 30 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran Maintenance

kepada Plaza Kenari Mas sebesar Rp.1.500.000 secara tunai melalui Bank

BCA.


AMANO atas No. Invoice F/04182 sebesar Rp.6.400.000 secara tunai melalui

Bank BCA.

44) 30 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran telepon dan Internet

Indi Home kepada PT. APL sebesar Rp.1.500.000 secara tunai melalui Bank

BCA.

45) 30 September 2016, PT. 28 Jaya membayar gaji karyawan sebesar


66

3.4.6 Jurnal Umum Periode 01 sd 30 September 2016 pada PT. 28 JAYA

Tabel III.6 Jurnal Umum PT. 28 JAYA

Hal : 01

KETERANGAN REFF DEBET KREDIT

September 1 Bank BCA 1112 9,570,000Rp

Penjualan 4111 8,700,000Rp

PPN Keluaran 2116 870,000Rp

1 Kas 1111 2,625,000Rp


2 Beban Kartu Nama 1717 180,000Rp

Kas 1111 180,000Rp

2 Bank BCA 1112 2,400,000Rp


2 Bank BCA 1112 12,000,000Rp

Piutang Dagang (PT. BENETIC) 1211 12,000,000Rp

3 Bank BCA 1112 19,550,000Rp

Piutang Dagang (PT. Razedo) 1211 19,550,000Rp

5 ATK 1717 25,000Rp

Kas 1111 25,000Rp

5 Bank BCA 1112 13,200,000Rp


PPN Keluaran 2116 1,200,000Rp

6 ATK 1717 70,000Rp

Kas 1111 70,000Rp

6 Bank BCA 1112 33,900,000Rp


7 Kas 1111 4,800,000Rp


7 Pembelian 5111 7,000,000Rp

PPN Masukan 1411 700,000Rp

Bank BCA 1112 7,700,000Rp

PT 28 JAYA

JURNAL UMUM

Peiode 01/09/2016

TANGGAL

67

Hal : 02

8 Hutang Dagang (PT. ITCOM Panasonic) 2115 35,000,000Rp

Bank BCA 1112 35,000,000Rp

8 Kas 1111 23,595,000Rp



8 Beban Rumah Tangga Kantor 5111 88,000Rp

Kas 1111 88,000Rp

9 Bank BCA 1112 39,000,000Rp

Piutang Dagang (PT. Adhi Karya) 1211 39,000,000Rp

9 Hutang Dagang (PT. Rajawali Panji) 2115 24,000,000Rp

Bank BCA 1112 24,000,000Rp

13 Hutang Dagang (Berkat Jaya) 2115 3,000,000Rp

Kas 1111 3,000,000Rp

13 Piutang Dagang (CV. PMJ Batam) 1211 21,000,000Rp


13 Bank BCA 1112 32,175,000Rp


14 Kas 1111 1,500,000Rp


15 Pembelian 5111 20,000,000Rp

Bank BCA 1112 20,000,000Rp

15 Kas 1111 33,100,000Rp


15 Kas 1111 12,750,000Rp


16 Beban Service 6122 50,000Rp

Kas 1111 50,000Rp

16 Hutang Dagang (ICON Solution) 2115 20,000,000Rp

Bank BCA 1112 20,000,000Rp

16 Kas 1111 16,950,000Rp


16 Bank BCA 1112 35,000,000Rp

Piutang Dagang (PT. APL) 1211 35,000,000Rp

19 Hutang Dagang (Berkat Jaya) 2115 10,000,000Rp

Kas 1111 10,000,000Rp

68


Hal : 03

19 Piutang Dagang (PT. Trimitra) 1211 21,120,000Rp



20 Kas 1111 7,000,000Rp

Piutang Dagang (Berkat Abadi) 1211 7,000,000Rp

21 Hutang Dagang (ITCOM Panasonic) 2115 20,000,000Rp

Bank BCA 1112 20,000,000Rp

21 Bank BCA 2115 20,000,000Rp


22 Pembelian 5111 41,750,000Rp

Bank BCA 1112 41,750,000Rp

23 Bank BCA 1112 15,000,000Rp

Piutang Dagang (PT. Adhi Karya) 1211 15,000,000Rp

26 Piutang Dagang (PT. Manel Mitra Jaya) 1211 45,600,000Rp


27 Kas 1111 39,000,000Rp


27 Bank BCA 1112 5,300,000Rp

Piutang Dagang (PT. Razedo) 1211 5,300,000Rp

28 Bank BCA 1112 2,300,000Rp


29 Kas 1111 20,130,000Rp



29 Kas 1111 5,625,000Rp


30 Beban Mentaince 6116 1,500,000Rp

Bank BCA 1112 1,500,000Rp

30 Hutang Dagang (AMANO) 2115 6,400,000Rp

Bank BCA 1112 6,400,000Rp

30 Beban Telepon & Internet 6119 1,500,000Rp

Bank BCA 1112 1,500,000Rp

30 Beban GajiKaryawan 6121 24,000,000Rp

Kas 1111 24,000,000Rp

697,258,000Rp 699,883,000Rp TOTAL

69

3.4.7 Buku Besar Periode 01 sd 30 September 2016 PT. 28 JAYA

Tabel III.7 Buku Besar PT. 28 JAYA

Nama Akun : Kas No. Akun : 1111

Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

31/08/16 Saldo Awal Bulan September 2016 SA 35,000,000Rp 35,000,000Rp

01/09/16 Penjualan Intercom Commax TP6RC JU-01 2,625,000Rp 37,625,000Rp

02/09/16 Pembayaran untuk membeli 1box kartu nama & 5buah Nota Invoice JU-01 180,000Rp 37,445,000Rp

05/09/16 Pembayaran ATK Amplop Sidu 2 Dus @Rp.12.500 JU-01 25,000Rp 37,420,000Rp

06/09/16 Pembayaran kertas ukuran A4 2rim @Rp.35.000 JU-01 70,000Rp 37,350,000Rp

07/09/16 Penjualan 8 unit Intercom Commax TP12RC @Rp.600.000 JU-01 4,800,000Rp 42,150,000Rp

1 unit PABX Panasonic KX-TS824 Rp. 4.500.000, 1 pcs Module208 Rp.2.250.000,

1 unit Module308 Rp.2.700.000,1 unit Pesawat Telepon KX-T7730 Rp. 750.000

3 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.3.000.000, dan

15 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000

08/09/16 Pembayaran Air VIT 3dus @Rp. 20.000, Dan Air Galon Aqua 28.000 JU-02 88,000Rp 65,657,000Rp

10/09/16 Pembayaran hutang kepada Berkat Jaya JU-02 3,000,000Rp 62,657,000Rp

14/09/16 Penjualan 10 unit pesawat telepon @Rp.150.000 JU-02 1,500,000Rp 64,157,000Rp

Penjualan 3 unit PABX Panasonic KX-TES824 @Rp.4.500.000,

3 unit Module308 @Rp.2.700.000,2 unit Module208 @Rp.2.250.000,

3 unit KX-T7730 @Rp.750.000,15 unit pesawat telepon KX-TS505

@Rp.150.000, 2 unit pesawat telepon wireless KX-TGB1131

@Rp.725.000, 2unit KX-7705 @Rp.525.000

Penjualan 5 unit mesin fax KX-FP701 @Rp.1.950.000

dan 2 unit mesin fax KX-FT983 @Rp.1.500.000

Pembayaran biaya pengecekan 1 unit AC kepada

Room & Auto Air Conditioning

Penjualan 5 set Intercom Commax WI4C @Rp.3.000.000,

5 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000,

2 unit Intercom TP12RC @Rp. 600.000

19/09/16 Melakukan pembayaran hutang kepada Berkat Jaya atas invoice BJ/08/045 JU-02 10,000,000Rp 116,907,000Rp

20/09/16 Menerima pembayaran piutang dari Berkat Abadi invoice no. INV/WN/800 JU-03 7,000,000Rp 123,907,000Rp

27/09/16Penjualan kepada Ibu Yuli 5 set Intercom Commax Wireless @Rp.3.000.000, 4 unit

Amano PR600 @Rp.6.000.000 JU-03 39,000,000Rp 162,907,000Rp

Penjualan 3 unit Mesin absensi secure ST86 @Rp.1500.000, 4 unit

fingerprint UA200 @Rp.3.000.000,3 unit pesawat telepon

wireless KX-TGB110 @Rp.600.000

Penjualan 5 unit Intercom Commax Tp12RC @Rp.600.000 dan Intercom

5 Commax TP6RC @Rp.525.000

30/09/16 Pembayaran Gaji Karyawan JU-03 24,000,000Rp 164,662,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir 167,075,000Rp 37,413,000Rp 164,662,000Rp

29/09/16 JU-03 5,625,000Rp 188,662,000Rp

126,907,000Rp

29/09/16 20,130,000Rp JU-03 183,037,000Rp

17/09/16 JU-02 16,950,000Rp

16/09/16 JU-02 50,000Rp 109,957,000Rp

15/09/16 12,750,000Rp 110,007,000Rp

15/09/16 33,100,000Rp 97,257,000Rp

BUKU BESAR

PT. 28 JAYA

Periode : September 2016

08/09/16 JU-02 23,595,000Rp 65,745,000Rp

70

Nama Akun : Bank BCA No. Akun : 1112


31/08/16 Saldo awal bulan September 2016 SA 350,000,000Rp 350,000,000Rp

penjualan 1 unit PABX Panasonic KX-TES824 = Rp. 4.500.000,

1pcs Module308 = Rp. 2.700.000, 1 unit pesawat telepon KX-T7730

Rp. 750.000, dan pesawat telepon KX-TS505 = 5unit @Rp.150.000

02/09/16 penjualan pesawat telepon wireless KX-TGB110 sebanyak 4 unit @Rp.600.000 JU-01 2,400,000Rp 361,970,000Rp

02/09/16 pembayaran piutang dari PT. BENETIC atas Invoice no. INV/WN/431 12,000,000Rp 373,970,000Rp

03/09/16 pembayaran piutang dari PT. Razedo Group atas Invoice no. INV/WN/665 JU-01 19,550,000Rp 393,520,000Rp

05/09/16 penjualan 2 unit Mesin Amano PR600 sebesar @Rp.6.000.000 JU-01 13,200,000Rp 406,720,000Rp

penjualan 2 unit PABX Panasonic KX-TES824 @Rp. 4.500.000,

2pcs Module308 @Rp. 2.700.000,2pcs Module208 @Rp. 2.250.000, 2unit pesawat

telepon KX-T7730 @Rp. 750.000

5unit pesawat telepon wireless KX-TGB110 @Rp.400.000 ,

50 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp. 100.000 ke PT. ITCOM Panasonic

pembayaran hutang kepada PT. ITCOM Panasonic

dengan No. Invoice ITCM/P/08/000211

09/09/16 menerima pembayaran piutang dari PT. Adhi Karya Invoice INV/WN/451 JU-02 39,000,000Rp -Rp 436,920,000Rp

09/09/16 pembayaran hutang ke PT. Rajawali Panji atas Invoice no. rjw/000014 JU-02 24,000,000Rp 412,920,000Rp

penjualan 10 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.3.000.000, 3 pesawat tlp

KX-T7703 @Rp.375.000, 2 unit pesawat telepon KX-T7705 @Rp.525.000

15/09/16 pembelian 5 unit mesin Amano PR600 @Rp.4.000.000 kepada PT. AMANO JU-02 20,000,000Rp 425,095,000Rp

16/09/16 pembayaran hutang ke PT. ICON Solution invoice no.IC/000131/08 JU-02 20,000,000Rp 405,095,000Rp

17/09/16 Menerima piutang dari PT. APL dgn Invoice No. INV/WN/822 & INV/WN/875 JU-02 35,000,000Rp 440,095,000Rp

21/09/16 pembayaran hutang kepada PT. ITCOM Panasonic invoice no. ITCM/P/08/000280 JU-03 20,000,000Rp 420,095,000Rp

21/09/16 pembayaran piutang dari PT. BENETIC atas Invoice no .INV/WN/790 JU-03 20,000,000Rp 440,095,000Rp

pembelian 5 unit PABX Panasonic KX-TES824 @Rp.3.000.000,5 unit pesawat tlp

KX-T7705 @Rp.350.000, 10 unit pesawat telepon KX-TGB1131 @Rp.500.000

dan 10 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.2.000.000 ke PT. ITCOM Panasonic

23/09/16 pembayaran piutang dari PT. Adhi Karya atas Invoice no. INV/WN/800 JU-03 15,000,000Rp 413,345,000Rp

27/09/16 pembayaran piutang dari PT. Razedo Group atas Invoice No.INV/WN/670 JU-03 5,300,000Rp 418,645,000Rp

28/09/16 pembayaran piutang dari PT. BENETIC atas Invoice No.INV/WN/670 JU-03 2,300,000Rp 420,945,000Rp

30/09/16 pembayaran Maintenance Gedung kepada Plaza Kenari Mas JU-03 1,500,000Rp 419,445,000Rp

30/09/16 pembayaran hutang kepada PT. AMANO dengan no. invoice F/04182 JU-03 6,400,000Rp 413,045,000Rp

30/09/16 pembayaran telepon dan Internet ke Indi Home JU-03 1,500,000Rp 411,545,000Rp

Saldo Akhir 239,395,000Rp 177,850,000Rp 411,545,000Rp

445,095,000Rp

22/09/16 JU-03 41,750,000Rp 398,345,000Rp

13/09/16 JU-02 32,175,000Rp -Rp

08/09/16 JU-02 35,000,000Rp 397,920,000Rp

07/09/16 JU-01 7,700,000Rp 432,920,000Rp

06/09/16 JU-01 33,900,000Rp 440,620,000Rp

01/09/16 JU-01 9,570,000Rp 359,570,000Rp

71

Nama Akun : Piutang Dagang No. Akun : 1211


31/08/16 Saldo Awal September 2016 SA 155,150,000Rp 155,150,000Rp

02/01/15 Pembayaran piutang dari PT. BENETIC atas Invoice no. INV/WN/431 JU-01 12,000,000Rp 143,150,000Rp

03/01/15 Pembayaran piutang dari PT. Razedo Group atas Invoice no. INV/WN/665 JU-01 19,550,000Rp 123,600,000Rp

05/09/16 Pembayaran piutang dari PT. Adhi Karya atas INV/WN/451 JU-01 39,000,000Rp 84,600,000Rp

13/09/16

Penjualan 2 unit mesin absensi Secure ST86 @Rp.1.500.000, 2 set mesin absensi Amano

EX3500 @Rp. 4.500.000, 4 unit Fingerprint SSR500 @Rp. 1.500.000, 2 unit Mesin Fax FT-

983 @Rp. 1.500.000kepadaCV. PMJ Batamdengan invoice no.INV/WN/906 sebesar Rp.

21000.000

JU-02 21,000,000Rp 105,600,000Rp

16/09/16 Pembayaran piutang dari PT. APL dengan Invoice No. INV/WN/822 & INV/WN/875 JU-02 35,000,000Rp 70,600,000Rp

19/09/16Penjualan 5 unit Module308 @Rp.2.700.000, 4 unit pesawattelepon KX-TS505

@Rp.150.000,4 unit Intercom Commax TP6RC @Rp.525.000, 5 unit Intercom Commax

TP12RC @Rp.600.000 PT. Trimitrasebesar Rp. 19.200.000

JU-03 21,120,000Rp 91,720,000Rp

20/09/16 Pembayaran piutang dari Berkat Abadi invoice no. INV/WN/800 JU-03 7,000,000Rp 84,720,000Rp

21/09/16 Pembayaran Piutang dari PT. BENETIC atas Invoice No. INV/WN/790 JU-03 20,000,000Rp 64,720,000Rp

23/09/16 Pembayaran piutang dari PT. Adhi Karya atas Invoice no. INV/WN/801 JU-03 15,000,000Rp 49,720,000Rp

26/09/16

Penjualan 3 unit PABX KX-TES824 @Rp.4.500.000, 5 unit pesawattelepon KX-DT543

@Rp.3.000.000, 3 unit Module308 @Rp.2.700.000, 3 unit Module208 @Rp.2.250.000, 3

unit pesawattelepon KX-TS7730 @Rp.750.000 kepada PT. Manel Mitra Jaya

JU-03 45,600,000Rp 95,320,000Rp

27/09/16 Pembayaran piutang dari PT. Razedo Group atas Invoice No.INV/WN/670 JU-03 5,300,000Rp 90,020,000Rp

28/09/16 Menerima Pembayaran Piutang dari PT. BENETIC atas Invoice No. INV/WN/670 JU-03 2,300,000Rp 87,720,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir 87,720,000Rp 155,150,000Rp 87,720,000Rp

72

Nama Akun : Pembelian No. Akun : 5111


31/07/16 Saldo Awal SA -Rp

07/09/165unit pesawat telepon wireless KX-TGB110 @Rp.400.000 , 50 unit pesawat

telepon KX-TS505 @Rp. 100.000 ke PT. ITCOM PanasonicsJU-01 7,000,000Rp 7,000,000Rp

15/09/16 pembelian 5 unit mesin Amano PR600 @Rp.4.000.000 kepada PT. AMANO JU-02 20,000,000Rp 27,000,000Rp

22/09/16

pembelian 5 unit PABX Panasonic KX-TES824 @Rp.3.000.000,5 unit pesawat

telepon KX-T7705 @Rp.350.000, 10 unit pesawat telepon KX-TGB1131

@Rp.500.000, dan 10 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.2.000.000 ke PT.

ITCOM Panasonic

JU-03 41,750,000Rp 68,750,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir 68,750,000Rp -Rp 68,750,000Rp

Nama Akun : Kendaraan No. Akun : 1711


31/08/16 Saldo Awal SA 28,000,000Rp 28,000,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir 28,000,000Rp

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan No. Akun : 1712

Tanggal Nama Akun REF Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)


30/09/16 Penyesuaian, penyusutan kendaraan bulan Januari 2015 JP 210,000Rp 10,920,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir -Rp 210,000Rp 10,920,000Rp

Nama Akun : Peralatan Kantor No. Akun : 1713



30/09/16 Saldo Akhir 28,000,000Rp

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor No.Akun : 1714

Tanggal Nama Akun Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)


30/09/16 Penyesuaian, Penyusutan Peralatan Kantor bulan Januari 2015 JP 423,000Rp 23,265,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir -Rp 423,000Rp 23,265,000Rp

73

Nama Akun : Bangunan No. Akun : 1715



30/09/16 Saldo Akhir 700,000,000Rp

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Bangunan No. Akun : 1716



30/09/16 Penyesuaian, penyusutan Bangunan bulan Januari 2015 JP 2,333,333Rp 137,666,667Rp

30/09/16 Saldo Akhir -Rp 2,333,333Rp 137,666,667Rp

Nama Akun : Hutang Dagang No. Akun : 2115



08/09/16pembayaran hutang kepada PT. ITCOM Panasonicdengan No. Invoice

ITCM/P/08/000211 JU-02 35,000,000Rp 83,400,000Rp

09/09/16 pembayaran hutang ke PT. Rajawali Panji atas Invoice no. rjw/000014 JU-02 24,000,000Rp 59,400,000Rp

13/09/16 pembayaran hutang kepada Berkat Jaya JU-02 3,000,000Rp 56,400,000Rp

16/09/16 pembayaran hutang ke PT. ICON Solution invoice no.IC/000131/08 JU-02 20,000,000Rp 36,400,000Rp

19/09/16 pembayaran hutang kepada Berkat Jaya atas invoice BJ/08/045 JU-02 10,000,000Rp 26,400,000Rp

21/09/16pembayaran hutang kepada PT. ITCOM Panasonic invoice no.

ITCM/P/08/000280JU-03 20,000,000Rp 6,400,000Rp

30/09/16 pembayaran hutang kepada PT. AMANO dengan no. invoice F/04182 JU-03 6,400,000Rp -Rp

30/09/16 Saldo Akhir -Rp

Nama Akun : Laba Ditahan No. Akun : 3112



30/09/16 Saldo Akhir 184,682,000Rp

74

Nama Akun : Modal Pemilik No. Akun : 3111


31/08/16 Saldo awal SA 1,100,000,000Rp 1,100,000,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir 1,100,000,000Rp

Nama Akun : Beban Maintenance No. Akun : 6116


31/08/16 Saldo Awal SA - -

30/09/16 Pembayaran Maintenance Gedung JU-03 1,500,000Rp 1,500,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir 1,500,000Rp

Nama Akun : ATK No. Akun : 1717



05/09/16 Pembelian ATK JU-01 25,000Rp 25,000Rp

06/09/16 Pembelian ATK JU-01 70,000Rp 95,000Rp

30/9/2016 Saldo Akhir 95,000Rp

Nama Akun : PPN Keluaran No. Akun : 2116


31/08/16 Saldo Awal SA -Rp -Rp

02/09/16 PPN Keluaran atas Penjualan PT. Trimitra No. Invoice INV/WN/901 JU-01 870,000Rp 870,000Rp

05/09/16PPN Keluaran atas Penjualan ke Departemen Perhubungan dengan Invoice no.

INV/WN/903 JU-01 1,200,000Rp 2,070,000Rp

08/09/16PPN Keluaran atas Penjualan PT. Surya Kencana Persada No. Invoice

INV/WN/905JU-01 2,145,000Rp 4,215,000Rp

19/09/16PPN Keluaran atas Penjualan pelumas ke PT. Gunung Raja Paksi dengan no

invoice I/KPG/01/15/021JU-02 1,920,000Rp 6,135,000Rp

29/09/16 PPN Keluaran atas Penjualan PT. APL JU-03 1,830,000Rp 7,965,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir 7,965,000Rp

75

Nama Akun : Penjualan No. Akun : 4111



01/09/16 penjualan PABX kepada PT. Trimitra No. Invoice INV/WN/901 JU-01 8,700,000Rp 8,700,000Rp

01/09/16 penjualan Intercom Commax kepada Ibu Yuli JU-01 2,625,000Rp 11,325,000Rp

02/09/16 penjualan kepada Teknik Abad dengan No. Invoice INV/WN/902 JU-01 2,400,000Rp 13,725,000Rp

05/09/16melakukan penjualan kepada Departemen Perhubungan dengan Invoice no.

INV/WN/903JU-01 12,000,000Rp 25,725,000Rp

06/09/16 penjualan kepada PT. Sherish No. Invoice INV/WN/904 JU-01 33,900,000Rp 59,625,000Rp

07/09/16 Penjualan Intercom Commax TP12RC kepada Bapak Dedi JU-02 4,800,000Rp 64,425,000Rp

08/09/16 penjualan kepada PT. Surya Kencana Persada dengan No. Invoice INV/WN/905 JU-02 21,450,000Rp 85,875,000Rp

13/09/16 penjualan kepada CV. PMJ Batam dengan invoice no.INV/WN/906 JU-02 21,000,000Rp 106,875,000Rp

13/09/16 penjualan kepadaPT. Manel Mitra Jaya dengan invoice no. INV/WN/907 JU-02 32,175,000Rp 139,050,000Rp

14/09/16 penjualan pesawat tlp kepada Bapak Chandra JU-02 1,500,000Rp 140,550,000Rp

15/09/16 penjualan PABX kepada PT. SHERISH JU-02 33,100,000Rp 173,650,000Rp

15/09/16 penjualan Mesin Fax kepada IbuTuti JU-02 12,750,000Rp 186,400,000Rp

16/09/16 Penjualan Intercom Commax kepada Bapak Adi Sutoyo JU-02 16,950,000Rp 203,350,000Rp

19/09/16 penjualan Telekomunikasi kepada PT. Trimitra JU-03 19,200,000Rp 222,550,000Rp

26/09/16 penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. ManelMitra Jaya JU-03 45,600,000Rp 268,150,000Rp

27/09/16 Penjualan alat Telekomunikasi kepada Ibu Yuli JU-03 39,000,000Rp 307,150,000Rp

29/09/16 penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. APL JU-03 18,300,000Rp 325,450,000Rp

29/09/16 Penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. Surya CakraPersada JU-03 5,625,000Rp 331,075,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir 331,075,000Rp

76

Nama Akun : Penjualan No. Akun : 4111



01/09/16 penjualan PABX kepada PT. Trimitra No. Invoice INV/WN/901 JU-01 8,700,000Rp 8,700,000Rp

01/09/16 penjualan Intercom Commax kepada Ibu Yuli JU-01 2,625,000Rp 11,325,000Rp

02/09/16 penjualan kepada Teknik Abad dengan No. Invoice INV/WN/902 JU-01 2,400,000Rp 13,725,000Rp

05/09/16melakukan penjualan kepada Departemen Perhubungan dengan Invoice no.

INV/WN/903JU-01 12,000,000Rp 25,725,000Rp

06/09/16 penjualan kepada PT. Sherish No. Invoice INV/WN/904 JU-01 33,900,000Rp 59,625,000Rp

07/09/16 Penjualan Intercom Commax TP12RC kepada Bapak Dedi JU-02 4,800,000Rp 64,425,000Rp

08/09/16 penjualan kepada PT. Surya Kencana Persada dengan No. Invoice INV/WN/905 JU-02 21,450,000Rp 85,875,000Rp

13/09/16 penjualan kepada CV. PMJ Batam dengan invoice no.INV/WN/906 JU-02 21,000,000Rp 106,875,000Rp

13/09/16 penjualan kepadaPT. Manel Mitra Jaya dengan invoice no. INV/WN/907 JU-02 32,175,000Rp 139,050,000Rp

14/09/16 penjualan pesawat tlp kepada Bapak Chandra JU-02 1,500,000Rp 140,550,000Rp

15/09/16 penjualan PABX kepada PT. SHERISH JU-02 33,100,000Rp 173,650,000Rp

15/09/16 penjualan Mesin Fax kepada IbuTuti JU-02 12,750,000Rp 186,400,000Rp

16/09/16 Penjualan Intercom Commax kepada Bapak Adi Sutoyo JU-02 16,950,000Rp 203,350,000Rp

19/09/16 penjualan Telekomunikasi kepada PT. Trimitra JU-03 19,200,000Rp 222,550,000Rp

26/09/16 penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. ManelMitra Jaya JU-03 45,600,000Rp 268,150,000Rp

27/09/16 Penjualan alat Telekomunikasi kepada Ibu Yuli JU-03 39,000,000Rp 307,150,000Rp

29/09/16 penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. APL JU-03 18,300,000Rp 325,450,000Rp

29/09/16 Penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. Surya CakraPersada JU-03 5,625,000Rp 331,075,000Rp

30/09/16 Saldo Akhir 331,075,000Rp

77

Nama Akun : Biaya Telepon & Internet No, Akun : 6119



30/09/16 Pembayaran Biaya Telepon & Internet JU-03 1,500,000Rp 1,500,000Rp

1,500,000Rp

Nama Akun : Biaya Kartu Nama No. Akun : 6120



02/09/16 Pembayaran Pembuatan Kartu Nama JU-01 180,000Rp 180,000Rp


Nama Akun : PPN Masukan No. Akun : 1411



07/09/16 PPN Masukan atas pembelian alat Telekomunikasi JU-02 700,000Rp 700,000Rp


Nama Akun : Biaya rumah tangga kantor No Akun : 6124



08/09/16 Pembelian rumah tangga kantor JU-02 88,000Rp 88,000Rp

30/09/16 Saldo akhir 88,000Rp

78

Sumber : PT. 28JAYA

Nama Akun : Beban Telepon & Internet No, Akun : 6119



30/09/16 Pembayaran Biaya Telepon & Internet JU-03 1,500,000Rp 1,500,000Rp

1,500,000Rp

Nama Akun : Beban Kartu Nama No. Akun : 6120



02/09/16 Pembayaran Pembuatan Kartu Nama JU-01 180,000Rp 180,000Rp


Nama Akun : PPN Masukan No. Akun : 1411



07/09/16 PPN Masukan atas pembelian alat Telekomunikasi JU-02 700,000Rp 700,000Rp


Nama Akun : Beban rumah tangga kantor No Akun : 6124



08/09/16 Pembelian rumah tangga kantor JU-02 88,000Rp 88,000Rp

30/09/16 Saldo akhir 88,000Rp

Nama Akun : Beban Gaji Karyawan No Akun : 6121


31/08/16 Saldo awal SA -Rp

30/09/16 Pembayaran Gaji Karyawan JU-03 24,000,000Rp 24,000,000Rp

30/09/16 Saldo akhir 24,000,000Rp

Nama Akun : Persediaan Barang Dagang No Akun : 1311


31/08/16 Saldo awal SA 281,750,000Rp 281,750,000Rp

30/09/16 Saldo akhir desember 2014 281,750,000Rp

Nama Akun : Beban Service No Akun : 6122


31/08/16 Saldo awal SA -Rp -Rp

14/09/16 Pembayaran service AC 2 unit JU-03 50,000Rp 50,000Rp


79

3.4.8 Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian Periode 01 s/d 30 September 2016 PT.

28 JAYA

Tabel III.8 Neraca Saldo Sebeleum Penyesuaian

Sumber : PT. 28JAYA

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1111 Kas 164,662,000Rp

1112 Bank BCA 411,545,000Rp

1211 Piutang Dagang 87,720,000Rp

1311 Persediaan Barang Dagang 281,750,000Rp

1411 PPN Masukan 700,000Rp

1711 Kendaraan 28,000,000Rp

1712 Akum. Penyusutan Kendaraan 11,130,000Rp

1713 Peralatan 28,000,000Rp

1714 Akum Peny. Peralatan 23,688,000Rp

1715 Bangunan 700,000,000Rp

1716 Akum Peny. Bangunan 140,000,000Rp

1717 ATK 95,000Rp

2115 Hutang Dagang -Rp

2116 PPN Keluaran 7,965,000Rp

3111 Modal Pemilik 1,100,000,000Rp

3112 Laba Ditahan 184,682,000Rp

4111 Penjualan 331,075,000Rp

5111 Pembelian 68,750,000Rp

6116 Beban Maintenance 1,500,000Rp

6119 Beban Telepon & Internet 1,500,000Rp

6120 Beban Kartu Nama 180,000Rp

6121 Beban Gaji Karyawan 24,000,000Rp

6122 Beban Service 50,000Rp

6124 Beban Rumah Tangga Kantor 88,000Rp

1,798,540,000Rp 1,798,540,000Rp

NERACA SALDO

PT. 28 JAYA

PERIODE : September 2016

TOTAL

80

3.4.9 Jurnal Penyesuaian

1. 30 September 2016 dibuat atas penyusutan kendaraan kantor sebesar

Rp.210.000.

2. 30 September 2016 dibuat atas penyusutan peralatan kantor sebesar

Rp.423000

3. 30 September 2016 dibuat atas penyusutan bangunan sebesar Rp. 2.333.333

4. 30 September 2016 Penyesuaian persediaan barang dagangan per 30

September 2016

Tabel III.9 Ayat Jurnal Penyesuaian

Sumber : PT. 28JAYA

JANUARI 31 Beban Penyusutan Kendaraan 210,000Rp

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 210,000Rp

31 Beban Penyusutan Peralatan 423,000Rp

Akumulasi Penyusutan Peralatan 423,000Rp

31 Beban Penyusutan Bangunan 2,333,333Rp

Akumulasi Penyusutan Bangunan 2,333,333Rp

31 Iktisar Laba Rugi 281,750,000Rp

Persediaan Barang Awal 281,750,000Rp

31 Persediaan Barang Akhir 129,750,000Rp

Iktisar Laba Rugi 129,750,000Rp

414,466,333Rp 414,466,333Rp TOTAL

KETERANGAN DEBET KREDITTANGGAL

JURNAL PENYESUAIAN

PT. 28 JAYA

PERIODE : 30 September 2016

81

3.4.10 Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Periode 01 sd 30 September 2016 pada

PT. 28 JAYA

Tabel III.10 Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Sumber : PT. 28JAYA

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1111 Kas 164,662,000Rp

1112 Bank BCA 411,545,000Rp

1211 Piutang Dagang 87,720,000Rp

1311 Persediaan Barang Dagang 129,750,000Rp

1411 PPN Masukan 700,000Rp

1711 Kendaraan 28,000,000Rp

1712 Akum. Penyusutan Kendaraan 11,340,000Rp

1713 Peralatan 28,000,000Rp

1714 Akum Peny. Peralatan 24,111,000Rp

1715 Bangunan 700,000,000Rp

1716 Akum Peny. Bangunan 142,333,333Rp

1717 ATK 95,000Rp

2115 Hutang Dagang -Rp

2116 PPN Keluaran 7,965,000Rp

3111 Modal Pemilik 1,100,000,000Rp

3112 Laba Ditahan 184,682,000Rp

4111 Penjualan 331,075,000Rp

5111 Pembelian 68,750,000Rp

6116 Beban Maintenance 1,500,000Rp

6119 Beban Telepon & Internet 1,500,000Rp

6120 Beban Kartu Nama 180,000Rp

6121 Beban Gaji Karyawan 24,000,000Rp

6122 Beban Service 50,000Rp

6124 Beban Rumah Tangga Kantor 88,000Rp

6125 Beban Penyusutan Kendaraan 210,000Rp

6126 Beban Penyusutan Peralatan 423,000Rp

6127 Beban Penyusutan Bangunan 2,333,333Rp

6128 Ikhtisar Laba Rugi 281,750,000Rp 129,750,000Rp

1,931,256,333Rp 1,931,256,333Rp

NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN

PT. 28 Jaya

TOTAL

PERIODE : Per September 2016

82

3.4.11 Laporan Laba Rugi

Tabel III.11 Laporan Laba Rugi


PENJUALAN 331,075,000Rp

HARGA POKOK PENJUALAN

Saldo Awal 281,750,000Rp

Pembelian 68,750,000Rp (+)

Barang yg siap dijual 350,500,000Rp

Persediaan Akhir 129,750,000Rp ( - )

Harga Pokok Penjualan 220,750,000Rp ( - )

LABA KOTOR 110,325,000Rp

BIAYA - BIAYA

Beban Maintenance 1,500,000Rp

Beban Telepon & Internet 1,500,000Rp

Beban Kartu nama 180,000Rp

Beban Gaji Karyawan 24,000,000Rp

Beban Service 50,000Rp

Beban Rumah Tangga Kantor 88,000Rp

Beban Penyusutan Kendaraan 210,000Rp

Beban Penyusutan Bangunan 2,333,333Rp

Beban Penyusutan Peralatan 423,000Rp

Total Biaya

LABA BERSIH

30,284,333Rp ( - )

80,040,667Rp

PT. 28 JAYA

LAPORAN LABA RUGI

PERIODE : September 2016

83

3.4.12 Laporan Perubahan Modal Periode 01 sd 30 September 2016 pada

PT. 28 JAYA

Tabel III.12 Laporan Perubahan Modal


Modal Awal 1,100,000,000Rp

Laba Bersih 80,040,667Rp

PRIVE -Rp

Kenaikan Modal 80,040,667Rp ( + )

Modal Akhir 1,180,040,667Rp

PT. 28 JAYA

LAPORAN PERUBAHAN MODAL

PERIODE 30 September 2016

84

3.4.13 Neraca Lajur Periode 01 sd 30 September 2016 pada PT. 28 JAYA

Tabel III.13 Laporan Neraca


DK

DK

DK

DK

DK

1111Kas

164,662,000

164,662,000

164,662,000

1112Bank BCA

411,545,000

411,545,000

411,545,000

1211Piutang Usaha

87,720,000

87,720,000

87,720,000

1311Persediaan Barang Dagang

281,750,000

129,750,000

281,750,000

129,750,000

129,750,000

1411PPN M

asukan700,000

700,000

700,000

1711Kendaraan

28,000,000

28,000,000

28,000,000

1712Akum. Penyusutan Kendaraan

11,130,000

210,000

11,340,000

(11,340,000)

1713Peralatan

28,000,000

28,000,000

28,000,000

1714Akum Peny. Peralatan

23,688,000

423,000

24,111,000

(24,111,000)

1715Bangunan

700,000,000

700,000,000

700,000,000

1716Akum Peny. Bangunan

140,000,000

2,333,333

142,333,333

(142,333,333)

1717ATK

95,000

95,000

95,000

2115Hutang Dagang

-

-

-

2116PPN Keluaran

7,965,000

7,965,000

7,965,000

3111M

odal Pemilik1,100,000,000

1,100,000,000

1,100,000,000

3112Laba ditahan

184,682,000

184,682,000

184,682,000

4111Penjualan

331,075,000

331,075,000

331,075,000

5111Pembelian

68,750,000

68,750,000

68,750,000

6116Biaya M

aintenance1,500,000

1,500,000

1,500,000

6119Biaya Telepon & Internet

1,500,000

1,500,000

1,500,000

6120Biaya Kartu nama

180,000

180,000

180,000

6121Biaya Gaji Karyawan

24,000,000

24,000,000

24,000,000

6122Biaya Service

50,000

50,000

50,000

6124Biaya Rumah Tangga Kantor

88,000

88,000

88,000

6125Biaya Penyusutan Kendaraan

210,000

210,000

210,000

6126Biaya Penyusutan Peralatan

423,000

423,000

423,000

6127Biaya Penyusutan Bangunan

2,333,333

2,333,333

2,333,333

6128Iktisar Laba Rugi

281,750,000

129,750,000

281,750,000

129,750,000

281,750,000

129,750,000

1,798,540,000

1,798,540,000

414,466,333

414,466,333

1,931,256,333

1,931,256,333

380,784,333

460,825,000

1,372,687,667

1,292,647,000

3112Laba Tahun Berjalan

80,040,667

80,040,667

380,784,333

380,784,333

1,372,687,667

1,372,687,667

PT. 28 JAYA

NERACA LAJUR

No.

Akun

NeracaNama Akun

Neraca SaldoAJP

NSDR/L

85

3.4.14 Laporan Neraca Periode 01 sd 30 September 2016 pada PT. 28 JAYA

Tabel III.14 Laporan Neraca


Aktiva Passiva

Aktiva Lancar

Kas 164,662,000Rp Utang Lancar

Bank BCA 411,545,000Rp Hutang Dagang -Rp

Piutang Usaha 87,720,000Rp PPN Keluaran 7,965,000Rp (+)

Persediaan 129,750,000Rp Total Kewajiban 7,965,000Rp

PPN Masukan 700,000Rp

Ekuitas

Total Aktiva Lancar 794,377,000Rp (+) Modal Pemilik 1,100,000,000Rp

Aktiva Tetap 184,682,000Rp

Kendaraan 28,000,000Rp Laba Tahun Berjalan 80,040,667Rp (+)

Akum Peny. Kendaraan (11,340,000)Rp 264,722,667Rp

16,660,000Rp

(+)

Peralatan 28,000,000Rp

Akum Peny. Peralatan (24,111,000)Rp

3,889,000Rp

(+)

Bangunan 700,000,000Rp

Akum Peny. Bangunan (142,333,333)Rp

557,666,667Rp

(+)

ATK 95,000Rp

Total Aktiva Tetap 578,310,667Rp (+)

Total Aktiva 1,372,687,667Rp

Total Passiva 1,372,687,667Rp

Laba Ditahan

Periode 30 September 2016

Laporan Neraca

PT. 28 JAYA

86

3.5 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

3.5.1 Setup Awal

1. Struktur Kode

Dalam aplikasi program terdapat elemen data yang dibentuk menjadi kode-

kode. Tujuan dibentuknya kode adalah untuk mempermudah dalam

pengelompokan data customer, account, dan kode barang/jasa.

Penjelasannya sebagai berikut:

a. Kode Customer

X 9 9 9

Inisial Customer

Contoh :

C 0 0 1

Inisial Customer

No.Customer

No.Customer

87

b. Kode Supplier

X 9 9 9

Contoh

S 0 0 1

c.

d. Kode Employee

X 9 9 9

Inisial Employee

Contoh

E 0 0 1

Inisial Employee No.Employee

Inisial Supplier No.Supplier

Inisial Supplier No.Supplier

No.Employee

88

2. Data Perusahaan

Langkah-langkah penggunaannya adalah sebagai berikut:

A. Memanggil program Zahir Accounting

Untuk memanggil Zahir Acounting

Klik Start > All Program > Zahir System Standar Edisi Pendidikan System

Ver.5.1 Accounting 5.1

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.2 Pemanggilan Program Zahir

Setelah memilih Zahir Accounting Vers 5.1 maka akan tampil jendela

menu utama Zahir kemudian pilih Membuat data baru

89


Gambar III.3 Tampilan Menu Utama Zahir

Keterangan:

a. Buka data sebelumnya, untuk membuka data keuangan yang terakhir kali

di buat.

b. Membuat data baru, untuk membuat data keuangan baru Zahir dapat

membuat lebih dari satu data keuangan sebanyak yang anda butuhkan.

c. Buka data, untuk membuka data kerja keuangan zahir yang pernah kita

buat.

d. Buka file backup, untuk membuka data backup zahir. Data backup zahir

hanya dapat di buka melalui program zahir.

e. Keluar, untuk keluar dari program zahir

f. Registrasi, digunakan untuk memasukan password apabila telah membeli

zahir dan mendapatkan nomor registrasi resmi dari PT. Zahir

Internasional.

90

Setelah program zahir aktif dan muncul form menu utama. Langkah

selanjutnya adalah klik membuat data baru sehingga tampil jendela seperti

berikut:

Sumber: PT. 28 JAYA

Gambar III.4 Tampilan Informasi Perusahaan

Isilah semua informasi yang dibutuhkan secara jelas kemudian klik tombol

lanjutkan sehingga muncul jendela seperti berikut:


Gambar III.5 Tampilan Periode Akuntansi

91

Satu periode akuntansi di zahir menggunakan pendekatan daftar akuntansi 1

bulan, dengan periode awal januari dan priode akhir januari. Pilihlah bulan

periode awal akuntansi perusahaan anda sesuai dengan kebutuhan

perusahaan. Setelahs emua data terisi klik tombol lanjutkan, sehingga

muncul jendela seperti berikut


Gambar III.6 Tampilan Konfirmasi Akhir

Jika anda sudah yakin tidak terdapat kesalahan, maka anda dapat klik tombol

proses, kemudian muncul jedela jenis usaha berikut ini :


Gambar III.7 Tampilan Jenis Usaha

92

Pilihlah bidang usaha sesuai dengan bidang usaha perusahaan anda, setelah

bidang usaha yang diinginkan sudah dipilih selanjutnya zahir secara otimatis

akan membuat daftar rekening sesuai bidang usaha yang telah dipilih. Klik

tombol lanjutkan kemudian muncul jendela informasi sebegai berikut:


Gambar III.8 Tampilan Konfirmasi Penggunaan Jenis Usaha

Jika sudah benar memilih jenis usaha yang diinginkan klik tombol yes,

program akan mulai mempersiapkan data keuangan, tunggu beberapa saat

sehingga muncul jendela set up data mata uang fungsional sebagai berikut:


Gambar III.9 Tampilan Mata Uang

93

Untuk memilih mata uang klik list of currency, pilih kode mata uang

IDR/Rupiah kemudian klik tombol lanjutkan dan akan muncul jendelan

sebagai berikut :


Gambar III.10 Tampilan Konfirmasi selesai

Klik tombol selesai untuk menyelesaikan pembuatan data baru.Sampai disini

sudah dapat digunakan transaksi dan opersional pencetakan keuang

perusahaan.

3. Membuat Data Master

Sebelum melakukan suatu penginputan transaksi yang di lakukan pertama

kali adalah membuat data master yang akan digunakan dalam proses

transaksi.

94

a) Membuat Data Pelanggan / Customer

Untuk membuat data dan alamat baru klik > Data-data pilih> Data dan

Alamat.Untuk pelanggan pilih type Customer.

Sumber: PT. 28 JAYA

Gambar III.11 Tampilan Data dan Alamat Customer

Jika sudah menginput data pelanggan, klik rekam untuk menyimpan data

tersebut.

b) Membuat Data Supplier


Alamat. Untuk pelanggan pilih type Vendor.

95

Sumber: PT. 28 JAYA

Gambar III.12 Tampilan Data dan Alamat Supplier

Jika sudah menginput data Spplier, klik rekam untuk menyimpan data

tersebut.

c) Membuat DataKaryawan


Alamat. Untuk pelanggan pilih type Employee

96

.

Sumber: PT. 28 JAYA

Gambar III.13 Tampilan Data dan Alamat

Jika sudah menginput data Karyawan, klik rekam untuk menyimpan data

tersebut.


Gambar III.14 Tampilan Data Pelanggan , Supplier dan Karyawan

97

d) Data Akun

Untuk menginput daftar akun, pilih modul data data pilih rekening pilih

baru


Gambar III.15 Tampilan Tambah Akun

Jika seluruh informasi telah diisi dengan benar maka tekanlah tombol

tekam untuk merekam data daftar akun baru tersebut, tekan batal untuk

membatalkan pembuatan data, berikut tampilan daftar akun sebagai berikut:

Sumber: PT. 28 JAYA

Gambar III .16 Tamapilan Daftar Akun

98

e) Membuat Daftar Barang

Untuk membuat data kelompok barang klik modul data-data pada

tampilan utama program, pilih kelompok produk, klik tombol baru di

sebelah kiri bawah sehingga muncul jendela sebagai berikut:


Gambar III.17 Tampilan Data Kelompok Barang

Keterangan:

1) Isi kolom harga pokok dengan akun biaya pembelian barang dagang

2) Isi kolom penjualan dengan akun penjualan barang dagang

3) Isi kolom retur penjulan dengan akun penjualan barang dagang

4) Isi kolom persediaan dengan akun persediaan barang dagang

5) Isi kolom konsinyasi dengan akun hutang konsinyasi

99

f) Membuat Data Harta Tetap

Untuk memasukan data harta tetap, langkah-langkahnya adalah sebagai

berikut:

1. Pertama adalah membuat kelompok hata tetap, klik modul Data-data,

pilih Kelompok Harta Tetap


Gambar III.18 Tampilan Modul Data-data untuk membuat

kelompok harta tetap

100

2. Klik baru, lalu isikan data kelompok harta teta, klik rekam untuk

menyimpan.

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.19 Tampilan Pengisian Kelompok Harta Tetap

3. Berikut tampilan daftar kelompok harta tetap setelah selesai

memasukandata baru :


Gambar III.20 Tampilan Kelompok Asset

101

4. Proses berikutnya adalah memasukan data harta tetap yang dimiliki

perusahaan.

5. Klik modul data-data, Pilih Data Harta Tetap


Gambar III.21 Tampilan Modul Data-data untuk memasukkan

data harta tetap

6. Pada tampilan berikutnya, klik baru lalu isi data, klik rekam untuk

menyimpan.

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.22 Tampilan Pengisian Harta Tetap

102

7. Berikut adalah tampilan daftar harta tetap setelah selesai memasukan

data harta tetap.

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.23 Tampilan Daftar Harta Tetap

g) Membuat Kode Pajak

Untuk menginput data pajak pilih modul Data data klik data pajak pilih

baru lalu isi seperti dibawah ini

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.24 Tampilan Pajak

Keterangan :

Akun Beli : Pajak Dibayar dimuka

Akun Jual : Hutang Pajak, Jika sudah klik rekam

103

3.5.2 Input Saldo Awal

1. Saldo Awal Account

Untuk menginput saldo awal klik menu setting saldo awal klik saldo awal

akun sehingga muncul tampilan saldo awal akun.


Gambar III.25 Tampilan Setting Saldo Awal Akun

Lalu isi saldo awal akun


Gambar III.26 Tampilan Saldo Awal Akun

Keterangan : tulisan Nilai sebesar Rp ,0n dialokasikan pada akun sementara

menunjukan bahwa angka yang sudah kita masukan seimbang

antara harta, utang dana modal.

Jika saldo awal akun sudah balance atau “0.00” pilih rekam.

104

2. Saldo awal piutang usaha

Untuk menginput saldo awal piutang usaha, klik menu setting pilih saldo

awal, klik saldo awal piutang usaha.

Sumber: PT. 28 JAYA

Gambar III.27 Tampilan Setting Saldo Awal Piutang

Klik baru untuk mengawali saldo awal piutang usaha. Lalu isilah Nama

pelanggan yang mempunyai piutang usaha seperti dibawah ini. Jika sudah

klik ok.


Gambar III.28 Tampilan Data Pelanggan

105

Jika piutang sudah terisi dengan lengkap lalu klik rekam.

Berikut terlampir rekapan data saldo piutang usaha

Sumber :PT. 28 JAYA

Gambar III.29 Tampilan Rekapan Saldo Awal Piutang Usaha

3. Saldo Awal Hutang Usaha

Untuk menginput saldo awal hutang usaha, klik menu setting pilih saldo

awal, klik saldo awal hutang usaha

Sumber :PT. 28 JAYA

Gambar III.30 Tampilan Setting Saldo Awal Hutang Usaha

106

Klik baru lalu untuk mengawali saldo awal hutang usaha, isilah data nama

pemasok yang mempunyai utang usaha seperti d bawah ini. Jika sudah klik

ok.

Sumber :PT. 28 JAYA

Gambar III.31 Tampilan Data Pemasok

Jika data hutang sudah terisi dengan lengkap lalu klik rekam.

Berikut tampilan rekapan hutang usaha PT.28 JAYA

Sumber :PT. 28JAYA

Gambar III.32 Tampilan Saldo Awal Hutang Usaha

107

4. Saldo Awal Persediaan

Untuk menginput saldo awal persediaan, klik menu settingpilih saldo awal,

klik saldo awal persediaan.

Sumber :PT. 28 JAYA

Gambar III.33 Tampilan Data Persediaan Barang

Berikut tampilan saldo awal persediaan barang dagang PT. 28JAYA

Sumber :PT. 28 JAYA

Gambar III.34 Tampilan Saldo Awal Persediaan

108

3.5.3 Memasukan Data Transaksi

A. Transaksi Penjualan

Memasukan data penjualan ini digunakan untuk mencatat transaksi

penjualan dalam perusahaan baik penjualan secara tunai maupun secara

kredit. Untuk memasukan transaksi yang terjadi pilih modul penjualan pada

tampilan utama program, lalu pilih menu pengiriman barang (invoicing).

Transaksi Penjualan Kredit:

1) 13September 2016, PT. 28 JAYA melakukan penjualan 2 unit mesin absensi

Secure ST86 @Rp.1.500.000, 2 set mesin absensi Amano EX3500 @Rp.

4.500.000, 4 unit Fingerprint SSR500 @Rp. 1.500.000, 2 unit Mesin Fax FT-

983 @Rp. 1.500.000 dengan invoice no. INV/WN/906CV. PMJ Batam

secara kredit.

a) Pilih Modul Penjualan, klik penerimaan barang (Invoicing)


Gambar III.35 Tampilan Pengiriman Barang

109

b) Isi data pelanggan seperti di bawah ini,


Gambar III.36 Tampilan Nama Pelanggan

c) Lalu pilih barang dengan cara klik dua kali di kolom no barang lalu

muncul jendela data barang, seperti di bawah ini.


Gambar III.37 Tampilan Data Barang

110

Agar data penjualan tercatat di proses akuntansi selanjutnya maka klik

klom invoice, jika penjualan menggunakan jasa klik jasa, jika melakukan

penjualan lredit tanda centang di kolom tunai di hilangkan.


Gambar III.38 Tampilan Pengiriman Barang Secara Kredit

Transaksi Penjualan Secara Tunai

2) 01 September 2016, PT. 28 JAYA melakukan penjualan Intercom

Commax TP6RC = 5 unit @Rp.525.000 dengan total Rp.2.625.000 Ibu

Yuli secara tunai melalui kas.

111

a) Pilih Modul Penjualan, klik penerimaan barang (Invoicing)


Gambar III.39 Tampilan Modul Penjualan

b) Isi data pelanggan seperti di bawah ini,

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.40 Tampilan Nama Pelanggan

112

c) Lalu pilih barang dengan cara klik dua kali di kolom no barang lalu muncul

jendela data barang, seperti di bawah ini

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.41 Tampilan Massukkan Data Barang

Karena penjualan tunai maka kolom yang di centang adalah kolom

invoice dan tunai.

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.42 Tampilan Data Barang

113

Jika semua transaksi penjualan sudah di isi dengan benar lalu klik rekam.

Berikut adalah tampilan rekap penjualan.

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.43 Tampilan Daftar Transaksi Penjualan

B. Transaksi pembelian

Masukan data pembelian ini di gunakan untuk mencatat transaksi pembelian

dalam perusahaan baik pembelian secara tunai maupun pembelian secara

kredit. Untuk memasukan transaksi yang terjadi pilih modul pembelian pada

tampilan utama program, lalu pilih menu penerimaan barang (incoiving)

3) 7 September 2016, melakukan pembelian 5unit pesawat telepon wireless

KX-TGB110 @Rp.400.000 , 50 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.

100.000 ke PT. ITCOM Panasonic sebesar Rp. 7.000.000 secara tunai

melalui transfer Bank BCA.

114

a) Pilih Modul Pembelian, klik penerimaan barang (Invoicing)

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.44 Tampilan Penerimaan Barang

b) Isi data nama pemasok seperti dibawah ini

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.45 Tampilan Nama Pemasok

115

Agar pembelian tercatat di proses akuntansi selanjutnya maka klik kolom

invoice, karena ini pembelian tunai maka centang kolom invoice dan kolom

tunai.


Gambar III.46 Tampilan Isi Pengiriman Barang

Masukan nominal transaksi dan pastikan data transaksi pembelian di isi

dengan benar jika sudah klik rekam. Berikut adalah tampilan rekap

pembelian.

116


Gambar III.47 Tampilan Daftar Transaksi Pembelian

C. Memasukan Data Pembayaran Piutang

Memasukan data pembayaran piutang ini di gunakan untuk mencatat

transaksi penjualan kredit dalam perusahaan. Untuk memasukan transaksi

yang terjadi pilih modul penjualan pada tampilan utama program, lalu

pilihlah menu pembayaran Piutang Usaha.

1) 09 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang

dari PT. Adhi Karya sebesar Rp. 39.000.000 atas INV/WN/451melalui

Bank BCA.

117

a) Pilih Modul Penjualan, klik pembayaran piutang


Gambar III.48 Tampilan Modul Penjualan

b) Isi data yang pelanggan yang ingin melakukan pembayaran piutang

dengan cara klik tanda mouse, lalu pilih nama pelanggan jika sudah klik

ok.

118


Gambar III.49 Tampilan Piutang Pelanggan

Jika sudah pilih transaksi piutang yang akan di bayarkan dengan cara klik

dua kali kolom no invoice, lalu klik ok


Gambar III.50 Tampilan Data Piutang

119

Berikut adalah hasil dari input Dagang

Sumber dari : PT. 28 JAYA

Gambar III.51 Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang

Berikut daftar transaksi pembayaran piutang PT. 28 JAYA


Gambar III.52 Tampilan Daftar Pembayaran Piutang

120

D. Memasukan Data Pembayaran Hutang Usaha

Memasukan data pembayaran hutang usaha ini digunakan untuk mencatat

transaksi pelunasan pembelian kredit dalam perusahaan. Untuk memasukan

transaksi yang terjadi pilih modul pembelian pada tampilan utama program,

lalu pilih menu Pembayaran hutang usaha.

4) 8September 2016, pengeluaran pembayaran hutang kepada PT.ITCOM

Panasonic dengan No. Invoice ITCM/P/08/000211 sebesar Rp.35.000.000

melalui transfer Bank BCA.

Penyelesaian menggunakan Zahir Accounting :

a) Pilih modul Penjualan, klik pembayaran hutang


Gambar III.53 Tampilan Modul Pembelian

121

Setelah memilih data pemasok selesai, pilih data hutang yang akan

dibayarkan dengan cara klik dua kali dikolom invoice, lalu muncul

tampilan seperti dibawah ini, pilih transaksi yang akan dibayarkan lalu

k

l

i

k

o

k


Gambar III.54 Tampilan Data Hutang

Berikut adalah rekapan pembayaran hutang PT. 28JAYA.


Gambar III.55 Tampilan Pembayaran Hutang Usaha

122

E. Masukan Data Kas Keluar

Memasukan Data Kas Keluar ini digunakan untuk mencatat transaksi yang

menggunakan pengeluaran kas dalam perusahaan yang tidak terkait

dengan pembelian. Untuk memasukan transaksi yang terjadi pilih modul

kas dan bank pada tampilan utama program, lalu pilih menu Kas Keluar.

1) September 2016, PT. 28 Jaya membayar gaji karyawan sebesar


Penyelesaian menggunakan Zahir Accounting

a) Pilih Modul Kas dan Bank, klik Kas Keluar.

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.56 Tampilan Kas & Bank

b) Isi data penerima kas keluar dengan cara klik tanda mouse, seperti

dibawah ini, lalu klik ok

123

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.57 Tampilan Data Nama

Masukan nominal transaksi dan pastikan seluruh data kas keluar terisi

dengan benar jika sudah klik rekam.

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.58 Tampilan Kas Keluar

Untuk melihat daftar transaksi kas keluar bulan Januari, klik Transaksi

Kas Keluar pada modul Kas& Bank. Berikut adalah tampilan daftar

124

transaksi kas masuk yang terjadi pada bulan September 2016, untuk

menutup silahkan klik Selesai.

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.59 Tampilan Daftar Transaksi Kas Keluar

F. Memasukkan Data Jurnal Penyesuaian

Jurnal yang dibuat untuk menyesuaikan saldo rekening-rekening ke saldo

yang sebenarnya sampai dengan periode akuntansi. Untuk memasukan

transaksi yang terjadi pilih modul kas dan bank pada tampilan utama

program, lalu pilih menu Buku Besar.

1) 30September 2016 dibuat atas penyusutan kendaraan kantor sebesar

Rp.210.000.

2) 30September 2016 dibuat atas penyusutan peralatan kantor sebesar

Rp.423.000.

3) 30September 2016 dibuat atas penyusutan bangunan sebesar

Rp.2.333.333.

125

4) 30September 2016, Penyesuaian persediaan barang dagangan per

30September 2016

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.60 Tampilan Modul Buku Besar

Lalu pilih transaksi jurnal umum. Pilih tanggal transaksi

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.61 Tampilan Data Jurnal umum

126

Setelah itu pilih akun yang akan digunakan

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.62 Tampilan Memasukan Data Akun

Jika sudah masukan nominal transaksi yang terjadi jika sudah klik rekam

Sumber : PT. 28JAYA

Gambar III.63 Tampilan Jurnal Umum

127

3.5.4 Laporan Keuangan

Berikut laporan-laporan yang terdapat pada PT. 28JAYA

131

Sumber :Pengolahan Akuntansi PT. 28JAYA

Gambar III.64 Tampilan Daftar Jurnal Standar pada Zahir

137

Sumber : Pengolahan Akuntansi PT. 28JAYA

Gambar III.65 Tampilan Laporan Buku Besar Standar Pada Zahir

138

Sumber : Pengolahan Akuntansi PT. 28 JAYA

Gambar III.66 Tampilan Laporan Laba Rugi

140

Sumber : Pengolahan Akuntansi PT. 28JAYA

Gambar III.67 Tampilan Laporan Neraca

bab iii pembahasan 3.1. tinjauan perusahaan · 1) 01 september 2016, pt. 28jaya melakukan penjualan...

Documents