47
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
Dalam pelaksanaan kegiatan rutin di PT. 28 JAYA yang ditentukan, dalam hal
ini struktur organisasi yang mengambarkan garis perintah dan penerimaan perintah
serta fungsi-fungsi pelaksanaan tersebut sehingga semua menjadi lancar. Penulis akan
menerangkan sejarah dan struktur organisasi di tempat penulis mengadakan riset
untuk pembuatan makalah ini sebagai berikut:
3.1.1. Sejarah Perusahaan
PT. 28 JAYA didirikan oleh Bapak Ir.Indra Viyanda yang mulanya hanya
berupa toko dengan nama toko Duadelapan Jaya yang didirikan pada tahun 1997
dibidang Supplier peralatan Telekomunikasi dan Alat-alat kantor yang berlokasi
dahulunya di pasar Kenari yang sekarang berubah nama menjadi Plaza Kenari Mas
Lt.F2 BloK H No.133 yang beralamat di Jl. Kramat Raya No. 101 Jakarta Pusat, saat
itu hanya mempekerjakan tiga orang karyawan. Kemudian toko Duadelapan Jaya
terus berkembang setelah menjadi dealer dari beberapa merek ternama seperti
PANASONIC, NEC ASPILA TOPAS, ICON FINGERPRINT, dan AMANO. Klien
dari Duadelapan Jaya selama ini terdiri dari pribadi (personal), maupun perusahaan
berskala kecil sampai berskala besar / SWASTA atau BUMN mulai dari sabang
sampai maerauke maupun luar Negeri. Dengan semakin meningkatnya volume
48
penjualan dan permintaan beberapa customer, maka pada tanggal 01Desember 2000
toko Duadelapan Jaya berubah menjadi PT. 28 JAYA dan seiring berkembangnya
zaman PT. 28 JAYA membuat web dengan nama www.28jaya.com yang bertujuan
untuk meningkatkan pemasaran dan mempermudah klien luar kota untuk
mendapatkan peralatan Telekomunikasi dan Alat-alat kantor.
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsinya
Struktur organisasi adalah susunan sub-sub sistem dengan hubungan wewenang
dan tanggung jawab. Agar suatu perusahaan dapat terus berkembang, maka suatu
perusahaan harus memiliki struktur organisasi yang baik agar dapat bekerja dengan
efektif dan efisien untuk mencapai tujuan. Didalam penyusunan struktur organisasi
harus memiliki penetapan yang jelas, sehingga masing-masing anggota dapat
mengetahui tugas, tanggungjawab, kewajiban serta wewenang yang dimilikinya.
Fungsi dari tiap-tiap bagian adalah sebagai berikut:
1. Direktur
a. Direktur mempunyai wewenang untuk membuat perencanaan,
mengorganisir, memilih pegawai, memberi perintah kepada pegawai,
mengadakan pengawasan terhadap pegawai agar apa yang dikerjakan oleh
pegawainya sesuai dengan apa yang direncanakan.
b. Mewakili perusahaan yang bersangkutan dalam mengatasi setiap persoalan
yang timbul dalam perusahaan yang dipimpinnya.
49
c. Dalam melaksanakan tugasnya Direktur dibantu oleh seorang
penasehat/pembantu umum.
d. Direktur bertanggungjawab secara langsung kepada dewan komisaris dalam
memberikan laporan-laporan dan hasil usaha perusahaan serta berhak untuk
mengangkat dan memberhentikan pegawainya.
2. Manager Operasional
a. Menetapkan kebijakan perusahaan dengan menentukan rencana dan tujuan
perusahaan baik jangka pendek maupun jangka panjang.
b. Mengkoordinir dan mengawasi seluruh aktivitas yang dilaksanakan dalam
perusahaan.
c. Membuat peraturan itern pada perusahaan yang tidak bertentangan dengan
kebijakan perusahaan.
d. Memperbaiki dan menyempurnakan segi penataan agar tujuan organisasi
dapat tercapai dengan efektif dan efisien.
e. Menjadi perantara dalam mengkomunikasikan ide, gagasan dan strategi
antara pimpinan dan staff.
f. Membimbing pegawai dan mendelegasikan tugas-tugas yang dapat
dikerjakan oleh pegawai secara jelas.
g. Mengawasi segala kegiatan sales industri yg berhubungan dengan penjualan
barang.
h. Bertanggung jawab apabila sales melakukan kesalahan.
50
3. Administrasi
a. Mengelola fungsi akuntansi dalam memproses data dan informasi keuangan
untuk menghasilkan laporan keuangan yang dibutuhkan perusahaan secara
akurat dan tepat waktu serta megurus faktur pajak.
b. Mengkoordinasikan dan mengontrol perencanaan, pelaporan dan
pembayaran kewajiban pajak perusahaan agar efisien, akurat, tepat waktu,
dan sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku.
c. Mengatur dan mengecek tagihan costumer yang sudah jatuh tempo.
4. Sales
a. Menawarkan kepada pihak Tander Perusahaan yang membutuhkan Peralatan
atau Alat-alat kantor.
b. Melayani serta menawarkan Klien dengan ramah dan sopan santun.
5. Kurir, Mengantar Barang sesuai permintaandan pesanan klien
51
Sumber :PT. 28 JAYA
Gambar III.1. Struktur Organisasi PT. 28 JAYA
52
3.2. Tinjauan Kasus
Pengelolaan data akuntansi yang masih manual pada PT. 28 JAYA merupakan
salah satu hambatan yang cukup berpengaruh dalam upaya peningkatan kualitas,
ketepatan waktu, dan keakuratan dalam pengadaan informasi yang dibutuhkan.
Sementara itu, tuntutan terhadap kemajuan teknologi yang begitu pesat dan semakin
canggih membutuhkan sarana dan prasarana yang dapat membantu dalam proses
pengolahan data akuntansi menjadi lebih cepat, tepat dan akurat. Maka dari itu,
penulis menerapkan program aplikasi dengan menggunakan Zahir Accounting Versi
5.1 alasan dipilihnya Zahir Accounting Versi 5.1 karena aplikasi ini sederhana dan
mudah dan mudah dipelajari. Selain itu, penulis juga berharap setelah di terapkannya
software akuntansi ini, maka dalam pengolahan data akuntansi pada PT. 28 JAYA
akan lebih baik. Sehingga dalam pengadaan data yang di butuhkan bisa lebih cepat
dan akurat.
53
3.3 Daftar Data - data
Berikut ini adalah daftar data – data dari karyawan, customer, dan vendor
Tabel III.1 Data - Data PT. 28 JAYA
Sumber : PT. 28 JAYA
No. ID Perusahaan Tipe
1 C-001 PT. BENETIC Customer
2 C-002 PT. Adhi Karya Customer
3 C-003 PT. Razedo Customer
4 C-004 Berkat Abadi Customer
5 C-005 Ibu Yuli Customer
6 C-006 Bapak Dedi Customer
7 C-007 PT. Sherish Customer
8 C-008 PT. APL Customer
9 C-009 Surya Cakra Persada Customer
10 C-010 PT. Trimitra Customer
11 C-011 CV. PMJ Batam Customer
12 C-012 Bapak Aji Sutoyo Customer
13 C-013 Bapak Chandra Customer
14 C-014 Ibu Tuti Customer
15 C-015 PT. Pnael Mitrajaya Customer
16 C-016 Departemen Perhubungan Customer
1 S-001 PT. ITCOM PANASONIC Vendor
2 S-002 PT. ICON SOLUTION Vendor
3 S-003 AMANO Vendor
4 S-004 BERKAT JAYA Vendor
5 S-005 PT. Rajawali Panji Vendor
6 S-006 Toko Sastro Bersaudara Vendor
7 S-007 Toko Harapan Vendor
8 S-008 PT. TELKOM Persero Vendor
9 S-009 PT. PLN Persero Vendor
10 S-010 Room & Auto Air Condotioning Vendor
11 S-011 Kreativitas Nusantara Vendor
Karyawan
1 E-001 Wiwien Manager
2 E-002 Indra Viyanda Direktur
3 E-003 Fidyana Administrasi
4 E-004 Lala Karmila Administrasi
5 E-005 Ida Rosmaya Sales
6 E-006 Rizal Muhammad Sales
7 E-007 Vicky Efendy Kurir
8 E-008 Herris Presley Kurir
DAFTAR NAMA & ALAMAT
Customer
Suplier
54
3.4 Pencatatan Akuntansi Manual
Berikut ini pencatatan akuntansi manual pada PT. 28 JAYA.
3.4.1 Saldo Awal Akun
Merupakan saldo awal akun secara keseluruhan, berikut ini adalah saldo awal
akun di PT. 28 JAYA.
Tabel III.2 Neraca Saldo Awal PT. 28 JAYA
Sumber : PT. 28 JAYA
55
3.4.2 Saldo Awal Hutang Dagang
Saldo awal hutang dagang merupakan saldo awal dari masing-masing supplier
yang dijabarkan lebih rinci. Berikut inipencatatan saldo awal hutang dagang PT. 28
JAYA.
Tabel III.3 Saldo Awal Hutang PT. 28 JAYA
Sumber : PT. 28 JAYA
56
3.4.3 Saldo Awal Piutang
Saldo awal piutang dagang merupakan saldo awal dari masing-masing customer
yang dijabarkan secara lebih rinci. Berikut adalah saldo awal piutang dagang PT.28
JAYA.
Tabel III.4 Saldo Awal Piutang PT. 28 JAYA
Sumber : PT. 28 JAYA
57
3.4.4 Saldo Awal Persediaan Barang Dagang
Berikut ini adalah saldo awal persediaan barang dagang PT. 28 JAYA :
Tabel III.5 Saldo Awal Persediaan Barang Dagang PT. 28 JAYA
Sumber : PT. 28 JAYA
Persediaan Awal 31/8/2016
Kode Nama Barang Stok Satuan Harga Satuan Saldo
PT-82 PABX TES824 10 set 3,000,000Rp 30,000,000Rp
MD-30 Module tes 308 20 pcs 1,800,000Rp 36,000,000Rp
MD-20 Module tes 208 15 pcs 1,500,000Rp 22,500,000Rp
PS-30 Pesawat tlp kx-t7730 15 unit 500,000Rp 7,500,000Rp PS-50 Pesawat tlp kx-ts505 25 unit 100,000Rp 2,500,000Rp
PS-03 Pesawat tlp kx-t7703 8 unit 250,000Rp 2,000,000Rp
PS-05 Pesawat tlp kx-t7705 5 unit 350,000Rp 1,750,000Rp
WR-10 Pesawat tlp wireless kx-tgb110 5 unit 400,000Rp 2,000,000Rp
WR-11 Pesawat tlp wireless kx-tgb1131 5 unit 500,000Rp 2,500,000Rp
DT-54 Pesawat tlp digital kx-dt543 15 unit 2,000,000Rp 30,000,000Rp
PR-60 Mesin amano pr-600 5 unit 4,000,000Rp 20,000,000Rp
FT-98 Mesin fax kx-ft983 10 unit 1,000,000Rp 10,000,000Rp
FP-70 Mesin fax kx-fp701 10 unit 1,300,000Rp 13,000,000Rp
EX-35 Mesin absensi amano ex-3500n 5 set 3,000,000Rp 15,000,000Rp
ST-86 Mesin absensi secure 10 set 1,000,000Rp 10,000,000Rp
SR-50 Fingerprint ICON SSR500 10 unit 1,000,000Rp 10,000,000Rp
UA-20 Fingerprint ICON UA-200 10 unit 2,000,000Rp 20,000,000Rp
WI-04 Intercom wi4c 15 set 2,000,000Rp 30,000,000Rp
TP-06 Intercom tp6rc 20 unit 350,000Rp 7,000,000Rp
TP-12 Intercom tp12rc 25 unit 400,000Rp 10,000,000Rp
PT. 28 JAYA
Saldo Awal Persediaan Barang Dagang
Total Keseluruhan 281,750,000Rp
58
3.4.5 Transaksi Bulan September 2016
Berikut transaksi yang terjadi pada bulan September 2016 :
1) 01 September 2016, PT. 28Jaya melakukan penjualan 1 unit PABX
Panasonic KX-TES824 Rp. 4.500.000, 1 pcs Module308 Rp. 2.700.000, 1 unit
pesawat telepon KX-T7730 Rp. 750.000, dan pesawat telepon KX-TS505
5unit @Rp.150.000 kepada PT. Trimitra sebesar Rp.8.700.000 exclude
PPN10% dengan No. Invoice INV/WN/901 secara tunai melalui transfer
bank BCA.
2) 01 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan Intercom TP6RC 5
unit @Rp.525.000 kepada Ibu Yuli dengan No. Invoice INV/WN/903 sebesar
Rp.2.625.000 secara tunai melalui Kas.
3) 02 September 2016, PT 28 Jaya melakukan pengeluaran pembayaran untuk
membeli peralatan kantor berupa 1box kartu nama Rp.80.000 dan 5 buah Nota
Invoice @Rp.20.000 kepada Kreativitas Nusantara sebesar Rp.180.000 secara
tunai melalui Kas.
4) 02 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan pesawat telepon
wireless KX-TGB110 sebanyak 4 unit @Rp.600.000 kepada Bapak Aji
Sutoyo secara tunai sebesar Rp.2.400.000 dengan No. Invoice INV/WN/904
melalui transfer ke Bank BCA.
5) 02 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang dari
PT. BENETIC sebesar Rp.12.000.000 dengan No. Invoice INV/WN/903
melalui Bank BCA.
59
6) 03 September 2016, PT. 28 Jaya telah mnerima pembayaran piutang dari PT.
Razedo sebesar Rp.19.550.000 dengan No. Invoice INV/WN/665 melalui
Bank BCA.
7) 05 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran untuk membeli alat
tulis kantor berupa amplop sidu 2 dus @Rp.12.500 dari Toko Sastro
Bersaudara sebesar Rp.25.000 secara tunai melalui Kas.
8) 05 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 2 unit Mesin Amano
PR600 sebesar @Rp.6.000.000 ke Departemen Perhubungan dengan No.
Invoice INV/WN/905 secara tunai sebesar Rp.12.000.000 exclude PPN 10%
melalui Bank BCA.
9) 06 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran untuk pembelian
kertas ukuran A4 2rim @Rp.35.000 secara tunai kepada Toko Sastro
Bersaudara sebesar Rp.70.000 melalui Kas.
10) 06 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 2 unit PABX
Panasonic KX-TES824 @Rp. 4.500.000, 2 pcs Module308 @Rp. 2.700.000,
2 pcs Module208 @Rp. 2.250.000, 2 unit pesawat telepon KX-T7730 @Rp.
750.000, 10 unit pesawat tlp KX-TS505 @Rp. 150.000, 2 unit Fingerprint
UA-200 Rp.3.000.000, 1 unit Mesin amano PR600 Rp. 6.000.000 kepada PT.
Sherish dengan No. Invoice INV/WN/906 sebesar Rp. 33.900.000 secara
tunai melalui Bank BCA.
11) 07 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 8 unit Intercom
TP12RC @Rp.600.000 kepada Bapak Dedi dengan No. Invoice INV/WN/907
sebesar Rp.4.800.000 secara tunai melalui Kas.
60
12) 07 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembelian 5 unit pesawat
telepon wireless KX-TGB110 @Rp.400.000, 50 unit pesawat telepon KX-
TS505 @Rp. 100.000 ke PT. ITCOM Panasonic dengan No. Invoice
ITCM/P/09/000812 sebesar Rp.7.700.000 Include PPN10% secara tunai
melalui Bank BCA.
13) 08 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada PT.
ITCOM Panasonic atas No. Invoice ITCM/P/08/000211 sebesar
Rp.35.000.000 melalui Bank BCA.
14) 08 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan kepada Surya
Kencana Persada berupa 1 unit PABX Panasonic KX-TS824 Rp. 4.500.000, 1
pcs Module208 Rp.2.250.000, 1 unit Module308 Rp.2.700.000, 1 unit
Pesawat Telepon KX-T7730 Rp. 750.000, 3 unit pesawat telepon KX-DT543
@Rp.3.000.000, dan 15 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000
dengan No. Invoice INV/WN/908 secara tunai sebesar Rp. 21.450.000
exclude PPN10% melalui Kas.
15) 08 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran Air VIT 3 dus
@Rp.20.000, dan Air Galon Aqua 28.000 kepada toko Harapan sebesar
Rp.88.000 secara tunai melalui Kas.
16) 09 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang dari
PT. Adhi Karya sebesar Rp. 39.000.000 dengan No. INV/WN/451 melalui
Bank BCA.
61
17) 09 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada
PT.Rajawali Panji Rp.24.000.000 atas No. Invoice rjw/000014 melalui Bank
BCA.
18) 13 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada
Berkat Jaya atas No. Invoice BJ/08/027 sebesar Rp.3.000.000 secara tunai
melalui Kas.
19) 13 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 2 unit mesin absensi
Secure ST86 @Rp.1.500.000, 2 set mesin absensi Amano EX3500 @Rp.
4.500.000, 4 unit Fingerprint SSR500 @Rp. 1.500.000, 2 unit Mesin Fax FT-
983 @Rp. 1.500.000 kepada CV. PMJ Batam dengan No. Invoice
INV/WN/909 sebesar Rp. 21000.000 secara Kredit.
20) 13 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 10 unit pesawat
telepon KX-DT543 @Rp.3.000.000, 3 pesawat telepon KX-T7703,
@Rp.375.000, 2 unit pesawattelepon KX-T7705 @Rp.525.000 secara tunai
kepada PT. Manel Mitra Jaya dengan invoice No. INV/WN/910 sebesar
Rp.32.175.000 melalui Bank BCA.
21) 14 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan10 unit pesawat
telepon @Rp.150.000 kepada Bapak Chandra secara tunai sebesar
Rp.1.500.000 dengan No. Invoice INV/WN/911 melalui Kas.
22) 15 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembelian 5 unit mesin Amano
PR600 @Rp.4.000.000 kepada PT. AMANO dengan No. Invoice F/09648
sebesar Rp.20.000.000 secara tunai melalui Bank BCA.
62
23) 15 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 3 unit PABX
Panasonic KX-TES824 @Rp.4.500.000, 3 unit Module308 @Rp.2.700.000, 2
unit Module208 @Rp.2.250.000, 3 unit KX-T7730 @Rp.750.000, 15 unit
pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000, 2 unit pesawat telepon wireless
KX-TGB1131 @Rp.725.000, 2unit KX-7705 @Rp.525.000 kepada PT.
SHERISH secara tunai dengan No. Invoice INV/WN/912 sebesar
Rp.33.100.000 melalui Kas.
24) 15 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 unit mesin fax KX-
FP701 @Rp.1.950.000 dan 2 unit mesin fax KX-FT983 @Rp.1.500.000
sebesar Rp.12.750.000 Ibu Tuti dengan No. Invoice INV/WN/913 secara tunai
melalui Kas.
25) 16 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran biaya pengecekan 1
unit AC kepada Room & Auto Air Conditioning Specialis sebesar Rp.50.000
sacara tunai melalui Kas.
26) 16 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada PT.
ICON Solution atas No. Invoice IC/000131/08 sebesar Rp.20.000.000 melalui
Bank BCA.
27) 16 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 set Intercom WI4C
@Rp.3.000.000, 5 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000, 2 unit
Intercom TP12RC @Rp. 600.000 kepada Bapak Aji Sutoyo dengan No.
Invoice INV/WN/914 sebesar Rp.16.950.000 secara tunai melalui Kas.
63
28) 16 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang dari
PT. APL dengan No. Invoice INV/WN/822 & INV/WN/875 dengan total
sebesar Rp.35.000.000 melalui Bank BCA.
29) 19 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada
Berkat Jaya atas No. Invoice BJ/08/045 sebesar Rp.10.000.000 melalui Kas.
30) 19 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 unit Module308
@Rp.2.700.000, 4 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000, 4 unit
Intercom TP6RC @Rp.525.000, 5 unit Intercom Commax TP12RC
@Rp.600.000 PT. Trimitra dengan No. Invoice INV/WN/915 sebesar
Rp.19.200.000 exclude PPN 10% secara Kredit.
31) 20 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang dari
Berkat Abadi No. Invoice INV/WN/801 sebesar Rp. 7.000.000 melalui Kas.
32) 21 September 2016, PT 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada PT.
ITCOM Panasonic atas No. invoice ITCM/P/08/000280 sebesar
Rp.20.000.000 melalui Bank BCA.
33) 21 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang dari
PT. BENETIC dengan No. Invoice INV/WN/790 sebesar Rp.20.000.000
melalui Bank BCA.
34) 22 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembelian 5 unit PABX
Panasonic KX-TES824 @Rp.3.000.000,5 unit pesawat telepon KX-T7705
@Rp.350.000, 10 unit pesawat telepon KX-TGB1131 @Rp.500.000, dan 10
unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.2.000.000 ke PT. Rajawali Panji
64
dengan No. Invoice RJW/000102 sebesar Rp.41.750.000 secara tunai melalui
Bank BCA.
35) 23 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang dari
PT. Adhi Karya dengan No. Invoice INV/WN/800 sebesar Rp.15.000.000
melalui Bank BCA.
36) 26 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 3 unit PABX KX-
TES824 @Rp.4.500.000, 5 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.3.000.000,
3 unit Module308 @Rp.2.700.000, 3 unit Module208 @Rp.2.250.000, 3 unit
pesawat telepon KX-TS7730 @Rp.750.000 kepada PT. Manel Mitra Jaya
dengan No. Invoice INV/WN/916 sebesar Rp.45.600.000 secara Kredit.
37) 27 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 set Intercom
Wireless @Rp.3.000.000, 4 unit Amano PR600 @Rp.6.000.000 kepada
IbuYuli dengan No. Invoince INV/WN/917 sebesar Rp.39.000.000 secara
tunai melalui Kas.
38) 27 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang dari
PT. Razedo dengan No. Invoice INV/WN/670 sebesar Rp5.300.000 melalui
Bank BCA.
39) 28 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang dari
PT. BENETIC dengan No. Invoice INV/WN/663 sebesar Rp2.300.000
melalui Bank BCA.
40) 29 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 3 unit Mesin absensi
secure ST86 @Rp.1500.000, 4 unit fingerprint UA200 @Rp.3.000.000, 3 unit
pesawat telepon wireless KX-TGB110 @Rp.600.000 kepada PT. APL dengan
65
No. Invoine INV/WN/918 sebesar Rp.18.300.000 secara tunai exclude PPN
10% melalui Kas.
41) 29 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan penjualan 5 unit Intercom
Tp12RC @Rp.600.000, dan 5 unit Intercom TP6RC @Rp.525.000 Surya
Cakra Persada dengan No. Invoice INV/WN/918 sebesar Rp.5.625.000 secara
tunai melalui Kas.
42) 30 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran Maintenance
kepada Plaza Kenari Mas sebesar Rp.1.500.000 secara tunai melalui Bank
BCA.
43) 30 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran hutang kepada PT.
AMANO atas No. Invoice F/04182 sebesar Rp.6.400.000 secara tunai melalui
Bank BCA.
44) 30 September 2016, PT. 28 Jaya melakukan pembayaran telepon dan Internet
Indi Home kepada PT. APL sebesar Rp.1.500.000 secara tunai melalui Bank
BCA.
45) 30 September 2016, PT. 28 Jaya membayar gaji karyawan sebesar
Rp.24.000.000 secara tunai melalui Kas.
66
3.4.6 Jurnal Umum Periode 01 sd 30 September 2016 pada PT. 28 JAYA
Tabel III.6 Jurnal Umum PT. 28 JAYA
Hal : 01
KETERANGAN REFF DEBET KREDIT
September 1 Bank BCA 1112 9,570,000Rp
Penjualan 4111 8,700,000Rp
PPN Keluaran 2116 870,000Rp
1 Kas 1111 2,625,000Rp
Penjualan 4111 2,625,000Rp
2 Beban Kartu Nama 1717 180,000Rp
Kas 1111 180,000Rp
2 Bank BCA 1112 2,400,000Rp
Penjualan 4111 2,400,000Rp
2 Bank BCA 1112 12,000,000Rp
Piutang Dagang (PT. BENETIC) 1211 12,000,000Rp
3 Bank BCA 1112 19,550,000Rp
Piutang Dagang (PT. Razedo) 1211 19,550,000Rp
5 ATK 1717 25,000Rp
Kas 1111 25,000Rp
5 Bank BCA 1112 13,200,000Rp
Penjualan 4111 12,000,000Rp
PPN Keluaran 2116 1,200,000Rp
6 ATK 1717 70,000Rp
Kas 1111 70,000Rp
6 Bank BCA 1112 33,900,000Rp
Penjualan 4111 33,900,000Rp
7 Kas 1111 4,800,000Rp
Penjualan 4111 4,800,000Rp
7 Pembelian 5111 7,000,000Rp
PPN Masukan 1411 700,000Rp
Bank BCA 1112 7,700,000Rp
PT 28 JAYA
JURNAL UMUM
Peiode 01/09/2016
TANGGAL
67
Hal : 02
8 Hutang Dagang (PT. ITCOM Panasonic) 2115 35,000,000Rp
Bank BCA 1112 35,000,000Rp
8 Kas 1111 23,595,000Rp
Penjualan 4111 21,450,000Rp
PPN Keluaran 2116 2,145,000Rp
8 Beban Rumah Tangga Kantor 5111 88,000Rp
Kas 1111 88,000Rp
9 Bank BCA 1112 39,000,000Rp
Piutang Dagang (PT. Adhi Karya) 1211 39,000,000Rp
9 Hutang Dagang (PT. Rajawali Panji) 2115 24,000,000Rp
Bank BCA 1112 24,000,000Rp
13 Hutang Dagang (Berkat Jaya) 2115 3,000,000Rp
Kas 1111 3,000,000Rp
13 Piutang Dagang (CV. PMJ Batam) 1211 21,000,000Rp
Penjualan 4111 21,000,000Rp
13 Bank BCA 1112 32,175,000Rp
Penjualan 4111 32,175,000Rp
14 Kas 1111 1,500,000Rp
Penjualan 4111 1,500,000Rp
15 Pembelian 5111 20,000,000Rp
Bank BCA 1112 20,000,000Rp
15 Kas 1111 33,100,000Rp
Penjualan 4111 33,100,000Rp
15 Kas 1111 12,750,000Rp
Penjualan 4111 12,750,000Rp
16 Beban Service 6122 50,000Rp
Kas 1111 50,000Rp
16 Hutang Dagang (ICON Solution) 2115 20,000,000Rp
Bank BCA 1112 20,000,000Rp
16 Kas 1111 16,950,000Rp
Penjualan 4111 16,950,000Rp
16 Bank BCA 1112 35,000,000Rp
Piutang Dagang (PT. APL) 1211 35,000,000Rp
19 Hutang Dagang (Berkat Jaya) 2115 10,000,000Rp
Kas 1111 10,000,000Rp
68
Sumber : PT. 28 JAYA
Hal : 03
19 Piutang Dagang (PT. Trimitra) 1211 21,120,000Rp
Penjualan 4111 19,200,000Rp
PPN Keluaran 2116 1,920,000Rp
20 Kas 1111 7,000,000Rp
Piutang Dagang (Berkat Abadi) 1211 7,000,000Rp
21 Hutang Dagang (ITCOM Panasonic) 2115 20,000,000Rp
Bank BCA 1112 20,000,000Rp
21 Bank BCA 2115 20,000,000Rp
Piutang Dagang (PT. BENETIC) 1112 20,000,000Rp
22 Pembelian 5111 41,750,000Rp
Bank BCA 1112 41,750,000Rp
23 Bank BCA 1112 15,000,000Rp
Piutang Dagang (PT. Adhi Karya) 1211 15,000,000Rp
26 Piutang Dagang (PT. Manel Mitra Jaya) 1211 45,600,000Rp
Penjualan 4111 45,600,000Rp
27 Kas 1111 39,000,000Rp
Penjualan 4111 39,000,000Rp
27 Bank BCA 1112 5,300,000Rp
Piutang Dagang (PT. Razedo) 1211 5,300,000Rp
28 Bank BCA 1112 2,300,000Rp
Piutang Dagang (PT. BENETIC) 1211 2,300,000Rp
29 Kas 1111 20,130,000Rp
Penjualan 4111 18,300,000Rp
PPN Keluaran 2116 1,830,000Rp
29 Kas 1111 5,625,000Rp
Penjualan 4111 5,625,000Rp
30 Beban Mentaince 6116 1,500,000Rp
Bank BCA 1112 1,500,000Rp
30 Hutang Dagang (AMANO) 2115 6,400,000Rp
Bank BCA 1112 6,400,000Rp
30 Beban Telepon & Internet 6119 1,500,000Rp
Bank BCA 1112 1,500,000Rp
30 Beban GajiKaryawan 6121 24,000,000Rp
Kas 1111 24,000,000Rp
697,258,000Rp 699,883,000Rp TOTAL
69
3.4.7 Buku Besar Periode 01 sd 30 September 2016 PT. 28 JAYA
Tabel III.7 Buku Besar PT. 28 JAYA
Nama Akun : Kas No. Akun : 1111
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal Bulan September 2016 SA 35,000,000Rp 35,000,000Rp
01/09/16 Penjualan Intercom Commax TP6RC JU-01 2,625,000Rp 37,625,000Rp
02/09/16 Pembayaran untuk membeli 1box kartu nama & 5buah Nota Invoice JU-01 180,000Rp 37,445,000Rp
05/09/16 Pembayaran ATK Amplop Sidu 2 Dus @Rp.12.500 JU-01 25,000Rp 37,420,000Rp
06/09/16 Pembayaran kertas ukuran A4 2rim @Rp.35.000 JU-01 70,000Rp 37,350,000Rp
07/09/16 Penjualan 8 unit Intercom Commax TP12RC @Rp.600.000 JU-01 4,800,000Rp 42,150,000Rp
1 unit PABX Panasonic KX-TS824 Rp. 4.500.000, 1 pcs Module208 Rp.2.250.000,
1 unit Module308 Rp.2.700.000,1 unit Pesawat Telepon KX-T7730 Rp. 750.000
3 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.3.000.000, dan
15 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000
08/09/16 Pembayaran Air VIT 3dus @Rp. 20.000, Dan Air Galon Aqua 28.000 JU-02 88,000Rp 65,657,000Rp
10/09/16 Pembayaran hutang kepada Berkat Jaya JU-02 3,000,000Rp 62,657,000Rp
14/09/16 Penjualan 10 unit pesawat telepon @Rp.150.000 JU-02 1,500,000Rp 64,157,000Rp
Penjualan 3 unit PABX Panasonic KX-TES824 @Rp.4.500.000,
3 unit Module308 @Rp.2.700.000,2 unit Module208 @Rp.2.250.000,
3 unit KX-T7730 @Rp.750.000,15 unit pesawat telepon KX-TS505
@Rp.150.000, 2 unit pesawat telepon wireless KX-TGB1131
@Rp.725.000, 2unit KX-7705 @Rp.525.000
Penjualan 5 unit mesin fax KX-FP701 @Rp.1.950.000
dan 2 unit mesin fax KX-FT983 @Rp.1.500.000
Pembayaran biaya pengecekan 1 unit AC kepada
Room & Auto Air Conditioning
Penjualan 5 set Intercom Commax WI4C @Rp.3.000.000,
5 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.150.000,
2 unit Intercom TP12RC @Rp. 600.000
19/09/16 Melakukan pembayaran hutang kepada Berkat Jaya atas invoice BJ/08/045 JU-02 10,000,000Rp 116,907,000Rp
20/09/16 Menerima pembayaran piutang dari Berkat Abadi invoice no. INV/WN/800 JU-03 7,000,000Rp 123,907,000Rp
27/09/16Penjualan kepada Ibu Yuli 5 set Intercom Commax Wireless @Rp.3.000.000, 4 unit
Amano PR600 @Rp.6.000.000 JU-03 39,000,000Rp 162,907,000Rp
Penjualan 3 unit Mesin absensi secure ST86 @Rp.1500.000, 4 unit
fingerprint UA200 @Rp.3.000.000,3 unit pesawat telepon
wireless KX-TGB110 @Rp.600.000
Penjualan 5 unit Intercom Commax Tp12RC @Rp.600.000 dan Intercom
5 Commax TP6RC @Rp.525.000
30/09/16 Pembayaran Gaji Karyawan JU-03 24,000,000Rp 164,662,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 167,075,000Rp 37,413,000Rp 164,662,000Rp
29/09/16 JU-03 5,625,000Rp 188,662,000Rp
126,907,000Rp
29/09/16 20,130,000Rp JU-03 183,037,000Rp
17/09/16 JU-02 16,950,000Rp
16/09/16 JU-02 50,000Rp 109,957,000Rp
15/09/16 12,750,000Rp 110,007,000Rp
15/09/16 33,100,000Rp 97,257,000Rp
BUKU BESAR
PT. 28 JAYA
Periode : September 2016
08/09/16 JU-02 23,595,000Rp 65,745,000Rp
70
Nama Akun : Bank BCA No. Akun : 1112
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo awal bulan September 2016 SA 350,000,000Rp 350,000,000Rp
penjualan 1 unit PABX Panasonic KX-TES824 = Rp. 4.500.000,
1pcs Module308 = Rp. 2.700.000, 1 unit pesawat telepon KX-T7730
Rp. 750.000, dan pesawat telepon KX-TS505 = 5unit @Rp.150.000
02/09/16 penjualan pesawat telepon wireless KX-TGB110 sebanyak 4 unit @Rp.600.000 JU-01 2,400,000Rp 361,970,000Rp
02/09/16 pembayaran piutang dari PT. BENETIC atas Invoice no. INV/WN/431 12,000,000Rp 373,970,000Rp
03/09/16 pembayaran piutang dari PT. Razedo Group atas Invoice no. INV/WN/665 JU-01 19,550,000Rp 393,520,000Rp
05/09/16 penjualan 2 unit Mesin Amano PR600 sebesar @Rp.6.000.000 JU-01 13,200,000Rp 406,720,000Rp
penjualan 2 unit PABX Panasonic KX-TES824 @Rp. 4.500.000,
2pcs Module308 @Rp. 2.700.000,2pcs Module208 @Rp. 2.250.000, 2unit pesawat
telepon KX-T7730 @Rp. 750.000
5unit pesawat telepon wireless KX-TGB110 @Rp.400.000 ,
50 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp. 100.000 ke PT. ITCOM Panasonic
pembayaran hutang kepada PT. ITCOM Panasonic
dengan No. Invoice ITCM/P/08/000211
09/09/16 menerima pembayaran piutang dari PT. Adhi Karya Invoice INV/WN/451 JU-02 39,000,000Rp -Rp 436,920,000Rp
09/09/16 pembayaran hutang ke PT. Rajawali Panji atas Invoice no. rjw/000014 JU-02 24,000,000Rp 412,920,000Rp
penjualan 10 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.3.000.000, 3 pesawat tlp
KX-T7703 @Rp.375.000, 2 unit pesawat telepon KX-T7705 @Rp.525.000
15/09/16 pembelian 5 unit mesin Amano PR600 @Rp.4.000.000 kepada PT. AMANO JU-02 20,000,000Rp 425,095,000Rp
16/09/16 pembayaran hutang ke PT. ICON Solution invoice no.IC/000131/08 JU-02 20,000,000Rp 405,095,000Rp
17/09/16 Menerima piutang dari PT. APL dgn Invoice No. INV/WN/822 & INV/WN/875 JU-02 35,000,000Rp 440,095,000Rp
21/09/16 pembayaran hutang kepada PT. ITCOM Panasonic invoice no. ITCM/P/08/000280 JU-03 20,000,000Rp 420,095,000Rp
21/09/16 pembayaran piutang dari PT. BENETIC atas Invoice no .INV/WN/790 JU-03 20,000,000Rp 440,095,000Rp
pembelian 5 unit PABX Panasonic KX-TES824 @Rp.3.000.000,5 unit pesawat tlp
KX-T7705 @Rp.350.000, 10 unit pesawat telepon KX-TGB1131 @Rp.500.000
dan 10 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.2.000.000 ke PT. ITCOM Panasonic
23/09/16 pembayaran piutang dari PT. Adhi Karya atas Invoice no. INV/WN/800 JU-03 15,000,000Rp 413,345,000Rp
27/09/16 pembayaran piutang dari PT. Razedo Group atas Invoice No.INV/WN/670 JU-03 5,300,000Rp 418,645,000Rp
28/09/16 pembayaran piutang dari PT. BENETIC atas Invoice No.INV/WN/670 JU-03 2,300,000Rp 420,945,000Rp
30/09/16 pembayaran Maintenance Gedung kepada Plaza Kenari Mas JU-03 1,500,000Rp 419,445,000Rp
30/09/16 pembayaran hutang kepada PT. AMANO dengan no. invoice F/04182 JU-03 6,400,000Rp 413,045,000Rp
30/09/16 pembayaran telepon dan Internet ke Indi Home JU-03 1,500,000Rp 411,545,000Rp
Saldo Akhir 239,395,000Rp 177,850,000Rp 411,545,000Rp
445,095,000Rp
22/09/16 JU-03 41,750,000Rp 398,345,000Rp
13/09/16 JU-02 32,175,000Rp -Rp
08/09/16 JU-02 35,000,000Rp 397,920,000Rp
07/09/16 JU-01 7,700,000Rp 432,920,000Rp
06/09/16 JU-01 33,900,000Rp 440,620,000Rp
01/09/16 JU-01 9,570,000Rp 359,570,000Rp
71
Nama Akun : Piutang Dagang No. Akun : 1211
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal September 2016 SA 155,150,000Rp 155,150,000Rp
02/01/15 Pembayaran piutang dari PT. BENETIC atas Invoice no. INV/WN/431 JU-01 12,000,000Rp 143,150,000Rp
03/01/15 Pembayaran piutang dari PT. Razedo Group atas Invoice no. INV/WN/665 JU-01 19,550,000Rp 123,600,000Rp
05/09/16 Pembayaran piutang dari PT. Adhi Karya atas INV/WN/451 JU-01 39,000,000Rp 84,600,000Rp
13/09/16
Penjualan 2 unit mesin absensi Secure ST86 @Rp.1.500.000, 2 set mesin absensi Amano
EX3500 @Rp. 4.500.000, 4 unit Fingerprint SSR500 @Rp. 1.500.000, 2 unit Mesin Fax FT-
983 @Rp. 1.500.000kepadaCV. PMJ Batamdengan invoice no.INV/WN/906 sebesar Rp.
21000.000
JU-02 21,000,000Rp 105,600,000Rp
16/09/16 Pembayaran piutang dari PT. APL dengan Invoice No. INV/WN/822 & INV/WN/875 JU-02 35,000,000Rp 70,600,000Rp
19/09/16Penjualan 5 unit Module308 @Rp.2.700.000, 4 unit pesawattelepon KX-TS505
@Rp.150.000,4 unit Intercom Commax TP6RC @Rp.525.000, 5 unit Intercom Commax
TP12RC @Rp.600.000 PT. Trimitrasebesar Rp. 19.200.000
JU-03 21,120,000Rp 91,720,000Rp
20/09/16 Pembayaran piutang dari Berkat Abadi invoice no. INV/WN/800 JU-03 7,000,000Rp 84,720,000Rp
21/09/16 Pembayaran Piutang dari PT. BENETIC atas Invoice No. INV/WN/790 JU-03 20,000,000Rp 64,720,000Rp
23/09/16 Pembayaran piutang dari PT. Adhi Karya atas Invoice no. INV/WN/801 JU-03 15,000,000Rp 49,720,000Rp
26/09/16
Penjualan 3 unit PABX KX-TES824 @Rp.4.500.000, 5 unit pesawattelepon KX-DT543
@Rp.3.000.000, 3 unit Module308 @Rp.2.700.000, 3 unit Module208 @Rp.2.250.000, 3
unit pesawattelepon KX-TS7730 @Rp.750.000 kepada PT. Manel Mitra Jaya
JU-03 45,600,000Rp 95,320,000Rp
27/09/16 Pembayaran piutang dari PT. Razedo Group atas Invoice No.INV/WN/670 JU-03 5,300,000Rp 90,020,000Rp
28/09/16 Menerima Pembayaran Piutang dari PT. BENETIC atas Invoice No. INV/WN/670 JU-03 2,300,000Rp 87,720,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 87,720,000Rp 155,150,000Rp 87,720,000Rp
72
Nama Akun : Pembelian No. Akun : 5111
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/07/16 Saldo Awal SA -Rp
07/09/165unit pesawat telepon wireless KX-TGB110 @Rp.400.000 , 50 unit pesawat
telepon KX-TS505 @Rp. 100.000 ke PT. ITCOM PanasonicsJU-01 7,000,000Rp 7,000,000Rp
15/09/16 pembelian 5 unit mesin Amano PR600 @Rp.4.000.000 kepada PT. AMANO JU-02 20,000,000Rp 27,000,000Rp
22/09/16
pembelian 5 unit PABX Panasonic KX-TES824 @Rp.3.000.000,5 unit pesawat
telepon KX-T7705 @Rp.350.000, 10 unit pesawat telepon KX-TGB1131
@Rp.500.000, dan 10 unit pesawat telepon KX-DT543 @Rp.2.000.000 ke PT.
ITCOM Panasonic
JU-03 41,750,000Rp 68,750,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 68,750,000Rp -Rp 68,750,000Rp
Nama Akun : Kendaraan No. Akun : 1711
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA 28,000,000Rp 28,000,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 28,000,000Rp
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan No. Akun : 1712
Tanggal Nama Akun REF Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA 11,130,000Rp 11,130,000Rp
30/09/16 Penyesuaian, penyusutan kendaraan bulan Januari 2015 JP 210,000Rp 10,920,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir -Rp 210,000Rp 10,920,000Rp
Nama Akun : Peralatan Kantor No. Akun : 1713
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA 28,000,000Rp 28,000,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 28,000,000Rp
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor No.Akun : 1714
Tanggal Nama Akun Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA 23,688,000Rp 23,688,000Rp
30/09/16 Penyesuaian, Penyusutan Peralatan Kantor bulan Januari 2015 JP 423,000Rp 23,265,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir -Rp 423,000Rp 23,265,000Rp
73
Nama Akun : Bangunan No. Akun : 1715
Tanggal Nama Akun Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA 700,000,000Rp 700,000,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 700,000,000Rp
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Bangunan No. Akun : 1716
Tanggal Nama Akun Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA 140,000,000Rp 140,000,000Rp
30/09/16 Penyesuaian, penyusutan Bangunan bulan Januari 2015 JP 2,333,333Rp 137,666,667Rp
30/09/16 Saldo Akhir -Rp 2,333,333Rp 137,666,667Rp
Nama Akun : Hutang Dagang No. Akun : 2115
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA 118,400,000Rp 118,400,000Rp
08/09/16pembayaran hutang kepada PT. ITCOM Panasonicdengan No. Invoice
ITCM/P/08/000211 JU-02 35,000,000Rp 83,400,000Rp
09/09/16 pembayaran hutang ke PT. Rajawali Panji atas Invoice no. rjw/000014 JU-02 24,000,000Rp 59,400,000Rp
13/09/16 pembayaran hutang kepada Berkat Jaya JU-02 3,000,000Rp 56,400,000Rp
16/09/16 pembayaran hutang ke PT. ICON Solution invoice no.IC/000131/08 JU-02 20,000,000Rp 36,400,000Rp
19/09/16 pembayaran hutang kepada Berkat Jaya atas invoice BJ/08/045 JU-02 10,000,000Rp 26,400,000Rp
21/09/16pembayaran hutang kepada PT. ITCOM Panasonic invoice no.
ITCM/P/08/000280JU-03 20,000,000Rp 6,400,000Rp
30/09/16 pembayaran hutang kepada PT. AMANO dengan no. invoice F/04182 JU-03 6,400,000Rp -Rp
30/09/16 Saldo Akhir -Rp
Nama Akun : Laba Ditahan No. Akun : 3112
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA 184,682,000Rp 184,682,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 184,682,000Rp
74
Nama Akun : Modal Pemilik No. Akun : 3111
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo awal SA 1,100,000,000Rp 1,100,000,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 1,100,000,000Rp
Nama Akun : Beban Maintenance No. Akun : 6116
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA - -
30/09/16 Pembayaran Maintenance Gedung JU-03 1,500,000Rp 1,500,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 1,500,000Rp
Nama Akun : ATK No. Akun : 1717
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
05/09/16 Pembelian ATK JU-01 25,000Rp 25,000Rp
06/09/16 Pembelian ATK JU-01 70,000Rp 95,000Rp
30/9/2016 Saldo Akhir 95,000Rp
Nama Akun : PPN Keluaran No. Akun : 2116
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp -Rp
02/09/16 PPN Keluaran atas Penjualan PT. Trimitra No. Invoice INV/WN/901 JU-01 870,000Rp 870,000Rp
05/09/16PPN Keluaran atas Penjualan ke Departemen Perhubungan dengan Invoice no.
INV/WN/903 JU-01 1,200,000Rp 2,070,000Rp
08/09/16PPN Keluaran atas Penjualan PT. Surya Kencana Persada No. Invoice
INV/WN/905JU-01 2,145,000Rp 4,215,000Rp
19/09/16PPN Keluaran atas Penjualan pelumas ke PT. Gunung Raja Paksi dengan no
invoice I/KPG/01/15/021JU-02 1,920,000Rp 6,135,000Rp
29/09/16 PPN Keluaran atas Penjualan PT. APL JU-03 1,830,000Rp 7,965,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 7,965,000Rp
75
Nama Akun : Penjualan No. Akun : 4111
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
01/09/16 penjualan PABX kepada PT. Trimitra No. Invoice INV/WN/901 JU-01 8,700,000Rp 8,700,000Rp
01/09/16 penjualan Intercom Commax kepada Ibu Yuli JU-01 2,625,000Rp 11,325,000Rp
02/09/16 penjualan kepada Teknik Abad dengan No. Invoice INV/WN/902 JU-01 2,400,000Rp 13,725,000Rp
05/09/16melakukan penjualan kepada Departemen Perhubungan dengan Invoice no.
INV/WN/903JU-01 12,000,000Rp 25,725,000Rp
06/09/16 penjualan kepada PT. Sherish No. Invoice INV/WN/904 JU-01 33,900,000Rp 59,625,000Rp
07/09/16 Penjualan Intercom Commax TP12RC kepada Bapak Dedi JU-02 4,800,000Rp 64,425,000Rp
08/09/16 penjualan kepada PT. Surya Kencana Persada dengan No. Invoice INV/WN/905 JU-02 21,450,000Rp 85,875,000Rp
13/09/16 penjualan kepada CV. PMJ Batam dengan invoice no.INV/WN/906 JU-02 21,000,000Rp 106,875,000Rp
13/09/16 penjualan kepadaPT. Manel Mitra Jaya dengan invoice no. INV/WN/907 JU-02 32,175,000Rp 139,050,000Rp
14/09/16 penjualan pesawat tlp kepada Bapak Chandra JU-02 1,500,000Rp 140,550,000Rp
15/09/16 penjualan PABX kepada PT. SHERISH JU-02 33,100,000Rp 173,650,000Rp
15/09/16 penjualan Mesin Fax kepada IbuTuti JU-02 12,750,000Rp 186,400,000Rp
16/09/16 Penjualan Intercom Commax kepada Bapak Adi Sutoyo JU-02 16,950,000Rp 203,350,000Rp
19/09/16 penjualan Telekomunikasi kepada PT. Trimitra JU-03 19,200,000Rp 222,550,000Rp
26/09/16 penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. ManelMitra Jaya JU-03 45,600,000Rp 268,150,000Rp
27/09/16 Penjualan alat Telekomunikasi kepada Ibu Yuli JU-03 39,000,000Rp 307,150,000Rp
29/09/16 penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. APL JU-03 18,300,000Rp 325,450,000Rp
29/09/16 Penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. Surya CakraPersada JU-03 5,625,000Rp 331,075,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 331,075,000Rp
76
Nama Akun : Penjualan No. Akun : 4111
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
01/09/16 penjualan PABX kepada PT. Trimitra No. Invoice INV/WN/901 JU-01 8,700,000Rp 8,700,000Rp
01/09/16 penjualan Intercom Commax kepada Ibu Yuli JU-01 2,625,000Rp 11,325,000Rp
02/09/16 penjualan kepada Teknik Abad dengan No. Invoice INV/WN/902 JU-01 2,400,000Rp 13,725,000Rp
05/09/16melakukan penjualan kepada Departemen Perhubungan dengan Invoice no.
INV/WN/903JU-01 12,000,000Rp 25,725,000Rp
06/09/16 penjualan kepada PT. Sherish No. Invoice INV/WN/904 JU-01 33,900,000Rp 59,625,000Rp
07/09/16 Penjualan Intercom Commax TP12RC kepada Bapak Dedi JU-02 4,800,000Rp 64,425,000Rp
08/09/16 penjualan kepada PT. Surya Kencana Persada dengan No. Invoice INV/WN/905 JU-02 21,450,000Rp 85,875,000Rp
13/09/16 penjualan kepada CV. PMJ Batam dengan invoice no.INV/WN/906 JU-02 21,000,000Rp 106,875,000Rp
13/09/16 penjualan kepadaPT. Manel Mitra Jaya dengan invoice no. INV/WN/907 JU-02 32,175,000Rp 139,050,000Rp
14/09/16 penjualan pesawat tlp kepada Bapak Chandra JU-02 1,500,000Rp 140,550,000Rp
15/09/16 penjualan PABX kepada PT. SHERISH JU-02 33,100,000Rp 173,650,000Rp
15/09/16 penjualan Mesin Fax kepada IbuTuti JU-02 12,750,000Rp 186,400,000Rp
16/09/16 Penjualan Intercom Commax kepada Bapak Adi Sutoyo JU-02 16,950,000Rp 203,350,000Rp
19/09/16 penjualan Telekomunikasi kepada PT. Trimitra JU-03 19,200,000Rp 222,550,000Rp
26/09/16 penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. ManelMitra Jaya JU-03 45,600,000Rp 268,150,000Rp
27/09/16 Penjualan alat Telekomunikasi kepada Ibu Yuli JU-03 39,000,000Rp 307,150,000Rp
29/09/16 penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. APL JU-03 18,300,000Rp 325,450,000Rp
29/09/16 Penjualan alat Telekomunikasi kepada PT. Surya CakraPersada JU-03 5,625,000Rp 331,075,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 331,075,000Rp
77
Nama Akun : Biaya Telepon & Internet No, Akun : 6119
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
30/09/16 Pembayaran Biaya Telepon & Internet JU-03 1,500,000Rp 1,500,000Rp
1,500,000Rp
Nama Akun : Biaya Kartu Nama No. Akun : 6120
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
02/09/16 Pembayaran Pembuatan Kartu Nama JU-01 180,000Rp 180,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 180,000Rp
Nama Akun : PPN Masukan No. Akun : 1411
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
07/09/16 PPN Masukan atas pembelian alat Telekomunikasi JU-02 700,000Rp 700,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 700,000Rp
Nama Akun : Biaya rumah tangga kantor No Akun : 6124
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
08/09/16 Pembelian rumah tangga kantor JU-02 88,000Rp 88,000Rp
30/09/16 Saldo akhir 88,000Rp
78
Sumber : PT. 28JAYA
Nama Akun : Beban Telepon & Internet No, Akun : 6119
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
30/09/16 Pembayaran Biaya Telepon & Internet JU-03 1,500,000Rp 1,500,000Rp
1,500,000Rp
Nama Akun : Beban Kartu Nama No. Akun : 6120
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
02/09/16 Pembayaran Pembuatan Kartu Nama JU-01 180,000Rp 180,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 180,000Rp
Nama Akun : PPN Masukan No. Akun : 1411
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
07/09/16 PPN Masukan atas pembelian alat Telekomunikasi JU-02 700,000Rp 700,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 700,000Rp
Nama Akun : Beban rumah tangga kantor No Akun : 6124
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo Awal SA -Rp
08/09/16 Pembelian rumah tangga kantor JU-02 88,000Rp 88,000Rp
30/09/16 Saldo akhir 88,000Rp
Nama Akun : Beban Gaji Karyawan No Akun : 6121
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo awal SA -Rp
30/09/16 Pembayaran Gaji Karyawan JU-03 24,000,000Rp 24,000,000Rp
30/09/16 Saldo akhir 24,000,000Rp
Nama Akun : Persediaan Barang Dagang No Akun : 1311
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo awal SA 281,750,000Rp 281,750,000Rp
30/09/16 Saldo akhir desember 2014 281,750,000Rp
Nama Akun : Beban Service No Akun : 6122
Tanggal Keterangan Ref Debet (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)
31/08/16 Saldo awal SA -Rp -Rp
14/09/16 Pembayaran service AC 2 unit JU-03 50,000Rp 50,000Rp
30/09/16 Saldo Akhir 50,000Rp
79
3.4.8 Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian Periode 01 s/d 30 September 2016 PT.
28 JAYA
Tabel III.8 Neraca Saldo Sebeleum Penyesuaian
Sumber : PT. 28JAYA
No. Akun Nama Akun Debet Kredit
1111 Kas 164,662,000Rp
1112 Bank BCA 411,545,000Rp
1211 Piutang Dagang 87,720,000Rp
1311 Persediaan Barang Dagang 281,750,000Rp
1411 PPN Masukan 700,000Rp
1711 Kendaraan 28,000,000Rp
1712 Akum. Penyusutan Kendaraan 11,130,000Rp
1713 Peralatan 28,000,000Rp
1714 Akum Peny. Peralatan 23,688,000Rp
1715 Bangunan 700,000,000Rp
1716 Akum Peny. Bangunan 140,000,000Rp
1717 ATK 95,000Rp
2115 Hutang Dagang -Rp
2116 PPN Keluaran 7,965,000Rp
3111 Modal Pemilik 1,100,000,000Rp
3112 Laba Ditahan 184,682,000Rp
4111 Penjualan 331,075,000Rp
5111 Pembelian 68,750,000Rp
6116 Beban Maintenance 1,500,000Rp
6119 Beban Telepon & Internet 1,500,000Rp
6120 Beban Kartu Nama 180,000Rp
6121 Beban Gaji Karyawan 24,000,000Rp
6122 Beban Service 50,000Rp
6124 Beban Rumah Tangga Kantor 88,000Rp
1,798,540,000Rp 1,798,540,000Rp
NERACA SALDO
PT. 28 JAYA
PERIODE : September 2016
TOTAL
80
3.4.9 Jurnal Penyesuaian
1. 30 September 2016 dibuat atas penyusutan kendaraan kantor sebesar
Rp.210.000.
2. 30 September 2016 dibuat atas penyusutan peralatan kantor sebesar
Rp.423000
3. 30 September 2016 dibuat atas penyusutan bangunan sebesar Rp. 2.333.333
4. 30 September 2016 Penyesuaian persediaan barang dagangan per 30
September 2016
Tabel III.9 Ayat Jurnal Penyesuaian
Sumber : PT. 28JAYA
JANUARI 31 Beban Penyusutan Kendaraan 210,000Rp
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 210,000Rp
31 Beban Penyusutan Peralatan 423,000Rp
Akumulasi Penyusutan Peralatan 423,000Rp
31 Beban Penyusutan Bangunan 2,333,333Rp
Akumulasi Penyusutan Bangunan 2,333,333Rp
31 Iktisar Laba Rugi 281,750,000Rp
Persediaan Barang Awal 281,750,000Rp
31 Persediaan Barang Akhir 129,750,000Rp
Iktisar Laba Rugi 129,750,000Rp
414,466,333Rp 414,466,333Rp TOTAL
KETERANGAN DEBET KREDITTANGGAL
JURNAL PENYESUAIAN
PT. 28 JAYA
PERIODE : 30 September 2016
81
3.4.10 Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Periode 01 sd 30 September 2016 pada
PT. 28 JAYA
Tabel III.10 Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Sumber : PT. 28JAYA
No. Akun Nama Akun Debet Kredit
1111 Kas 164,662,000Rp
1112 Bank BCA 411,545,000Rp
1211 Piutang Dagang 87,720,000Rp
1311 Persediaan Barang Dagang 129,750,000Rp
1411 PPN Masukan 700,000Rp
1711 Kendaraan 28,000,000Rp
1712 Akum. Penyusutan Kendaraan 11,340,000Rp
1713 Peralatan 28,000,000Rp
1714 Akum Peny. Peralatan 24,111,000Rp
1715 Bangunan 700,000,000Rp
1716 Akum Peny. Bangunan 142,333,333Rp
1717 ATK 95,000Rp
2115 Hutang Dagang -Rp
2116 PPN Keluaran 7,965,000Rp
3111 Modal Pemilik 1,100,000,000Rp
3112 Laba Ditahan 184,682,000Rp
4111 Penjualan 331,075,000Rp
5111 Pembelian 68,750,000Rp
6116 Beban Maintenance 1,500,000Rp
6119 Beban Telepon & Internet 1,500,000Rp
6120 Beban Kartu Nama 180,000Rp
6121 Beban Gaji Karyawan 24,000,000Rp
6122 Beban Service 50,000Rp
6124 Beban Rumah Tangga Kantor 88,000Rp
6125 Beban Penyusutan Kendaraan 210,000Rp
6126 Beban Penyusutan Peralatan 423,000Rp
6127 Beban Penyusutan Bangunan 2,333,333Rp
6128 Ikhtisar Laba Rugi 281,750,000Rp 129,750,000Rp
1,931,256,333Rp 1,931,256,333Rp
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
PT. 28 Jaya
TOTAL
PERIODE : Per September 2016
82
3.4.11 Laporan Laba Rugi
Tabel III.11 Laporan Laba Rugi
Sumber : PT. 28 JAYA
PENJUALAN 331,075,000Rp
HARGA POKOK PENJUALAN
Saldo Awal 281,750,000Rp
Pembelian 68,750,000Rp (+)
Barang yg siap dijual 350,500,000Rp
Persediaan Akhir 129,750,000Rp ( - )
Harga Pokok Penjualan 220,750,000Rp ( - )
LABA KOTOR 110,325,000Rp
BIAYA - BIAYA
Beban Maintenance 1,500,000Rp
Beban Telepon & Internet 1,500,000Rp
Beban Kartu nama 180,000Rp
Beban Gaji Karyawan 24,000,000Rp
Beban Service 50,000Rp
Beban Rumah Tangga Kantor 88,000Rp
Beban Penyusutan Kendaraan 210,000Rp
Beban Penyusutan Bangunan 2,333,333Rp
Beban Penyusutan Peralatan 423,000Rp
Total Biaya
LABA BERSIH
30,284,333Rp ( - )
80,040,667Rp
PT. 28 JAYA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE : September 2016
83
3.4.12 Laporan Perubahan Modal Periode 01 sd 30 September 2016 pada
PT. 28 JAYA
Tabel III.12 Laporan Perubahan Modal
Sumber : PT. 28 JAYA
Modal Awal 1,100,000,000Rp
Laba Bersih 80,040,667Rp
PRIVE -Rp
Kenaikan Modal 80,040,667Rp ( + )
Modal Akhir 1,180,040,667Rp
PT. 28 JAYA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE 30 September 2016
84
3.4.13 Neraca Lajur Periode 01 sd 30 September 2016 pada PT. 28 JAYA
Tabel III.13 Laporan Neraca
Sumber : PT. 28 JAYA
DK
DK
DK
DK
DK
1111Kas
164,662,000
164,662,000
164,662,000
1112Bank BCA
411,545,000
411,545,000
411,545,000
1211Piutang Usaha
87,720,000
87,720,000
87,720,000
1311Persediaan Barang Dagang
281,750,000
129,750,000
281,750,000
129,750,000
129,750,000
1411PPN M
asukan700,000
700,000
700,000
1711Kendaraan
28,000,000
28,000,000
28,000,000
1712Akum. Penyusutan Kendaraan
11,130,000
210,000
11,340,000
(11,340,000)
1713Peralatan
28,000,000
28,000,000
28,000,000
1714Akum Peny. Peralatan
23,688,000
423,000
24,111,000
(24,111,000)
1715Bangunan
700,000,000
700,000,000
700,000,000
1716Akum Peny. Bangunan
140,000,000
2,333,333
142,333,333
(142,333,333)
1717ATK
95,000
95,000
95,000
2115Hutang Dagang
-
-
-
2116PPN Keluaran
7,965,000
7,965,000
7,965,000
3111M
odal Pemilik1,100,000,000
1,100,000,000
1,100,000,000
3112Laba ditahan
184,682,000
184,682,000
184,682,000
4111Penjualan
331,075,000
331,075,000
331,075,000
5111Pembelian
68,750,000
68,750,000
68,750,000
6116Biaya M
aintenance1,500,000
1,500,000
1,500,000
6119Biaya Telepon & Internet
1,500,000
1,500,000
1,500,000
6120Biaya Kartu nama
180,000
180,000
180,000
6121Biaya Gaji Karyawan
24,000,000
24,000,000
24,000,000
6122Biaya Service
50,000
50,000
50,000
6124Biaya Rumah Tangga Kantor
88,000
88,000
88,000
6125Biaya Penyusutan Kendaraan
210,000
210,000
210,000
6126Biaya Penyusutan Peralatan
423,000
423,000
423,000
6127Biaya Penyusutan Bangunan
2,333,333
2,333,333
2,333,333
6128Iktisar Laba Rugi
281,750,000
129,750,000
281,750,000
129,750,000
281,750,000
129,750,000
1,798,540,000
1,798,540,000
414,466,333
414,466,333
1,931,256,333
1,931,256,333
380,784,333
460,825,000
1,372,687,667
1,292,647,000
3112Laba Tahun Berjalan
80,040,667
80,040,667
380,784,333
380,784,333
1,372,687,667
1,372,687,667
PT. 28 JAYA
NERACA LAJUR
No.
Akun
NeracaNama Akun
Neraca SaldoAJP
NSDR/L
85
3.4.14 Laporan Neraca Periode 01 sd 30 September 2016 pada PT. 28 JAYA
Tabel III.14 Laporan Neraca
Sumber : PT. 28 JAYA
Aktiva Passiva
Aktiva Lancar
Kas 164,662,000Rp Utang Lancar
Bank BCA 411,545,000Rp Hutang Dagang -Rp
Piutang Usaha 87,720,000Rp PPN Keluaran 7,965,000Rp (+)
Persediaan 129,750,000Rp Total Kewajiban 7,965,000Rp
PPN Masukan 700,000Rp
Ekuitas
Total Aktiva Lancar 794,377,000Rp (+) Modal Pemilik 1,100,000,000Rp
Aktiva Tetap 184,682,000Rp
Kendaraan 28,000,000Rp Laba Tahun Berjalan 80,040,667Rp (+)
Akum Peny. Kendaraan (11,340,000)Rp 264,722,667Rp
16,660,000Rp
(+)
Peralatan 28,000,000Rp
Akum Peny. Peralatan (24,111,000)Rp
3,889,000Rp
(+)
Bangunan 700,000,000Rp
Akum Peny. Bangunan (142,333,333)Rp
557,666,667Rp
(+)
ATK 95,000Rp
Total Aktiva Tetap 578,310,667Rp (+)
Total Aktiva 1,372,687,667Rp
Total Passiva 1,372,687,667Rp
Laba Ditahan
Periode 30 September 2016
Laporan Neraca
PT. 28 JAYA
86
3.5 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
3.5.1 Setup Awal
1. Struktur Kode
Dalam aplikasi program terdapat elemen data yang dibentuk menjadi kode-
kode. Tujuan dibentuknya kode adalah untuk mempermudah dalam
pengelompokan data customer, account, dan kode barang/jasa.
Penjelasannya sebagai berikut:
a. Kode Customer
X 9 9 9
Inisial Customer
Contoh :
C 0 0 1
Inisial Customer
No.Customer
No.Customer
87
b. Kode Supplier
X 9 9 9
Contoh
S 0 0 1
c.
d. Kode Employee
X 9 9 9
Inisial Employee
Contoh
E 0 0 1
Inisial Employee No.Employee
Inisial Supplier No.Supplier
Inisial Supplier No.Supplier
No.Employee
88
2. Data Perusahaan
Langkah-langkah penggunaannya adalah sebagai berikut:
A. Memanggil program Zahir Accounting
Untuk memanggil Zahir Acounting
Klik Start > All Program > Zahir System Standar Edisi Pendidikan System
Ver.5.1 Accounting 5.1
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.2 Pemanggilan Program Zahir
Setelah memilih Zahir Accounting Vers 5.1 maka akan tampil jendela
menu utama Zahir kemudian pilih Membuat data baru
89
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.3 Tampilan Menu Utama Zahir
Keterangan:
a. Buka data sebelumnya, untuk membuka data keuangan yang terakhir kali
di buat.
b. Membuat data baru, untuk membuat data keuangan baru Zahir dapat
membuat lebih dari satu data keuangan sebanyak yang anda butuhkan.
c. Buka data, untuk membuka data kerja keuangan zahir yang pernah kita
buat.
d. Buka file backup, untuk membuka data backup zahir. Data backup zahir
hanya dapat di buka melalui program zahir.
e. Keluar, untuk keluar dari program zahir
f. Registrasi, digunakan untuk memasukan password apabila telah membeli
zahir dan mendapatkan nomor registrasi resmi dari PT. Zahir
Internasional.
90
Setelah program zahir aktif dan muncul form menu utama. Langkah
selanjutnya adalah klik membuat data baru sehingga tampil jendela seperti
berikut:
Sumber: PT. 28 JAYA
Gambar III.4 Tampilan Informasi Perusahaan
Isilah semua informasi yang dibutuhkan secara jelas kemudian klik tombol
lanjutkan sehingga muncul jendela seperti berikut:
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.5 Tampilan Periode Akuntansi
91
Satu periode akuntansi di zahir menggunakan pendekatan daftar akuntansi 1
bulan, dengan periode awal januari dan priode akhir januari. Pilihlah bulan
periode awal akuntansi perusahaan anda sesuai dengan kebutuhan
perusahaan. Setelahs emua data terisi klik tombol lanjutkan, sehingga
muncul jendela seperti berikut
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.6 Tampilan Konfirmasi Akhir
Jika anda sudah yakin tidak terdapat kesalahan, maka anda dapat klik tombol
proses, kemudian muncul jedela jenis usaha berikut ini :
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.7 Tampilan Jenis Usaha
92
Pilihlah bidang usaha sesuai dengan bidang usaha perusahaan anda, setelah
bidang usaha yang diinginkan sudah dipilih selanjutnya zahir secara otimatis
akan membuat daftar rekening sesuai bidang usaha yang telah dipilih. Klik
tombol lanjutkan kemudian muncul jendela informasi sebegai berikut:
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.8 Tampilan Konfirmasi Penggunaan Jenis Usaha
Jika sudah benar memilih jenis usaha yang diinginkan klik tombol yes,
program akan mulai mempersiapkan data keuangan, tunggu beberapa saat
sehingga muncul jendela set up data mata uang fungsional sebagai berikut:
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.9 Tampilan Mata Uang
93
Untuk memilih mata uang klik list of currency, pilih kode mata uang
IDR/Rupiah kemudian klik tombol lanjutkan dan akan muncul jendelan
sebagai berikut :
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.10 Tampilan Konfirmasi selesai
Klik tombol selesai untuk menyelesaikan pembuatan data baru.Sampai disini
sudah dapat digunakan transaksi dan opersional pencetakan keuang
perusahaan.
3. Membuat Data Master
Sebelum melakukan suatu penginputan transaksi yang di lakukan pertama
kali adalah membuat data master yang akan digunakan dalam proses
transaksi.
94
a) Membuat Data Pelanggan / Customer
Untuk membuat data dan alamat baru klik > Data-data pilih> Data dan
Alamat.Untuk pelanggan pilih type Customer.
Sumber: PT. 28 JAYA
Gambar III.11 Tampilan Data dan Alamat Customer
Jika sudah menginput data pelanggan, klik rekam untuk menyimpan data
tersebut.
b) Membuat Data Supplier
Untuk membuat data dan alamat baru klik > Data-data pilih> Data dan
Alamat. Untuk pelanggan pilih type Vendor.
95
Sumber: PT. 28 JAYA
Gambar III.12 Tampilan Data dan Alamat Supplier
Jika sudah menginput data Spplier, klik rekam untuk menyimpan data
tersebut.
c) Membuat DataKaryawan
Untuk membuat data dan alamat baru klik > Data-data pilih> Data dan
Alamat. Untuk pelanggan pilih type Employee
96
.
Sumber: PT. 28 JAYA
Gambar III.13 Tampilan Data dan Alamat
Jika sudah menginput data Karyawan, klik rekam untuk menyimpan data
tersebut.
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.14 Tampilan Data Pelanggan , Supplier dan Karyawan
97
d) Data Akun
Untuk menginput daftar akun, pilih modul data data pilih rekening pilih
baru
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.15 Tampilan Tambah Akun
Jika seluruh informasi telah diisi dengan benar maka tekanlah tombol
tekam untuk merekam data daftar akun baru tersebut, tekan batal untuk
membatalkan pembuatan data, berikut tampilan daftar akun sebagai berikut:
Sumber: PT. 28 JAYA
Gambar III .16 Tamapilan Daftar Akun
98
e) Membuat Daftar Barang
Untuk membuat data kelompok barang klik modul data-data pada
tampilan utama program, pilih kelompok produk, klik tombol baru di
sebelah kiri bawah sehingga muncul jendela sebagai berikut:
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.17 Tampilan Data Kelompok Barang
Keterangan:
1) Isi kolom harga pokok dengan akun biaya pembelian barang dagang
2) Isi kolom penjualan dengan akun penjualan barang dagang
3) Isi kolom retur penjulan dengan akun penjualan barang dagang
4) Isi kolom persediaan dengan akun persediaan barang dagang
5) Isi kolom konsinyasi dengan akun hutang konsinyasi
99
f) Membuat Data Harta Tetap
Untuk memasukan data harta tetap, langkah-langkahnya adalah sebagai
berikut:
1. Pertama adalah membuat kelompok hata tetap, klik modul Data-data,
pilih Kelompok Harta Tetap
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.18 Tampilan Modul Data-data untuk membuat
kelompok harta tetap
100
2. Klik baru, lalu isikan data kelompok harta teta, klik rekam untuk
menyimpan.
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.19 Tampilan Pengisian Kelompok Harta Tetap
3. Berikut tampilan daftar kelompok harta tetap setelah selesai
memasukandata baru :
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.20 Tampilan Kelompok Asset
101
4. Proses berikutnya adalah memasukan data harta tetap yang dimiliki
perusahaan.
5. Klik modul data-data, Pilih Data Harta Tetap
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.21 Tampilan Modul Data-data untuk memasukkan
data harta tetap
6. Pada tampilan berikutnya, klik baru lalu isi data, klik rekam untuk
menyimpan.
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.22 Tampilan Pengisian Harta Tetap
102
7. Berikut adalah tampilan daftar harta tetap setelah selesai memasukan
data harta tetap.
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.23 Tampilan Daftar Harta Tetap
g) Membuat Kode Pajak
Untuk menginput data pajak pilih modul Data data klik data pajak pilih
baru lalu isi seperti dibawah ini
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.24 Tampilan Pajak
Keterangan :
Akun Beli : Pajak Dibayar dimuka
Akun Jual : Hutang Pajak, Jika sudah klik rekam
103
3.5.2 Input Saldo Awal
1. Saldo Awal Account
Untuk menginput saldo awal klik menu setting saldo awal klik saldo awal
akun sehingga muncul tampilan saldo awal akun.
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.25 Tampilan Setting Saldo Awal Akun
Lalu isi saldo awal akun
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.26 Tampilan Saldo Awal Akun
Keterangan : tulisan Nilai sebesar Rp ,0n dialokasikan pada akun sementara
menunjukan bahwa angka yang sudah kita masukan seimbang
antara harta, utang dana modal.
Jika saldo awal akun sudah balance atau “0.00” pilih rekam.
104
2. Saldo awal piutang usaha
Untuk menginput saldo awal piutang usaha, klik menu setting pilih saldo
awal, klik saldo awal piutang usaha.
Sumber: PT. 28 JAYA
Gambar III.27 Tampilan Setting Saldo Awal Piutang
Klik baru untuk mengawali saldo awal piutang usaha. Lalu isilah Nama
pelanggan yang mempunyai piutang usaha seperti dibawah ini. Jika sudah
klik ok.
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.28 Tampilan Data Pelanggan
105
Jika piutang sudah terisi dengan lengkap lalu klik rekam.
Berikut terlampir rekapan data saldo piutang usaha
Sumber :PT. 28 JAYA
Gambar III.29 Tampilan Rekapan Saldo Awal Piutang Usaha
3. Saldo Awal Hutang Usaha
Untuk menginput saldo awal hutang usaha, klik menu setting pilih saldo
awal, klik saldo awal hutang usaha
Sumber :PT. 28 JAYA
Gambar III.30 Tampilan Setting Saldo Awal Hutang Usaha
106
Klik baru lalu untuk mengawali saldo awal hutang usaha, isilah data nama
pemasok yang mempunyai utang usaha seperti d bawah ini. Jika sudah klik
ok.
Sumber :PT. 28 JAYA
Gambar III.31 Tampilan Data Pemasok
Jika data hutang sudah terisi dengan lengkap lalu klik rekam.
Berikut tampilan rekapan hutang usaha PT.28 JAYA
Sumber :PT. 28JAYA
Gambar III.32 Tampilan Saldo Awal Hutang Usaha
107
4. Saldo Awal Persediaan
Untuk menginput saldo awal persediaan, klik menu settingpilih saldo awal,
klik saldo awal persediaan.
Sumber :PT. 28 JAYA
Gambar III.33 Tampilan Data Persediaan Barang
Berikut tampilan saldo awal persediaan barang dagang PT. 28JAYA
Sumber :PT. 28 JAYA
Gambar III.34 Tampilan Saldo Awal Persediaan
108
3.5.3 Memasukan Data Transaksi
A. Transaksi Penjualan
Memasukan data penjualan ini digunakan untuk mencatat transaksi
penjualan dalam perusahaan baik penjualan secara tunai maupun secara
kredit. Untuk memasukan transaksi yang terjadi pilih modul penjualan pada
tampilan utama program, lalu pilih menu pengiriman barang (invoicing).
Transaksi Penjualan Kredit:
1) 13September 2016, PT. 28 JAYA melakukan penjualan 2 unit mesin absensi
Secure ST86 @Rp.1.500.000, 2 set mesin absensi Amano EX3500 @Rp.
4.500.000, 4 unit Fingerprint SSR500 @Rp. 1.500.000, 2 unit Mesin Fax FT-
983 @Rp. 1.500.000 dengan invoice no. INV/WN/906CV. PMJ Batam
secara kredit.
a) Pilih Modul Penjualan, klik penerimaan barang (Invoicing)
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.35 Tampilan Pengiriman Barang
109
b) Isi data pelanggan seperti di bawah ini,
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.36 Tampilan Nama Pelanggan
c) Lalu pilih barang dengan cara klik dua kali di kolom no barang lalu
muncul jendela data barang, seperti di bawah ini.
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.37 Tampilan Data Barang
110
Agar data penjualan tercatat di proses akuntansi selanjutnya maka klik
klom invoice, jika penjualan menggunakan jasa klik jasa, jika melakukan
penjualan lredit tanda centang di kolom tunai di hilangkan.
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.38 Tampilan Pengiriman Barang Secara Kredit
Transaksi Penjualan Secara Tunai
2) 01 September 2016, PT. 28 JAYA melakukan penjualan Intercom
Commax TP6RC = 5 unit @Rp.525.000 dengan total Rp.2.625.000 Ibu
Yuli secara tunai melalui kas.
111
a) Pilih Modul Penjualan, klik penerimaan barang (Invoicing)
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.39 Tampilan Modul Penjualan
b) Isi data pelanggan seperti di bawah ini,
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.40 Tampilan Nama Pelanggan
112
c) Lalu pilih barang dengan cara klik dua kali di kolom no barang lalu muncul
jendela data barang, seperti di bawah ini
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.41 Tampilan Massukkan Data Barang
Karena penjualan tunai maka kolom yang di centang adalah kolom
invoice dan tunai.
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.42 Tampilan Data Barang
113
Jika semua transaksi penjualan sudah di isi dengan benar lalu klik rekam.
Berikut adalah tampilan rekap penjualan.
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.43 Tampilan Daftar Transaksi Penjualan
B. Transaksi pembelian
Masukan data pembelian ini di gunakan untuk mencatat transaksi pembelian
dalam perusahaan baik pembelian secara tunai maupun pembelian secara
kredit. Untuk memasukan transaksi yang terjadi pilih modul pembelian pada
tampilan utama program, lalu pilih menu penerimaan barang (incoiving)
3) 7 September 2016, melakukan pembelian 5unit pesawat telepon wireless
KX-TGB110 @Rp.400.000 , 50 unit pesawat telepon KX-TS505 @Rp.
100.000 ke PT. ITCOM Panasonic sebesar Rp. 7.000.000 secara tunai
melalui transfer Bank BCA.
114
a) Pilih Modul Pembelian, klik penerimaan barang (Invoicing)
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.44 Tampilan Penerimaan Barang
b) Isi data nama pemasok seperti dibawah ini
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.45 Tampilan Nama Pemasok
115
Agar pembelian tercatat di proses akuntansi selanjutnya maka klik kolom
invoice, karena ini pembelian tunai maka centang kolom invoice dan kolom
tunai.
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.46 Tampilan Isi Pengiriman Barang
Masukan nominal transaksi dan pastikan data transaksi pembelian di isi
dengan benar jika sudah klik rekam. Berikut adalah tampilan rekap
pembelian.
116
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.47 Tampilan Daftar Transaksi Pembelian
C. Memasukan Data Pembayaran Piutang
Memasukan data pembayaran piutang ini di gunakan untuk mencatat
transaksi penjualan kredit dalam perusahaan. Untuk memasukan transaksi
yang terjadi pilih modul penjualan pada tampilan utama program, lalu
pilihlah menu pembayaran Piutang Usaha.
1) 09 September 2016, PT. 28 Jaya telah menerima pembayaran piutang
dari PT. Adhi Karya sebesar Rp. 39.000.000 atas INV/WN/451melalui
Bank BCA.
117
a) Pilih Modul Penjualan, klik pembayaran piutang
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.48 Tampilan Modul Penjualan
b) Isi data yang pelanggan yang ingin melakukan pembayaran piutang
dengan cara klik tanda mouse, lalu pilih nama pelanggan jika sudah klik
ok.
118
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.49 Tampilan Piutang Pelanggan
Jika sudah pilih transaksi piutang yang akan di bayarkan dengan cara klik
dua kali kolom no invoice, lalu klik ok
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.50 Tampilan Data Piutang
119
Berikut adalah hasil dari input Dagang
Sumber dari : PT. 28 JAYA
Gambar III.51 Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
Berikut daftar transaksi pembayaran piutang PT. 28 JAYA
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.52 Tampilan Daftar Pembayaran Piutang
120
D. Memasukan Data Pembayaran Hutang Usaha
Memasukan data pembayaran hutang usaha ini digunakan untuk mencatat
transaksi pelunasan pembelian kredit dalam perusahaan. Untuk memasukan
transaksi yang terjadi pilih modul pembelian pada tampilan utama program,
lalu pilih menu Pembayaran hutang usaha.
4) 8September 2016, pengeluaran pembayaran hutang kepada PT.ITCOM
Panasonic dengan No. Invoice ITCM/P/08/000211 sebesar Rp.35.000.000
melalui transfer Bank BCA.
Penyelesaian menggunakan Zahir Accounting :
a) Pilih modul Penjualan, klik pembayaran hutang
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.53 Tampilan Modul Pembelian
121
Setelah memilih data pemasok selesai, pilih data hutang yang akan
dibayarkan dengan cara klik dua kali dikolom invoice, lalu muncul
tampilan seperti dibawah ini, pilih transaksi yang akan dibayarkan lalu
k
l
i
k
o
k
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.54 Tampilan Data Hutang
Berikut adalah rekapan pembayaran hutang PT. 28JAYA.
Sumber : PT. 28 JAYA
Gambar III.55 Tampilan Pembayaran Hutang Usaha
122
E. Masukan Data Kas Keluar
Memasukan Data Kas Keluar ini digunakan untuk mencatat transaksi yang
menggunakan pengeluaran kas dalam perusahaan yang tidak terkait
dengan pembelian. Untuk memasukan transaksi yang terjadi pilih modul
kas dan bank pada tampilan utama program, lalu pilih menu Kas Keluar.
1) September 2016, PT. 28 Jaya membayar gaji karyawan sebesar
Rp.24.000.000 secara tunai melalui Kas.
Penyelesaian menggunakan Zahir Accounting
a) Pilih Modul Kas dan Bank, klik Kas Keluar.
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.56 Tampilan Kas & Bank
b) Isi data penerima kas keluar dengan cara klik tanda mouse, seperti
dibawah ini, lalu klik ok
123
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.57 Tampilan Data Nama
Masukan nominal transaksi dan pastikan seluruh data kas keluar terisi
dengan benar jika sudah klik rekam.
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.58 Tampilan Kas Keluar
Untuk melihat daftar transaksi kas keluar bulan Januari, klik Transaksi
Kas Keluar pada modul Kas& Bank. Berikut adalah tampilan daftar
124
transaksi kas masuk yang terjadi pada bulan September 2016, untuk
menutup silahkan klik Selesai.
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.59 Tampilan Daftar Transaksi Kas Keluar
F. Memasukkan Data Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang dibuat untuk menyesuaikan saldo rekening-rekening ke saldo
yang sebenarnya sampai dengan periode akuntansi. Untuk memasukan
transaksi yang terjadi pilih modul kas dan bank pada tampilan utama
program, lalu pilih menu Buku Besar.
1) 30September 2016 dibuat atas penyusutan kendaraan kantor sebesar
Rp.210.000.
2) 30September 2016 dibuat atas penyusutan peralatan kantor sebesar
Rp.423.000.
3) 30September 2016 dibuat atas penyusutan bangunan sebesar
Rp.2.333.333.
125
4) 30September 2016, Penyesuaian persediaan barang dagangan per
30September 2016
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.60 Tampilan Modul Buku Besar
Lalu pilih transaksi jurnal umum. Pilih tanggal transaksi
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.61 Tampilan Data Jurnal umum
126
Setelah itu pilih akun yang akan digunakan
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.62 Tampilan Memasukan Data Akun
Jika sudah masukan nominal transaksi yang terjadi jika sudah klik rekam
Sumber : PT. 28JAYA
Gambar III.63 Tampilan Jurnal Umum
127
3.5.4 Laporan Keuangan
Berikut laporan-laporan yang terdapat pada PT. 28JAYA
128
129
130
131
Sumber :Pengolahan Akuntansi PT. 28JAYA
Gambar III.64 Tampilan Daftar Jurnal Standar pada Zahir
132
133
134
135
136
137
Sumber : Pengolahan Akuntansi PT. 28JAYA
Gambar III.65 Tampilan Laporan Buku Besar Standar Pada Zahir
138
Sumber : Pengolahan Akuntansi PT. 28 JAYA
Gambar III.66 Tampilan Laporan Laba Rugi
139
140
Sumber : Pengolahan Akuntansi PT. 28JAYA
Gambar III.67 Tampilan Laporan Neraca
141