bab ii tinjauan pustaka a. pengertian prosedurrepository.ump.ac.id/5239/3/nina aminah_bab ii.pdf ·...

8

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. Pengertian Prosedur

Prosedur menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia adalah:

a. Tahap kegiatan untuk menyelesaikan suatu aktivitas.

b. Metode langkah demi langkah secara pasti dalam memecahkan suatu

masalah.

Hampir sama dengan dengan pengertian prosedur menurut KBBI, (Mulyadi

2001;5) dalam bukunya menjelaskan pengertian prosedur merupakan suatu

kegiatan yang melibatkan beberapa orang dalam satu departemen atau lebih,

yang dibuat untuk menjamin penanganan secara seragam transaksi perusahaan

yang terjadi secara berulang-ulang.

Berdasarkan pengertian diatas, secara garis besar prosedur adalah tahapan

yang digunakan untuk suatu kegiatan. Jadi, prosedur kredit dapat disebut sebagai

suatu tahapan untuk dapat memperoleh kredit. Tahapan itu mulai dari pengajuan

kredit sampai realisasi kredit.

Prosedur Pengajuan Kredit..., Nina Aminah, Fakultas Ekonomi UMP, 2011

9

B. Kredit

1. Pengertian Kredit

Dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia memberi pengertian kredit adalah

a. Cara menjual barang dengan pembayaran secara tidak tunai (pembayaran

ditangguhkan atau diangsur).

b. Pinjaman uang dengan pembayaran pengembalian secara mengangsur.

c. Penambahan saldo rekening, sisa utang, modal, dan pendataan bagi

penabung.

d. Pinjaman sampai batas jumlah tertentu yg diizinkan oleh bank atau badan

lain.

e. Sisi kanan neraca (di Indonesia).

Sedangkan menurut undang-undang Perbankan no 10 tahun 1998

mendefinisikan secara lugas bahwa kredit adalah penyediaan uang atau

tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau

kesepakatan pinjam meminjam antara suatu perusahaan dengan pihak lain

yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka

waktu tertentu dengan jumlah uang, imbalan atau pembagian hasil

keuntungan.

2. Manfaat Kredit

Terdapat beberapa pihak yang secara langsung maupun tidak langsung

merasakan manfaat kredit. Pihak bank dan debitur merekalah yang pertama

kali merasakan manfaat kredit secara langsung. Sedangkan pemerintah selaku


10

penguasa moneter dan masyarakat luas akan merasakan manfaat kredit

secara tidak langsung.

Teguh (2001:61) membagi manfaat kredit ditinjau berdasarkan pihak-

pihak yang mempunyai kepentingan terhadap kredit itu sendiri.

a. Manfaat kredit ditinjau dari sudut kepentingan debitur.

1) Relatif mudah diperoleh kalau memang usahanya betul-betul feasibel.

2) Telah ada lembaga yang kuat di masyarakat perbankan yang

menawarkan jasanya di bidang penyediaan dana.

3) Biaya untuk memperoleh kredit dapat diperkiraan dengan tepat

sehingga memudahkan para pengusaha untuk menyusun rencana

kerjanya untuk masa yang akan datang.

4) Terdapat berbagai jenis kredit, berbagai bentuk penawaran sehingga

dapat dipilih dana yang paling cocok untuk kebutuhan modal

perusahaan yang bersangkutan.

5) Dengan memperoleh kredit dari bank debitur sekaligus akan

memperoleh manfaat yang lain antara lain fasilitas perbankan yang

lebih murah dalam tranfer, bank garansi dan pembukaan L/C impor.

6) Rahasia keuangan debitur akan lebih terlindung karena adanya

ketentuan mengenai rahasia bank dalam Undang-Undang Pokok

Perbankan.

7) Dengan Fasilitas kredit memungkinkan para debitur untuk memperluas

dan mengembangkan usahanya dengan lebih leluasa.


11

8) Lembaga perkreditan yang dimiliki perbankan telah mempunyai

ketentuan-ketentuan yuridis yang jelas sehingga memperkecil

kemungkinan-kemungkinan suatu resiko sengketa dikemudian hari

antara nasabah dengan bank sebagai penyediaan dana.

9) Jangka waktu kredit dapat disesuaikan dengan kebutuhan dana bagi

perusahaan debitur, untuk kredit investasi dapat disesuaikan dengan

rencana perluasan yang sesuai dengan rencana perluasan yang sesuai

dengan kapasitas perusahaan yang bersangkutan, untuk kredit modal

kerja dapat diperpanjang berulang-ulang dan lain-lain.

b. Manfaat kredit ditinjau dari sudut kepentingan bank

1) Memperoleh pendapatan bunga kredit.

2) Untuk menjaga solvabilitas usahanya.

3) Dengan memberikan kredit akan membantu memasarkan jasa-jasa

perbankan yang lain.

4) Pemberian kredit untuk mempertahankan dan mengembangkan

usahanya.

5) Pemberian kredit untuk merebut pasar dalam industri perbankan.

6) Dengan pemberian kredit akan memungkinkan perbankan untuk

mendidik para stafnya untuk mengenal kegiatan-kegiatan industri yang

lain secara mendetail.


12

c. Manfaat kredit ditinjau dari sudut kepentingan pemerintah

1) Perkreditan dapat digunakan sebagai alat untuk memacu pertumbuhan

ekonomi baik secara umum maupun untuk pertumbuhan sektor-sektor

tertentu.

2) Sebagai alat untuk mengendalikan kegiatan moneter.

3) Perkreditan sebagai alat untuk menciptakan lapangan usaha/kegiatan.

4) Pemberian kredit sebagai alat peningkatan dan pemerataan pendapatan

masyarakat.

5) Perkreditan sebagai sumber pendapatan negara.

6) Penciptaan pasar.

d. Manfaat kredit ditinjau dari kepentingan masyarakat luas.

1) Dengan adanya kelancaran dari proses perkreditan diharapkan akan

diperoleh adanya pertumbuhan ekonomi yang pesat dan membuka

lapangan kerja baru, sehingga akan menimbulkan kenaikan tingkat

pendapatan dan pemerataan pendapatan di masyarakat.

2) Untuk beberapa golongan profesional seperti konsultan, akuntan publik,

notaris, assets appraisal dan lain-lain akan banyak menikmati manfaat

dalam proses pemberian kredit oleh bank kepada nasabahnya, karena

mereka ikut terlibat di dalamnya.

3) Para pemilik dana yang disimpan di bank berharap agar dana yang

dimilikinya dapat diterima kembali secara utuh beserta bunganya.


13

4) Dari masyarakat pengusaha akan sangat berkepentingan untuk

memperoleh faktor-faktor produksi dengan cara/prosedur yang mudah

cepat serta dengan biaya yang lebih murah.

5) Bagi para penglola pasar modal maka kebijaksanaan perkreditan

terutama kebijaksanaan tentang suku bunga kredit akan sangat

bermanfaat dalam penyusunan perencanaan kegiatannya.

6) Bagi para suplier bahan-bahan baku/barang jadi untuk para relasi

usahanya akan merasa lebih terjamin pembayarannya karena bank

menyediakan “non cash loan” yang berupa bank garansi, letter of credit

dan lain-lain.

3. Jenis-Jenis Kredit

Menurut Kasmir (1999) mengelompokkan kredit menjadi beberapa

segi:

a. Dilihat dari segi kegunaan

1) Kredit investasi

Biasanya digunakan untuk keperluan pembangunan dan perluasan

usaha, proyek, atau pabrik, serta untuk keperluan rehabilitasi. Sebagai

contoh untuk membeli mesin-mesin atau untuk membangun pabrik.

Pendek kata masa pemakaiannya untuk suatu periode yang relatif lama.

2) Kredit modal kerja

Digunakan untuk keperluan meningkatkan produk dalam

operasionalnya. Contoh kredit modal kerja diberikan untuk membeli


14

bahan baku, membayar gaji karyawan atau biaya-biaya lainnya yang

berkaitan dan proses produksi perusahaan.

b. Dilihat dari segi tujuan kredit

1) Kredit produktif

Kredit untuk peningkatan usaha atau produksi atau investasi. Kredit

ini diberikan untuk menghasilkan barang atau jasa. Misalnya kredit

untuk membangun pabrik yang nantinya akan menghasilkan barang,

kredit pertanian akan menghasilkan produk pertanian atau kredit

pertambangan menghasilkan barang tambang atau kredit industri

lainnya.

2) Kredit konsumtif

Kredit yang digunakan untuk dikonsumsi secara pribadi. Dalam

kredit ini tidak ada penambahan barang dan jasa yang dihasilkan karena

memang untuk digunakan atau dipakai oleh seorang atau badan usaha.

3) Kredit perdagangan

Untuk perdagangan, biasanya untuk membeli barang dagang yang

pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang dagang tersebut.

Kredit ini sering diberikan kepada suplier atau agen perdagangan yang

akan membeli barang dalam jumlah besar. Contohnya kredit ekspor dan

impor.


15

c. dari segi jangka waktu

1) Jangka pendek

Kredit yang jangka waktunya paling lama satu tahun. Contoh

keperluan modal kerja. Untuk kredit peternakan misalnya kredit

peternakan ayam.

2) Jangka menengah

Kredit yang jangka waktunya berkisar antara 1-3 tahun.

3) Jangka panjang

Kredit yang masa pengembaliannya paling lama. Diatas 3 tahun

atau 5 tahun. Untuk investasi jangka panjang seperti perkebunan karet,

kelapa sawit, dan untuk kredit konsumtif seperti kredit perumahan.

d. Dilihat dari segi jaminan

1) Kredit dengan jaminan

Kredit yang diberikan dengan suatu jaminan. Jaminan tersebut

dapat berbentuk barang berwujud atau tidak berwujud atau jaminan

orang. Artinya setiap kredit yang dikeluarkan akan dilindungi senilai

jaminan yang diberikan si calon debitur.


16

2) Kredit tanpa jaminan

Kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu.

Kredit jenis ini diberikan dengan melihat prospek usaha dan karakter

serta loyalitas atau nama baik si debitur selama ini.

Kredit Perumahan Rakyat termasuk dalam kredit konsumtif karena

kredit ini diguanakan untuk membeli rumah dan langsung memenuhi

kebutuhan hidup kita.

4. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit

Jaminan kredit yang diberikan nasabah kepada bank hanyalah

merupakan tambanhan, terutama untuk melindungi kredit yang macet akibat

suatu musibah. Akan tetapi apabila suatu kredit diberikan telah dilakukan

penelitian secara mendalam, sehingga nasabah sudah dikatakan layak untuk

memperoleh kredit, maka fungsi jaminan kredit hanyalah untuk berjaga-jaga.

Oleh karena itu dalam pemberian kredit, bank harus memperhatikan prinsip-

prinsip pemberian kredit yang benar.

Ada beberapa prinsip penilaian kredit yang sering dilakukan yaitu

dengan analisis 5 C, analisis 7 P dan studi kelayakan. Prinsip 5 C dan 7 P

memiliki persamaan yaitu apa-apa yang terkandung dalam 5 C dirinci lebih

lanjut dalam prinsip 7 P dan di dalam prinsip 7 P disamping lebih terinci juga

jangkauan analisisnya lebih luas dari 5 C.


17

Prinsip pemberian kredit dengan analisis 5 C kredit dapat dijelaskan

sebagai berikut:

a. Character

Pengertian character adalah sifat atau watak seseorang dalam hal ini

calon debitur. Tujuannya adalah untuk memberikan keyakinan kepada

bank bahwa, sifat atau watak dari orang-orang yang akan diberikan kredit

benar-benar dapat dipercaya. Keyakinan ini tercermin dari latar belakang

nasabah baik yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat

pribadi seperti: cara hidup atau gaya hidup yang dianutnya, keadaan

keluarga, hobi, dan sosial standingnya. Character merupakan ukuran

untuk menilai kemauan nasabah membayar kreditnya. Orang yang

memiliki karakter baik akan berusaha untuk membayar kreditnya dengan

berbagai cara.

b. Capacity (Capability)

Untuk melihat kemampuan calon nasabah dalam membayar kredit

yang dihubungkan dengan kemampuannya mengelola bisnis serta

kemampuannya mencari laba. Sehingga pada akhirnya akan terlihat

kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang disalurkan. Semakin

banyak sumber pendapatan seseorang maka semakin besar kemampuannya

untuk membayar kredit.


18

c. Capital

Biasanya bank tidak akan bersedia untuk membiayai 100 %, artinya

setiap nasabah yang mengajukan permohonan kredit harus pula

menyediakan dana dari sumber lainnya atau modal sendiri. Dengan kata

lain capital adalah untuk mengetahui sumber-sumber pembiayaan yang

dimiliki nasabah terhadap usaha yang akan dibiayai bank.

d. Colleteral

Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat

fisik maupun nonfisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang

diberikan. Jaminan juga harus diteliti keabsahannya, sehingga jika terjadi

suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan

secepatnya. Fungsi jaminan adalah sebagai pelindung bank dari resiko

kerugian.

e. Condition

Dalam meneliti kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi

sekarang dan untuk di masa yang akan datang sesuai sektor masing-

msaing. Dalam kondisi perekonomiam yang kurang stabil sebaiknya

pemberian kredit untuk sektor tertentu jangan diberikan terlebih dahulu

dan kalaupun jadi diberikan sebaiknya juga dengan melihat prospek usaha

tersebut di masa yang akan datang.


19

Sedangkan penilaian dengan 7 P kredit adalah sebagai berikut:

a. Personality

Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadianya atau tingkah lakunya

sehari-hari maupun masa lalunya. Personality juga mencakup sikap,

emosi, tingkah laku dan tindakan nasabah dalam menghadapi suatu

masalah. Personality hampir sama dengan character dari 5 C.

b. Party

Yaitu mengklasifikasikan nasabah ke dalam klasifikasi tertentu atau

golongan-golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas serta

karakternya. Sehingga nasabah dapat digolongkan ke golongan tertentu

dan akan mendapatkan fasilitas kredit yang berbeda pula dari bank.

c. Perpose

Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit,

termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan pengambilan kredit

dapat bermacam-macam, apakah tujuan untuk konsumtif atau untuk tujuan

produktif atau untuk tujuan perdagangan.

d. Prospect

Yaitu untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan datang, apakah

menggunakan atau tidak, atau dengan kata lain mempunyai prospek atau

sebaliknya. Hal ini penting mengingat jika suatu fasilitas kredit yang

dibiayai tanpa prospek, bukan hanya bank yang rugi tetapi juga nasabah.


20

e. Payment

Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit

yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian

kredit yang diperolehnya. Semakin banyak sumber penghasilan debitur

maka akan semakin baik.

f. Profitability

Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari

laba. Profitability diukur dari periode ke periode apakah akan tetap sama

atau akan semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang akan

diperolehnya dari bank.

g. Protection

Tujuannya adalah bagaimana menjaga kredit yang dikucurkan oleh

bank namun melalui suatu perlindungan. Perlindungan dapat berupa

jaminan barang atau orang atau jaminan asuransi.

Disamping penilaian dengan 5 C dan 7 P, prinsip penilaian kredit dapat

pula dilakukan dengan studi kelayakan, terutama untuk kredit dalam jumlah

besar. Adapun penilaian kredit dengan studi kelayakan meliputi:

a. Aspek hukum

Merupakan aspek untuk menilai keabsahan dan keaslian dokumen-

dokumen atau surat-surat yang dimiliki oleh calon debitur, seperti akte

notaris, izin usaha atau sertifikat tanah dan dokumen atau surat lainnya.


21

b. Aspek pasar dan pemasaran

Yaitu aspek untuk menilai prospek usaha nasabah sekarang dan di

masa yang akan datang.

c. Aspek keuangan

Merupakan aspek untuk menilai kemampuan calon nasabah dalam

membiayai dan mengelola usahanya. Dari aspek ini akan tergambar berapa

besar biaya dan pendapatan yang akan dikeluarkan dan diperolehnya.

Penilaian aspek ini dengan menggunakan rasio-rasio keuangan.

d. Aspek operasi/teknis

Merupakan aspek untuk menilai tata letak ruangan, lokasi usaha, dan

kapasitas produksi suatu usaha yang tercermin dari sarana prasarana yang

dimilikinya.

e. Aspek manajemen

Merupakan aspek untuk menilai sumber daya manusia yang dimiliki

oleh perusahaan, baik dari segi kuantitas maupun segi kualitas.

f. Aspek ekonomi/sosial

Merupakan aspek untuk menilai dampak ekonomi dan sosial

ditimbulkan dengan adanya suatu usaha terutama terhadap masyarakat,

apakah lebih banyak benefit atau cost atau sebaliknya.


22

g. Aspek AMDAL

Merupakan aspek yang menilai dampak lingkungan yang akan timbul

dengan adanya usaha, kemudian cara-cara ppencegahan terhadap dampak

tersebut.

5. Prosedur Pemberian Kredit

Sebelum debitur memperoleh kredit calon debitur harus melalui

tahapan-tahapan pengajuan kredit. Tujuan prosedur pengajuan kredit adalah

untuk memastikan setiap tahap dilakukan analisis yang mendalam. Dalam

bukunya Kasmir (2003;95) dijelaskan prosedur pemberian kredit oleh badan

hukum sebagai berikut:

a. Pengajuan proposal

Untuk memperoleh fasilitas kredit dari bank maka pemohon kredit

mengajukan proposal. Yang perlu diperhatikan dalam setiap pengajuan

proposal hendaknya berisi keterangan tentang:

1) Riwayat perusahaan seperti riwayat hidup perusahaan, jenis bidang

usaha, nama pengurus berikut latar belakang pendidikan,

perkembangan perusahaan serta wilayah pemasaran produknya.

2) Tujuan pengambilan kredit

3) Besarnya kredit dan jangka waktu

4) Cara pemohon mengembalikan kredit

5) Jaminan kredit


23

Dalam proposal tersebut biasanya dilampiri dengan berkas-berkas

yang dipersyaratkan seperti:

1) Akte pendirian perusahaan

2) Bukti diri (KTP) para pengurus dan pemohon

3) Tanda Daftar Perusahaan (TDP)

4) Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)

5) Neraca dan laporan rugi laba 3 tahun terakhir

6) Fotocopy sertifikat yang dijadikan jaminan

7) Daftar penghasilan bagi perseorangan

8) Kartu keluarga bagi perseorangan

b. Penyelidikan berkas pinjaman

Tahap selanjutnya adalah penyelidikan dokumen-dokumen yang

diajukan pemohon kredit. Tujuannya adalah untuk mengetahui apakah

berkas yang diajukan sudah lengkap. Dalam penyelidikan berkas, hal-hal

yang perlu diperhatikan adalah membuktikan kebenaran dan keaslian

dari berkas-berkas yang ada.

c. Penilaian kelayakan kredit

Penilaian kelayakan suatu kredit dapat dilakukan dengan

menggunakan 5 C atau 7 P, namun untuk kredit yang lebih besar

jumlahnya perlu dilakukan metode penilaian dengan studi kelayakan.


24

d. Wawancara pertama

Tahap ini merupakan penyidikan kepada calon peminjam dengan

cara berhadapan langsung dengan calon peminjam. Tujuannya adalah

untuk meyakinkan apakah berkas-berkas tersebut sesuai dan lengkap

seperti yang bank inginkan. Wawancara ini juga untuk mengetahui

keinginan dan kebutuhan nasabah.

e. Peninjauan ke lokasi (on the spot)

Setelah memperoleh keyakinan atas keabsahan dokumen dari hasil

penyelidikan dan wawancara, maka langkah selanjutnya adalah

melakukan peninjauan ke lokasi yang menjadi objek kredit. Tujuannya

ialah untuk memastikan bahwa objek yang akan dibiayai benar-benar ada

dan sesuai dengan apa yang tertulis dalam proposal.

f. Wawancara kedua

Wawancara kedua merupakan kegiatan perbaikan berkas setelah

peninjauan ke lokasi. Tujuannya adalah mengevaluasi proposal apakah

sesuai dengan objek kredit.

g. Keputusan kredit

Keputusan kredit ialah untuk menentukan apakah kredit layak untuk

diberikan atau ditolak, jika layak maka dipersiapkan administrasi.

h. Penandatanganan akad kredit/ perjanjian lainnya

Penandatanganan dilakukan sebelum kredit dicairkan dan melibatkan

bank, debitur baik secara langsung atau melalui notaris.


25

i. Realisasi kredit

Realisasi kredit diberikan setelah penandatanganan surat-surat yang

diperlukan dengan membuka rekening giro atau tabungan bank yang

bersangkutan. Pencarian dana kredit tergantung dari kesepakatan kedua

belah pihak dan dapat dilakukan sekaligus atau secara bertahap.

C. Kredit Perumahan Rakyat (KPR)

1. Pengertian Kredit Perumahan Rakyat

Menurut Peraturan Presiden Republik Indonesia nomor 01 tahun 2008

sebagai pengganti Peraturan Presiden Republik Indonesia nomor 19 tahun

2005 mengenai pembiayaan sekunder perumahan menyebutkan yang

dimaksud KPR adalah fasilitas kredit yang diberikan oleh kreditor asal untuk

membeli rumah siap huni. Sedangkan yang dimaksud kreditor asal masih

dalam Peraturan Presiden yang sama adalah setiap bank atau lembaga

keuangan yang mempunyai aset keuangan.

Bank Indonesia mendefinisikan KPR adalah suatu fasilitas kredit yang

diberikan oleh perbankan kepada para nasabah perorangan yang akan

membeli atau memperbaiki rumah.

Berdasarkan pengertian diatas dapat diambil garis besar kredit pemilikan

rumah adalah kredit yang diberikan oleh perbankan kepada masyarakat yang

menginginkan memiliki rumah tetapi belum mampu untuk membeli secara

tunai.


26

2. Jenis Kredit Pemilikan Rumah

Bank Indonesia membagi jenis kredit menjadi dua:

a. KPR Subsidi

Suatu kredit yang diperuntukan kepada masyarakat berpenghasilan

menengah kebawah dalam rangka memenuhi kebutuhan perumahan atau

perbaikan rumah yang telah dimiliki.

Bentuk subsidi yang diberikan berupa subsidi meringankan kredit

dan subsidi menambah dana pembangunan atau perbaikan rumah. Kredit

subsidi ini diatur tersendiri oleh pemerintah sehingga tidak setiap

masyarakat yang mengajukan kredit dapat diberikan fasilitas ini. Secara

umum batasan yang ditetapkan oleh pemerintah dalam memberikan

subsidi adalah penghasilan pemohon dan maksimum kredit yang

diberikan.

b. KPR Non Subsidi

Suatu KPR yang diperuntukan bagi seluruh masyarakat. Ketentuan

KPR ditetapkan oleh bank, sehingga penentuan besarnya kredit maupun

suku bunga dilakukan sesuai kebijakan bank yang bersangkutan.


bab ii tinjauan pustaka a. pengertian prosedurrepository.ump.ac.id/5239/3/nina aminah_bab ii.pdf ·...

Documents