aplikasi akuntansi pemda simple

langkah:1 Buat Neraca awal, APBD, u/SKPD dan SKPKD 12 Buat transaksi termasuk info penyesuaian, serta asumsi2 23 CoA yang dibutuhkan 34 Lakukan jurnal SKPD dan SKPKD, termasuk jurnal penyesuaian 45 buat postingan di SKPD dan SKPKD6 buat jurnal penutup7 buat Neraca saldo setelah penyesuaianvotomatis u/ SKPD8 buat Nercaca Saldo setetlah penyesuaian u/ SKPKD9 buat Neraca, LRA, LO, LPE SKPD

10 Kertas kerja konsolidasibuat Neraca, LRA, LO, LPE konsolidasi

SKPD - DINAS PERIKANANRetribusi izin perikananBelanja modal tempat pelelangan ikan

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONDINAS PENDAPATAN, PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAHDINAS PERIKANAN DAN KELAUTAN

Asumsi:Pemda hanya memiliki 2 SKPD, Yakni DPPKAD dan Dinas PerikananDPPKAD selaku PPKD hanya transaksi Pendapatan transfer dan belanja hibahAPBD Murni sama dengan APBD PerubahanKebijakan akuntansi pemda, belum menetapkan penyusutan aset tetap

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONNERACA

Per 1 Januari 2014

ASETASET LANCARKas di Kas Daerah 125,000,000 Kas di Bendahara Pengeluaran 1,950,000 Persediaan ATK 1,300,000

Total Aset Lancar 128,250,000

ASET TETAPTanah 975,000,000 Peralatan dan Mesin 400,000,000 Gedung dan Bangunan 780,000,000

Total Aset Tetap 2,155,000,000 TOTAL ASET 2,283,250,000

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONDINAS PENDAPATAN, PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH

NERACAPer 1 Januari 2014

ASETASET LANCARKas di Kas Daerah 125,000,000 ASET TETAPPeralatan dan Mesin 75,000,000

TOTAL ASET 200,000,000

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONDINAS PERIKANAN DAN KELAUTAN


ASETASET LANCARKas di Bendahara Pengeluaran 1,950,000 Persediaan ATK 1,300,000

Total Aset Lancar 3,250,000 ASET TETAPTanah 975,000,000 Peralatan dan Mesin 325,000,000 Gedung dan Bangunan 780,000,000



Per 1 Januari 2014

KEWAJIBANKEWAJIBAN JANGKA PENDEKUtang PPh 21 1,950,000

EKUITASEkuitas 2,281,300,000

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2,283,250,000



KEWAJIBAN -

EKUITAS 200,000,000

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 200,000,000



KEWAJIBANKEWAJIBAN JANGKA PENDEKUtang PPh 21 1,950,000 EKUITASEkuitas 2,081,300,000


PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONRINGKASAN APBD DPPKAD, DISKANLUT, DAN PEMDA

Tahun Anggaran 2014

URAIAN DISKANLUT

PENDAPATANPAD 45,000,000

Retribusi izin perikanan 45,000,000

DANA PERIMBANGANPendapatan Dana Bagi Hasil - Pendapatan Dana Alokasi Umum - Pendapatan Dana Alokasi Khusus -

JUMLAH PENDAPATAN 45,000,000 BELANJA

BELANJA TIDAK LANGSUNG 175,000,000 Belanja Gaji 175,000,000 Belanja Hibah -

BELANJA LANGSUNG 271,000,000 Belanja Pegawai 22,600,000 Belanja Barang dan Jasa 48,400,000 Belanja Modal 200,000,000

JUMLAH BELANJA 446,000,000 SURPLUS / (DEFISIT) (401,000,000)PEMBIAYAAN

PENERIMAAN PEMBIAYAANSiLPA TA sebelumnya -

PENGELUARAN PEMBIAYAANPenyertaan Modal -

PEMBIAYAAN NETO - SILPA TA BERKENAAN (401,000,000)

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONRINGKASAN APBD DPPKAD, DISKANLUT, DAN PEMDA

Tahun Anggaran 2014

DPPKAD SELAKU BUD/PPKD TOTAL APBD PEMDA

- 45,000,000 - 45,000,000

301,000,000 301,000,000 75,000,000 75,000,000 165,500,000 165,500,000 60,500,000 60,500,000 301,000,000 346,000,000

- 25,000,000 200,000,000 - 175,000,000 25,000,000 25,000,000 - 271,000,000 - 22,600,000 - 48,400,000 - 200,000,000 25,000,000 471,000,000 276,000,000 (125,000,000)

- -

125,000,000 125,000,000 -

- - 125,000,000 125,000,000 401,000,000 -

DAFTAR AKUN YANG DIGUNAKANKode1.1.1.01.011.1.1.03.011.1.1.04.011.1.7.01.011.1.8.01.011.2.2.01.021.3.1.11.041.3.2.04.011.3.3.01.011.3.7.01.041.3.7.02.012.1.1.03.012.1.1.05.012.1.5.02.013.1.1.01.013.1.1.02.013.1.2.01.013.1.2.02.013.1.2.03.013.1.2.04.013.1.2.05.013.1.2.06.013.1.3.01.014.1.2.01.014.2.1.02.084.2.1.03.014.2.1.04.185.1.1.01.015.1.2.01.015.1.2.24.015.1.6.01.015.2.2.04.015.3.1.01.016.2.2.01.017.1.1.01.017.2.2.02.018.1.2.01.018.2.1.02.088.2.1.03.018.2.1.04.189.1.1.01.019.1.1.01.029.1.2.01.019.1.2.03.039.1.2.25.039.1.6.01.019.1.7.01.049.1.7.02.019.2.4.01.01

DAFTAR AKUN YANG DIGUNAKANNama AkunKas di Kas DaerahKas di Bendahara PengeluaranUang Muka ke SKPDPersediaan Alat Tulis KantorRK SKPDPenyertaan Modal Kepada BUMD Tanah Kendaraan Dinas Bermotor PeroranganGedung dan bangunanAkumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat BermotorAkumulasi Penyusutan Bangunan dan Gedung Utang PPh 21Uang Muka dari BUDUtang belanja jasaEkuitasSurplus/Defisit - LOEstimasi PendapatanEstimasi Penerimaan PembiayaanApropriasi BelanjaApropriasi Pengeluaran PembiayaanEstimasi Perubahan SALSurplus/Defisit - LRARK PPKDRetribusi izin perikanan - LRABagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LRADana Alokasi Umum - LRADAK Bidang Perikanan - LRABelanja Gaji PNS Belanja ATKBelanja Honorarium TAPDBelanja HibahBelanja modal tempat pelelangan ikanBelanja Tak Terduga Transfer Bantuan Keuangan ke DesaPenggunaan SiLPA tahun sebelumnyaPenyertaan Modal pada BUMDRetribusi izin perikanan - LOBagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LODana Alokasi Umum - LODAK Bidang Perikanan - LOBeban Gaji PNS - LOTunjangan - tunjangan - LOBeban Persediaan Alat Tulis KantorBeban Jasa telpon dan ListrikBeban Honorarium TAPDBeban HibahBeban Penyusutan Kendaraan Beban Penyusutan Bangunan dan Gedung Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

DAFTAR AKUN YANG DIGUNAKANKode dan Nama Akun1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah1.1.1.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluaran1.1.1.04.01 - Uang Muka ke SKPD1.1.7.01.01 - Persediaan Alat Tulis Kantor1.1.8.01.01 - RK SKPD1.2.2.01.02 - Penyertaan Modal Kepada BUMD1.3.1.11.04 - Tanah 1.3.2.04.01 - Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan1.3.3.01.01 - Gedung dan bangunan1.3.7.01.04 - Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor1.3.7.02.01 - Akumulasi Penyusutan Bangunan dan Gedung 2.1.1.03.01 - Utang PPh 212.1.1.05.01 - Uang Muka dari BUD2.1.5.02.01 - Utang belanja jasa3.1.1.01.01 - Ekuitas3.1.1.02.01 - Surplus/Defisit - LO3.1.2.01.01 - Estimasi Pendapatan3.1.2.02.01 - Estimasi Penerimaan Pembiayaan3.1.2.03.01 - Apropriasi Belanja3.1.2.04.01 - Apropriasi Pengeluaran Pembiayaan3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL3.1.2.06.01 - Surplus/Defisit - LRA3.1.3.01.01 - RK PPKD4.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LRA4.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LRA4.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LRA4.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LRA5.1.1.01.01 - Belanja Gaji PNS 5.1.2.01.01 - Belanja ATK5.1.2.24.01 - Belanja Honorarium TAPD5.1.6.01.01 - Belanja Hibah5.2.2.04.01 - Belanja modal tempat pelelangan ikan5.3.1.01.01 - Belanja Tak Terduga 6.2.2.01.01 - Transfer Bantuan Keuangan ke Desa7.1.1.01.01 - Penggunaan SiLPA tahun sebelumnya7.2.2.02.01 - Penyertaan Modal pada BUMD8.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LO8.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LO8.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LO8.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LO9.1.1.01.01 - Beban Gaji PNS - LO9.1.1.01.02 - Tunjangan - tunjangan - LO9.1.2.01.01 - Beban Persediaan Alat Tulis Kantor9.1.2.03.03 - Beban Jasa telpon dan Listrik9.1.2.25.03 - Beban Honorarium TAPD9.1.6.01.01 - Beban Hibah9.1.7.01.04 - Beban Penyusutan Kendaraan 9.1.7.02.01 - Beban Penyusutan Bangunan dan Gedung 9.2.4.01.01 - Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa

123456789

10111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940414243444546474849

TRANSAKSI SKPD DINAS PERIKANAN KELAUTAN DAN DPPKADNo

1234

5

67--8

9

TRANSAKSI SKPD DINAS PERIKANAN KELAUTAN DAN DPPKADURAIAN

Bendahara pengeluaran menyetorkan potongan PPh 21 ke kas negara Rp1.950.000,- Bendahara pengeluaran menerima UP dari BUD sebesar Rp55.000.000,-Total realisasi belanja gaji PNS dalam 1 tahun sebesar Rp165.000.000,-Total SP2D LS selama 1 tahun dengan rincian sbb:Belanja Barang dan jasa --> Belanja pakai habis Rp40.000.000,-, Honorarium Tim Anggaran Rp22.000.000Belanja Modal --> tempat pelelangan ikan Rp190.000.000,-

Pengembalian UP ke rekening kas daerah Rp55.000.000,-Informasi penyesuaian:Diketahui nilai persediaan ATK yang masih tersisa di akhir tahun Rp5.000.000,-Tagihan biaya telpon dan listrik untuk bulan desember yang belum dibayarkan Rp22.000.000,-Realisasi pendapatan dana perimbangan selama 1 tahun yang diterima DPPKAD:DBH = 100.000.000,-DAU = 165.500.000,-DAK = 45.375.000,-Total realisasi belanja hibah Rp24.000.000,-

Bendahara penerimaan menerima dari wajib pajak dan menyetorkan ke kas daerah atas pendapatan retribusi izin perikanan selama 1 tahun Rp50.000.000,-

DINAS PERIKANAN DAN KELAUTANJURNAL UMUM

No Kode dan Nama Akun Debit 1.1.1.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluaran 1,950,000 1.1.7.01.01 - Persediaan Alat Tulis Kantor 1,300,000 1.3.1.11.04 - Tanah 975,000,000 1.3.2.04.01 - Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 325,000,000 1.3.3.01.01 - Gedung dan bangunan 780,000,000 2.1.1.03.01 - Utang PPh 213.1.1.01.01 - Ekuitas

3.1.2.01.01 - Estimasi Pendapatan 45,000,000 3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL 401,000,000 3.1.2.03.01 - Apropriasi Belanja

1 2.1.1.03.01 - Utang PPh 21 1,950,000 1.1.1.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluaran

2 1.1.1.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluaran 55,000,000 2.1.1.05.01 - Uang Muka dari BUD

3 9.1.1.01.01 - Beban Gaji PNS - LO 165,000,000 3.1.3.01.01 - RK PPKD

5.1.1.01.01 - Belanja Gaji PNS 165,000,000 3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL

4 9.1.2.01.01 - Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 40,000,000 9.1.2.25.03 - Beban Honorarium TAPD 22,000,000 1.3.3.01.01 - Gedung dan bangunan 190,000,000 3.1.3.01.01 - RK PPKD

5.1.2.01.01 - Belanja ATK 40,000,000 5.1.2.24.01 - Belanja Honorarium TAPD 22,000,000 5.2.2.04.01 - Belanja modal tempat pelelangan ikan 190,000,000 3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL

5 3.1.3.01.01 - RK PPKD 50,000,000 8.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LO

3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL 50,000,000 4.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LRA

6 2.1.1.05.01 - Uang Muka dari BUD 55,000,000 1.1.1.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluaran

7 1.1.7.01.01 - Persediaan Alat Tulis Kantor 3,700,000 9.1.2.01.01 - Beban Persediaan Alat Tulis Kantor

9.1.2.03.03 - Beban Jasa telpon dan Listrik 22,000,000 2.1.5.02.01 - Utang belanja jasa

3,600,900,000

Kredit KeteranganJurnal AwalJurnal AwalJurnal AwalJurnal AwalJurnal Awal

1,950,000 Jurnal Awal 2,081,300,000 Jurnal Awal

Jurnal Anggaran Jurnal Anggaran

446,000,000 Jurnal Anggaran

Setoran PPh 1,950,000 Setoran PPh

UP 55,000,000 UP

Gaji PNS 165,000,000 Gaji PNS

###

SP2D LS

252,000,000

252,000,000

Retribusi 50,000,000

50,000,000

Pengembalian UP 55,000,000

Jurnal Penyesuaian 3,700,000

Jurnal Penyesuaian 22,000,000

3,600,900,000

DINAS PERIKANAN DAN KELAUTANJURNAL PENUTUP

No Kode dan Nama Akun Debit 1 3.1.2.03.01 - Apropriasi Belanja 446,000,000

3.1.2.01.01 - Estimasi Pendapatan3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL3.1.2.06.01 - Surplus/Defisit - LRA

2 4.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LRA 50,000,000 3.1.2.06.01 - Surplus/Defisit - LRA 367,000,000 5.1.1.01.01 - Belanja Gaji PNS 5.1.2.01.01 - Belanja ATK5.1.2.24.01 - Belanja Honorarium TAPD5.2.2.04.01 - Belanja modal tempat pelelangan ikan

8.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LO 50,000,000 3.1.1.02.01 - Surplus/Defisit - LO 195,300,000 9.1.1.01.01 - Beban Gaji PNS - LO9.1.2.01.01 - Beban Persediaan Alat Tulis Kantor9.1.2.03.03 - Beban Jasa telpon dan Listrik9.1.2.25.03 - Beban Honorarium TAPD

3.1.1.01.01 - Ekuitas 195,300,000 3.1.1.02.01 - Surplus/Defisit - LO

1,303,600,000

Kredit Menutup J. Anggaran

45,000,000 34,000,000 367,000,000

Menutup Jurnal LRA

165,000,000 40,000,000 22,000,000 190,000,000

Menutup Jurnal LO

165,000,000 36,300,000 22,000,000 22,000,000

Menutup surplus/ 195,300,000 defisit LO ke ekuitas

1,303,600,000


NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN DAN SETELAH PENUTUPANPer 31 Desember 2014

Uraian Neraca Percobaan Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Debit Kredit Debit 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah - - - 1.1.1.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluaran 56,950,000 56,950,000 - 1.1.1.04.01 - Uang Muka ke SKPD - - - 1.1.7.01.01 - Persediaan Alat Tulis Kantor 5,000,000 - 5,000,000 1.1.8.01.01 - RK SKPD - - - 1.2.2.01.02 - Penyertaan Modal Kepada BUMD - - - 1.3.1.11.04 - Tanah 975,000,000 - 975,000,000 1.3.2.04.01 - Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 325,000,000 - 325,000,000 1.3.3.01.01 - Gedung dan bangunan 970,000,000 - 970,000,000 1.3.7.01.04 - Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor - - - 1.3.7.02.01 - Akumulasi Penyusutan Bangunan dan Gedung - - - 2.1.1.03.01 - Utang PPh 21 1,950,000 1,950,000 - 2.1.1.05.01 - Uang Muka dari BUD 55,000,000 55,000,000 - 2.1.5.02.01 - Utang belanja jasa - 22,000,000 - 3.1.1.01.01 - Ekuitas - 2,081,300,000 - 3.1.1.02.01 - Surplus/Defisit - LO - - - 3.1.2.01.01 - Estimasi Pendapatan 45,000,000 - 45,000,000 3.1.2.02.01 - Estimasi Penerimaan Pembiayaan - - - 3.1.2.03.01 - Apropriasi Belanja - 446,000,000 - 3.1.2.04.01 - Apropriasi Pengeluaran Pembiayaan - - - 3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL 451,000,000 417,000,000 34,000,000 3.1.2.06.01 - Surplus/Defisit - LRA - - - 3.1.3.01.01 - RK PPKD 50,000,000 417,000,000 - 4.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LRA - 50,000,000 - 4.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LRA - - - 4.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LRA - - -


Debit Kredit Debit 4.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LRA - - - 5.1.1.01.01 - Belanja Gaji PNS 165,000,000 - 165,000,000 5.1.2.01.01 - Belanja ATK 40,000,000 - 40,000,000 5.1.2.24.01 - Belanja Honorarium TAPD 22,000,000 - 22,000,000 5.1.6.01.01 - Belanja Hibah - - - 5.2.2.04.01 - Belanja modal tempat pelelangan ikan 190,000,000 - 190,000,000 5.3.1.01.01 - Belanja Tak Terduga - - - 6.2.2.01.01 - Transfer Bantuan Keuangan ke Desa - - - 7.1.1.01.01 - Penggunaan SiLPA tahun sebelumnya - - - 7.2.2.02.01 - Penyertaan Modal pada BUMD - - - 8.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LO - 50,000,000 - 8.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LO - - - 8.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LO - - - 8.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LO - - - 9.1.1.01.01 - Beban Gaji PNS - LO 165,000,000 - 165,000,000 9.1.1.01.02 - Tunjangan - tunjangan - LO - - - 9.1.2.01.01 - Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 40,000,000 3,700,000 36,300,000 9.1.2.03.03 - Beban Jasa telpon dan Listrik 22,000,000 - 22,000,000 9.1.2.25.03 - Beban Honorarium TAPD 22,000,000 - 22,000,000 9.1.6.01.01 - Beban Hibah - - - 9.1.7.01.04 - Beban Penyusutan Kendaraan - - - 9.1.7.02.01 - Beban Penyusutan Bangunan dan Gedung - - - 9.2.4.01.01 - Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa - - -

3,600,900,000 3,600,900,000 3,016,300,000 -



Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Penutup Neraca Saldo setelah Penutup Kredit Debit Kredit Debit Kredit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,000,000 - - - - - - - - - - - - - - 975,000,000 - - - - 325,000,000 - - - - 970,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 22,000,000 - - - 22,000,000 2,081,300,000 195,300,000 - - 1,886,000,000 - 195,300,000 195,300,000 - - - - 45,000,000 - - - - - - - 446,000,000 446,000,000 - - - - - - - - - - 34,000,000 - - - 367,000,000 367,000,000 - - 367,000,000 - - - 367,000,000 50,000,000 50,000,000 - - - - - - - - - - - - -


- - - - - - - 165,000,000 - - - - 40,000,000 - - - - 22,000,000 - - - - - - - - - 190,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50,000,000 50,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 165,000,000 - - - - - - - - - 36,300,000 - - - - 22,000,000 - - - - 22,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,016,300,000 1,303,600,000 1,303,600,000 2,275,000,000 2,275,000,000 - - -

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONDINAS PERIKANAN DAN KELAUTANLAPORAN REALISASI ANGGARAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR S.D. 31 DESEMBER 2014 (Dalam Rupiah)

Uraian APBD-P 2014 Realisasi 2014 PENDAPATAN

PADRetribusi izin perikanan 45,000,000 50,000,000

JUMLAH PENDAPATAN 45,000,000 50,000,000 BELANJA

BELANJA TIDAK LANGSUNG 175,000,000 165,000,000 Belanja Gaji 175,000,000 165,000,000

BELANJA TIDAK LANGSUNG 271,000,000 252,000,000 Belanja Pegawai 22,600,000 22,000,000 Belanja Barang dan Jasa 48,400,000 40,000,000 Belanja Modal 200,000,000 190,000,000

JUMLAH BELANJA 446,000,000 417,000,000 SURPLUS / (DEFISIT) (401,000,000) (367,000,000)

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONDINAS PERIKANAN DAN KELAUTANLAPORAN REALISASI ANGGARAN


Lebih/(Kurang) %

5,000,000 11.11% 5,000,000 11.11% 365

(10,000,000) -5.71% (10,000,000) -5.71% (19,000,000) -7.01% (600,000) -2.65% (8,400,000) -17.36% (10,000,000) -5.00% (29,000,000) -6.50% 34,000,000 -8.48%


LAPORAN OPERASIONALUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR S.D. 31 DESEMBER 2014 DAN 2013

(Dalam Rupiah)

Uraian 2014

PENDAPATANPAD

Retribusi izin perikanan 50,000,000 JUMLAH PENDAPATAN 50,000,000

BEBANBEBAN OPERASI

Beban Pegawai 187,000,000 Belanja Gaji 165,000,000 Beban Honorarium TAPD 22,000,000

Beban Barang dan Jasa 58,300,000 Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 36,300,000 Beban Jasa telpon dan Listrik 22,000,000

Beban Penyusutan dan Amortisasi - Beban penyusutan kendaraan - Beban penyusutan bangunan dan gedung -

JUMLAH BEBAN 245,300,000 SURPLUS / (DEFISIT) - LO (195,300,000)



(Dalam Rupiah)

2013 Kenaikan (Penurunan) %


LAPORAN PERUBAHAN EKUITASUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR S.D. 31 DESEMBER 2014 DAN 2013

(Dalam Rupiah)

URAIAN 2014EKUITAS AWAL 2,081,300,000 SURPLUS / DEFISIT - LO (195,300,000)

KOREKSI NILAI PERSEDIAAN 0SELISIH REVALUASI ASET TETAP 0LAIN-LAIN 0

EKUITAS AKHIR 1,886,000,000

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR :



(Dalam Rupiah)

2013


NERACAUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR S.D. 31 DESEMBER 2014 DAN 2013

(Dalam Rupiah)

URAIAN 2014ASETASET LANCAR

Kas di Bendahara Pengeluaran - Persediaan ATK 5,000,000

Total Aset Lancar 5,000,000 ASET TETAP

Tanah 975,000,000 Peralatan dan Mesin 325,000,000 Gedung dan Bangunan 970,000,000


KEWAJIBANKEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang PPh 21 - Utang belanja jasa 22,000,000

Total Kewajiban 22,000,000 EKUITAS

Ekuitas 1,886,000,000 Ekuitas u/ dikonsolidasikan (R/K PPKD) 367,000,000

Jumlah ekuitas 2,253,000,000 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2,275,000,000



(Dalam Rupiah)

2013

1,950,000 1,300,000 3,250,000

975,000,000 325,000,000 780,000,000 2,080,000,000 2,083,250,000

1,950,000

1,950,000

2,081,300,000

2,083,250,000

DPPKAD selaku BUD, mencatat hubungan transaksi dengan SKPD Dinas Perhubungan DPPKAD selaku PPKD mencatat pendapatan transfer dan belanja hibah

DPPKAD SELAKU BUD dan PPKDJURNAL UMUM

No Kode dan Nama Akun Debit

1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah 125,000,000 1.3.2.04.01 - Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 75,000,000 3.1.1.01.01 - Ekuitas

3.1.2.01.01 - Estimasi Pendapatan 301,000,000 3.1.2.02.01 - Estimasi Penerimaan Pembiayaan 125,000,000 3.1.2.03.01 - Apropriasi Belanja3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL

1 Tidak dijurnal -

2 1.1.1.04.01 - Uang Muka ke SKPD 55,000,000 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah

3 1.1.8.01.01 - RK SKPD 165,000,000 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah

4 1.1.8.01.01 - RK SKPD 252,000,000 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah

5 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah 50,000,000 1.1.8.01.01 - RK SKPD

6 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah 55,000,000 1.1.1.04.01 - Uang Muka ke SKPD

7 Tidak dijurnal

8 3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL 310,875,000 4.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LRA4.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LRA4.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LRA

1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah 310,875,000 8.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LO8.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LO8.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LO

9 5.1.6.01.01 - Belanja Hibah 24,000,000 3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL

9.1.6.01.01 - Beban Hibah 24,000,000 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah

1,872,750,000

Kredit Keterangan

Jurnal Awal

200,000,000

Jurnal Anggaran - DPA PPKD

25,000,000 401,000,000

-

Pemberian UP ke SKPD 55,000,000

SP2D LS - Gaji 165,000,000

SP2D LS - ATK, honor 252,000,000 dan pembangunan

tempat lelang ikan

Pendapatan retribusi 50,000,000 izin perikanan

Pengembalian UP 55,000,000

Menerima dana transfer 100,000,000 165,500,000 45,375,000

Menerima dana transfer 100,000,000 165,500,000 45,375,000

SP2D LS BTL 24,000,000

24,000,000

1,872,750,000

DPPKAD - SELAKU PPKDJURNAL PENUTUP

No Kode dan Nama Akun Debit

1 3.1.2.03.01 - Apropriasi Belanja 25,000,000 3.1.2.01.01 - Estimasi Pendapatan3.1.2.02.01 - Estimasi Penerimaan Pembiayaan3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL 114,125,000 3.1.2.06.01 - Surplus/Defisit - LRA 286,875,000

2 4.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LRA 100,000,000 4.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LRA 165,500,000 4.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LRA 45,375,000 5.1.6.01.01 - Belanja Hibah - 3.1.2.06.01 - Surplus/Defisit - LRA

3 8.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LO 100,000,000 8.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LO 165,500,000 8.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LO 45,375,000 9.1.6.01.01 - Beban Hibah - 3.1.1.02.01 - Surplus/Defisit - LO

4 3.1.1.02.01 - Surplus/Defisit - LO 286,875,000 3.1.1.01.01 - Ekuitas

1,334,625,000

Kredit

Menutup Jurnal DPA 301,000,000 125,000,000

Menutup Jurnal LRA

24,000,000 286,875,000

Menutup Jurnal LO

24,000,000 286,875,000

Menutup surplus/ 286,875,000 defisit LO ke ekuitas

1,334,625,000




Debit Kredit Debit 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah 540,875,000 496,000,000 44,875,000 1.1.1.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluaran - - - 1.1.1.04.01 - Uang Muka ke SKPD 55,000,000 55,000,000 - 1.1.7.01.01 - Persediaan Alat Tulis Kantor - - - 1.1.8.01.01 - RK SKPD 417,000,000 50,000,000 367,000,000 1.2.2.01.02 - Penyertaan Modal Kepada BUMD - - - 1.3.1.11.04 - Tanah - - - 1.3.2.04.01 - Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 75,000,000 - 75,000,000 1.3.3.01.01 - Gedung dan bangunan - - - 1.3.7.01.04 - Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor - - - 1.3.7.02.01 - Akumulasi Penyusutan Bangunan dan Gedung - - - 2.1.1.03.01 - Utang PPh 21 - - - 2.1.1.05.01 - Uang Muka dari BUD - - - 2.1.5.02.01 - Utang belanja jasa - - - 3.1.1.01.01 - Ekuitas - 200,000,000 - 3.1.1.02.01 - Surplus/Defisit - LO - - - 3.1.2.01.01 - Estimasi Pendapatan 301,000,000 - 301,000,000 3.1.2.02.01 - Estimasi Penerimaan Pembiayaan 125,000,000 - 125,000,000 3.1.2.03.01 - Apropriasi Belanja - 25,000,000 - 3.1.2.04.01 - Apropriasi Pengeluaran Pembiayaan - - - 3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL 310,875,000 425,000,000 - 3.1.2.06.01 - Surplus/Defisit - LRA - - - 3.1.3.01.01 - RK PPKD - - - 4.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LRA - - - 4.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LRA - 100,000,000 - 4.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LRA - 165,500,000 -


Debit Kredit Debit 4.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LRA - 45,375,000 - 5.1.1.01.01 - Belanja Gaji PNS - - - 5.1.2.01.01 - Belanja ATK - - - 5.1.2.24.01 - Belanja Honorarium TAPD - - - 5.1.6.01.01 - Belanja Hibah 24,000,000 - 24,000,000 5.2.2.04.01 - Belanja modal tempat pelelangan ikan - - - 5.3.1.01.01 - Belanja Tak Terduga - - - 6.2.2.01.01 - Transfer Bantuan Keuangan ke Desa - - - 7.1.1.01.01 - Penggunaan SiLPA tahun sebelumnya - - - 7.2.2.02.01 - Penyertaan Modal pada BUMD - - - 8.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LO - - - 8.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LO - 100,000,000 - 8.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LO - 165,500,000 - 8.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LO - 45,375,000 - 9.1.1.01.01 - Beban Gaji PNS - LO - - - 9.1.1.01.02 - Tunjangan - tunjangan - LO - - - 9.1.2.01.01 - Beban Persediaan Alat Tulis Kantor - - - 9.1.2.03.03 - Beban Jasa telpon dan Listrik - - - 9.1.2.25.03 - Beban Honorarium TAPD - - - 9.1.6.01.01 - Beban Hibah 24,000,000 - 24,000,000 9.1.7.01.04 - Beban Penyusutan Kendaraan - - - 9.1.7.02.01 - Beban Penyusutan Bangunan dan Gedung - - - 9.2.4.01.01 - Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa - - -

1,872,750,000 1,872,750,000 960,875,000 -




- - - 44,875,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 367,000,000 - - - - - - - - - - - - - - 75,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 200,000,000 - 286,875,000 - 486,875,000 - 286,875,000 286,875,000 - - - - 301,000,000 - - - - 125,000,000 - - 25,000,000 25,000,000 - - - - - - - - 114,125,000 114,125,000 - - - - 286,875,000 286,875,000 - - - - - - - - - - - - 100,000,000 100,000,000 - - - 165,500,000 165,500,000 - - -


45,375,000 45,375,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100,000,000 100,000,000 - - - 165,500,000 165,500,000 - - - 45,375,000 45,375,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 24,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - 960,875,000 1,334,625,000 1,334,625,000 486,875,000 486,875,000 - - -


LAPORAN REALISASI ANGGARANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR S.D. 31 DESEMBER 2014

(Dalam Rupiah)


DANA PERIMBANGANPendapatan Dana Bagi Hasil 75,000,000 100,000,000 Pendapatan Dana Alokasi Umum 165,500,000 165,500,000 Pendapatan Dana Alokasi Khusus 60,500,000 45,375,000


BELANJA TIDAK LANGSUNGBelanja Hibah 25,000,000 24,000,000

JUMLAH BELANJA 25,000,000 24,000,000 SURPLUS / (DEFISIT) 276,000,000 286,875,000

PEMBIAYAANPENERIMAAN PEMBIAYAAN

SiLPA TA sebelumnya 125,000,000 125,000,000 PENGELUARAN PEMBIAYAAN

Penyertaan Modal - - PEMBIAYAAN NETO 125,000,000 125,000,000

SILPA TA BERKENAAN 401,000,000 411,875,000


LAPORAN REALISASI ANGGARANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR S.D. 31 DESEMBER 2014

(Dalam Rupiah)

Lebih/(Kurang) %

25,000,000 33.33% - 0.00% (15,125,000) -25.00% 9,875,000 3.28%

(1,000,000) -4.00% (1,000,000) -4.00% 10,875,000 3.94%

- 0.00%

- - 0.00% 10,875,000 2.71%



(Dalam Rupiah)

Uraian 2014

PENDAPATANDANA PERIMBANGAN

Pendapatan Dana Bagi Hasil 100,000,000 Pendapatan Dana Alokasi Umum 165,500,000 Pendapatan Dana Alokasi Khusus 45,375,000

JUMLAH PENDAPATAN 310,875,000 BEBAN

BEBAN OPERASIBelanja Hibah 24,000,000

JUMLAH BEBAN 24,000,000 SURPLUS / (DEFISIT) - LO 286,875,000



(Dalam Rupiah)

2013 Kenaikan (Penurunan) %



(Dalam Rupiah)

URAIAN 2014EKUITAS AWAL 200,000,000 SURPLUS / DEFISIT - LO 286,875,000

KOREKSI NILAI PERSEDIAANSELISIH REVALUASI ASET TETAPLAIN-LAIN

EKUITAS AKHIR 486,875,000




(Dalam Rupiah)

2013



(Dalam Rupiah)


Kas di kas daerah 44,875,000 Total Aset Lancar 44,875,000

ASET TETAPPeralatan dan Mesin 75,000,000

TOTAL ASET 119,875,000 KEWAJIBANEKUITAS

Ekuitas 486,875,000 Ekuitas u/ dikonsolidasikan (R/K SKPD) (367,000,000)

Jumlah ekuitas 119,875,000 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 119,875,000



(Dalam Rupiah)

2013

125,000,000 125,000,000

75,000,000 200,000,000 -

200,000,000

200,000,000 200,000,000

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONSKPKD

KERTAS KERJA PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANPer 31 Desember 2014

URAIAN NSSP - SKPD - DINAS PERHUBUNGAN NSSP - PPKD

Debit Kredit Debit 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah - - 44,875,000 1.1.1.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluaran - - - 1.1.1.04.01 - Uang Muka ke SKPD - - - 1.1.7.01.01 - Persediaan Alat Tulis Kantor 5,000,000 - - 1.1.8.01.01 - RK SKPD - - 367,000,000 1.2.2.01.02 - Penyertaan Modal Kepada BUMD - - - 1.3.1.11.04 - Tanah 975,000,000 - - 1.3.2.04.01 - Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 325,000,000 - 75,000,000 1.3.3.01.01 - Gedung dan bangunan 970,000,000 - - 1.3.7.01.04 - Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat - - - 1.3.7.02.01 - Akumulasi Penyusutan Bangunan dan Gedu - - - 2.1.1.03.01 - Utang PPh 21 - - - 2.1.1.05.01 - Uang Muka dari BUD - - - 2.1.5.02.01 - Utang belanja jasa - 22,000,000 - 3.1.1.01.01 - Ekuitas - 2,081,300,000 - 3.1.1.02.01 - Surplus/Defisit - LO - - - 3.1.2.01.01 - Estimasi Pendapatan 45,000,000 - 301,000,000 3.1.2.02.01 - Estimasi Penerimaan Pembiayaan - - 125,000,000 3.1.2.03.01 - Apropriasi Belanja - 446,000,000 - 3.1.2.04.01 - Apropriasi Pengeluaran Pembiayaan - - - 3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL 34,000,000 - - 3.1.2.06.01 - Surplus/Defisit - LRA - - - 3.1.3.01.01 - RK PPKD - 367,000,000 - 4.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LRA - 50,000,000 - 4.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LR - - - 4.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LRA - - - 4.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LRA - - -

URAIAN NSSP - SKPD - DINAS PERHUBUNGAN NSSP - PPKD

Debit Kredit Debit 5.1.1.01.01 - Belanja Gaji PNS 165,000,000 - - 5.1.2.01.01 - Belanja ATK 40,000,000 - - 5.1.2.24.01 - Belanja Honorarium TAPD 22,000,000 - - 5.1.6.01.01 - Belanja Hibah - - 24,000,000 5.2.2.04.01 - Belanja modal tempat pelelangan ikan 190,000,000 - - 5.3.1.01.01 - Belanja Tak Terduga - - - 6.2.2.01.01 - Transfer Bantuan Keuangan ke Desa - - - 7.1.1.01.01 - Penggunaan SiLPA tahun sebelumnya - - - 7.2.2.02.01 - Penyertaan Modal pada BUMD - - - 8.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LO - 50,000,000 - 8.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LO - - - 8.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LO - - - 8.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LO - - - 9.1.1.01.01 - Beban Gaji PNS - LO 165,000,000 - - 9.1.1.01.02 - Tunjangan - tunjangan - LO - - - 9.1.2.01.01 - Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 36,300,000 - - 9.1.2.03.03 - Beban Jasa telpon dan Listrik 22,000,000 - - 9.1.2.25.03 - Beban Honorarium TAPD 22,000,000 - - 9.1.6.01.01 - Beban Hibah - - 24,000,000

3,016,300,000 3,016,300,000 960,875,000 Keterangan:NSSP = Neraca Saldo Setelah PenyesuaianNSSPenutup = Neraca Saldo Setelah Penutup



NSSP - PPKD NSSP - PEMDA - KONSOLIDASIAN PENUTUP NSSPENUTUP Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit

- 44,875,000 - - - 44,875,000 - - - - - - - - - - - - - 5,000,000 - - - 5,000,000 - 367,000,000 - - - 367,000,000 - - - - - - - 975,000,000 - - - 975,000,000 - 400,000,000 - - - 400,000,000 - 970,000,000 - - - 970,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 22,000,000 - - - 200,000,000 - 2,281,300,000 - 91,575,000 - - - - - - - - 346,000,000 - - 346,000,000 - - 125,000,000 - - 125,000,000 - 25,000,000 - 471,000,000 471,000,000 - - - - - - - - 114,125,000 34,000,000 114,125,000 80,125,000 - - - - - - - - - - 367,000,000 - - - - - 50,000,000 50,000,000 - - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 - - 165,500,000 - 165,500,000 165,500,000 - - 45,375,000 - 45,375,000 45,375,000 - -

NSSP - PPKD NSSP - PEMDA - KONSOLIDASIAN PENUTUP NSSPENUTUP Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit

- 165,000,000 - - 165,000,000 - - 40,000,000 - - 40,000,000 - - 22,000,000 - - 22,000,000 - - 24,000,000 - - 24,000,000 - - 190,000,000 - - 190,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50,000,000 50,000,000 - - 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 - - 165,500,000 - 165,500,000 165,500,000 - - 45,375,000 - 45,375,000 45,375,000 - - - 165,000,000 - - 165,000,000 - - - - - - - - 36,300,000 - - 36,300,000 - - 22,000,000 - - 22,000,000 - - 22,000,000 - - 22,000,000 - - 24,000,000 - - 24,000,000 - 960,875,000 3,977,175,000 3,977,175,000 1,272,875,000 1,272,875,000 2,761,875,000 - -



NSSPENUTUP Kredit

- - - - - - - - - - - - - 22,000,000 2,372,875,000 - - - - - - - 367,000,000 - - - -

NSSPENUTUP Kredit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,761,875,000 -



Uraian Penutup skpd Penutup-ppkd

Debit Kredit Debit 1.1.1.01.01 - Kas di Kas Daerah - - - 1.1.1.03.01 - Kas di Bendahara Pengeluaran - - - 1.1.1.04.01 - Uang Muka ke SKPD - - - 1.1.7.01.01 - Persediaan Alat Tulis Kantor - - - 1.1.8.01.01 - RK SKPD - - - 1.2.2.01.02 - Penyertaan Modal Kepada BUMD - - - 1.3.1.11.04 - Tanah - - - 1.3.2.04.01 - Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan - - - 1.3.3.01.01 - Gedung dan bangunan - - - 1.3.7.01.04 - Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat - - - 1.3.7.02.01 - Akumulasi Penyusutan Bangunan dan Gedu - - - 2.1.1.03.01 - Utang PPh 21 - - - 2.1.1.05.01 - Uang Muka dari BUD - - - 2.1.5.02.01 - Utang belanja jasa - - - 3.1.1.01.01 - Ekuitas 195,300,000 - - 3.1.1.02.01 - Surplus/Defisit - LO 195,300,000 195,300,000 286,875,000 3.1.2.01.01 - Estimasi Pendapatan - 45,000,000 - 3.1.2.02.01 - Estimasi Penerimaan Pembiayaan - - - 3.1.2.03.01 - Apropriasi Belanja 446,000,000 - 25,000,000 3.1.2.04.01 - Apropriasi Pengeluaran Pembiayaan - - - 3.1.2.05.01 - Estimasi Perubahan SAL - 34,000,000 114,125,000 3.1.2.06.01 - Surplus/Defisit - LRA 367,000,000 367,000,000 286,875,000 3.1.3.01.01 - RK PPKD - - - 4.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LRA 50,000,000 - - 4.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LR - - 100,000,000 4.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LRA - - 165,500,000

Uraian Penutup skpd Penutup-ppkd

Debit Kredit Debit 4.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LRA - - 45,375,000 5.1.1.01.01 - Belanja Gaji PNS - 165,000,000 - 5.1.2.01.01 - Belanja ATK - 40,000,000 - 5.1.2.24.01 - Belanja Honorarium TAPD - 22,000,000 - 5.1.6.01.01 - Belanja Hibah - - - 5.2.2.04.01 - Belanja modal tempat pelelangan ikan - 190,000,000 - 5.3.1.01.01 - Belanja Tak Terduga - - - 6.2.2.01.01 - Transfer Bantuan Keuangan ke Desa - - - 7.1.1.01.01 - Penggunaan SiLPA tahun sebelumnya - - - 7.2.2.02.01 - Penyertaan Modal pada BUMD - - - 8.1.2.01.01 - Retribusi izin perikanan - LO 50,000,000 - - 8.2.1.02.08 - Bagi Hasil Pertambangan Minyak Bumi - LO - - 100,000,000 8.2.1.03.01 - Dana Alokasi Umum - LO - - 165,500,000 8.2.1.04.18 - DAK Bidang Perikanan - LO - - 45,375,000 9.1.1.01.01 - Beban Gaji PNS - LO - 165,000,000 - 9.1.1.01.02 - Tunjangan - tunjangan - LO - - - 9.1.2.01.01 - Beban Persediaan Alat Tulis Kantor - 36,300,000 - 9.1.2.03.03 - Beban Jasa telpon dan Listrik - 22,000,000 - 9.1.2.25.03 - Beban Honorarium TAPD - 22,000,000 - 9.1.6.01.01 - Beban Hibah - - - 9.1.7.01.04 - Beban Penyusutan Kendaraan - - - 9.1.7.02.01 - Beban Penyusutan Bangunan dan Gedung - - - 9.2.4.01.01 - Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa - - -

1,303,600,000 1,303,600,000 1,334,625,000



Penutup-ppkd konsolidasi penutup konsolidasi penutup Kredit Debit Kredit Debit Kredit

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 286,875,000 195,300,000 286,875,000 - 91,575,000 286,875,000 482,175,000 482,175,000 - - 301,000,000 - 346,000,000 - 346,000,000 125,000,000 - 125,000,000 - 125,000,000 - 471,000,000 - 471,000,000 - - - - - - - 114,125,000 34,000,000 80,125,000 - 286,875,000 653,875,000 653,875,000 - - - - - - - - 50,000,000 - 50,000,000 - - 100,000,000 - 100,000,000 - - 165,500,000 - 165,500,000 -

Penutup-ppkd konsolidasi penutup konsolidasi penutup Kredit Debit Kredit Debit Kredit

- 45,375,000 - 45,375,000 - - - 165,000,000 - 165,000,000 - - 40,000,000 - 40,000,000 - - 22,000,000 - 22,000,000 24,000,000 - 24,000,000 - 24,000,000 - - 190,000,000 - 190,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50,000,000 - 50,000,000 - - 100,000,000 - 100,000,000 - - 165,500,000 - 165,500,000 - - 45,375,000 - 45,375,000 - - - 165,000,000 - 165,000,000 - - - - - - - 36,300,000 - 36,300,000 - - 22,000,000 - 22,000,000 - - 22,000,000 - 22,000,000 24,000,000 - 24,000,000 - 24,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - 1,334,625,000 2,638,225,000 2,638,225,000 1,272,875,000 1,272,875,000 - -

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONLAPORAN REALISASI ANGGARAN



PAD 45,000,000 50,000,000 Retribusi izin perikanan 45,000,000 50,000,000

DANA PERIMBANGAN 301,000,000 310,875,000 Pendapatan Dana Bagi Hasil 75,000,000 100,000,000 Pendapatan Dana Alokasi Umum 165,500,000 165,500,000 Pendapatan Dana Alokasi Khusus 60,500,000 45,375,000


BELANJA TIDAK LANGSUNG 200,000,000 189,000,000 Belanja Gaji 175,000,000 165,000,000 Belanja Hibah 25,000,000 24,000,000

BELANJA LANGSUNG 271,000,000 252,000,000 Belanja Pegawai 22,600,000 22,000,000 Belanja Barang dan Jasa 48,400,000 40,000,000 Belanja Modal 200,000,000 190,000,000

JUMLAH BELANJA 471,000,000 441,000,000 SURPLUS / (DEFISIT) (125,000,000) (80,125,000)

PEMBIAYAANPENERIMAAN PEMBIAYAAN

SiLPA TA sebelumnya 125,000,000 125,000,000 PENGELUARAN PEMBIAYAAN

Penyertaan Modal - - PEMBIAYAAN NETO 125,000,000 125,000,000

SILPA TA BERKENAAN - 44,875,000

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONLAPORAN REALISASI ANGGARAN


Lebih/(Kurang) %

5,000,000 11.11% 5,000,000 11.11% 9,875,000 3.28% 25,000,000 33.33% - 0.00% (15,125,000) -25.00% skpd ppkd total 14,875,000 4.30% 50,000,000 310,875,000 360,875,000

(11,000,000) -5.50% (10,000,000) -5.71% (1,000,000) -4.00% (19,000,000) -7.01% (600,000) -2.65% (8,400,000) -17.36% (10,000,000) -5.00% (30,000,000) -6.37% 417,000,000 24,000,000 441,000,000 44,875,000 -35.90%

- 0.00%

- #DIV/0! - 0.00% 44,875,000 #DIV/0! (367,000,000) 411,875,000 44,875,000

selisih -

-

-

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONLAPORAN OPERASIONAL

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR S.D. 31 DESEMBER 2014 DAN 2013(Dalam Rupiah)

Uraian 2014

PENDAPATANPAD 50,000,000

Retribusi izin perikanan 50,000,000 DANA PERIMBANGAN 310,875,000

Pendapatan Dana Bagi Hasil 100,000,000 Pendapatan Dana Alokasi Umum 165,500,000 Pendapatan Dana Alokasi Khusus 45,375,000

JUMLAH PENDAPATAN 360,875,000 BEBAN

BEBAN OPERASIBeban Pegawai

Gaji dan Tunjangan 165,000,000 Honorarium TAPD 22,000,000

Beban Barang dan JasaBeban Persediaaan ATK 36,300,000 Beban Jasa telpon dan Listrik 22,000,000 Beban Hibah 24,000,000

JUMLAH BEBAN 269,300,000 SURPLUS / (DEFISIT) - LO 91,575,000

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONLAPORAN OPERASIONAL


2013 %

skpd ppkd 50,000,000 310,875,000

245,300,000 24,000,000

Kenaikan (Penurunan)

total pendapatan 360,875,000 -

269,300,000 -

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


URAIAN 2014EKUITAS AWAL 2,281,300,000 SURPLUS / DEFISIT - LO 91,575,000

KOREKSI NILAI PERSEDIAAN 0SELISIH REVALUASI ASET TETAP 0LAIN-LAIN 0

EKUITAS AKHIR 2,372,875,000

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONLAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH


URAIAN 2014SAL Awal (1/1/2014) 125,000,000 Penggunaan SAL sbg penerimaan pembiayaan tahun berjalan

(125,000,000)SILPA TA Berkenaan 44,875,000 Koreksi kesalahan pembukuan tahun sebelumnya - Lain-lain - SAL Akhir 44,875,000


PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


2013

PEMERINTAH KABUPATEN SEPTONLAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH


2013 -

- - - - 125,000,000




Kas di kas daerah 44,875,000 Kas di Bendahara Pengeluaran - Persediaan ATK 5,000,000

Total Aset Lancar 49,875,000 ASET TETAP

Tanah 975,000,000 Peralatan dan Mesin 400,000,000 Gedung dan Bangunan 970,000,000 Akumulasi penyusutan -


KEWAJIBANKEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang PPh 21 - Utang belanja jasa 22,000,000

Total Kewajiban 22,000,000

EKUITASEkuitas 2,372,875,000




2013

125,000,000 1,950,000 1,300,000 128,250,000

975,000,000 400,000,000 780,000,000 - 2,155,000,000 2,283,250,000 -

1,950,000

1,950,000

2,281,300,000 2,283,250,000

aplikasi akuntansi pemda simple

Documents