analisis faktor-faktor yang mempengaruhi …eprints.ums.ac.id/63729/11/halaman depan-12.pdf(qs. an...

i

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

PEMBIAYAAN PADA BANK BNI SYARIAH PERIODE 2010-2017

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Akhir Guna Memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi (S.E) pada Program Studi Ekonomi Pembangunan

Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Hukum Ekonomi Syariah (S.H) pada

Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh:

DEBY TRI

B 300 142 012 / I 000 142 012

TWINNING PROGRAM

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2018

ii

HALAMAN PERSETUJUAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judull:



Yang ditulis Oleh:

DEBY TRI

B 300 142 012 / I 000 142 012

Penandatangan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk

diterima

Pembimbing I

(Eni Styowati S.E, M.Si)

Surakarta, 30 Juni 2018

Pembimbing II

(Drs. Harun. MH)

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis


(Dr. H. Syamsudin. S.E. M.M.)

iii

HALAMAN PENGESAHAN



Oleh:

DEBY TRI

B 300 142 012 / I 000 142 012

Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan

Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta Pada hari

Sabtu, 30 Juni 2018

Dan dinyatakan telah memenuhi syarat

Dewan Penguji:

1. Eni Setyowati, S.E., M.Si. ( )

(Ketua Dewan Penguji)

2. Drs. Daryono Soebagiyo, Mec. ( )

(Anggota I Dewan Penguji)

3. Dr. Harun, M.H. ( )

(Anggota II Dewan Penguji)

4. Dr. Imron Rosyadi, S.Ag., M.Ag. ( )

(Anggota III Dewan Penguji)

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

(Dr. Syamsudin, MM.)

Dekan Fakultas Agama Islam

(Dr. Syamsul Hidayat, M.Ag)

iv

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A. YaniTromolPos 1 PabelanKartosuroTelp. (0271) 717417 Surakarta – 57102

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan dibawah ini:

Nama : DEBY TRI

NIM : B 300 142 012 / I 000 142 012

Jurusan : EKONOMI SYARIAH

Judul Skripsi :ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG

MEMPENGARUHI PADA BANK BNI SYARI’AH

PERIODE 2010-2017

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini

merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-

ringkasan yang semuanya yang telah saya jelaskan sumbernya. Apabila

dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil

jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan

Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah

Surakarta batal saya terima.


Yang membuat pernyataan

(DEBY TRI)

v

MOTTO

“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kamu telah

selesai (dari sesuatu urusan), kerjakanlah dengan sungguh-sungguh (urusan) yang

lain, dan hanya kepada Tuhan-mulah hendaknya kamu berharap”

(QS. Al-Insyiroh: 6-8)

“Ya Allah, Lapangkanlah dadaku, dan mudahkanlah untukku urusanku dan

lepaskanlah kekakuan dari lidahkku, agar mereka mengerti perkataanku”

(QS. Taha: 25-28)

“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu

dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yag berlaku dengan suka

sama-suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu; sesungguhnya

Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.

(QS. An Nissa’: 29)

Bukan kesulitan yang membuat kita takut, tapi ketakutan yang membuat kita sulit.

Karena itu jangan pernah mencoba untuk menyerah dan jangan pernah menyerah

untuk mencoba. Jangan katakana kepada Allah aku punya masalah besar, tapi

katakanlah kepada masalah bahwa aku mempunyai Allah Yang Maha Besar.

(Ali bin Abi Thalib R.a)

vi

PERSEMBAHAN

Dengan mengucapkan rasa syukur kepada Allah SWT dan sholawat kepada

Rasulullah SAW serta kerendahan hati, penulis mempersembahkan karya ini

kepada :

Kedua Orangtuaku tercinta Ibuk Masrik dan Bapak Hadiono

Saudara-Saudaraku Mas Herry dan Mbak Galuh, Mbak Neny dan Mas Miftah,

dan keponakanku tercinta Syafiyya Naznin. F.

Sahabat Seperjuanganku Twinning Program 2014

Teman-teman HES, Ekononomi Pembangunan 2014

Teman-teman seperjuanganku dulu di FoSEI UMS

Sahabat-sahabatku Sehat Tanpa Obat (STO)

Untuk almamter kebangganku Fakutas Ekonomi dan Bisnis, Fakultas Agama

Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Syukur Alhamdulillah segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan

nikmat dalam karunia-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi

yang berjudul. “ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

PEMBIAYAAN PADA BANK BNI SYARIAH PERIODE 2010-2017”

Sholawat serta salam selalu tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Agung,

Muhammad SAW. Yang telah memperjuangkan Islam seperti yang kita rasakan

pada saat ini.

Penulis skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat dalam

mendapatkan gelar sarjana strata 1 (S1) pada program Studi Ekonomi

Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Program Studi Hukum Ekonomi

Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis

sangat menyadari didalam penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan,

dukungan, bimbingan dan saran dari berbagai pihak. Untuk itu penulis

mengucapkan terima kasih yang tak terhingga dan penghargaan sebesar-besarnya

kepada :

1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M,Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta

2. Bapak Dr. H. Syamsudin, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis


viii

3. Bapak Dr. H. Syamsul Hidayat M.Ag selaku Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini. MS selaku Ketua Program Studi

Ekonomi Pembangunan

5. Bapak Dr.Imron Rosyadi, M.Ag selaku Ketua Program Studi Hukum

Ekonomi Syariah

6. Ibu Eni Setyowati, S.E, M.Si selaku dosen pembimbing I, serta Bapak Drs.

Harun, M.H selaku dosen pembimbing II, terimakasih atas waktu dan

bimbingan yang telah ibu dan bapak berikan.

7. Bapak Dr. Daryono Soebagiyo, Mec. selaku Sekretaris Program Studi

Ekonomi Pembangunan.

8. Bapak dan Ibu Dosen Prodi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta (Bapak Arif, Bapak Didit,

Bapak Agung, Bapak Triyono, Bapak Yuni, Bapak Tomo, Ibu Eni, Ibu Indra,

Ibu Fatimah, Ibu Ifah, Ibu Farida, dll)

9. Bapak dan Ibu Dosen Prodi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta ( Bapak Yayuli, Bapak Mu’in, Bapak

Azhar, Bapak Devi, Bapak Marpuji, dll)

10. Bapak dan Ibuk tersayang, Terimakasih atas cinta, kasih sayang, doa dan

semua pengorbanan serta dukungan beliau demi tercapainya cita-cita ananda.

11. Kakak-kakak ku (Mas Herry, Mbak Galuh, Mbak Neny, Mas Miftah) yang

telah memberikan dukungan, doa, motivasi dan semangat dalam mengerjakan

skripsi.

ix

12. Keponakanku tersayang yang terkadang jadi alasan untuk pulang kerumah,

Syafiyya.

13. Seluruh keluarga besar Mbah Parmi-Munadi dan Mbah Widi-Sinah yang

telah memberikan dukungan, doa dan semangat dalam mengerjakan

skripsiku.

14. Sahabat-sahabatku teman seperjuangan Twinning Program 2014 yang sama-

sama berjuang, saling membantu, semangat dan doanya, serta terimakasih

atas kebersamaan, kebahagiaan dan kekompakan kalian selama ini.

15. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Pembangunan 2014.

16. Teman-teman seperjuangan Hukum Ekonomi Syariah 2014.

17. Alumni, Teman-teman dan adik-adik FoSEI FEB UMS. Terima kasih untuk

ilmu berorganisasi yang sangat berharga dan pengalaman yang tak akan

terlupakan. Bersama kalian di FoSEI saya ditempa untuk menjadi lebih kuat,

lanjutkan terus perjuangan dalam membumikan ekonomi Islam. Ekonom

Robbani. BISA !!!.

18. Teman seperjuanganku di Solo, Kos Asri (Dyah, Esti, Mila, Dek Nova,

Mbak wiwin) kalian semua orang baik.

19. Teman-teman yang bertemu diperjalanan, dan menemani selama pendakian.

Terima kasih untuk Kakakku tersayang Kak Amin, Masku Juragan Rental

Outdoor JIROLU Mas Salbi, Radioku Mbak Aulialiesa, Survivor Mas Dedy,

Om iin (indra), Ahjussiku Mas Kris Kodo, Dek Umar yang hilang entah

kemana, As’ad rekanku dari awal kuliah sampai saat ini, dan teman teman

perjalanan lainnya yang belum disebutkan.

x

Atas jasa-jasa mereka semua, penulis tidak bisa memberi apa-apa kecuali

Jazakumullah Khoiron Katsiron, semoga Allah membalas kebaikan mereka semua

dengan sebaik-baiknya. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak

kekurangan untuk itu penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang

membangun. Akhir kata semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca.

Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.


Deby Tri

xi

DARTAR ISI

HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................... iv

HALAMAN MOTTO ...................................................................................... v

HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... vi

KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii

DAFTAR ISI .................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xv

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xvi

ABSTRAK ....................................................................................................... xvii

ABSTRACT ..................................................................................................... xviii

BAB I PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG MASALAH ..................................................... 1

B. RUMUSAN MASALAH ..................................................................... 7

C. TUJUAN PENELITIAN DAN MANFAAT PENELITIAN ............... 7

D. METODE ANALISIS DATA .............................................................. 8

E. SISTEMATIKA PENULISAN ............................................................ 10

BAB II LANDASAN TEORI

A. Pengertian Bank ................................................................................... 12

1. Bank Umum ................................................................................... 12

xii

2. Bank Pekreditan Masyarakat ......................................................... 13

B. Pengertian Bank Syari’ah ..................................................................... 13

C. Pembiayaan .......................................................................................... 15

a. Pembiayaan Produktif .................................................................... 17

b. Pembiayaan Konsumtif .................................................................. 17

D. Pembiayaan Bermasalah atau Non Performing Financing (NPF) ....... 23

E. Laporan KeuanganSyari’ah .................................................................. 25

1. Neraca ............................................................................................ 26

2. Laporan laba rugi ........................................................................... 26

3. Laporan arus kas ............................................................................ 26

4. Laporan perubahan equitas ............................................................ 26

5. Laporan sumber dana zakat ............................................................ 26

6. Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan ......................... 27

7. Catatan atas laporan keuangan ....................................................... 27

F. Analisis Rasio Keuangan ..................................................................... 27

1. Rasio Likuiditas ............................................................................. 28

2. Rasio Solvabilitas ........................................................................... 28

3. Analisis Rentabilitas ...................................................................... 29

G. Capital Adequacy Ratio (CAR) ........................................................... 29

H. Financing to Deposit Ratio (FDR) ....................................................... 30

I. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ........... 31

J. Pengaruh CAR terhadap Pembiayaan .................................................. 32

K. Pengaruh NPF terhadap Pembiayaan ................................................... 33

L. Pengaruh FDR terhadap Pembiayaan .................................................. 34

M. Pengaruh BOPO terhadap Pembiayaan ................................................ 36

N. Penelitian Terdahulu ............................................................................ 37

O. Hipotesis ............................................................................................... 45

P. Batasan Masalah................................................................................... 47

BAB III METODE PENELITIAN

A. Objek Penelitian ................................................................................... 47

xiii

B. Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 47

C. Definisi Operasional Variabel .............................................................. 48

1. Pembiayaan .................................................................................... 48

2. Capital Adequacy Ratio (CAR) ..................................................... 49

3. Non Performing Financing (NPF) ................................................. 49

4. Financing to Deposit Ratio (FDR) ................................................. 50

5. Biaya Operational terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ...... 50

D. Alat dan Model Analisis....................................................................... 51

A.1. Error Correction Model (Model Koleksi Kesalahan) .................. 52

A.2. Analisis Asumsi Klasik ................................................................ 55

A.3. Uji Kebaikan Model ..................................................................... 60

A.4. Uji Validitas Pengaruh ................................................................. 62

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian ......................................... 64

1. Perkembangan Total Pembiayaan BNI Syariah ............................. 64

2. Perkembangan Total CAR BNI Syariah ........................................ 65

3. Perkembangan Total NPF BNI Syariah ......................................... 66

4. Perkembangan Total FDR BNI Syariah ......................................... 67

5. Perkembangan Total BOPO BNI Syariah ...................................... 68

B. Hasil Estimasi ...................................................................................... 69

C. Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 71

1. Uji Multikolinieritas ....................................................................... 71

2. Uji Normalitas Residual ................................................................. 72

3. Heteroskedastisitas ......................................................................... 72

4. Uji Autokorelasi ............................................................................. 72

5. Uji Spesifikasi Model ..................................................................... 73

D. Uji Kebaikan Model ............................................................................. 73

E. Uji Validitas Pengaruh ......................................................................... 74

F. Interpretasi Pengaruh Variabel Independen ......................................... 75

G. Interpretasi Ekonomi ............................................................................ 77

xiv

1. Capital Adequacy Ratio (CAR) ..................................................... 78

2. Non Performing Financing (NPF) ................................................. 78

3. Financing to Deposit Ratio (FDR) ................................................. 79

4. Biaya Operational terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ...... 80

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Simpulan .............................................................................................. 82

B. Saran ..................................................................................................... 83

xv

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Total Pembiayaan BNI Syariah 2014-2016 .................................... 3

Tabel 4.1 Hasil Estimasi ECM Pembiayaan Bank BNI Syariah 2010-2017 ... 70

Tabel 4.2 Hasil Uji Multikolinieritas ............................................................... 71

Tabel 4.3 Hasil Faliditas Pengaruh (Uji t) ....................................................... 75

Tabel 4.4 Hasil Koefisien Regresi Jangka Panjang ......................................... 76

xvi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 4.1 Perkembangan Total Pembiayaan Tahun 2010-2017................... 64

Gambar 4.2 Perkembangan Total CAR Tahun 2010-2017 .............................. 65

Gambar 4.3 Perkembangan Total NPF Tahun 2010-2017 ............................... 66

Gambar 4.4 Perkembangan Total FDR Tahun 2010-2017 .............................. 67

Gambar 4.5 Perkembangan Total BOPO Tahun 2010-2017 ........................... 68

xvii

ABSTRAK

Perkembangan pembiayaan perbankan syariah di Indonesia semakin

meningkat, jika dibandingkan dengan kredit bank umum konvensional. Tujuan

penelitian ini adalah menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan

oleh Bank BNI Syariah. Penelian ini menggunakan metode Error Correction

Model (ECM) untuk melihat pengaruh jangka panjang dan respon terhadap

guncangan (shock) yang terjadi pada variabel yang diteliti. Hasil penelitian

menujukkan bahwa dalam jangka panjang NPF dan BOPO berpengaruh postif dan

signifikan terhadap pembiayaan. Sedangkan CAR dan FDR berpengaruh negative

dan significan terhadap pembiayaan, dan akan tetap stabil dalam jangka panjang.

Kata Kunci: Pembiayaan, CAR, FDR, NPF, BOPO, ECM

xviii

ABSTRACT

Developtment of Financing of Islamic banking Indonesia has increased,

when compared to conventional bank loans. This study aims to analyze the factors

affecting the financing by BNI Sharia baking. This study uses a Error Correction

Model (ECM) to see the long-term effect and response to shock occur in the

studied variables. The results shows that in the long run, the percentage of

NPFand BOPO give a positive and significant effect on the financing. While CAR

and FDR give a negative and significant effect on the financing and will be stable

in the long term

Keyword: Financing, CAR, FDR, NPF, BOPO, ECM

analisis faktor-faktor yang mempengaruhi …eprints.ums.ac.id/63729/11/halaman depan-12.pdf(qs. an...

Documents