presentasi tugas akhir –cf 1380 · restrukturisasi organisasi. ... biaya tidak langsung saling...
Post on 13-Mar-2019
226 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Tugas Akhir – CF1380 1
ANALISIS EKONOMI PROYEK IMPLEMENTASI ERP DENGAN MEMPERHATIKAN FAKTOR TIDAK LANGSUNG
DAN TIDAK BERWUJUD(Studi Kasus: PT. TELKOM Divre V, Financial Service )
PRESENTASI TUGAS AKHIR – CF 1380
Penyusun
Tugas
Akhir
:Rizka
Hadiwiyanti(NRP : 5205.100.005)
Dosen
Pembimbing
:Mudjahidin, S.T., M.T (Pembimbing
I)Mahendrawathi
Er, S.T., M.Sc., Ph.D
(Pembimbing
II)
Tugas Akhir – CF1380 2
Latar belakang penerapan ERP di PT. TELKOM
.: .: LATAR BELAKANLATAR BELAKANG (1):.G (1):.
Tugas Akhir – CF1380 3
Dengan
ERP,
diharapkan
ada
peningkatan
keuntungan
dan
penurunan biaya.ERP membutuhkan biaya yang sangat besar
Keuntungannya dirasa masih belum sebanding dengan biaya yang telah dikeluarkan
Analisis ekonomi Biaya langsung, biaya tidak langsung, keuntungan berwujud, keuntungan tidak berwujudpayback period, NPV, ROI , IRR, dan analisis manfaat biaya
.: .: LATAR BELAKANLATAR BELAKANG (2):.G (2):.
Tugas Akhir – CF1380 4
1. Biaya langsung dan biaya tidak
langsung?
2. Keuntungan berwujud (tangible benefit) dan keuntungan tidak
berwujud (intangible benefit)?
3. Bagaimana mengukur
keuntungan tidak berwujud (intangibles)
ke dalam satuan nilai uang?
4. Bagaimana hasil analisis ekonomi dari implementasi ERP?
.: PERMASALAHAN :.
Tugas Akhir – CF1380 5
.: BATASAN MASALAH :..: BATASAN MASALAH :.
1. Ruang
lingkup
penelitian
hanya
dilakukan
pada
divisi
Financial
Service, PT. TELKOM Divre
V.
2. Pajak
dan
depresiasi
tidak
dihitung
dalam
analisis
ekonomi.
3. Rentang
waktu
untuk
perhitungan
analisis
ekonomi
dimulai
dari
tahun
2001 sampai
2008, dimana
tahun
2001 merupakan
tahun
ke
nol.
Tugas Akhir – CF1380 6
1.
Menentukan
biaya
langsung
dan
biaya
tidak
langsung
dalam
proyek implementasi ERP.2.
Menentukan
keuntungan
berwujud
dan
keuntungan
tidak
berwujud dalam proyek implementasi ERP.3.
Melakukan
analisis
ekonomi
proyek
implementasi
ERP
dengan
metode
analisis
finansial
yang
berupa
Payback
Period,
NPV,
ROI, IRR dan analisis manfaat biaya.
.: .: TUJUANTUJUAN :.:.
Tugas Akhir – CF1380 7
.: Enterprise Resource Planning :.
Sistem
informasi
yang berperan
mengintegrasikan
seluruh
fungsi
dan
departemen
menjadi
sebuah
sistem
yang dapat
memenuhi
seluruh
kebutuhan
perusahaan
SAP R/3Software ERP
Konsultan SAPFungsional, berhubungan dengan desain proses bisnis
Teknis, terdiri dari BASIS (sistem administrator) dan ABAP (programer)
Tugas Akhir – CF1380 8
.: Biaya Langsung
:.
Biaya
yang dapat
ditentukan
dengan
mudah
pada
implementasi
ERP
Terdiri
dari
biaya
hardware, biaya
software, biaya
instalasi,
biaya
maintenance, biaya
pelatihan.
.: Biaya Langsung implementasi ERP di PT. TELKOM divisi Financial Service :.
Biaya langsung Jumlah
Biaya implementasi Rp 1.337.500.000,-
Lisensi User Rp 560.000.000,-
Biaya maintenance Rp 39.200.000,-
Biaya infrastruktur Rp 1.000.000.000,-
.: .: BiayaBiaya
TidakTidak
LangsungLangsung
implementasiimplementasi
ERPERP
didi
PT. TELKOM PT. TELKOM divisidivisi
Financial Service :.Financial Service :.
Tenaga Kerja Organisasional
INDIRECT HUMAN COST
Management/staff resources
Management time Employee time
Personnel issues
Employee training
Management effort and dedication
Ringkasan biaya tidak langsung implementasi ERP beserta faktor pendorongnya
Tenaga
Kerja Faktor
Pendorong
Manajemen
waktuLamanya waktu stabilisasi
karena
ketidaksesuaian dengan master plan
Manajemen Sumber daya
manusiaJumlah SDM yang terlibat dalam
implementasi ERP
Manajemen usaha dan
dedikasiKomitmen manajemen
Waktu pegawaiLamanya waktu yang dibutuhkan
pegawai untuk mempelajari sistem
ERP
Pelatihan pegawai Jumlah pegawai yang dilatih
Turn Over
pegawaiTerjadi kekosongan pada suatu
bagian sehingga perlu mencari
pegawai pengganti
Perubahan pendapatan
pegawai
Pegawai yang terlibat dalam proyek
implementasi ERP mendapatkan
tambahan pendapatan
Organisasional Faktor
Pendorong
Pengurangan
produktivitas‐
Pelatihan pegawai‐
Waktu pegawai
Business process
re‐
engineering-Kustomisasi software-Mengubah proses bisnis yang ada
Restrukturisasi organisasi Perubahan manajemen dan budaya
kerja
Resistance of change Adanya rasa ketidaknyamanan
dengan sistem ERP
Integrasi Kesalahan input data dapat berakibat
pada keseluruhan sistem
Biaya tidak langsung saling berkaitan satu sama lainAda beberapa biaya tidak langsung yang dapat diukur dengan menggunakan penaksiranBiaya tidak langsung saling berkaitan satu sama lain
Manajemen SDM berkaitan dengan manajemen waktu, manajemen usaha dan dedikasi, dan personnel issue.Manajemen waktu berkaitan dengan manajemen usaha dan dedikasiPelatihan pegawai berkaitan dengan waktu pegawaiPengurangan produktivitas pada awal implementasi berkaitan dengan penolakan perubahan, business process re-engineering, dan restrukturisasi organisasi
Manajemen sumber daya manusia
Pegawai yang terlibat diasumsikan mendapatkan tambahan pendapatan sebesar Rp 5.000.000,- untuk satu pegawai sehingga tambahan pendapatan yang harus diberikan sebesar Rp 10.000.000,-Implementasi dilakukan selama 6 bulan, total tambahan pendapatan untuk pegawai yang terlibat sebesar Rp 60.000.000,-Perusahaan membutuhkan dua pegawai outsource dimana masing- masing pegawai akan digaji Rp 3.000.000,- sehingga biaya untuk menggaji pegawai tersebut sebesar Rp 6.000.000,-Pegawai outsource bekerja selama 6 bulan sehingga total biaya yang dikeluarkan perusahaan sebesar Rp 36.000.000,-total biaya yang dikeluarkan untuk manajemen sumber daya manusia sebesar Rp 60.000.000 + Rp 36.000.000 = Rp 96.000.000,-
Manajemen Waktu
terdapat ketidaksesuaian dengan master plan yang sudah dibuat.kerugian yang diperoleh diperkirakan sebesar Rp 10.000.000,- untuk implementasi modul FI/CO.
Pelatihan Pegawai
Pegawai yang mengikuti pelatihan sebanyak 9 orang. Biaya untuk pelatihan satu orang pegawai diasumsikan sebesar Rp 2.000.000,- per hari sehingga biaya yang harus dikeluarkan sebesar Rp 18.000.000,-Pelatihan dilakukan selama satu minggu. Diasumsikan 1 minggu = 5 hari kerja sehingga total biaya yang harus dikeluarkan untuk pelatihan pegawai sebesar Rp 90.000.000,-
Pengurangan produktivitas
kemungkinan 75% pegawai produktivitasnya berkurang 30%kemungkinan 15% pegawai produktivitasnya berkurang 70%kemungkinan 10% pegawai produktivitasnya berkurang 100%Pengurangan produktivitas:= (75% x 30%) + (15% x 70% ) +(10% x 100%)= (23% + 11% + 10%)= 43%Diasumsikan penolakan terjadi selama 1 bulan. rata-rata gaji pegawai tiap bulannya sebesar Rp. 4.000.000,- maka dapat diperkirakan perusahaan akan mengalami kerugian sebesar 43% dari nilai gaji pegawai, yaitu sebesar Rp. 1.720.000,-. Jika pada divisi Financial Service terdapat 9 pegawai, maka dapat diperkirakan jumlah pengeluaran sebesar Rp. 15.480.000,-.
Integrasi
kesalahan yang terjadi akan berdampak pada keseluruhan sistem, dan berpotensi untuk menimbulkan kesalahan kebijakan yang dibuat oleh pihak manajemen.Resiko pengeluaran yang akan dikeluarkan jika terjadi kesalahan tersebut diperkirakan sebesar Rp 100.000.000,-
Ringkasan penaksiran biaya tidak langsung implementasi ERP di PT. TELKOM Divre V divisi
Financial Service
Biaya Tidak Langsung Jumlah
Tenaga
KerjaManajemen
waktuDiperkirakan sebesar Rp
10.000.000,‐
Manajemen Sumber daya
manusia
Rp 96.000.000,‐
Pelatihan pegawai Rp 90.000.000,‐
Organisasional Pengurangan produktivitas Rp 15.480.000,‐
Integrasi Diperkirakan sebesar Rp
100.000.000,‐
Tugas Akhir – CF1380 20
.: Keuntungan Berwujud:.
Keuntungan
yang berupa
penghematan
yang dapat
diukur
kuantitasnya
Contohnya
pengurangan
kesalahan‐kesalahan
proses,
pengurangan
langkah‐langkah
pekerjaan, peningkatan
penjualan, pengurangan
biaya
.: .: KeuntunganKeuntungan
berwujudberwujud
implementasiimplementasi
ERPERP
didi
PT. TELKOM PT. TELKOM divisidivisi
Financial Service :.Financial Service :.
Keuntungan berwujud Jumlah Keterangan
Efisiensi biaya operasional Rp 155.000.000,- Diasumsikan setiap tahun bertambah 10%
Pengurangan pegawai Rp 35.000.000,- Diasumsikan setiap tahun bertambah 10%
Pengurangan biaya telekomunikasi Rp 12.500.000,- Diasumsikan setiap
tahun bertambah 5%
Pengurangan waktu lembur Rp 2.000.000.- Diasumsikan setiap
tahun bertambah 5%
.: Keuntungan Tidak
Berwujud
:.
Keuntungan
yang berupa
penghematan
yang sulit
atau
tidak
mungkin
diukur
dalam
bentuk
satuan
nilai
uang
Contohnya: peningkatan loyalitas pelanggan, peningkatan
moral kerja
pegawai, pelayanan yang lebih baik kepada
masyarakat, dukungan
manajemen
dalam
pengambilan
keputusan
Tugas Akhir – CF1380 23
.: KeuntunganKeuntungan
tidaktidak
berwujudberwujud
implementasiimplementasi
ERPERP
didi
PT. TELKOM PT. TELKOM divisidivisi
Financial ServiceFinancial Service
:.
Peningkatan
Produktivitas
(Whitten, dkk. 2001)
kemungkinan 75% pegawai produktivitasnya bertambah 30%kemungkinan 15% pegawai produktivitasnya bertambah 70%kemungkinan 10% pegawai produktivitasnya bertambah 100%.
Peningkatan produktivitas= (75% x 30%) + (15% x 70% ) +(10% x 100%) + (5% x 100%)= (23% + 11% + 10%)= 43%
Gaji rata‐rata tiap tahun Rp. 48.000.000, keuntungan yg diperoleh Rp. 48.000.000 x 43% = Rp. 20.640.000,‐Ada 9 pegawai di divisi keuangan, penghematan yang diperoleh sebesarRp. 185.760.000
Tugas Akhir – CF1380 24
Akses
informasi
yang real time
gaji rata‐rata per bulan Rp 4.000.000,‐Perhitungan:
1 bulan = 20 hari kerja, gaji pegawai per hari adalah Rp 4.000.000/20 = Rp200.000,‐1 hari kerja = 7 jam, gaji pegawai per jam adalah Rp 200.000/7 = Rp. 28.571,‐Waktu rata‐rata yang dibutuhkan untuk memperoleh informasi sebesar 30 menit, sehingga penghematan yang diperoleh selama satu hari sebesar Rp. 28.571/2 = Rp 14.285 per hari. Selama satu bulan diperoleh penghematan sebesar Rp 14.285 x 20 = Rp285.174,‐Selama satu tahun penghematan yang diperoleh sebesar Rp 285.174 x 12 = Rp 3.428.571,‐
Ada 9 pegawai di divisi keuangan, penghematan yang diperoleh sebesarRp 30.857.142,‐
.: KeuntunganKeuntungan
tidaktidak
berwujudberwujud
implementasiimplementasi
ERPERP
didi
PT. TELKOM PT. TELKOM divisidivisi
Financial ServiceFinancial Service
:.
.: KeuntunganKeuntungan
tidaktidak
berwujudberwujud
implementasiimplementasi
ERPERP
didi
PT. TELKOM PT. TELKOM divisidivisi
Financial ServiceFinancial Service
:.
Dukungan manajemen dalam pengambilan keputusanEfisiensi proses budgeting
Analisis laporan keuangan menjadi lebih cepat dan akurat
Pengambilan keputusan menjadi lebih cepat dan akurat
Berpengaruh pada loyalitas pelanggan
.: KeuntunganKeuntungan
tidaktidak
berwujudberwujud
implementasiimplementasi
ERPERP
didi
PT. TELKOM PT. TELKOM divisidivisi
Financial ServiceFinancial Service
:.
Dukungan manajemen dalam pengambilan keputusanDiperkirakan 60% pelanggan tetap menggunakan jasa PT. Telkom 10 %Diperkirakan 35% pelanggan tetap menggunakan jasa PT. Telkom 40 %Diperkirakan 15% pelanggan tetap menggunakan jasa PT. Telkom 90 %Diperkirakan 5% pelanggan tetap menggunakan jasa PT. Telkom 100 %
Penaksiran:= (60 % x 10 %) + (35% x 40%) + (15% x 90 %) + (5% x 100) = (6% + 14% + 14 % + 5 %)= 39%
Jika
setiap
tahun
pelanggan
membayar
Rp
1.000.000,00 maka
pemasukan
yang diperoleh
sebesar
39 % x Rp.1.000.000,00 = Rp
385.000,00Jika
diasumsikan
pelanggan
yang tetap
menggunakan
jasa
PT. TELKOM Divre
V sebanyak
1000 orang, keuntungan
yang diperoleh
Rp. 385.000.000,‐
.: Analisis Ekonomi
:.
Dilakukan dengan dua skenarioTanpa memperhatikan biaya tidak langsung dan keuntungan tidakberwujud
Dengan memperhatikan biaya tidak langsung dan keuntungan tidakberwujud
Hasil
dari
kedua
skenario
dibandingkan
Tugas Akhir – CF1380 28
.: Analisis Ekonomi
:.
Payback Periodperiode (tahun) yang dibutuhkan untuk mengembalikan biaya investasiawal dengan menggunakan arus kas bersih berdasarkan tingkat sukubunga tertentu
Persamaan:
Membuat skenario dengan suku bunga 3%, 5%, 7%, dan 14%.
∑=
+−='
1)%,,/(0
N
ttiFPAtP
Return On Investment (ROI)mengukur prosentase keuntungan yang dihasilkan dibandingkan denganbiaya yang dikeluarkannya
Persamaan:
.: Analisis Ekonomi
:.
BiayaTotalBiaya
TotalKeuntunganTotalROI −=
.: Analisis Ekonomi
:.
Net Present Value (NPV)Jumlah akumulatif kas bersih yang diperoleh dari selisih antarapemasukan ekuivalen dan pengeluaran ekuivalen dari arus kasberdasarkan tingkat suku bunga yang dipilih
Persamaan:
Bila NPV bernilai lebih besar daripada 0, berarti proyek impleementasiERP dikatakan menguntungkan dan dapat diterima.
∑= +
=n
tt
t
iF
NPV0 )1(
Tugas Akhir – CF1380 31
.: Analisis Ekonomi
:.
Internal Rate of Return (IRR)Tingkat suku bunga yang menyebabkan keseimbanganantara pemasukan ekuivalen dengan pengeluaran ekuivalenMengakibatkan NPV = 0Persamaan:
Perhitungan IRR umumnya diselesaikan dengan trial and error.Apabila nilai IRR lebih besar daripada tingkat suku bungapada periode awal, maka proyek implementasi dikatakanlayak
∑= +
=n
tt
t
iF
0 )1(0
Tugas Akhir – CF1380 32
.: Analisis Ekonomi
:.
Analisis
Manfaat
Biaya
Mengevaluasi manfaat proyek implementasi ERP agar dapat digunakan dengan efisien
Persamaan:
proyek dapat dikatakan layak apabila rasio B/C lebih besar daripada 1
EkuivalenEkuivalen
BiayaManfaatCB =/
Tugas Akhir – CF1380 33
.: Rangkuman Hasil
Analisis
Ekonomi:.
Perhitungan tanpa indirect dan
Intangible
dengan indirect dan
Intangible
Payback Period Nilai investasi awal
tidak dapat tertutup
Nilai investasi awal
kembali pada tahun ke‐5
pada suku bunga 3%, 5%,
7%
ROI Prosentasi
keuntungan
yang
diperoleh
‐36.62%%
Prosentasi
keuntungan
yang diperoleh
93.33%%
NPV Proyek tidak layak
dijalankan
Proyek layak dijalankan
IRR Proyek tidak layak
dijalankan
Proyek layak dijalankan
Analisis Manfaat
Biaya
Proyek tidak layak
dijalankan
Proyek layak dijalankan
Tugas Akhir – CF1380 34
.: KESIMPULAN (1) :.
Biaya langsung:biaya implementasi modulbiaya lisensi userbiaya maintenancebiaya infrastruktur
Biaya tidak langsung:manajemen waktumanajemen SDMpelatihan pegawai pengurangan produktivitas pada awal implementasiintegrasi.
Keuntungan
berwujud:pengurangan biaya operasional
pengurangan pegawai
pengurangan biaya telekomunikasi
pengurangan waktu lembur
Keuntungan tidak berwujud:peningkatan motivasi pegawai yang berdampak pada peningkatan produktivitas
akses informasi yang real time
dukungan manajemen dalam pengambilan keputusan yang berpengaruh pada loyalitas pelanggan
Tugas Akhir – CF1380 35
.: KESIMPULAN (2) :.
Berdasarkan hasil analisis ekonomi, proyek implementasi sistem ERP di PT. TELKOM Divre V divisi Financial Service tidak dapat diterima jika tidak memperhatikan biaya tidak
langsung dan tidak berwujud. Namun dengan adanya biaya tidak langsung dan keuntungan tidak berwujud, proyek implementasi sistem ERP di PT. TELKOM Divre V
divisi Financial Service dapat diterima.
Tugas Akhir – CF1380 36
.: SARAN :.
Faktor strategis kurang diperhatikan dalam penelitian ini sehingga untuk penelitian lebih lanjut faktor strategis
dapat ditambahkan dalam analisis ekonomi untuk memperoleh hasil yang maksimal
Apabila PT. TELKOM ingin mengganti SAP R/3 dengan MySAP, sebaiknya melakukan analisis ekonomi untuk menilai kesuksesan sistem yang baru.
top related